Ejercicio8 Diario Mayor Balance (1)
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Diario del mes de Marzo
P# 01 1
Con los siguientes valores de Activo y Pasivo inicia
sus operaciones contables la abarroteria "La
Económica" S. A. según escritura social No. 945
así:
01 Banco de Comercio Q 200,000.00
02 Susc. De Acciones Q 75,000.00
03 Acciones por Suscribir Q 150,000.00
04 Mercaderías Q 150,000.00
05 Inmuebles Q 150,000.00
06 Mob. Y Equipo Q 25,000.00
07 A: Capital Autorizado Q 750,000.00
v/ partida de apertura Q 750,000.00 Q 750,000.00
P# 02 2
08 Gtos. De Constitución Q 3,241.07
09 IVA por Cobrar Q 388.93
01 A: Banco de Comercio Q 3,630.00
v/ fact. No. 456 a Notario Alfredo Muñoz Q 3,630.00 Q 3,630.00
P# 03 4
10 Compras Q 11,785.71
09 IVA por Cobrar Q 1,343.57
01 A: Banco de Comercio Q 12,539.99
11 A: Desc. s/Compras Q 589.29
v/ compras con descuento del 5% Q 13,129.28 Q 13,129.28
P# 04 6
12 Caja Q 5,617.86
13 Clientes Q 982.14
14 A: Ventas Q 5,892.86
15 A: IVA por Pagar Q 707.14
v/ ventas del día Q 6,600.00 Q 6,600.00
P# 05 8
16 Equipo de Computación Q 9,821.43
09 IVA por Cobrar Q 1,178.57
Van a folio No. 02 Q 11,000.00
Vienen de folio No. 01 Q 11,000.00
01 A: Banco de Comercio Q 11,000.00
v/ fact. No. 1098 Importadora S. A. Q 11,000.00 Q 11,000.00
P# 06 10
17 Reb. Y Dev. s/ Ventas Q 196.43
15 IVA por Pagar Q 23.57
13 A: Clientes Q 220.00
v/ nota de crédito No. 01 Q 220.00 Q 220.00
P# 07 12
12 Caja Q 8,030.00
14 A: Ventas Q 7,169.64
15 A: IVA por Pagar Q 860.36
v/ ventas del día Q 8,030.00 Q 8,030.00
P# 08 14
18 Pub. Pagada Q 687.50
09 IVA por Cobrar Q 82.50
01 A: Banco de Comercio Q 770.00
v/ fact. No. 1535 Radio Coaltepec Q 770.00 Q 770.00
P# 09 15
10 Compras Q 4,321.43
09 IVA por Cobrar Q 518.57
19 A: Proveedores Q 4,321.43
01 A: Banco de Comercio Q 518.57
v/ compras del día Q 4,840.00 Q 4,840.00
P# 10 17
20 Fletes y Acarreos Q 1,080.36
09 IVA por Cobrar Q 129.64
01 A: Banco de Comercio Q 1,210.00
v/ fact. No. 06743 Trans. Occidental Q 1,210.00 Q 1,210.00
P# 11 20
19 Proveedores Q 990.00
21 A: Reb. Y Dev. S/Compras Q 883.93
09 A: IVA por Cobrar Q 106.07
Van a folio No 03 Q 990.00 Q 990.00
Vienen de folio No. 02 Q 990.00 Q 990.00
v/ dev. De mercaderías Q 990.00 Q 990.00
P# 12 22
12 Caja Q 8,002.50
22 Desc. S/Ventas Q 220.98
14 A: Ventas Q 7,366.07
15 A: IVA por Pagar Q 857.41
v/ ventas con descuento del 3% Q 8,223.48 Q 8,223.48
P# 13 24
12 Caja Q 500.00
A: Clientes Q 500.00
v/ pago de los clientes Q 500.00 Q 500.00
P# 14 26
23 Gtos. Generales Q 157.14
09 IVA por Cobrar Q 18.86
01 A: Banco de Comercio Q 176.00
v/ fact. No. 87654 de DEOCSA Q 176.00 Q 176.00
P# 15 28
12 Caja Q 13,871.00
22 Desc. S/Ventas Q 383.04
14 A: Ventas Q 12,767.86
15 A: IVA por Pagar Q 1,486.18
v/ ventas con descuento del 3% Q 14,254.04 Q 14,254.04
P# 16 29
10 Compras Q 2,946.43
