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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

ESCUELA SUPERIOR DE TURISMO

CURRICULAR

TRABAJO FINAL DENOMINADO:

“El Agave Mexicano”

LIC. APOLONIO DE LUNA AMADOR

TITULAR DEL SEMINARIO DE INTEGRACIÓN I Y II

QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADAS

EN TURISMO PRESENTAN:

RAMÍREZ ALTAMIRANO JESSICA ADRIANA

REYES HUERTA ESTEFANÍA

REYES RAMÍREZ INGRID BERENICE

SEPTIEMBRE 2013

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Índice

Introducción………………………………………………………………………….. 4

Justificación del proyecto …………………………………………………………. 5

Objetivo General …………………………………………………………………….. 6

I. Generalidades …………………………………………………………………..... 7

Nombre del Restaurante …………………………...…………………………….… 7

Logotipo y Justificación ………………………………………………………..….. 7

Ubicación, Croquis y Aforo del Negocio ……….………………………………… 8

Gestiones de Apertura y Funcionamiento …………………...…………………… 10

Constitución ………… …………………………………………………………...… 16

Acta Constitutiva ………………………………………………………………….…. 16

Misión, Visión y Valores …………………………………………..…………….…. 30

Planeación de Producción …………………………………………..……………. . 32

Plan de Mercadotecnia y Publicidad ...……………………………...………….. 35

II. Organización ………….……………………………………………..…………… 36

Organigrama General …………………………….……………………..…………. 36

Plantilla del Personal y Salarios …………………………………………..…........ 37

Perfil General de Recursos Humanos…………………………………………….. 37

III. Modelo de la Información Financiera .………………………….…………..… 42

Balance General ……………………………………………………………………. 42

Estado de Resultados ……………………………………..................................... 43

IV. Análisis de la Información Financiera ………………..……………………… .. 43

Porcientos Integrales…………... ………………………………………………..... 43

Punto de Equilibrio ………………………………………………….……………… 44

Razones Financieras …………………………………………………………….. .. 45

V. Aforo ………………………... …………………………………………………… 48

VI. Concentrado de Servicios ...…………………………………………………… 48

VII. Presupuestos de Operación ………………………………………………...... 48

VIII. Presupuestos de Flujo de Efectivo …………………………...…………...... 49

IX. Consolidación …………………….…………….………………..….……..….... 50

X. Reporte a la Gerencia ………………………………………………..……….… 51

Conclusión …………………………………………………….….………… 54

Anexos …………………………………………………………….…..…..... 55

Bibliografía …………………………………………………….….………… 76

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Introducción

El presente trabajo se basa en una serie de estrategias que aplicadas integralmente

nos permitirán elaborar un prototipo de proyecto innovador de un restaurante-bar con

especialidad en comida mexicana tradicional.

Surge de la idea de crear un servicio que le permita a cada uno de los comensales una

experiencia inigualable al degustar nuestros alimentos y al ver que los sabores ya

olvidados por la modernidad han sido puestos nuevamente en sus alimentos, dándoles

una mejor calidad.

El trabajo incluye las pautas que se establecerán para determinar la viabilidad del

negocio; así como ventajas competitivas, dando justificación y especificaciones

generales del proyecto, además de las herramientas de apoyo que nos servirán para

obtener información financiera vital para el negocio, basados en estudios financieros

obtenidos de fuentes financieras.

.

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Justificación del Proyecto

Este trabajo fue creado con el fin de rescatar la comida mexicana tradicional sin perder

las costumbres que tenían los antepasados al realizarlos, en la Escuela Superior de

Turismo en agosto de 2012, por tres estudiantes de la especialidad de alimentos y

bebidas, que se basa en un plan de estrategias totalmente implementadas, nos

permitan desarrollar un prototipo de un proyecto innovador de un restaurante-bar

especializado en comida mexicana tradicional.

El trabajo tiene como objetivo lograr la innovación de un proyecto que se caracteriza

por tener la seguridad, comodidad y la calidad de cumplir con las características y

necesidades que nuestro cliente nos demanda.

Al realizar este proyecto se tendrá el fin de rescatar las recetas y forma de preparación

de las generaciones pasadas, obteniendo platillos tradicionales con un toque de

modernidad a la hora de presentarse en la mesa.

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Objetivo general

El Restaurante-Bar “El Agave Mexicano” aplicará el conocimiento adecuado y el

mejoramiento de la técnica para plantear e implementar estrategias financieras y

administrativa, con la finalidad de obtener un eficiente funcionamiento en el proceso de

la dirección del Restaurante-Bar planeado, organizado, dirigido y controlado, utilizando

un modelo simulado lo más parecido posible a las condiciones actuales y se puedan

obtener resultados óptimos y excelente toma de decisiones que produzcan un

desarrollo continuo.

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I. GENERALIDADES

Nombre de la Empresa

De acuerdo a la investigación, descubrimos que el nombre “el Agave” ya existía y se

encontraba registrado bajo el giro de una empresa restaurantera, por lo que nos dimos

a la tarea de implementar otra palabra que hiciera aún más representativo el nombre

del negocio. Es así como nace el nombre “El Agave Mexicano”.

Logotipo y Justificación

En cuanto al logo, nuestra meta es lograr algo diferente y muy representativo, es así

como nos enfocamos en plasmar algo innovador e interesante. Nuestra primer

propuesta consistía en colocar el nombre del restaurante- bar centrado dentro de un

plato típico poblano, pero luego nació la idea de representar el sombrero charro que

además, lograra incluir el nombre de la empresa, también se decidió colocar una

imagen muy clara del agave, finalmente al comparar los dos bocetos y elegir el más

interesante, el sombrero charro fue nuestra propuesta final.

El color dorado de las letras, representa la fuerza y estímulo para llamar la atención de

los comensales; el verde del agave, aparte de representar la vida de las plantas y de la

salud, simbolizara el equilibrio, crecimiento y la renovación que buscamos para el

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restaurante-bar; finalmente el color café simbolizará experiencia y madurez, logrando

una impresión de severidad que envolverá y ofrecerá calidez y acogimiento.

El trabajo final, nos refleja lo esperado, algo diferente, único y que definitivamente

invita al consumidor a interesarse por el producto y persuadirlos de consumir, además,

de ello el logo resultará muy claro y fácil de recordar.

Ubicación, Croquis y aforo del Negocio

El Restaurante- Bar estará ubicado en la delegación Benito Juárez con dirección:

Circuito Interior Avenida Río Churubusco, esquina con San Felipe, Col. Portales,

Delegación Benito Juárez, Distrito Federal, México.

Tal y como se muestra en el mapa de localización (parte superior de la hoja)

Se consideró este lugar, ya que en esta zona no se cuenta con algún establecimiento

de este tipo que cubra las necesidades de esta población, además, que un estudio de

mercado realizado previamente arrojo la viabilidad de este proyecto en el lugar.

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Distribución del negocio

En la zona A:

En esta zona se encuentra ubicado el área del bar, con una capacidad de 36

personas, ubicadas en la barra y en las mesas adecuadas para el bar.

En la zona B:

Esta zona es especial para el área de alimentos, tiene una capacidad para 68

personas.

En la zona C:

Se tiene ubicada el área de cocina, repostería, oficinas del chef, almacén, área

de lavado y todo lo referente a la producción y administración del restaurante.

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Gestiones de Apertura y Funcionamiento

Los requisitos que nos establece la Ley de Desarrollo Urbano, Ley de Establecimientos

Mercantiles, Ley Ambiental del Distrito Federal, Ley de Protección Civil, Ley Federal de

Derechos de Autor y Propiedad Intelectual, Ley de Cámaras Empresariales y sus

Confederaciones, Ley de Salud, Ley del IMSS, Código Fiscal de la Federación, y las

disposiciones generales sobre los restaurantes que nos indica la Ley de

Establecimientos Mercantiles, serán las bases para la apertura y funcionamiento de

nuestro Restaurante Bar “El Agave Mexicano”, siendo las siguientes:

Ante la Secretaría de Relaciones Exteriores (SRE)

Permiso para la Constitución de Sociedades.

Ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT)

Inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

Acudir a la SEDUVI (Secretaría de Desarrollo Urbano y Vivienda)

Certificación de zonificación de usos del suelo permitidos, vigencia de 2 años.

Certificado de acreditación de uso del suelo por derechos adquiridos, vigencia

indefinida.

Acudir a la Secretaría de Desarrollo Económico y ante la Secretaría de Salud (SA)

Los titulares de las ventanillas únicas que operan en la Delegación, brindarán

orientación y asesoría de manera gratuita a los particulares para la realización de los

trámites a que se refiere esta Ley de Establecimientos Mercantiles. Dichos trámites

deberán estar disponibles en los respectivos sitios de Internet y de forma accesible

para los ciudadanos.

Solicitud de Aviso para Apertura de Establecimiento con venta de Alimentos

Preparados Acompañados de Cerveza Y Vino De Mesa (sin Licores) giro de

“bajo Impacto”, vigencia permanente.

Solicitud de permiso para la colocación de enseres o instalaciones desmontables

en vía pública, contiguos a restaurantes y cafeterías, vigencia hasta de 1 año.

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Solicitud de permiso de para la apertura de restaurante con venta de bebidas

alcohólicas considerando giro de impacto ambiental, vigencia de 3 años.

Seguro de responsabilidad civil, con vigencia depende de su contratación.

Acudir a la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales

Licencia ambiental única, vigencia permanente con actualización anual.

Ante el municipio o delegación en el que funcione el negocio el aviso de apertura

Visto bueno de seguridad y operación, vigencia de 3 años.

Programa interno de protección civil, vigencia permanente.

Medidas de seguridad, vigencia permanente.

Instituto Nacional del Derecho de Autor (INDATUR), a través de la Secretaría de

Educación (SEP)

Pago de cuota a la Sociedad de Autores y Compositores de Música, vigencia de

un año.

Instituto Mexicano de Registro Industrial (IMPI), a través de la Secretaría de

Economía (SE)

Registro de marca del nombre y comercial del logotipo ante el IMPI, vigencia de

10 años.

Ante la Secretaría de Economía (SE)

Inscripción al Sistema de Información Empresarial Mexicano (SIEM), vigencia de

un año.

Ante la Secretaría de Salud (SALUD)

Aviso de funcionamiento a la Secretaria de Salud, vigencia permanente.

Pre alta patronal inicial por Internet (www.imss.gob.mx) o acudir directamente a

la subdelegación del IMSS que corresponda al domicilio fiscal de tu empresa.

Inscripción del registro empresarial ante el Instituto Mexicano del Seguro Social,

vigencia permanente.

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Ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)

Alta en Secretaría de Hacienda y Crédito Público, vigencia permanente.

Ante la necesidad de agilizar los trámites para la apertura de negocios, el Gobierno

Federal implementó el 28 de enero de 2002 el Sistema de Apertura Rápida de

Empresas (SARE), que consolida en un solo lugar (oficina, módulo o ventanilla de los

ayuntamientos) los trámites requeridos por los tres órdenes de gobierno.

Las DISPOSICIONES GENERALES que nos marca la ley para su correcto

funcionamiento son:

Utilizar el local exclusivamente para el giro establecido.

Tener en el establecimiento mercantil el original o copia certificada del Aviso o

Permiso y la póliza de la compañía de seguros con las cual se encuentra

asegurado.

Permitir el acceso al local al personal autorizado por la Delegación o por la

Secretaría de Protección Civil, para realizar funciones de verificación. Impedir el

acceso a policías y militares cuando pretendan hace uso de los servicios de

copeo, estando uniformados o armados.

Respetar el horario general y no realizar la venta de bebidas alcohólicas

después del horario autorizado.

Tener un horario de servicios permanente y para consumo de bebidas

alcohólicas de 9:00 am hasta las 2:00 hrs del día siguiente.

Evitar aglomeraciones en la entrada principal y salidas de emergencia, deberán

estar debidamente señaladas en el interior de los establecimientos mercantiles,

cuando las características de los mismos lo permitan deberán ser distintas al

acceso principal de conformidad con la ley de Protección Civil.

No discriminar a las personas, salvo en los casos de evidente estado de

ebriedad, bajo el influjo de estupefacientes, o que porten armas, así como a los

menores de edad, cuando se trate de venta de bebidas alcohólicas y tabaco.

Otorgar el servicio de estacionamiento gratuito por 2 hrs mediante un consumo

mínimo.

Pedir Identificación Oficial Con fotografía que acredite la mayoría de edad de los

concurrentes.

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Colocar una placa de 60 X 40 Cm que contenga: horario de servicios, letrero de

no discriminar con el teléfono para quejas, croquis con ruta de evacuación

(establecimientos con más de 100mts.) seguro de responsabilidad civil y la

prohibición de fumar.

Contar con un botiquín equipado con medicinas, material e instrumentos de

curación. En caso de reunir a más de 50 personas, entre clientes y empleados,

contar con el personal capacitado para brindar dichos auxilios.

Tener señaladas y a la vista del público las salidas de emergencia las cuales

deberán ser distintas del acceso principal y no deberán estar obstruidas en

ningún momento. Señalar la localización de los extinguidores con carga vigente.

Instalar aislantes de sonido en los locales, para no generar ruido en el medio

ambiente, por encima de los niveles permitidos.

Colaborar dentro de sus establecimientos con campañas sanitarias

institucionales.

Contar con los servicios de uno más sitios de taxis.

Romper todas las botellas vacías de vino y/o licores, con el fin de evitar que

sean comercializadas o reutilizadas.

Está prohibida la venta de cualquier bebida alcohólica y productos derivados del

tabaco a los menores de edad.

Está prohibida la realización de actividades de cualquier índole sexual

Están prohibidos los cruces de apuestas en el interior de los locales.

Está prohibida la retención de personas dentro del local. En caso de negativa de

pago por parte del cliente.

