7/21/2019 Ejercicio No. 1 de contabilidad

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Activo

Corriente

Caja

Billetes 4,230.00

Monedas 254.50 4,484.50Bancos

Cuenta No.3-4370057-2 del Banco El Aguila, S.A. 53,740.00

Cuenta No.2-8956430-4 del Banco El Cóndor, S.A. 46,580.00 100,320.00

IVA

12% de Q.71,202.50, según facturas que obran en poder de la

empresa. 8,544.30

Mercaderías

Pantalones marca Coral:

100 Talla grande, c/u 60.25 6,025.00

100 Talla mediana, c/u 54.75 5,475.00

100 Talla pequeña, c/u. 40.50 4,050.00

Camisas marca Tucán:

100 Talla grande, c/u 41.75 4,175.00100 Talla mediana, c/u 37.00 3,700.00

90 Talla pequeña, c/u 32.50 2,925.00

Calcetines marca Pelícano:

100 Pares talla grande, cada par 7.50 750.00

100 Pares talla mediana, cada par 6.25 625.00

100 Pares talla pequeña, cada par 5.00 500.00

Calzoncillos marca Vareta:

75 Talla grande, c/u 22.50 1,687.50

75 Talla mediana, c/u 18.00 1,350.00

Camisetas marca Vareta:

Inventario No. 1 del "Almacén Saturno", practicado el 1 de noviembre de 2009.

(Cifras en quetzales).

LIBRO DE INVENTARIOS

 

75 Talla grande, c/u 26.50 1,987.50

75 Talla mediana, c/u 24.25 1,818.75

75 Talla pequeña, c/u22.75

1,706.25Billeteras marca Lagarto:

90 De cuero fino, c/u 35.00 3,150.00

90 Imitación de cuero, c/u 25.75 2,317.50

Cinchos marca Cocodrilo:

80 Talla grande, c/u 32.50 2,600.00

80 Talla mediana, c/u 28.25 2,260.00

80 Talla pequeña, c/u 23.75 1,900.00

Pañuelos marca Gacela:

60 De diferentes colores, c/u 12.75 765.00 49,767.50

Material de Empaque

1000 Bolsas de plástico con el nombre de la empresa, c/u 0.25 250.00

100 Cajas de cartón, c/u 5.00 500.00 750.00

No Corriente

Mobiliario y Equipo

4 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u 790.25 3,161.00

5 Estantes de madera, c/u 580.00 2,900.00

1 Caja registradora marca Royal 4,580.00

2 Escritorios secretariales de madera, c/u 650.00 1,300.00

2 Escritorios ejecutivos de metal y madera, c/u 720.25 1,440.50

2 Sillas giratorias de metal y esponja, c/u 525.75 1,051.50 14,433.00

Equipo de Computación

1 CPU marca LG 4,125.00

1 Impresora marca Lex 580.00 4,705.00

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Gastos de Organización

1 Recibo No.43672 del Registro Mercantil por inscripción de comerciante

y empresa. 175.00

1 Timbre Fiscal para la patente de comercio. 50.00

6 Libros de Contabilidad, c/u 24.50 147.00

1 Recibo No.7856 de la SAT por habilitación de los libros. 300.00

1 Recibo No. 43673 del Registro Mercantil por autorizacion de los libros. 60.00

1 Factura especial No.001 a nombre de Epifanio Pérez, por trámites

para inscribir la empresa 1,400.00 2,132.00Suma del Activo 185,136.30

Pasivo

Corriente

Proveedores

Distribuidora el Catrín, S.A. 12,000.00

Distribuidora la Mejor, S.A. 8,000.00 20,000.00

Documentos por Pagar a Corto Plazo

3 Letras a favor de Distribuidora las Gaviotas, c/u 1,000.00 3,000.00

ISR Retenido sobre Facturas Especiales

31% del 20% de Q.1,400.00 retenido sobre la factura especial

No.001 a nombre de Epifanio Pérez. 86.80

IVA Retenido sobre Facturas Especiales

12% de Q.1,400.00 retenido sobre la factura especial No.001 a nombre deEpifanio Pérez. 168.00

Suma del Pasivo 23,254.80

Patrimonio Neto

Patrimonio Neto

Aportación del señor Maclovio Pazos de León 161,881.50

Suma del Pasivo y Patrimonio Neto 185,136.30

Resumen

Caja 4,484.50

Bancos 100,320.00

IVA 8,544.30, .

Mercaderías 49,767.50

Material de Empaque 750.00

Mobiliario y Equipo 14,433.00Equipo de Computación 4,705.00

Gastos de Organización 2,132.00

Proveedores 20,000.00

Documentos por Pagar a Corto Plazo 3,000.00

ISR Retenido sobre Facturas Especiales 86.80

IVA Retenido sobre Facturas Especiales 168.00

Patrimonio Neto 161,881.50

Sumas Iguales 185,136.30 185,136.30

De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto del "Almacén Saturno", propiedad del

señor Maclovio Pazos de León, asciende a la cantidad de ciento sesenta y un mil ochocientos ochenta

y un quetzales, cincuenta centavos. (Q. 161,881.50).-----------------------------------------------------

Guatemala, 01 de noviembre de 2009.

F_________________________ 

Nombre del Contador

Perito Contador Registro xx

F__________________________________ 

  Maclovio Pazos de León

Propietario