09 IVA por Cobrar Q 335.89
12 A: Caja Q 3,135.00
11 A: Desc. s/Compras Q 147.32
v/ compras con descuento del 5% Q 3,282.32 Q 3,282.32
P# 17 30
24 Sueldos de Admón Q 7,000.00
25 Sueldos de Ventas Q 11,000.00
26 Bon. Inc. Admón Q 1,600.00
Van a folio No. 04 Q 19,600.00
Vienen de folio No. 03 Q 19,600.00
27 Bon. Inc. Ventas Q 2,500.00
28 Cuot. Pat. Ventas Q 886.90
29 Cuot. Pat. Admón Q 1,393.70
01 A: Banco de Comercio Q 21,230.60
30 A: Cuentas por Pagar Q 3,150.00
v/ pago de la planilla del mes de marzo quedando
pendienre de pago el 17.50% s/ Q. 18,000.00 de
cuotas patronales y laborales Q 24,380.60 Q 24,380.60
Libro Mayor
1 1
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 200,000.00 Mar 2 Por: Varios DP#02 Folio 01 Q 3,630.00
Mar 4 Por: Varios DP#03 Folio 01 Q 12,539.99 Q 16,169.99
Mar 8 Por: Varios DP#05 Folio 02 Q 11,000.00 Q 27,169.99
Mar 14 Por: Varios DP#08 Folio 02 Q 770.00 Q 27,939.99
Mar 15 Por: Varios DP#09 Folio 02 Q 518.57 Q 28,458.56
Mar 17 Por: Varios DP#10 Folio 02 Q 1,210.00 Q 29,668.56
Mar 26 Por: Varios DP#14 Folio 03 Q 176.00 Q 29,844.56
Mar 30 Por: Varios DP#17 Folio 04 Q 21,230.60 Q 51,075.16
2 2
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 75,000.00
3 3
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00
4 4
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00
5 5
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 150,000.00
6 6
Mar 1 A: Cap. Autorizado DP#01 Folio 01 Q 25,000.00
7 8
Mar 1 Por: Varios DP#01 Folio 01 Q 750,000.00
8 8
Mar 2 A: Banco de Comercio DP#02 Folio 01 Q 3,241.07
Debe Haber
Banco de Comercio
Susc. de Acciones
Acc. por Suscribir
Mercaderias
Inmuebles
Mob. y Equipo
Cap. Autorizado
Gastos de Contitución
9 9
Mar 2 A: Banco de Comercio DP#02 Folio 01 Q 388.93 Mar 20 Por: Proveedores DP#11 Folio 02 Q 106.07
Mar 4 A: Varios DP#03 Folio 01 Q 1,343.57 Q 1,732.50
Mar 8 A: Banco de Comercio DP#05 Folio 01 Q 1,178.57 Q 2,911.07
Mar 14 A: Banco de Comercio DP#08 Folio 02 Q 82.50 Q 2,993.57
Mar 15 A: Varios DP#09 Folio 02 Q 518.57 Q 3,512.14
Mar 17 A: Banco de Comercio DP#10 Folio 02 Q 129.64 Q 3,641.78
Mar 26 A: Banco de Comercio DP#14 Folio 03 Q 18.86 Q 3,660.64
Mar 29 A: Varios DP#16 Folio 03 Q 335.89 Q 3,996.53
10 10
Mar 4 A: Varios DP#03 Folio 01 Q 11,785.71
Mar 15 A: Varios DP#09 Folio 02 Q 4,321.43 Q 16,107.14
Mar 29 A: Varios DP#16 Folio 03 Q 2,946.43 Q 19,053.57
11 11
Mar 4 Por: Varios DP#03 Folio 01 Q 589.29
Mar 29 Por: Varios DP#16 Folio 03 Q 147.32 Q 736.61
12 12
Mar 6 A: Varios DP#04 Folio 01 Q 5,617.86 Mar 29 Por: Varios DP#16 Folio 03 Q 3,135.00
Mar 12 A: Varios DP#07 Folio 01 Q 8,030.00 Q 13,647.86
Mar 22 A: Varios DP#12 Folio 02 Q 8,002.50 Q 21,650.36
Mar 24 A: Clientes DP#13 Folio 03 Q 500.00 Q 22,150.36
Mar 28 A: Varios DP#05 Folio 03 Q 13,871.00 Q 36,021.36
13 13
Mar 6 A: Varios DP#04 Folio 01 Q 982.14 Mar 10 Por: Varios DP#06 Folio 02 Q 220.00