Está prohibida la elaboración y venta de bebidas con ingredientes o aditivos que

no cuenten con registro sanitario.

Está prohibido utilizar la vía pública como cajones de estacionamiento.

Está prohibido exigir pagos por concepto de propina, gratificación, cubierto o

conceptos semejantes. Sin autorización del cliente.

Está prohibido arrojar residuos sólidos y líquidos en las alcantarillas.

Se debe proporcionar a los clientes la lista de precios correspondientes a las

bebidas y alimentos que se ofrecen en la carta o menú.

Prohibida la venta de bebida alcohólica en la modalidad de barra libre.

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Disposición que establece el aforo de los establecimientos mercantiles

dependiendo de su giro (Bajo Impacto, impacto Vecinal e Impacto Zonal) y su

tipo. El reglamento establece un aforo en su área de atención para restaurantes

de 1.00 mts2 por persona.

LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA OPERACIÓN DEL SISTEMA

ELECTRONICO DE AVISOS Y PERMISOS DE ESTABLECIMIENTOS

MERCANTILES DEL DISTRITO FEDERAL.

Entregar los residuos sólidos al servicio público de limpia (gratuito para

contribuyentes de ingresos menores) Quienes generen un promedio igual o

superior a los 50 kg. por día de residuos sólidos, pagarán por cada Kg.

Excedente $1.00. El servicio de recolección.

Fumar en todos los establecimientos donde se expendan al público alimentos y

bebidas para su consumo en el lugar.

El propietario, deberá exhortar, a quien se encuentre fumando, a que deje de

hacerlo; en caso de negativa se le invitará a abandonar las instalaciones; si el

infractor se resiste solicitarán el auxilio de algún policía. La responsabilidad de

los propietarios, terminará en el momento en que el propietario se de aviso a la

policía.

Colocar un cenicero de pie a la entrada de tu establecimiento, con el letrero

“Apaga tu cigarro, o cualquier producto de tabaco, antes de entrar”. Deberá estar

alejado lo suficiente de la puerta de entrada.

Señalización de espacio libre de humo de tabaco, con la advertencia de las

consecuencias de no respetarlo, así como el número telefónico en el que se

puede denunciar o presentar quejas. El número es el 01800 9 NO FUME (66

3863).

Retirar todos los ceniceros, tanto de pie como de mesa, dentro de tu

establecimiento. Los sanitarios deberán ser 100% libres de humo. En zonas para

fumar, queda PROHIBIDA la entrada a menores de edad.

No existen horarios para poder fumar, siempre debes mantener las áreas 100%

libres de humo. En todas las terrazas habilitadas para fumar, el humo no se pase

al área de no fumar. En caso de no poderlo hacerlo, deberá ser considerada

como espacio 100% libre de humo.

Conservar en condiciones seguras las instalaciones de los centros de trabajo.

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Realizar verificaciones oculares cada doce meses al centro de trabajo, para

identificar condiciones inseguras y reparar los daños encontrados. Efectuar

verificaciones oculares posteriores a la ocurrencia de un evento que pudiera

generarle daños al centro de trabajo.

Los resultados de las verificaciones deben registrarse, se deben conservar por

un año y contener al menos las fechas en que se realizaron las verificaciones, el

nombre del área del centro de trabajo y el tipo de condición insegura encontrada,

así como el tipo de reparación realizada.

Contar con sanitarios (retretes, mingitorios, lavabos, entre otros) limpios y

seguros para el servicio de los trabajadores y en su caso, con lugares

reservados para el consumo de alimentos.

Contar con orden y limpieza permanentes en las áreas de trabajo, así como en

pasillos exteriores a los edificios, estacionamientos y otras áreas comunes del

centro de trabajo, de acuerdo al tipo de actividades que se desarrollen.

El proveedor deberá exhibir de forma notoria y visible el monto total a pagar por

los bienes, productos o servicios que ofrezca al consumidor; deberá incluir

impuestos y cualquier otro costo adicional que se requiera cubrir con motivo de

la adquisición.

Están obligados a permitir al personal acreditado de la Procuraduría el acceso al

lugar o lugares objeto de la verificación así como en un término no mayor de

quince días, proporcionar la información o documentación necesaria que les sea

requerida para el cumplimiento de sus atribuciones

La información o publicidad relativa a bienes, productos o servicios que se

difundan por cualquier medio, deberán ser veraces, comprobables y exentos de

textos, diálogos, sonidos, imágenes, marcas, denominaciones de origen y otras

descripciones que induzcan o puedan inducir a error.

Deberá exhibirse a la vista del público la tarifa de los principales servicios

ofrecidos, con caracteres claramente legibles.

El proveedor de servicios no podrá negarlos o condicionarlos al consumidor por

razones de género, nacionalidad, étnicas, preferencia sexual, religiosas o

cualquiera otra particularidad.

El proveedor, tiene obligación de entregar al consumidor factura, recibo o

comprobante, en el que consten los datos específicos de la compraventa,

servicio prestado u operación realizada

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Constitución como Sociedad

Nuestra empresa está conformada como una Sociedad Anónima, integrada por

acciones y un capital social de $ 150,000.00 de pesos, con una aportación equitativa de

todos los accionistas.

El representante legal de la empresa será el presidente de la Sociedad.

Representante Legal: Jessica Adriana Ramírez Altamirano

A continuación se muestra el acta constitutiva de la Sociedad.

Acta constitutiva

LIBRO MIL DOSCIENTOS QUINCE----------------------------- JMMG/PGA/SMCH

INSTRUMENTO PUBLICO NUMERO CUARENTA MIL SEISCIENTOS CINCUENTA----

----------

EN MÉXICO, DISTRITO FEDERAL, a veinte de Agosto de dos mil doce, ante mí,

Licenciado Ramón Durán Benavides, Notario Público Número Veintidós, en actual

ejercicio para México, Estado de Distrito Federal, comparecieron Jessica Adriana

Ramírez Altamirano, Estefanía Reyes Huerta e Ingrid Berenice Reyes Ramírez ;

quienes manifiestan lo siguiente: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Que han convenido constituir una SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE y

para tal efecto, se solicitó y obtuvo permiso de la Secretaría de Relaciones Exteriores,

Dirección General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Permisos, Artículo 27 Veintisiete

Constitucional, el cual fue concedido por la Delegación de mencionada Secretaría en

esta ciudad, con fecha 15 de Agosto del presente año. Correspondiéndole el número

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08000141(cero, ocho, cero, cero, cero, uno, cuatro y uno), expediente 0008000140

(cero, cero, cero, ocho, cero, cero, cero, uno, cuatro, cero) documento que el Notario

tiene a la vista y que agregará al apéndice de este instrumento, para que forme parte

del mismo, teniéndose por reproducido su texto en este apartado. - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

Por último declaran las comparecientes que a fin de formalizar la constitución de la

sociedad mercantil que pretenden realizar, otorgan las siguientes: - - - - - - - - - - - -

P R I N C I P A L E S C L Á U S U L A S

- - - - - - - - - - - - - - - - - - A T R I B U T O S - - - - - - - - - - - - - -

PRIMERA.- DENOMINACIÓN.- Los otorgantes constituyen una Sociedad Mercantil que

se denominará “El Agave Mexicano”, pudiendo emplearse la abreviatura S.A. de C.V.

ubicada en Av. Rio Churubusco esq. con San Felipe, Col. del Valle, Delegación Benito

Juárez, México D.F- - - - - - - - - - - - - - - - - -

SEGUNDA.- OBJETO SOCIAL.- El objeto de la Sociedad será: - a) Todo acto de

comercio relacionado con la producción y distribución de El Agave Mexicano; así como

la titularidad de los derechos y sujeto de las obligaciones que a toda sociedad

mexicana se le confiere. - - - - - - - - - - - - -

b) Adquirir, tomar en arrendamiento, comodato o fideicomiso, bienes muebles e

inmuebles necesarios para la empresa, en las cantidades estrictamente necesarias

para cumplir con el objeto social. - - - - - -

c) Dar o tomar dinero en préstamo, con o sin garantía de la Banca Nacional o

Extranjera; emitir bonos acciones, obligaciones, valores y otros títulos de crédito, con la

intervención en su caso, de las instituciones señaladas por la Ley; adquirir acciones y

figurar como accionista en otras empresas mexicanas o extranjeras con objeto similar

al de esta compañía; así como adquirir legalmente y negociar con toda clase de efectos

de comercio de este tipo de productos y otorgar las garantías que fuere necesario para

realizar los objetos de la sociedad. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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d) La ejecución de infraestructura que requiera la sociedad para el desarrollo de su

objeto social entre estas, oficinas, bodegas, construcciones para el alojamiento de sus

representantes en sus respectivos lugares de ubicación. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

e) Celebrar toda clase de contratos, ya sean civiles, mercantiles o laborales, que fueran

permitidos por la Ley. - - - - - - - - - - - - - -

f) En ningún caso el objeto social convenido exime a la sociedad y a sus socios de la

estricta observación de las disposiciones y leyes de interés público. - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - -

g) Otorgar garantías siempre y cuando se relacionen con la consecución de los fines de

la sociedad. -

TERCERA.- DOMICILIO SOCIAL. El domicilio de la Sociedad será la Ciudad de

México, Distrito Federal, pudiendo establecer representaciones, franquicias por

cualquier modo legal, dentro de la República Mexicana. - - - - - - - - - - - - - - - - - -

La Asamblea General de Accionistas, el Administrador Único o en su caso el Consejo

de Administración, podrán designar domicilios convencionales, en nuestro caso el

mejor ejemplo es el domicilio del Presidente de la Empresa, Jessica Adriana Ramírez

Altamirano, Cerrada Oaxaca no. 3 Colonia Adolfo López Mateos, Atizapán de

Zaragoza, Edo. De México. - - - - - - - - - - - -

CUARTA.- DURACION.- La duración de la Sociedad será de 10 años, contados a partir

de la fecha de la presente escritura.

QUINTA.- NACIONALIDAD.- La Sociedad tiene a Nacionalidad Mexicana, por lo que

todos los socios extranjeros actuales o futuros de la Sociedad, se obligan formalmente

con la Secretaría de Relaciones Exteriores a considerarse como nacionales respecto a

las acciones que adquieran o de que sean titulares, así como de los bienes, derechos,

concesiones, participaciones o intereses de que sea titular la Sociedad, o bien de los

derechos y obligaciones que se deriven de los contratos en que sea parte la Sociedad

con Autoridades Mexicanas, y a no invocar por lo mismo la protección de sus

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gobiernos, bajo la pena en caso contrario, de perder en beneficio de la Nación

Mexicana las participaciones sociales que hubieren adquirido. - - - - - - - - - - - -

Lo anterior aparecerá consignado en los títulos o certificados de acciones que al efecto

se emitan. - -

SEXTA.- MODIFICACIÓN AL CAPITAL.- Los aumentos o disminuciones de capital que

se decreten en el futuro podrán ser aprobados en asamblea ordinaria, quedando

sujetos a las siguientes condiciones: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

a).- Los Titulares de acciones tendrán derecho de preferencia en proporción al número

de las que sean dueños, para suscribir las nuevas que se emitan. Este

derecho de preferencia deberá ejercitarse dentro de los quince días siguientes a la

publicación que se haga en el Periódico Oficial de la Ciudad de México, del acuerdo de

la asamblea relativa al aumento del capital social. - -

b).- Las acciones de la nueva emisión, representando el aumento del capital social, que

no hubieren sido suscritas por los socios preferentes dentro del término mencionado en

el inciso anterior, serán ofrecidas libremente al público con aprobación del Consejo de

Administración o del Administrador Único en su caso.- - - - - -

c).- En caso de que algún accionista quiera vender sus acciones, deberá dar aviso

fehaciente a los demás accionistas para que estos ejerciten, si así les conviene, el

derecho del tanto para adquirir las acciones de que se trate.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

-

d).- Las amortizaciones del capital no surtirán efecto sino hasta el final del ejercicio

social que esté corriendo si han sido decretadas antes del último trimestre del mismo, o

hasta el final del siguiente si se hubieren decretado después, y se publicaran en la

forma ordenada por el Artículo 9o. Noveno de la Ley General de Sociedades

Mercantiles. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

OCTAVA.- ACCIONES.-La sociedad llevará un libro especial en que se anotarán los

movimientos de aumentos o disminuciones de capital social y de cambios de titulares

de las acciones. Todas las acciones representarán los mismos derechos y

obligaciones, teniendo cada uno derecho a un solo voto sin limitación de ninguna

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especie en las asambleas generales de accionistas. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

NOVENA.- ASAMBLEAS.- No podrá ejercitarse el derecho de separación de un

accionista cuando tenga como consecuencia reducir a menos del mínimo el capital

social. La Asamblea General de Accionistas es el Órgano Supremo de la Sociedad,

según el caso serán Ordinarias o Extraordinarias. Son extraordinarias las que se

reúnan para tratar cualquiera de los asuntos comprendidos en el Artículo 182 ciento

ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, con las excepciones

establecidas en esta escritura; serán Ordinarias las que se reúnan para tratar cualquier

otro asunto. Las Asambleas Ordinarias cuando menos se verificarán una cada año

dentro de los 4 meses que sigan a la clausura del ejercicio social. - - - - - - -

La convocatoria para las Asambleas se hará por el Administrador Único o en su caso,

indistintamente por el Consejo de Administración, el Presidente o el Secretario, así

como por el Comisario, sin perjuicio de los demás casos previstos por la Ley.

Las Asambleas se celebrarán el día y hora que indique la convocatoria en el domicilio

social. Si no se lleva a cabo en éste, las Asambleas serán nulas, salvo caso de fuerza

mayor. - - - - - -

DECIMA.- CONVOCATORIAS.- Las convocatorias para las Asambleas se publicarán

con el Orden del Día, por una sola vez, en el Periódico Oficial del Gobierno del Distrito

Federal, o en cualquier periódico de amplia circulación del domicilio de la Sociedad,

con anticipación mínima de 10 días. Sin embargo, serán válidas las Asambleas sin

requisito alguno, cuando en el momento de las votaciones se encuentre representada

la totalidad de las acciones en que se divide el capital social. - - -

DÉCIMA PRIMERA.- GENERALIDADES.- Para concurrir a las Asambleas, los

Accionistas depositarán sus acciones en el lugar que determine la convocatoria con

anticipación mínima de 24 horas en aquélla en que deba celebrarse. A falta de

convocatoria, las acciones se depositarán en la Oficina de la Sociedad, quien

extenderá la constancia respectiva. - - - - - - - -

Los títulos de las acciones o los certificados provisionales en su caso, podrán amparar

varias acciones y deberán ser expedidos dentro del plazo de un año a contar de la

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fecha de esta escritura, debiendo ser firmados por el Presidente y el Tesorero del

Consejo de Administración o el Administrador Único en su caso. Los cupones de las

acciones deberán ser así mismo nominativos.- -

Los títulos de referencia llenarán además los requisitos que se señalan en los Artículos

125 ciento veinticinco y 127 ciento veintisiete de la Ley General de Sociedades

Mercantiles, Ley de Inversión Extranjera, y Artículo 27 veintisiete constitucional. - - - -

En los casos de extravío o destrucción total de una o varias acciones, sólo se

procederá a su reposición mediante resolución judicial y los nuevos títulos se

expedirán a costa del interesado.

- - - - - - - - - - - - - - CLÁUSULAS LEGALES- - - - - - - - - - - -

DÉCIMA SEGUNDA.- La administración de la sociedad estará a cargo de un

Administrador Único o de un Consejo de Administración, según lo determine la

Asamblea de Accionistas; en caso de Consejo estará integrado por un Presidente, un

Secretario, un Tesorero y el número de vocales que designe la asamblea. - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

DÉCIMA TERCERA.- El Administrador Único o los Miembros del Consejo de

Administración tendrán que ser accionistas y durarán tiempo indefinido en el

desempeño de sus cargos, podrán ser reelectos, y percibirán las remuneraciones que

determine la asamblea general de accionistas, continuarán en sus funciones aun

cuando hubiere concluido el plazo para el que hayan sido designados, mientras no

se hagan nuevos nombramientos y los nombrados tomen posesión de sus cargos. - - -

- - - - - - - - - -

DÉCIMA CUARTA.- El Administrador Único, los Consejeros en su caso, y demás

empleados que determine el Consejo, para asegurar las responsabilidades que

pudieran contraer en el desempeño de sus cargos, deberán caucionar sus manejos a

satisfacción del Consejo o de la Asamblea.- - - - - - -

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DÉCIMA QUINTA.- Para que el Consejo de Administración funcione legalmente

deberá asistir por lo menos la mayoría de sus miembros y sus resoluciones serán

válidas cuando sean tomadas por la mayoría de los presentes. En caso de empate el

Presidente del Consejo tendrá voto de calidad.-- - - -

DÉCIMA SEXTA.- El Administrador Único o el Consejo de Administración en su caso,

ejercerá con la mayor amplitud las siguientes facultades:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

a).- Administrar los bienes y negocios de la sociedad con todas las facultades

generales y las especiales, aun las que, conforme a la ley, requieran mención o

cláusula especial, sin limitación alguna, en los términos del Artículo 2554 dos mil

quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil para el Distrito Federal y su correlativo el

Artículo 2453 dos mil cuatrocientos cincuenta y tres del Código Civil del Distrito

Federal.- - - - - - - - - - - - - - - - -

b).- Ejecutar actos de dominio respecto a los bienes y derechos de la Sociedad,

igualmente con todas las facultades generales y las especiales, aun las que conforme a

la Ley requieran Poder o cláusula especial, sin limitación alguna en los términos de los

mencionados Artículos 2554 dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil para

el Distrito Federal y su correlativo el Artículo 2453 dos mil cuatrocientos cincuenta y

tres del Código Civil del Distrito Federal.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

c).- Representar a la sociedad inclusive ante toda clase de autoridades Federales,

Estatales o Municipales, Administrativas o Judiciales o ante árbitros o arbitradores y

ante las autoridades de trabajo, con las atribuciones propias del mandato para pleitos y

cobranzas, con todas las facultades generales y las especiales, aun las que requieran

cláusula o mención especial, sin limitación alguna, en los términos del citado Artículo

2554 dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil para el Distrito Federal y su

correlativo el Artículo 2453 dos mil cuatrocientos cincuenta y tres del Código Civil del

Distrito Federal, entre estas facultades de una manera meramente enunciativa las

mencionadas en el Artículo 2486 dos mil cuatrocientos ochenta y seis del ordenamiento

legal primeramente citado, para que en uso de este mandato pueda: desistirse,

23

transigir, comprometer en árbitros, dirimir controversias a través de amigables

componedores, entablar toda clase de recursos, absolver y articular posiciones, recusar

y recibir pagos, así como presentar testigos, comparecer a remates, haciendo posturas,

mejoras o pujas, recibir pagos y pedir la adjudicación de bienes; se le confieren

facultades expresas para promover querellas, presentar denuncias, constituirse en

parte civil y coadyuvar con el Ministerio Público, otorgar perdones, interponer y

desistirse del juicio de amparo y sus recursos y cuantas facultades se requieran en

toda clase de asuntos penales y laborales. - - - - - -

d).- Mandato General amplísimo para Pleitos y Cobranzas, con todas las facultades

generales y aún las especiales que requieran cláusula especial conforme a la ley para

tener la representación patronal, para los efectos de los artículos 11 once, 46 cuarenta

y seis, 47 cuarenta y siete, 134 ciento treinta y cuatro, fracción III tercera, 523

quinientos veintitrés, 692 seiscientos noventa y dos, fracciones I primera, II segunda y

III tercera, 786 setecientos ochenta y seis, 787 setecientos ochenta y siete, 788

setecientos ochenta y ocho, 873 ochocientos setenta y tres, 874 ochocientos setenta y

cuatro, 876 ochocientos setenta y seis, 878 ochocientos setenta y ocho, 879

ochocientos setenta y nueve, 880 ochocientos ochenta, 883 ochocientos ochenta y

tres, 884 ochocientos ochenta y cuatro y demás relativos de la Ley Federal del Trabajo;

podrá actuar frente o ante:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1).- Los sindicatos con los cuales existan celebrados contratos de trabajo y para todos

los efectos de conflictos colectivos.- - - - -

2).- Los trabajadores personalmente considerados y para todos los efectos de

conflictos individuales, en general para todos los asuntos obrero-patronales y para

ejercitarse ante cualesquiera de las Autoridades del Trabajo y Servicios Sociales a que

se refiere el Artículo 523 quinientos veintitrés de la Ley Federal del Trabajo; podrá así

mismo comparecer ante las Juntas de Conciliación y Arbitraje, ya sean Locales o

Federales, proponer arreglos conciliatorios, celebrar transacciones, para tomar toda

clase de decisiones, para negociar y suscribir convenios laborales; al mismo tiempo

podrá actuar como representante de la sociedad en calidad de Administrador, respecto

y para toda clase de juicios o procedimientos de trabajo que se tramiten ante

cualesquier autoridad. Al mismo tiempo podrá celebrar, modificar, resolver, novar,

24

extinguir, revocar o rescindir contratos de trabajo, absolver y articular posiciones,

podrá pagar y recibir pagos, podrá interponer toda clase de recursos, juicios y

procedimientos e incluso el amparo, y desistirse de unos y otros.-

e).- Mandato General Amplísimo para Pleitos y Cobranzas, con todas las facultades

generales y aún las especiales que requieran cláusula expresa conforme a la ley, para

que se tramite todo tipo de asuntos de naturaleza fiscal y administrativa, ante quien

corresponda, enunciativamente ante las Secretarías de Hacienda y Crédito Público, en

todas y cada una de sus dependencias, incluyendo Servicios de Administración

Tributaria (S.A.T.), Administración General de Recaudación, Auditoría Jurídica de

Ingresos y Aduanas, Administraciones Locales de Recaudación, Tribunal Federal de

Justicia Fiscal y Administrativa, Suprema Corte de Justicia de la Nación, Secretaria de

Finanzas y Administración del Estado, Tesorería Municipal, Instituto Mexicano del

Seguro Social, Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y

demás Organismos descentralizados o Paraestatales que directa o indirectamente se

relacionen con asuntos fiscales y administrativos; pudiendo en consecuencia: firmar,

gestionar, tramitar, oír y recibir notificaciones, ofrecer, promover, presentar y rendir

pruebas, presentar promociones y toda clase de documentos, formular alegatos,

interponer recursos, presentar toda clase de documentos, suscribir, firmar, novar,

modificar, extinguir, rescindir, resolver contratos y convenios para los fines

mencionados, siendo lo anterior enunciativo y no limitativo, toda vez que se le otorga el

mandato más amplio como en derecho sea posible y sin limitación alguna.- - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

f).- Emitir, suscribir, aceptar, otorgar, endosar, avalar o en cualquier forma negociar

títulos de crédito y obligar cambiariamente a la sociedad.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

g).- Nombrar y remover a los Gerentes de la Sociedad y señalarles sus facultades,

obligaciones y remuneraciones. Nuestro gerente es René Díaz Sánchez- - - - -- - - - -

h).- En el caso de existir Consejo de Administración, actuar en el desahogo de sus

atribuciones por medio de Delegados nombrados de entre sus miembros y en su

defecto por medio del Presidente.- - -

25

i).- Ejecutar los acuerdos de la asamblea, interpretarlos y proveer a su mejor aplicación

y cumplimiento.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

j).- Nombrar mandatarios con todas las facultades que en cada caso estime

pertinentes, de las que le son propias, al mismo Consejo o al Administrador Único, en

su caso, así como revocar los respectivos mandatos. - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - -

- - - - - - - -

k). – Abrir cuentas bancarias a nombre de la sociedad y designar a las personas que

habrán de girar en contra de ellas. - - - - - - - -

DÉCIMA SÉPTIMA.- El Administrador Único o el Presidente del Consejo de

Administración en su caso, será el representante legal de esta Sociedad y del Consejo

y cumplirá los acuerdos de este último sin necesidad de resolución especial alguna;

por el solo hecho de su nombramiento tendrá las facultades asignadas al Consejo en

la cláusula décima sexta anterior y podrá ejercitarlas sin restricción alguna. Nosotros

optamos por manejarnos por medio de un administrador único y no un consejo. - - - - - -

- -

-- - - - - -- - - - - - - - ASAMBLEAS GENERALES - - - - - - - - - -

VIGÉSIMA SEGUNDA.- Las asambleas generales de accionistas serán ordinarias y

extraordinarias. Las convocadas para tratar cualquiera de los asuntos incluidos en el

Artículo 182 ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles serán

asambleas extraordinarias.- - - - - - - - - - - - - -

Todas las demás serán ordinarias.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ---

VIGÉSIMA TERCERA.- Las convocatorias para asambleas generales de accionistas

deberán ser hechas por el Administrador Único, por el Consejo de Administración o por

el Comisario; sin embargo los accionistas que representen por lo menos el 33% treinta

y tres por ciento del capital social, podrá pedir por escrito, en cualquier momento, que

el Administrador Único, el Consejo de Administración o el Comisario convoquen a una

asamblea general de accionistas para discutir los asuntos que especifiquen en la

26

solicitud. Todo accionista dueño de una acción tendrá el mismo derecho en cualquiera

de los casos a que se refiere el artículo 185 ciento ochenta y cinco de la Ley General

de Sociedades Mercantiles. Si el Administrador Único, el Consejo de Administración o

el Comisario no hicieran la convocatoria dentro de los quince días siguientes a la fecha

de su solicitud, el Juez de lo Civil o de Distrito del domicilio de la Sociedad, lo hará a

petición de cualquiera de los interesados, quienes deberán exhibir sus acciones con

este objeto. - - - - - - - -

VIGÉSIMA CUARTA.- Las convocatorias para las asambleas deberán publicarse en

uno de los periódicos de mayor circulación del domicilio social, por lo menos con quince

días de anticipación a la fecha fijada por la asamblea. Las convocatorias contendrán la

Orden del Día y deberán estar firmadas por la persona o personas que las hagan.- - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIGÉSIMA QUINTA.- Las asambleas podrán ser celebradas sin previa convocatoria, si

el capital social está totalmente representado en el momento de la votación. - - - - - - - -

- - - - - - -

VIGÉSIMA SEXTA.- Los accionistas podrán ser representados en las asambleas por la

persona que designaren mediante Mandato otorgado ante dos testigos.- - - - - - - - - - - -

- - - - - - - -

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- Las actas de asambleas serán registradas en el libro respectivo

y serán firmadas por el Presidente y el Secretario de las asambleas, así como por el

Comisario, si éste asistiere. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIGÉSIMA OCTAVA.- Las asambleas serán presididas por el Administrador Único o

por el Presidente del Consejo de Administración en su caso, y actuará como Secretario

el del propio Consejo o quien se designe expresamente para tal efecto. En caso de que

cualquiera de ellos estuviere ausente, por la persona o personas a quien o quienes

designen los accionistas presentes, por mayoría de votos. - -

VIGÉSIMA NOVENA.- Las asambleas ordinarias serán celebradas por lo menos una

vez al año, dentro de los tres meses siguientes a la clausura de cada ejercicio social.