Mar 24 Por: Caja DP#13 Folio 13 Q 500.00 Q 720.00
IVA por Cobrar
Compras
Caja
Desc. s/Compras
Clientes
14 14
Mar 6 Por: Varios DP#04 Folio 01 Q 5,892.86
Mar 12 Por: Caja DP#07 Folio 02 Q 7,169.64 Q 13,062.50
Mar 22 Por: Varios DP#12 Folio 03 Q 7,366.07 Q 20,428.57
Mar 28 Por: Varios DP#15 Folio 03 Q 12,767.86 Q 33,196.43
15 15
Mar 10 A: Clientes DP#06 Folio 02 Q 23.57 Mar 6 Por: Varios DP#04 Folio 01 Q 707.14
Mar 12 Por: Caja DP#07 Folio 02 Q 860.36 Q 1,567.50
Mar 22 Por: Varios DP#12 Folio 03 Q 857.41 Q 2,424.91
Mar 28 Por: Varios DP#15 Folio 03 Q 1,486.18 Q 3,911.09
16 16
Mar 8 A: Banco de Comercio DP#05 Folio 01 Q 9,821.43
17 17
Mar 10 A: Clientes DP#06 Folio 02 Q 196.43
18 18
Mar 14 A: Banco de Comercio DP#08 Folio 02 Q 687.50
19 19
Mar 20 A: Varios DP#11 Folio 02 Q 990.00 Mar 15 Por: Varios DP#09 Folio 04 Q 4,321.43
20 20
Mar 17 A: Banco de Comercio DP#10 Folio 02 Q 1,080.36
21 21
Ventas
IVA por Pagar
Eq. de Computación
Reb. Y Dev. S/Ventas
Reeb. Y Dev . s/Compras
Pub. Pagada
Proveedores
Fletes y Acarreos
Mar 20 Por: Proveedores DP#11 Folio 03 Q 883.93
22 22
Mar 22 A: Varios DP#12 Folio 02 Q 220.98
Mar 28 A: Varios DP#05 Folio 03 Q 383.04 Q 604.02
23 23
Mar 26 A: Banco de Comercio DP#14 Folio 03 Q 157.14
25 24
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 7,000.00
26 25
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 11,000.00
26 26
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 03 Q 1,600.00
27 27
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 2,500.00
28 28
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 886.90
29 29
Mar 30 A: Varios DP#17 Folio 04 Q 1,393.70
30 30
Desc. s/Ventas
Sueldos Admón
Sueldos Ventas
Bon. Inc. Admón
Bon. Inc. Ventas
Cuot. Pat. Admón
Cuot. Pat. Ventas
Cuentas por Pagar
Gtos. Generales
Balance de Saldos al 30 de Marzo de 2015
01 Banco de Comercio Q 148,924.84
02 Suscriptores de Acciones Q 75,000.00
03 Acc. Por Suscribir Q 150,000.00
04 Mercaderías Q 150,000.00
05 Inmuebles Q 150,000.00
06 Mob. Y Equipo Q 25,000.00
07 Cap. Autorizado Q 750,000.00
08 Gtos. De Constitución Q 3,241.07
09 IVA por Cobrar Q 3,890.46
10 Compras Q 19,053.57
11 Desc. S/Compras Q 736.61
12 Caja Q 32,886.36
13 Clientes Q 262.14
14 Ventas Q 33,196.43
15 IVA por Pagar Q 3,887.52
16 Eq. De Computación Q 9,821.43
17 Reb. Y Dev. S/Ventas Q 196.43
18 Publicidad Pagada Q 687.50
19 Proveedores Q 3,331.43
20 Fletes y Acarreos Q 1,080.36
21 Reb. Y Dev. S/Compras Q 883.93
22 Desc. s/Ventas Q 604.02
23 Gtos. Generales Q 157.14
24 Sueldos de Admón Q 7,000.00
25 Sueldos de Ventas Q 11,000.00
26 Bon. Inc. Admón Q 1,600.00
27 Bon. Inc. Ventas Q 2,500.00
28 Cuot. Pat. Admón Q 886.90
29 Cuot. Pat. Ventas Q 1,393.70
30 Cuentas por Pagar Q 3,150.00
Sumas Iguales Q 795,185.92 Q 795,185.91
No. Cuenta Deudor Acreedor