Además de los asuntos especificados en la Orden del Día deberán:- - - -

27

1.- Discutir, aprobar, modificar y resolver lo conducente en relación con el balance

general y demás documentos contables después de haber oído el informe del

Administrador Único, del Consejo de Administración en su caso, y del Comisario.- - - - -

- -

2.- Nombrar al Administrador Único, a los miembros del Consejo de Administración y al

Comisario, y determinar sus remuneraciones; y. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - -

3.- Decidir sobre la aplicación de utilidades.- - - - - - - - - - - - - - - -

TRIGÉSIMA.- Para ser válidas, las Asambleas Generales Ordinarias de accionistas,

celebradas por virtud de la primera convocatoria, deberán reunir por lo menos el 50%

cincuenta por ciento del capital social y sus resoluciones serán válidas cuando se

tomen por el voto favorable de la mayoría de acciones. En segunda Convocatoria, la

Asamblea será válida con las Acciones que comparezcan y sus resoluciones serán

adoptadas por mayoría de votos. Las Asambleas Extraordinarias requerirán el Quórum

que establecen los Artículos 190 ciento noventa y 191 ciento noventa y uno de la Ley

General de Sociedades Mercantiles. - - - - - - - - -

- - - - - - - EJERCICIO SOCIAL E INFORMACIÓN FINANCIERA- - - - - - - - -

TRIGÉSIMA PRIMERA.- El ejercicio social durará un año contado a partir del día de la

escritura del presente al plazo en el que se cumplan los 6 meses. - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - -

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- Dentro de los tres meses siguientes a la clausura de cada

ejercicio social se formularán los Estados Financieros establecidos por la ley y demás

documentos contables que contendrá: el capital social, efectivo en caja, depósitos

bancarios y demás cuentas que formen el activo y pasivo de la sociedad; y en general

todos los otros datos necesarios para mostrar la situación financiera de la sociedad.- -

TRIGÉSIMA TERCERA.- La formulación de los Estados Financieros y demás

documentos estará encomendada al Administrador Único o al Consejo de

Administración. Dichos Estados, junto con los documentos justificativos y el informe

28

sobre la situación económica del negocio será entregado al Comisario, por lo menos

con treinta días de anticipación a la fecha fijada para la celebración de la asamblea

general. - - - - - -

TRIGÉSIMA CUARTA.- El Comisario dentro de los diez días siguientes a la fecha en

que le sean entregados los Estados Financieros y documentos anexos, presentará un

dictamen conteniendo sus observaciones y proposiciones. Los Estados Financieros con

sus anexos y el dictamen del Comisario permanecerá con el Consejo de

Administración o el Administrador Único en su caso, durante los quince días anteriores

a la fecha de la asamblea general, para que puedan ser examinados por los accionistas

en las oficinas de la sociedad.- - - - -- - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - .-PÉRDIDAS Y GANANCIAS - - - - - - - - -

TRIGÉSIMA QUINTA.- Deducidos los gastos generales, entre los que se comprenden

pagos y honorarios a los consejeros o al Administrador Único, y en su caso al

Comisario, las utilidades que se obtengan previa deducción de las cantidades

necesarias para las amortizaciones, depreciaciones y castigos e impuesto sobre la

renta, se aplicará como sigue: a) Se separará un 5% cinco por ciento para formar el

fondo de reserva legal hasta que alcancen el 20% veinte por ciento del capital social.

b). Se separarán las cantidades que la asamblea acuerde para la formación de uno o

varios fondos de reserva especial. c).- Del remanente se distribuirá como dividendos

entre los accionistas en proporción al número de sus acciones, la cantidad que acuerde

la asamblea.

d). Los sobrantes repartibles serán llevados a cuenta nueva de utilidades por aplicar. - -

- - - - - - - - -

TRIGÉSIMA SEXTA. - Las pérdidas si las hubiere serán reportadas primeramente por

los fondos de reserva y a falta de éstos se prorratearán entre el número de acciones.- -

- - - - - - - -- - - - - - -- - - - - - -

29

DISPOSICIONES GENERALES - - - - - - - -

CUADRAGÉSIMA.- Las cláusulas de esta escritura constituyen los Estatutos de la

Sociedad de acuerdo con la parte final del Artículo 6o. Sexto de la Ley General de

Sociedades Mercantiles.

CUADRAGÉSIMA PRIMERA.- Para todo lo no previsto en esta escritura se estará a lo

que prescribe la Ley General de Sociedades Mercantiles y demás aplicables a la

materia. - - - - - - - - - - - -- - - - - - -

- - - - - - - - - - - ACCIONISTAS - - - - - - - -

Nombre de socio N° de Acciones Valor de cada

acción Total

Jessica Adriana Ramírez Altamirano

10 5 $ 50,000.00

Estefanía Reyes Huerta 10 5 $ 50,000.00

Ingrid Berenice Reyes Ramírez

10 5 $ 50,000.00

$ 150,000.00

YO EL NOTARIO DOY FÉ Y CERTIFICO: - - - - - - - - - - - - - - - -

a).- Que lo inserto y relacionado concuerda fielmente con los documentos originales

que tuve a la vista, con los cuales me remito.

Los Integrantes manifiestan estar de acuerdo con el cargo, responsabilidades y

funciones que se les confieren firmando de conformidad al calce de la presente acta.

_________________________________

Jessica Adriana Ramírez Altamirano

_________________________________

Estefanía Reyes Huerta

_________________________________

Ingrid Berenice Reyes Ramírez

30

Misión, Visión y Valores

MISIÓN

El Restaurante - Bar “El Agave Mexicano” es satisfacer las necesidades, expectativas y

exigencias de los comensales que gustan de la comida y bebidas típicas de México,

superando a la competencia a través de la elaboración de los platillos y las bebidas

tradicionales con procedimientos artesanales de cada región del país, elaborados con

la más alta calidad y servicio, garantizando a nuestros comensales que somos la mejor

opción.

VISIÓN

Consolidarnos como un negocio líder en el sector restaurantero con especialidad en

comida tradicional mexicana de calidad y lograr la preferencia de nuestros

consumidores.

31

VALORES

Igualdad

Honradez

Respeto

Responsabilidad

Integridad

Honestidad

32

Planeación de la Producción

La planeación del Restaurante-Bar “El Agave Mexicano” es lo más importante, ya que

nos ayudara a identificar la mejor estrategia posible en la creación de un nuevo

establecimiento, dándole una posibilidad nueva de generar un mayor rendimiento con

el menor riesgo posible.

NOMBRE DEL PLATILLO OBSERVACIONES

DESAYUNOS

Chalupas poblanas

Enchiladas potosinas

Papadzules

Tortitas de huazontle

Para nuestros desayunos se contempla dar jugo de naranja, café o té, así como una porción de fruta.

Todos los ingredientes necesarios para la elaboración son totalmente orgánicos y elaborados tradicionalmente.

Todos nuestros platillos deben de ser entregados en temperatura y con presentación respectivamente indicada.

Los productos que manejamos son de calidad y frescos.

COMIDAS

Chiles en nogada

Asado de bodas

Pozole estilo Jalisco

Aporreadillo rojo

Para nuestras comidas se proporcionará una jarra de agua de sabor y un dulce típico.

Todos los ingredientes necesarios para la elaboración son totalmente orgánicos y elaborados tradicionalmente.

Todos nuestros platillos deben de ser entregados en temperatura y con presentación respectivamente indicada.

Los productos que manejamos son de calidad y frescos.

CENAS

Enchiladas mineras

Mixiotes de carnero con nopales

Tamales de mole negro

Mole de olla con chochoyotes

Para nuestras cenas se proporcionara una jarra de agua y un pequeño molcajete con guacamole con totopos.

Todos los ingredientes necesarios para la elaboración son totalmente orgánicos y elaborados tradicionalmente.

Todos nuestros platillos deben de

33

ser entregados en temperatura y con presentación respectivamente indicada.

Los productos que manejamos son de calidad y frescos.

BEBIDAS

Margarita

Paloma

Sunrise

Mirrey

Neblina

Grave bull

Charro negro

Carnavalito

En caso de nuestras bebidas, se regalarán los portavasos decorativos desechables.

Las bebidas alcohólicas son de la más alta calidad y de marcas reconocidas.

En caso de las margaritas se mezclaran en el momento que el mesero se las sirva.

FORMATO CÁLCULO DE COSTEOS POR PLATILLO

Sirve para calcular el precio establecido para cada platillo, conociendo

exactamente cuento nos cuesta producir cada platillo de nuestro menú y lograr

definir el precio de venta que se ofrecerá al cliente.

Se deberá calcular el costo de los platillos antes de cambiar nuestro menú para

evitar confusiones en los precios nuevos.

34

PLANEACIÓN DEL RECETARIO

DESAYUNO

Platillo: Tortitas de Huaunzontle Fecha:

1 porción

Ingredientes Cantidad Unidad Precio Unitario ($) Importe

Huaunzontles 0.250 Kg 20.5 5.13

Queso Oaxaca 0.063 Kg 146 9.20

Huevo 1 Pza. 30 2.00

Harina 0.060 Kg 15 0.90

Sal 0.015 kg 6 1.50

Aceite de maíz 0.150 Lt 32.5 0.49

Cebolla 0.050 Kg 15 0.75

Jitomate 0.200 Kg 15.9 3.18

Ajo 0.010 kg 48 0.48

Chile jalapeño 0.030 Kg 35 1.05

Total Materia Prima 24.67

% Costo Materia Prima 15%

Precio de Venta 160

Costo Materia prima 24.67

% Utilidad Deseada 300%

Precio de Venta 74.0

Precio de Venta convenido 98.7

Villa María 180.0

El Bajío 200.0

Suma 478.7

Precio Promedio Teorico 159.6

Precio Promedio de Venta 160

"El Agave Mexicano"

Asignación Precio de Venta

BAR

Bebida: Carnavalito Fecha:

1 porción

Ingredientes Cantidad Unidad Precio Unitario Importe

Tequila 1.5 Oz. 175 10.5

Jugo de Naranja 8 Oz. 12 2.88

Canela 0.005 Kg 230 1.15

Cubos de hielo 4 Pza. 18 0.9

Total Materia Prima 15.43

% Costo Materia Prima 19%

Precio de Venta 80

Costo Materia prima 15.43

% Utilidad Deseada 3

Precio de Venta 46.29

Precio de Venta convenido 61.72

Villa María 80

El Bajío 85

Suma 226.72

Precio Promedio Teorico 75.57

Precio Promedio de Venta 80

"El Agave Mexicano"

Asignación Precio de Venta

35

Plan de Mercadotecnia y Publicidad

TIPO DE CLIENTE

El tipo de cliente al que estamos enfocados es a una clase social media-alta. En donde

el consumidor reclamará un precio justo por un buen servicio y buenos alimentos.

Por lo tanto nuestro restaurante tendrá como meta satisfacer todas las necesidades de

nuestro cliente, creando con esto una recomendación hacia otros comensales.

MEDIOS DE PUBLICIDAD

Además de los medios tradicionales como radio, televisión, revistas, periódicos, etc.

nosotros vamos a utilizar:

Recomendaciones del cliente

La clase de canal por la que nos daremos a conocer, será de boca en boca, no

importando las personas que lleguen, sino simplemente logrando que nos demos a

conocer por las personas.

Trípticos

Cierto porcentaje de la población de clase media alta, en base a las encuestas

demostró estar interesado en este tipo de publicidad.

Páginas web y redes sociales

La herramienta tecnología es vital e indispensable en la actualidad para dar a conocer

un producto nuevo al mercado y concretar una venta. La mayoría de los clientes usan

este tipo de medio para conocer el producto, los comentarios de clientes pasados y así

tomar la mejor decisión.

36

II. Organización

Organigrama General del Restaurante Bar “El Agave Mexicano”

En este organigrama mostramos la representación gráfica de la estructura del

Restaurante-Bar “El Agave Mexicano”. Representando la estructura departamental,

hacen un esquema sobre las relaciones jerárquicas y competenciales de vigor en la

organización.

Cocina

Servicio

Administración Soporte

Ventas

Contabilidad

Tesorería y

Gastos

Recursos

Humanos

Bar Restaurante

Operación Compras

Gerente General

37

Plantilla del Personal y Salarios

Todos los salarios están calculados en base a los salarios mínimos profesionales

según la CONASAMI vigentes a partir del 1° de enero de 2013.

En todos los casos se manejaran prestaciones de Ley, así como bonificaciones y

premios que correspondan a puntualidad y desempeño de los empleados.

Departamento Puesto Número de Personal

Gerente General 1

Servicio Capitán de Meseros Meseros

Garroteros

1 16 2

Cocina Chef Sub Chef Ayudante

Pastelero/repostero Cocina caliente

Cocina fría

1 1 2 1 1 1

Bar Bar tender 2

Administrativo Soporte Contabilidad

Compras

1 1 1

Total 32

Perfil General de Recursos Humanos

ADMINISTRATIVA

El objetivo del área administrativa de una empresa es principalmente manejar, de la

mejor forma posible, los recursos de una empresa. Está área da soporte a las demás

38

partes de la compañía y consecuentemente se convierte en un departamento de vital

importancia para conseguir los principales objetivos de una organización.

Se pide para la ejecución de estas actividades tener estudios mínimos de licenciatura

con idioma inglés.

Algunas actividades a desempeñar los empleados en esta área:

Realizar pagos a proveedores y acreedores.

Hacer operaciones bancarias y legales.

Entregar sueldos a empleados.

Controla las mercaderías recibidas con el duplicado de la orden de compra.

Controla las facturas archivándolas.

Optimo control, manejo de recursos materiales y financieros de la empresa.

Responsabilidad, deberes y habilidades que se tendrán en cuenta:

• Encargarse del cuidado de los bienes.

• Hacer uso adecuado de los materiales.

• Estudio afín.

• Experiencia previa.

• Capacidad de afrontar situaciones imprevistas.

• Salud física y mental.

• Visión apta.

• Condiciones de motricidad.

• Responsable, honesto, puntual, paciente, etc.

OPERACIÓN

En un restaurante es necesario crear un sistema de procedimientos estándares de

rutina, es decir plasmar en un sistema todo lo que se hace paso a paso de tal forma

que se convierta en una rutina y se pueda desarrollar seguir al pie de la letra y así

estandarizar tanto las recetas de su restaurante como el servicio de los meseros.

39

En esta área se solicita un mínimo de estudios preparatoria para poder desempeñar

dichas actividades contando con el idioma ingles en cuestión de servicio.

Actividades a desempeñar los empleados en esta área:

Control de mercaderías y faltantes.

Control de higiene de la cocina y empleados.

Organizar el salón.

Control de Insumos y mercadería de salón.

Seleccionar sectores para el personal.

Supervisar las tareas.

Recepción y acomodamiento de clientes.

Cuidado de los bienes de uso de la cocina.

Responsabilidad, deberes y habilidades que se tendrán en cuenta:

Encargarse del cuidado de los bienes.

Hacer uso adecuado de los materiales.

Estudio afín.

Experiencia previa.

Capacidad de afrontar situaciones imprevistas.

Salud física y mental.

Visión apta.

Condiciones de motricidad.

Responsable, honesto, puntual, paciente, etc.

SOPORTE

Es el área que se encarga de canalizar los bienes y servicios desde el producto hasta

el consumidor o usuario final. Está encargada de la dirección eficiente y efectiva del

recurso humano de la empresa dando las mejores soluciones y mejoras que se tendrán

en el Restaurante.

Los estudios mínimos aceptados para desempeñar estas actividades serán de

Licenciatura con idioma inglés.

40

Actividades a desempeñar los empleados en esta área:

• Responsable de la apertura y cierre del local

• Asignar y supervisar tareas.

• Encargado de caja.

• Relaciones Públicas, Marketing.

Responsabilidad, deberes y habilidades que se tendrán en cuenta:

• Encargarse del cuidado de los bienes.

• Hacer uso adecuado de los materiales.

• Estudio afín.

• Experiencia previa.

• Capacidad de afrontar situaciones imprevistas.

• Salud física y mental.

• Visión apta.

• Condiciones de motricidad.

• Responsable, honesto, puntual, paciente, etc.

COMPRAS

La compra ha dejado de ser una actividad más para convertirse en un elemento

estratégico de la organización. La práctica de la estrategia de compra es asegurar que

la empresa tenga los mejores proveedores para abastecer los mejores productos y

servicios, al mejor valor total.

Estudios mínimos de Licenciatura con idioma inglés.

Actividades a desempeñar los empleados en esta área:

• Solicitud y análisis de alternativas de compra.

• Negociación con los proveedores.

• Colocación de órdenes de compra (docto. que inicia el procedimiento de

compras).

• Seguimiento y activación de órdenes de compra.

• Recepción de materia prima comprada.

• Almacenaje y registro.

• Entrega de los insumos al sector que los requirió.

41

• Estudio permanente del mercado de oferta.

• Mantenimiento de registros de stock.

• Control de calidad.

Responsabilidad, deberes y habilidades que se tendrán en cuenta:

• Encargarse del cuidado de los bienes.

• Hacer uso adecuado de los materiales.

• Estudio afín.

• Experiencia previa.

• Capacidad de afrontar situaciones imprevistas.

• Salud física y mental.

• Visión apta.

• Condiciones de motricidad.

• Responsable, honesto, puntual, paciente, etc.

42

III. Modelos de Información Financiera

Los modelos a seguir serán el Balance General y el Estado de Resultados, los cuales

nos van a dar información que nos mostrarán la situación financiera de nuestra

empresa, dichos documentos tienen como objetivo la toma de decisiones para un buen

funcionamiento en nuestro negocio.

Además, debido a que el restaurante aún no está en funcionamiento, es imposible

contar con cifras que nos ayuden a tener una referencia en cuanto a los movimientos

históricos de nuestro negocio, por ello se utilizará la siguiente estructura cuyos

conceptos serán la base para la aplicación de un método de análisis financiero.

Balance General (Véase anexo en la página 55)

Estado financiero básico que nos muestra la situación financiera de cualquier ente

económico a una fecha determinada en el que se muestran:

Activo circulante

Activo fijo

Activo diferido

Y que de acuerdo al Colegio de Contadores Públicos se divide en base a su

disponibilidad. Así mismo muestra:

Pasivo a corto plazo

Pasivo a largo plazo

Pasivo diferido

Capital contable

Que de igual forma que el activo se divide en base a su exigibilidad.

Este Estado Financiero se presenta en forma vertical y horizontal pero la más usual es

de la forma horizontal.

43

Estado de Resultados (Véase anexo en la página 56)

Es un estado financiero conformado por un documento que muestra detalladamente los

ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que ha generado una empresa durante un

periodo de tiempo determinado.

VI. Análisis de información financiera

Este análisis consiste en la comparación de estados financieros. Dependiendo de

la modalidad, se les determina vertical u horizontal.

Los verticales son los que se hacen entre estados financieros pertenecientes a un

mismo periodo.

Los horizontales se hacen con cifras de varios estados financieros, pertenecientes

a ejercicios.

Porcientos Integrales

Pre indicadores de acontecimientos relevantes para la toma de decisiones, los

cuales nos ayudará a interpretar más fácilmente la información obtenida. Así

mismo teniendo para el Balance General el 100% de nuestro activo total,

mientas que para el Estado de Resultados el 100% serán las ventas netas.

44

Punto de Equilibrio (Véase anexo en la página 57)

El uso de este análisis nos dará la información de la cantidad de las ventas

que se necesitan para cubrir los gastos y los costos que se generen en el

negocio, este indicador es conocido como el más riesgoso para conocer si

será exitoso el restaurante.

También nos proporcionará una idea de cuándo nuestro negocio comenzará a

ser negocio y el tiempo que requerirá para lograr el equilibrio y de esta manera

elegir el camino y la estrategia más indicada para resolver problemas de

carácter financiero.

Razones Financieras

Razones Simples

Las razones simples es información que se extraerá de la información

financiera de nuestro restaurante para poder comparar las cifras que lo

contienen, dándonos datos importantes para obtener el éxito rotundo de

nuestro negocio.

1.- Índice de Liquidez

El Índice de liquidez nos muestra la capacidad que tiene nuestra empresa para

solventar obligaciones a corto plazo. Entre más alto sea nuestro Índice se

podrán cancelar deudas más rápido y el mínimo que se puede obtener debe

de ser 1.50.

45

2.- Índice de Solvencia Inmediata o Prueba del Ácido

El Índice de Solvencia medirá la capacidad de nuestra empresa respecto a las

deudas a corto plazo y habilidad de pagarlas cuando estas vencen. Y en caso

de no contar con el Índice de Solvencia adecuado se tendra que “Negociar”

con los acreedores para poder conservar nuestro capital de trabajo necesario.

3.- Indice de Rotación de Creitos

De rotación de creditos nos dara el número de veces que se recuperán las

cuentas cobradas por año en nuestro restaurante.

4.- Índice de Posición Defensiva

*PDCGDI = Promedio diario de costos y gastos directos e indirectos

Este Índice nos muestra los días que nuestro Restaurante permanecerá

funcionando sin recurrir a un financiamiento, en caso de desastres naturales.

Razones Estandar

Estas razones se realizaran en nuestra empresa con el objetivo de descubrir si

el Restaurante tiene estabilidad financiera.

46

1.- Índice de Endeudamiento o Financiamiento Externo

Este Endeudamiento nunca debe de pasar el 50%, y en el caso del modelo,

rebasa tal porcentaje indicandonos el riesgo de perder la empresa, perdiendo

credibilidad para tomar decisiones.

2.- Índice de Rotación de Inventarios

*Menos cover

En el caso del Índice de Rotación de Inventarios se tiene una consideración de

1 vez por semana mínimo ya que si se tiene el Índice 1 vez por mes, no rota la

mercancía, logrando pérdidas importantes.

3.- Días cartera Promedio

Se tienen 3 veces al mes que se tarda en recuperar sus cuentas por cobrar, lo

cual está un poco fuera del lugar, ya que se considera conveniente que se

recuperen una vez por semana.

4.- Ventas de Rotación del Activo Fijo

Nos muestra que se utiliza el 3% para generar ventas en nuestro restaurante,

pero tomando en cuenta que se utiliza el activo fijo relacionado con los

alimentos y bebidas.

47

El porcentaje ideal para utilizar el quipo de servicio es de 60%, sin embargo en

nuestra empresa se utiliza el 43% dándonos un porcentaje menor al ideal.

Razones Índice

Las razones Índice son muy importantes ya que éstas nos darán la pauta para

tomar la decisión de seguir o no con nuestro Restaurnate auxiliándonos en

saber si se puede invertir o no.

1.- Índice de la Rentabilidad del Capital Contable o Rendimiento de la Inversión

Si el porcentaje que se obtuvo en este año se sigue manteniendo por los

próximos 2 o 3 años se generara las utilidades de nuestra empresa.

2.- Índice de Margen de Utilidad Bruta

Este porcentaje no debe de ser menor a 80% para poder cubrir los gastos

directos e indirectos de nuestra empresa. En el caso de nuestro ejercicio, sí

logramos cumplir con el porcentaje ideal.

48

V. Aforo (Véase anexo en la página 58)

Es la cantidad de comensales que caben en un restaurante o cafetería cómodamente

sentados y la cantidad de mesas que caben en el local. Teniendo una capacidad de 68

comensales en el restaurante y 36 clientes en el área del Bar, dando un total de 104

clientes.

VI. Concentrado de Servicios (Véase anexo en la página 58)

El concentrado de servicios es aquel en el cual vamos a ver recluidos el porcentaje en

el que se vendieron cada uno de nuestros platillos, distribuidos en desayunos, comidas

y cenas durante un mes.

Es muy importante tener este formato ya que sirve para que los administradores del

negocio, en base al conocimiento de cuántas unidades (platillos) vendidas fueron del

mes, puedan tener un panorama para poder aplicar y obtener nuestras ventas, como

en nuestros costos unitarios.

VII. Presupuestos de Operación (Véase anexo en la página 59-60)

Es un plan anticipado integral de todas las operaciones de un negocio expresadas

cuantitativamente por un período determinado de tiempo.

En términos generales un presupuesto debe ser preparado por cada uno de los

responsables de las áreas.

49

Un segundo requisito que se necesita para preparar un presupuesto con éxito es contar

con un adecuado registro histórico de costos y un correcto conocimiento de la

información financiera.

Tipos de presupuestos de nuestra área

Existen dos tipos de presupuesto:

Presupuesto de Operación: Ventas, costos de ventas y gastos de operación

Presupuesto Financiero: Flujo de caja

VIII. Presupuesto de Flujo de Efectivo y sus Cédulas (Véase anexo en

la página 61-74)

Este presupuesto sin ser uno estado financiero, en la actualidad es de gran importancia

para los responsables de la tesorería y para los impuestos federales (IVA, ISR, IETU).

Comparativamente el estado de resultados y balance general refleja hechos que ya

ocurrieron, en tanto que el flujo de caja por su naturaleza es más dinámico y refleja en

forma anticipada las necesidades de efectivo base para planear su distribución en

forma estratégica y obtener ahorro en gastos financieros.

Por otro lado el flujo de caja es una herramienta para el administrador porque

representa la tesorería operativa, el tesorero o responsable de esta función para

elaborar el flujo de caja, debe basarse en sus conocimientos operativos de cada área

que integra la empresa.

El flujo de caja indica al administrador en forma anticipada la disponibilidad de efectivo

por día, semana, meses o cuando se requiera, para que de esta forma pueda tomar

decisiones respecto a la recuperación de las cuentas por cobrar y planear los pagos de

las cuentas por pagar.

El flujo de efectivo en un restaurante por su magnitud operativa debe ser elaborado por

el gerente administrativo apoyado por el responsable de crédito y cobranza.

50

IX. Consolidados (Véase anexo en la página 75)

El consolidado detallará las operaciones del negocio, relacionadas con costos, ventas y

gastos directos e indirectos, ya sea semanal, quincenal, mensual o anual.

También nos permitirá conocer por cada centro de costos la productividad, el costo de

materia prima utilizada y los gastos directos e indirectos.

Dicha información nos será útil para tomar decisiones oportunas.

51

X. Reporte a la Gerencia

Derivado de los constantes cambios en la operación y administración del giro, el

encargado del restaurante-bar tendrá la necesidad de elaborar de forma mensual un

informe detallado a la gerencia que contiene una planeación emergente, resultado de la

operación y finanzas del negocio que servirá para tomar decisiones oportunas.

INFORME A LA GERENCIA GENERAL SEPTIEMBRE DE 2013

Apolonio De Luna Amador

GERENTE GENERAL

Presente

Por medio de la presente me permito informarle la situación financiera en la cual se

encuentra la empresa, así también, la planeación de estrategias a aplicar en los casos

que sea necesario.

Se ha autorizado la información financiera y operativa del restaurante en base a

cuentas y políticas y procedimientos establecidos, los rubros e indicadores más

relevantes que pueden afectar el funcionamiento del negocio.

1.- El Restaurante refleja una solvencia inmediata de $1.20 para cubrir sus deudas, lo

cual indica que el negocio no tiene solvencia y las acciones a tomar son las siguientes

a) Negociar con los acreedores

b) Buscar precios más baratos

c) Bajar los salarios o la disminución del personal

2.- Las cuentas por cobrar se convirtieron 1 vez en efectivo, al respecto nos vemos en

la necesidad de tomar las siguientes acciones

a) Recuperar todas las cuentas

52

b) Registrar de manera adecuada todos los movimientos que se realizan dentro del

restaurante

c) Registrar el control de las deudas de los clientes y deudores para reportarlas

3.- Si existe alguna contingencia de tipo serial o natural, el restaurante estaría en la

disposición de cubrir gastos y costos promedio en 41 días sin acudir a las ventas del

negocio.

4.- En base al indicador de endeudamiento externo el restaurante se está financiando

en un 54% de su capacidad de pago. Lo cual nos alerta el riesgo de perder la mayoría

de acciones si los acreedores exigen pago total del adeudo.

5.- El indicador que muestra la rotación del activo fijo restándole terrenos nos da

información que el activo fijo (antes de depreciación) se utiliza en un 3% por lo que las

acciones a seguir son las siguientes

a) Disminuir activo fijo

b) Crear una Filial

c) Revisar por qué hay ventas insuficientes en el restaurante

d) Bajar las inversiones

6.- Informo a lo que respecta a las ventas y costos

a) La tendencia de ventas de enero real 2013 vs 2012, considerando la inflación del

4.2% equivale a $ 145,978 lo cual implica que las ventas son a la baja en un 21% y la

tendencia presupuestal es de un (17%).

b) La tendencia del costo de ventas del mismo periodo indexando la inflación al año

correspondiente fue de 17% y la esperada según presupuesto es del 16% a la baja

esta indica que el departamento de compras no tiene problemas para ejecutar su

actividad en base a negociaciones con proveedores

7.- En lo relativo a la consideración de resultados se detectó que en la semana 4 del

restaurante, la nómina y los gastos relacionados reflejan el 23% de las ventas, lo cual

implica un gasto elevado con base a lo que marca el estándar de contratación.

8.- El beneficio fiscal derivado del análisis del ISR fue de $ 55,790

53

9.- El beneficio de los trabajadores en reparto de utilidades es de $20,065

Conclusión

Para concluir en general el restaurante muestra estabilidad por lo que si hay

probabilidad de salir adelante con la operación y finanzas.

Quedo a sus órdenes para cualquier duda o aclaración.

ATTE

Gerencia

54

Conclusión

De acuerdo a los resultados arrojados en la investigación y el reporte gerencial,

determinamos que el proyecto El Restaurante Bar “El Agave Mexicano” es viable y

seguro, en parte gracias a los aportes que nos proporcionaron lo modelos pudimos

determinar un presupuesto definido, así como la recuperación del capital invertido,

entre otras cosas, adecuar el funcionamiento administrativo y operativo de tal manera

que nos reditué mejor.

Recuperar y retomar la comida mexicana tradicional es sin duda nuestra mejor

fortaleza y confiamos, que con ayuda de las herramientas correctas de publicidad,

innovación y presupuesto de negocios, estamos listos para abrir nuestras puertas.

Los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera y la confianza de tomar

decisiones oportunas, nos darán la oportunidad de alcanzar nuestras metas y cumplir

nuestros objetivos.

55

Anexos

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Balance General

ACTIVO PASIVO

Anexo Parcial Importe % Anexo Parcial Importe %

Fondo fijos de caja 30,000 Proveedores 289,500

Bancos 130,635 Acreedores diversos 430,950

Clientes 309,450 Documentos por pagar 850,000

Tarjetas de crédito 280,465 Impuestos y derechos por pagar 484,334

Funcionarios y empleados 22,865 Gastos acumulados por pagar 130,130

Deudores por arrendamiento 25,600 Prestamos bancarios 850,000

Deudores diversos 45,800

Documentos por cobrar 530,000 Suma del Pasivo a Corto Plazo 3,034,914

Almacen de alimentos 220,865

Almacén de bebidas 890,500

Almacén de mantenimiento 340,936 Prestamo hipotecario 1,250,000

Inversiones en Acciones y Valores 950,000 Prestamo Refaccionario 150,000

IVA acreditable 135,745 Documentos por pagar 230,000

Anticipos impuestos 55,290

Suma de activo circulante 3,968,151 Suma Pasivo a LP 1,630,000

FIJO Anticipo para banquetes 345,755

Terrenos 1,060,985 Reserva para reposición de equipo 245,685

Edificios 2,865,360

Mobiliario y Equipo 200,990 Suma del Pasivo Diferido 591,440

Equipo de transporte 1,950,650

Equipo de Servicio 450,256 Suma del Pasivo 5,256,354

Suma 6,528,241

Depreciaciones acumuladas -790362

Suma Activo Fijo Neto 5,537,879 CAPITAL CONTABLE

Capital Social 1,500,000

DIFERIDO Reserva Legal 75,000

Gastos de organización 380,910 Resultados de ejercicios Anteriores 520,230

Primas de seguros pagadas por adelantado 130,896 Resultados del ejercicio 2,750,032

Depósitos en garantía 40,458

Amortización acumulada -156,678 Suma del Capital 4,845,262

Suma Diferido 395,586

10,101,616 10,101,616

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

A LARGO PLAZO

DIFERIDO

Suma del activo Suma del Capital

MODELO DE BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Balance General al 31 de diciembre de 2012

56

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Estado de Resultados Presupuestado Anual 2013

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO ANUAL 2013

CONCEPTO TOTAL % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS

ALIMENTOS 8,635,885 90.98% 794,510 711,086 639,581 673,744 722,254 692,857 807,267 729,405 779,459 684,118 638,831 762,774

BEBIDAS 914,706 9.64% 79,880 71,892 64,863 68,058 73,729 75,726 86,670 78,602 84,673 75,646 71,732 83,235

AJUSTES Y DESCUENTOS 74,330 0.78% 6,805 6,094 5,482 5,773 6,195 5,982 6,957 6,288 6,725 5,913 5,530 6,584

OTROS INGRESOS POR COVER 15,734 0.17% 1,374 1,237 1,116 1,171 1,268 1,303 1,491 1,352 1,456 1,301 1,234 1,432

VENTAS NETAS 9,491,995 100% 868,959 778,121 700,076 737,200 791,057 763,904 888,470 803,070 858,863 755,152 706,266 840,856

COSTO DE VENTAS

COSTO DE ALIMENTOS CONSUMIDOS 890,312 9.38% 81,910 73,309 65,937 69,459 74,460 71,430 83,225 75,198 80,358 70,529 65,860 78,638

MENOS: CREDITOS AL COSTO ALIMENTOS 44,503 0.47% 4,094 3,664 3,296 3,472 3,722 3,570 4,160 3,759 4,017 3,525 3,292 3,931

COSTO DE BEBIDAS CONSUMIDAS 46,125 0.49% 4,028 3,625 3,271 3,432 3,718 3,819 4,370 3,964 4,270 3,815 3,617 4,197

MENOS: CREDITOS AL COSTO BEBIDAS 1,385 0.01% 121 109 98 103 112 115 131 119 128 115 109 126

COSTO DE VENTAS NETO 931,658 9.82% 81,722 114,270 65,814 69,316 74,345 71,563 83,304 75,283 80,483 70,703 66,076 78,778

UTILIDAD BRUTA 8,560,337 90.18% 787,236 663,852 634,262 667,883 716,712 692,341 805,166 727,787 778,380 684,449 640,190 762,078

NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS

SUELDOS Y SALARIOS 1,794,000 18.90% 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500 149,500

VACACIONES 6,194 0.07% 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516 516

PRIMA VACACIONAL 1,548 0.02% 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129 129

GRATIFICACIÓN ANUAL 74,750 0.79% 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229

PREVISIÓN SOCIAL 4,272 0.05% 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356 356

IMSS 252,356 2.66% 3,125 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657 22,657

AFORE 37,502 0.40% 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125 3,125

INFONAVIT 93,754 0.99% 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813 7,813

IMPUESTO SOBRE NOMINA 35,880 0.38% 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990 2,990

TOTAL NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS 2,300,256 24.23% 173,784 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316 193,316

PROVISIONES EQUIPO DE OPERACIÓN

UNIFORMES 15,067 0.16% 1,379 1,235 1,111 1,170 1,256 1,213 1,410 1,275 1,363 1,199 1,121 1,335

UTENSILIOS DE RESTAURANT Y BAR 14,834 0.16% 1,358 1,216 1,094 1,152 1,236 1,194 1,388 1,255 1,342 1,180 1,104 1,314

LOZA Y CRISTALERÍA 26,410 0.28% 2,418 2,165 1,948 2,051 2,201 2,125 2,472 2,234 2,390 2,101 1,965 2,340

PLAQUE Y PLATERÍA 25,783 0.27% 2,360 2,114 1,902 2,002 2,149 2,075 2,413 2,181 2,333 2,051 1,918 2,284

TOTAL PROVISIONES EQUIPO DE OPERACIÓN 82,094 0.86% 7,515 6,730 6,055 6,376 6,842 6,607 7,684 6,946 7,428 6,531 6,108 7,272

OTROS GASTOS

MUSICA Y VARIEDADES-GASTOS (AMBIENTAL) 7,536 0.08% 690 618 556 585 628 606 705 638 682 600 561 668

SUMINISTROS DE LIMPIEZA 37,669 0.40% 3,448 3,088 2,778 2,926 3,139 3,032 3,526 3,187 3,408 2,997 2,803 3,337

SUMINISTROS A CLIENTES 36,891 0.39% 3,377 3,024 2,721 2,865 3,074 2,969 3,453 3,121 3,338 2,935 2,745 3,268

SUMINISTROS DE BAR 37,645 0.40% 3,446 3,086 2,776 2,924 3,137 3,030 3,524 3,185 3,406 2,995 2,801 3,335

PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO 7,536 0.08% 690 618 556 585 628 606 705 638 682 600 561 668

TELEFONO E INTERNET 12,404 0.13% 1,136 1,017 915 963 1,034 998 1,161 1,049 1,122 987 923 1,099

LICENCIAS E INSPECCIONES 7,565 0.08% 693 620 558 588 630 609 708 640 685 602 563 670

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 113,018 1.19% 10,346 9,265 8,336 8,778 9,419 9,096 10,579 9,562 10,226 8,991 8,409 10,012

PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS 45,213 0.48% 4,139 3,706 3,335 3,511 3,768 3,639 4,232 3,825 4,091 3,597 3,364 4,005

DECORACIÓN 15,069 0.16% 1,380 1,235 1,111 1,170 1,256 1,213 1,411 1,275 1,364 1,199 1,121 1,335

DIVERSOS 22,605 0.24% 2,069 1,853 1,667 1,756 1,884 1,819 2,116 1,913 2,045 1,798 1,682 2,002

TOTAL OTROS GASTOS 343,151 3.62% 31,414 28,130 25,309 26,651 28,598 27,616 32,120 29,032 31,049 27,300 25,533 30,398

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN DIRECTA 2,725,501 28.71% 212,713 228,176 224,679 226,342 228,755 227,539 233,119 229,294 231,793 227,147 224,957 230,986

GASTOS DE OPERACIÓN INDIRECTOS

NOMINA Y GASTOS RELACIONADOS 1,402,115 14.77% 128,359 114,941 103,412 108,896 116,851 112,841 131,241 118,626 126,867 111,548 104,327 124,208

OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 799,870 8.43% 73,225 65,571 58,994 62,122 66,661 64,373 74,869 67,673 72,375 63,635 59,516 70,857

TOTAL INDIRECTOS 2,201,985 23.20% 201,584 180,511 162,406 171,018 183,512 177,213 206,110 186,299 199,242 175,183 163,842 195,065

UTILIDAD DE OPERACIÓN 3,632,851 38.27% 372,939 255,165 247,177 270,523 304,445 287,589 365,936 312,194 347,345 282,119 251,391 336,027

INGRESOS FINANCIEROS 41,298 0.44% 3,781 3,385 3,046 3,207 3,442 3,324 3,866 3,494 3,737 3,286 3,073 3,658

GASTOS FINANCIEROS 66,531 0.70% 6,091 5,454 4,907 5,167 5,545 5,354 6,227 5,629 6,020 5,293 4,950 5,894

UTILIDAD FINANCIERA 3,607,619 38.01% 370,629 253,096 245,316 268,563 302,342 285,558 363,575 310,060 345,062 280,112 249,514 333,792

OTROS INGRESOS 8,299 0.09% 760 680 612 645 692 668 777 702 751 660 618 735

OTROS GASTOS 4,227 0.04% 387 347 312 328 352 340 396 358 383 336 315 374

UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 3,611,691 38.05% 371,002 253,430 245,616 268,879 302,681 285,886 363,956 310,404 345,430 280,436 249,817 334,153

ISR 1,083,507 11.41% 111,301 76,029 73,685 80,664 90,804 85,766 109,187 93,121 103,629 84,131 74,945 100,246

PTU 361,169 3.80% 37,100 25,343 24,562 26,888 30,268 28,589 36,396 31,040 34,543 28,044 24,982 33,415

UTILIDAD NETA 2,167,015 22.83% 222,601 152,058 147,370 161,328 181,609 171,532 218,373 186,242 207,258 168,261 149,890 200,492

PORCENTAJE DE UTILIDAD NETA 22.83 25.62 19.54 21.05 21.88 22.96 22.45 24.58 23.19 24.13 22.28 21.22 23.84

57

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Punto de equilibrio

Considerando el 14% de costos Fijos de las Ventas Netas

CÁLCULO

CONCEPTO IMPORTE %

Ventas netas 19,397,553 100%

C.V 12,559,286 64.7467544%

C.M 6,838,267 35.2532456%

C.F 2,756,917 14%

Utilidad de Operación 4,081,350 21%

COMPROBACIÓN

P.E = C.F /%CM 7,820,321

CONCEPTO IMPORTE %

Ventas netas 7,820,321 100%

C.V 5,063,404 65%

C.M 2,756,917 35%

C.F 2,756,917 35%

Utilidad de Operación 0 0%

58

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Aforo y Concentrado de Servicios

Área Capacidad % a ocupar Aforo ocupado

Restaurante 68 85% 58

Bar 36 85% 31

Total 104

AFORO ENERO

Producto %Unidades

VendidasDias del Mes

Unidades

Vendidas

(Mensual)

RESTAURANTE

Desayunos

Chalupas Poblanas 30% 17 31 538

Enchiladas Potosinas 30% 17 31 538

Papadzules 15% 9 31 269

Tortitas de Huaunzontle 25% 14 31 448

Total Desayunos 100% 58 1792

Comidas

Chiles en Nogada 20% 12 31 358

Asado de Bodas 25% 14 31 448

Pozole estilo Jalisco 15% 9 31 269

Aporreadillo Rojo 40% 23 31 717

Total Comidas 100% 58 1792

Cenas

Enchiladas Mineras 21% 12 31 376

Mixiotes de carnero con

nopales27%

1631

484

Tamales de mole negro 22% 13 31 394

Mole de olla con

chochoyotes30%

1731

538

Total Cenas 100% 58 1792

TOTAL RESTAURANTE 5375

BAR

Bebidas Alcoholicas

Margarita 19% 6 31 180

Paloma 8% 2 31 76

Sunrise 12% 4 31 114

Mirrey 14% 4 31 133

Neblina 9% 3 31 85

Grave bull 16% 5 31 152

Charro Negro 9% 3 31 85

Carnavalito 13% 4 31 123

Total Bebidas 100% 31 949

TOTAL BEBIDAS 961

CONCENTRADO DE PRODUCCIÓN ENERO

59

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Determinación de Ventas y Costos Potenciales

Platillo No. Servicios Precio de Venta Total Costo Unitario Total %

RESTAURANTE

Desayunos

Chalupas Poblanas 538 100 53,800 26.08 14,031 26.08

Enchiladas Potosinas 538 100 53,800 17.91 9,636 17.91

Papadzules 269 95 25,555 21.74 5,848 22.88

Tortitas de Huaunzontle 448 160 71,680 24.67 11,052 15.42

Total Desayunos 1,793 204,835 40,567 19.80

Comidas

Chiles en Nogada 358 300 107,400 59.18 21,186 19.73

Asado de Bodas 448 140 62,720 27.04 12,114 19.31

Pozole estilo Jalisco 269 135 36,315 31.91 8,584 23.64

Aporreadillo Rojo 717 160 114,720 13.05 9,357 8.16

Total Comidas 1,792 321,155 51,241 15.96

Cenas

Enchiladas Mineras 376 100 37,600 17.22 6,476 17.22

Mixiotes de carnero con nopales 484 120 58,080 28.46 13,775 23.72

Tamales de mole negro 394 70 27,580 17.88 7,045 25.54

Mole de olla con chochoyotes 538 270 145,260 73.23 39,398 27.12

Total Cenas 1,792 268,520 66,693 24.84

TOTAL RESTAURANTE 5,375 794,510 158,501 19.95

BAR

Bebidas Alcoholicas

Margarita 180 95 17,100 18.09 3,256 19.04

Paloma 76 65 4,940 15.01 1,141 23.09

Sunrise 114 70 7,980 15.75 1,796 22.50

Mirrey 133 80 10,640 15.14 2,014 18.93

Neblina 85 70 5,950 12.98 1,103 18.54

Grave bull 152 115 17,480 32.3 4,910 28.09

Charro Negro 85 70 5,950 13.95 1,186 19.93

Carnavalito 123 80 9,840 15.43 1,898 19.29

TOTAL BEBIDAS 948 79,880 17,303 21.66

DETERMINACIÓN DE COSTOS Y VENTAS

60

Mes Importe % + (-) Importe Calculo Vta. Restarurante del Mes Mes Importe % + (-) Importe Calculo Vta. Restarurante del Mes

Enero 794,510 - - 794,510 Enero 79,880 - - 79,880

Febrero -10.50% -$83,424 711,086 Febrero -10% -$7,988.0 71,892

Marzo -9% -$71,506 639,581 Marzo -8.80% -$7,029 64,863

Abril 4.30% $34,164 673,744 Abril 4% $3,195 68,058

Mayo 7.20% $48,510 722,254 Mayo 7.10% $5,671 73,729

Junio -3.70% -$29,397 692,857 Junio 2.50% $1,997 75,726

Julio 14.40% $114,409 807,267 Julio 13.70% $10,944 86,670

Agosto -9.80% -$77,862 729,405 Agosto -10.10% -$8,068 78,602

Septiembre 6.30% $50,054 779,459 Septiembre 7.60% $6,071 84,673

Octubre -12% -$95,341 684,118 Octubre -11.30% -$9,026 75,646

Noviembre -5.70% -$45,287 638,831 Noviembre -4.90% -$3,914 71,732

Diciembre 15.60% $123,944 762,774 Diciembre 14.40% $11,503 83,235

Suma 8,635,885 Suma 914,706

suma res. Y bar $9,550,591

BASE MES DE ENERO

BAR

DETERMINACIÓN DE COSTOS Y VENTAS ANUAL

BASE MES DE ENERO

RESTAURANTE

DETERMINACIÓN DE COSTOS Y VENTAS ANUAL

61

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Flujo de Efectivo y sus Cédulas

62

Restaurante Bar "El Agave Mexicano" Presupuesto de Flujo de Efectivo. Ejercicio 2013

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

DISPONIBLE INICIAL

CAJA Y BANCOS - 22,836 35,847 32,605 50,366 36,023 31,076 6,081 56,641 26,279 21,562 8,714 -

ENTRADA DIARIA DE OPERACIÓN

RESTAURANTE 720,779 761,574 660,815 611,221 773,534 715,860 732,352 781,192 805,337 620,631 684,188 788,098 8,655,582

BAR 87,564 71,561 58,843 74,605 73,390 68,699 95,007 78,240 76,815 82,924 71,402 75,511 914,562

COVER 1,731 1,558 1,406 1,475 1,598 1,641 1,878 1,704 1,835 1,639 1,555 1,804 19,824

COBRANZA

CLIENTES - 309,450 158,152 159,870 240,372 184,336 178,727 266,617 213,427 156,886 267,803 233,495 2,369,135

TARJETAS DE CRÉDITO - 280,465 274,575 100,905 85,835 67,608 110,342 103,556 69,008 124,036 88,064 60,949 1,365,345

DOCUMENTOS POR COBRAR - 40,000 25,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 25,000 20,000 40,000 35,000 335,000

DEUDORES DIVERSOS - 45,800 11,908 12,366 13,740 16,030 7,328 10,992 11,908 17,404 6,870 12,366 166,712

OTROS: -

TRASPASOS DE INVERSIÓN - - - - - - - - - - 200,000 100,000 300,000

PRESTAMOS SOCIOS - - - - - - - - - - - - -

TOTAL ENTRADAS 810,075 1,510,408 1,190,698 980,442 1,213,470 1,084,174 1,160,635 1,282,302 1,203,331 1,023,520 1,359,880 1,307,223 14,126,160

TOTAL DISPONIBLE 810,075 1,533,244 1,226,545 1,013,047 1,263,836 1,120,197 1,191,711 1,288,383 1,259,972 1,049,800 1,381,442 1,315,937 14,126,160

SALIDAS DE DINERO

FONDOS PARA COMPRAS DIARIAS 19,282 13,631 10,779 15,556 22,114 13,316 78,848 14,011 13,156 15,821 57,851 14,658 289,023

PROVEEDORES - 289,500 189,232 140,153 124,409 137,409 158,692 180,173 191,374 155,282 125,785 130,226 1,822,236

NÓMINAS 191,815 190,476 176,015 188,533 191,579 171,701 214,338 190,529 195,108 191,138 178,434 193,809 2,273,475

OTROS GASTOS DE OPERACIÓN 123,547 106,460 98,035 104,814 108,230 106,973 126,321 109,874 120,271 115,553 96,629 117,749 1,334,456

IMPUESTOS POR PAGAR - 199,030 198,078 200,779 195,093 203,901 212,385 219,787 200,061 224,497 201,468 188,193 2,243,271

ACREEDORES DIVERSOS 129,285 150,833 86,190 107,738 129,285 86,190 129,285 150,833 86,190 107,738 129,285 190,896 1,483,746

DOCUMENTOS POR PAGAR 70,000 71,000 75,000 69,000 65,000 72,000 68,000 66,000 73,000 72,000 57,000 60,000 818,000

PRESTAMOS BANCARIOS - 150,000 - - - - - - - - - - 150,000

CUENTAS POR PAGAR 21,000 28,400 18,750 24,150 13,000 21,600 20,400 26,400 18,250 25,200 11,400 18,000 246,550

INTERESES POR PAGAR 2,310 2,068 1,861 1,960 2,103 2,031 2,362 2,135 2,283 2,007 1,877 2,235 25,232

INVERSIONES EN BIENES DE CAPITAL:

MOBILIARIO Y EQUIPO 60,000 32,000 80,000 50,000 20,000 18,000 19,000 17,000 20,000 15,000 10,000 14,000 355,000

EQUIPO DE COMPUTO 20,000 14,000 10,000 10,000 7,000 6,000 6,000 5,000 4,000 4,000 3,000 3,000 92,000

EQUIPO DE TRANSPORTE - - - - - - - - 60,000 - - 60,000 120,000

TERRENO - - - - - - - - - - 500,000 300,000 800,000

TOTAL SALIDAS 637,239 1,247,397 943,941 912,681 877,813 839,121 1,035,631 981,741 983,693 928,238 1,372,729 1,292,766 12,052,989

SOBRANTE (FALTANTE) 172,836 285,847 282,605 100,366 386,023 281,076 156,081 306,641 276,279 121,562 8,714 23,171 2,073,171

TRASPASO DE INVERSIÓN 150,000 250,000 250,000 50,000 350,000 250,000 150,000 250,000 250,000 100,000 - - 2,050,000

DISPONIBLE FINAL EN CTA. DE CHEQUES 22,836 35,847 32,605 50,366 36,023 31,076 6,081 56,641 26,279 21,562 8,714 23,171 23,171

CONTROL DE INVERSIONES CETES

INVERSIÓN INICIAL - 150,000 400,000 650,000 700,000 1,050,000 1,300,000 1,500,000 1,750,000 2,000,000 2,100,000 1,900,000 -

INVERSIÓN DEL MES 150,000 250,000 250,000 50,000 350,000 250,000 200,000 250,000 250,000 100,000 - - 2,100,000

TRASPASO A CUENTA DE CHEQUES - - - - - - - - - - 200,000 100,000 300,000

INVERSIÓN FINAL 150,000 400,000 650,000 700,000 1,050,000 1,300,000 1,500,000 1,750,000 2,000,000 2,100,000 1,900,000 1,800,000 1,800,000

Sobrantes 172,836 285,847 282,605 100,366 386,023 281,076 156,081 306,641 276,279 121,562 8,714 23,171

Cta. Cheques 3.7% 6,395 10,576 10,456 3,714 14,283 10,400 5,775 11,346 10,222 4,498 322 857

Inversion teorica 166,442 275,271 272,148 96,653 371,740 270,676 150,306 295,296 266,057 117,064 8,391 22,313

Traspaso 150,000 250,000 250,000 50,000 350,000 250,000 150,000 250,000 250,000 100,000 - -

Sobregiro 191,286 76,829

Disponible final mes inmediato 21,562 8,714

Desinversion teorica 212,848 85,543

Desinversion final 200,000 100,000

63

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 1- Entradas de Efectivo por Operación

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

ENERO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 794,510 127,122 79,451 1,001,083 720,779 72% 90,097 9% 190,206 19% 1,001,083

Bar 79,880 12,781 7,988 100,649 87,564 87% 11,071 11% 2,013 2% 100,649

Cover 1,374 220 137 1,731 1,731 100% - - - - 5,918

Suma 875,764 140,122 87,576 1,103,463 1,331,161 101,169 192,219 1,107,649

FEBRERO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 711,086 113,774 71,109 895,969 761,574 85% 53,758 6% 80,637 9% 895,969

Bar 71,892 11,503 7,189 90,584 71,561 79% 12,682 14% 6,341 7% 90,584

Cover 1,237 198 124 1,558 1,558 100% - - - - 1,558

Suma 784,215 125,474 78,422 988,111 1,192,007 66,440 86,978 988,111

MARZO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 639581 102,333 63,958 805,871 660,815 82% 88,646 11% 56,411 7% 805,871

Bar 64863 10,378 6,486 81,727 58,843 72% 12,259 15% 10,624 13% 81,727

Cover 1,116 179 112 1,406 1,406 100% - - - - 1,406

Suma 705,559 112,889 70,556 889,004 1,072,449 100,905 67,035 889,004

ABRIL Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 673744 107,799 67,374 848,918 611,221 72% 76,403 9% 161,294 19% 848,918

Bar 68058 10,889 6,806 85,753 74,605 87% 9,433 11% 1,715 2% 85,753

Cover 1,171 187 117 1,475 1,475 100% - - - - 1,475

Suma 742,973 118,876 74,297 936,146 1,129,319 85,835 163,009 936,146

MAYO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 722254 115,561 72,225 910,040 773,534 85% 54,602 6% 81,904 9% 910,040

Bar 73729 11,797 7,373 92,899 73,390 79% 13,006 14% 6,503 7% 92,899

Cover 1,268 203 127 1,598 1,598 100% - - - - 1,598

Suma 797,252 127,560 79,725 1,004,537 1,211,822 67,608 88,407 1,004,537

JUNIO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 692857 110,857 69,286 873,000 715,860 82% 96,030 11% 61,110 7% 873,000

Bar 75726 12,116 7,573 95,415 68,699 72% 14,312 15% 12,404 13% 95,415

Cover 1,303 208 130 1,641 1,641 100% - - - - 1,641

Suma 769,886 123,182 76,989 970,056 1,170,227 110,342 73,514 970,056

64

JULIO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 807267 129,163 80,727 1,017,156 732,352 72% 91,544 9% 193,260 19% 1,017,156

Bar 86670 13,867 8,667 109,204 95,007 87% 12,012 11% 2,184 2% 109,204

Cover 1,491 239 149 1,878 1,878 100% - - - - 1,878

Suma 895,427 143,268 89,543 1,128,238 1,361,049 103,556 195,444 1,128,238

AGOSTO Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 729405 116,705 72,940 919,050 781,192 85% 55,143 6% 82,714 9% 919,050

Bar 78602 12,576 7,860 99,038 78,240 79% 13,865 14% 6,933 7% 99,038

Cover 1,352 216 135 1,704 1,704 100% - - - - 1,704

Suma 809,359 129,497 80,936 1,019,792 1,230,225 69,008 89,647 1,019,792

SEPTIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 779459 124,713 77,946 982,118 805,337 82% 108,033 11% 68,748 7% 982,118

Bar 84673 13,548 8,467 106,688 76,815 72% 16,003 15% 13,869 13% 106,688

Cover 1,456 233 146 1,835 1,835 100% - - - - 1,835

Suma 865,588 138,494 86,559 1,090,641 1,315,694 124,036 82,618 1,090,641

OCTUBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 684118 109,459 68,412 861,988 620,631 72% 77,579 9% 163,778 19% 861,988

Bar 75646 12,103 7,565 95,314 82,924 87% 10,485 11% 1,906 2% 95,314

Cover 1,301 208 130 1,639 1,639 100% - - - - 1,639

Suma 761,065 121,770 76,107 958,942 1,156,819 88,064 165,684 958,942

NOVIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 638831 102,213 63,883 804,926 684,188 85% 48,296 6% 72,443 9% 804,926

Bar 71732 11,477 7,173 90,383 71,402 79% 12,654 14% 6,327 7% 90,383

Cover 1,234 197 123 1,555 1,555 100% - - - - 1,555

Suma 711,797 113,887 71,180 896,864 1,081,931 60,949 78,770 896,864

DICIEMBRE Ventas Netas de: Monto IVA Servicio Total Efectivo %

Tarjeta de

Crédito % Clientes % Total

Restaurante 762774 122,044 76,277 961,095 788,098 82% 105,720 11% 67,277 7% 961,095

Bar 83235 13,318 8,323 104,876 75,511 72% 15,731 15% 13,634 13% 104,876

Cover 1,432 229 143 1,804 1,804 100% - - - - 1,804

Suma 847,441 135,591 84,744 1,067,775 1,288,110 121,452 80,911 1,067,775

65

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 2- Cobranza

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

Cobranza del periodo CXC SALDO

CONCEPTO AL 31 DE DIC/12 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CLIENTES - - 309,450 - - - - -

EJERCICIO ANTERIOR - 0 - 71,174 92,835 77,363 95,930 105,213 71,174 123,780 74,268 102,119 154,725

EJERCICIO ACTUAL - - - 86,978 67,035 163,009 88,407 73,514 195,444 89,647 82,618 165,684 78,770

SUMA - 0 309,450 158,152 159,870 240,372 184,336 178,727 266,617 213,427 156,886 267,803 233,495

TARJETAS DE CRÉDITO - - 280,465 - - - - - - - - - -

EJERCICIO ANTERIOR - 0 - 66,440 - - - - - - - - -

EJERCICIO ACTUAL - - - - 100,905 85,835 67,608 110,342 103,556 69,008 124,036 88,064 60,949

SUMA - 0 280,465 274,575 100,905 85,835 67,608 110,342 103,556 69,008 124,036 88,064 60,949

OTROS - - - - - - - - - -

DEUDORES DIVERSOS - 0 45,800 11,908 12,366 13,740 16,030 7,328 10,992 11,908 17,404 6,870 12,366

DEUDORES POR ARRENDAMIENTO - - - - - - - - - - - - -

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS - - - - - - - - - - - - -

DOCUMENTOS POR COBRAR - 0 40,000 25,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 25,000 20,000 40,000 35,000

SUMAS COBRANZA -

66

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 3- Compras de Materia Prima

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

ENERO

CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 81,910 18,839 63,070 10,091 73,162

Bebidas 4,028 443 3,585 574 4,159

Suma 85,938 19,282 66,655 10,665 77,320

FEBRERO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 73,309 13,196 60,113 9,618 69,732

Bebidas 3,625 435 3,190 510 3,701

Suma 76,934 13,631 63,304 10,129 73,432

MARZO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 65,937 10,550 55,387 8,862 64,249

Bebidas 3,271 229 3,042 487 3,528

Suma 69,208 10,779 58,429 9,349 67,778

ABRIL CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 69,459 15,281 54,178 8,669 62,847

Bebidas 3,432 275 3,157 505 3,662

Suma 72,891 15,556 57,336 9,174 66,509

MAYO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 74,460 21,594 52,867 8,459 61,326

Bebidas 3,718 520 3,197 512 3,709

Suma 78,178 22,114 56,064 8,970 65,034

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

67

JUNIO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 71,430 12,857 58,572 9,372 67,944

Bebidas 3,819 458 3,360 538 3,898

Suma 75,248 13,316 61,933 9,909 71,842

JULIO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 83,225 19,142 64,083 10,253 74,336

Bebidas 4,370 481 3,890 622 4,512

Suma 87,595 19,622 67,973 10,876 78,848

AGOSTO CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 75,198 13,536 61,662 9,866 71,528

Bebidas 3,964 476 3,488 558 4,046

Suma 79,161 14,011 65,150 10,424 75,574

SEPTIEMBRE CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 80,358 12,857 67,501 10,800 78,301

Bebidas 4,270 299 3,971 635 4,606

Suma 84,628 13,156 71,471 11,435 82,907

OCTUBRE CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 70,529 15,516 55,012 8,802 63,814

Bebidas 3,815 305 3,509 561 4,071

Suma 74,343 15,821 58,522 9,363 67,885

NOVIEMBRE CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 65,860 19,099 46,761 7,482 54,242

Bebidas 3,617 506 3,111 498 3,608

Suma 69,477 19,606 49,871 7,979 57,851

DICIEMBRE CONCEPTO Monto

Compras de

contado diarias Remanente

IVA del

Remanente

Total

Proveedor

Alimentos 78,638 14,155 64,483 10,317 74,800

Bebidas 4,197 504 3,694 591 4,284

Suma 82,835 14,658 68,176 10,908 79,085

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

Compras a Crédito

68

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 4- Determinación Nómina Neta

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

ENERO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 122,441 20,692 14,570 5,877 81,300

Bar 27,060 4,573 3,220 1,299 17,968

Indirecta 92,547 19,898 2,965 243 69,441

Suma 242,047 25,266 17,791 7,176 191,815

FEBRERO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 110,929 15,863 11,315 6,212 77,539

Bar 38,571 5,516 3,934 2,160 26,961

Indirecta 85,976 19,688 13,240 8,340 44,707

Suma 235,476 21,379 15,249 8,372 190,476

MARZO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 124,683 22,194 16,708 10,224 75,558

Bar 24,817 4,417 3,325 2,035 15,039

Indirecta 85,418 19,988 13,582 8,713 43,136

Suma 234,918 26,611 20,033 12,259 176,015

ABRIL

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 113,172 17,994 13,467 5,432 76,278

Bar 36,329 5,776 4,323 1,744 24,485

Indirecta 87,770 18,871 13,078 7,197 48,625

Suma 237,270 23,771 17,791 7,176 188,533

MAYO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 126,029 18,022 14,115 7,058 86,834

Bar 23,472 3,356 2,629 1,314 16,172

Indirecta 88,573 20,283 13,640 8,592 46,058

Suma 238,073 21,379 16,744 8,372 191,579

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

69

JUNIO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 117,507 20,916 15,746 10,811 70,034

Bar 31,993 5,695 4,287 2,943 19,068

Indirecta 82,599 19,328 13,133 8,425 41,713

Suma 232,099 26,611 20,033 13,754 171,701

JULIO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 131,560 19,602 15,656 6,315 89,987

Bar 17,940 2,673 2,135 861 12,271

Indirecta 112,080 24,097 16,700 9,191 62,092

Suma 261,580 22,276 17,791 7,176 214,338

AGOSTO

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 108,836 15,564 8,925 6,095 78,253

Bar 40,664 5,815 3,334 2,277 29,237

Indirecta 83,038 19,016 12,788 8,055 43,180

Suma 232,538 21,379 12,259 8,372 190,529

SEPTIEMBRE

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 123,039 21,901 16,487 8,859 75,792

Bar 26,462 4,710 3,546 1,905 16,300

Indirecta 103,016 24,106 16,380 10,508 52,023

Suma 252,516 26,611 20,033 10,764 195,108

OCTUBRE

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 132,009 23,630 15,709 6,336 86,334

Bar 17,492 3,131 2,081 840 11,439

Indirecta 93,365 20,074 13,911 7,656 51,724

Suma 242,865 26,761 17,791 7,176 191,138

NOVIEMBRE

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 106,743 15,264 11,955 5,978 73,546

Bar 42,757 6,114 4,789 2,394 29,460

Indirecta 75,428 17,273 11,616 7,317 39,223

Suma 224,928 21,379 16,744 8,372 178,434

DICIEMBRE

CENTRO DE

SERVICIO

SUELDOS Y

SALARIOS ISR RET IMSS RET

CRÉDITOS

INFONAVIT

NÓMINA

NETA

Restaurante 127,972 22,779 17,148 11,773 76,271

Bar 21,528 3,832 2,885 1,981 12,831

Indirecta 104,707 24,501 16,648 10,680 52,877

Suma 254,207 26,611 20,033 13,754 193,809

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

RETENCIONES

70

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 5- Otros Gastos de Operación

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

ENERO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 6,057 - 6,057 969 7,027

Restaurante 25,163 20,810 4,353 697 25,859

Bar 6,251 1,081 5,170 827 7,079

Indirectos 73,225 8,494 64,731 10,357 83,582

Suma 110,697 30,385 80,312 12,850 123,547

FEBRERO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 2,806 - 2,806 449 3,255

Restaurante 24,305 21,072 3,233 517 24,822

Bar 3,826 509 3,317 531 4,356

Indirecta 65,571 12,721 52,850 8,456 74,027

Suma 96,507 34,302 62,206 9,953 106,460

MARZO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 4,208 - 4,208 673 4,881

Restaurante 22,322 19,934 2,389 382 22,705

Bar 2,986 320 2,667 427 3,413

Indirecta 58,994 8,731 50,263 8,042 67,036

Suma 88,511 28,985 59,526 9,524 98,035

ABRIL CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 5,139 - 5,139 822 5,961

Restaurante 21,347 17,654 3,693 591 21,938

Bar 5,304 918 4,386 702 6,005

Indirecta 62,122 7,206 54,916 8,787 70,909

Suma 93,912 25,778 68,134 10,901 104,814

MAYO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 2,853 - 2,853 456 3,309

Restaurante 24,709 21,422 3,286 526 25,234

Bar 3,889 517 3,372 540 4,429

Indirecta 66,661 12,932 53,728 8,597 75,257

Suma 98,112 34,872 63,240 10,118 108,230

71

JUNIO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 4,592 - 4,592 735 5,326

Restaurante 24,358 21,751 2,606 417 24,775

Bar 3,259 349 2,910 466 3,724

Indirecta 64,373 9,527 54,845 8,775 73,148

Suma 96,581 31,627 64,953 10,393 106,973

JULIO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 6,193 - 6,193 991 7,184

Restaurante 25,728 21,277 4,451 712 26,440

Bar 6,392 1,106 5,286 846 7,238

Indirecta 74,869 8,685 66,185 10,590 85,459

Suma 113,182 31,068 82,115 13,138 126,321

AGOSTO CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 2,896 - 2,896 463 3,360

Restaurante 25,084 21,748 3,336 534 25,618

Bar 3,948 525 3,423 548 4,496

Indirecta 67,673 13,129 54,544 8,727 76,400

Suma 99,602 35,401 64,200 10,272 109,874

SEPTIEMBRE CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 5,163 - 5,163 826 5,989

Restaurante 27,385 24,455 2,930 469 27,854

Bar 3,664 392 3,272 523 4,187

Indirecta 72,375 10,711 61,663 9,866 82,241

Suma 108,586 35,559 73,028 11,684 120,271

OCTUBRE CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 5,264 - 5,264 842 6,106

Restaurante 21,867 18,084 3,783 605 22,473

Bar 12,663 2,191 10,473 1,676 14,339

Indirecta 63,635 7,382 56,253 9,001 72,636

Suma 103,430 27,657 75,773 12,124 115,553

NOVIEMBRE CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 2,547 - 2,547 408 2,955

Restaurante 22,060 19,126 2,934 469 22,530

Bar 3,472 462 3,011 482 3,954

Indirecta 59,516 11,546 47,970 7,675 67,191

Suma 87,595 31,134 56,461 9,034 96,629

DICIEMBRE CENTRO DE SERVICIO MONTO

GASTOS SIN

IVAREMANENTE

IVA POR

REMANENTE

TOTAL

SALIDA

Provisiones equipo de operación 5,054 - 5,054 809 5,863

Restaurante 26,811 23,943 2,869 459 27,270

Bar 3,587 384 3,203 513 4,100

Indirecta 70,857 10,487 60,370 9,659 80,516

Suma 106,310 34,813 71,497 11,439 117,749

72

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 6- Impuestos y Obligaciones por Pagar

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

ENERO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 0 0 ------ ------ ------ ------ 0

IVA ------ ------ 0 0 0 ------ 0

IMSS 0 ------ ------ ------ ------ 0 0

AFORE ------ ------ ------ ------ ------ 0 0

INFONAVIT ------ ------ ------ ------ ------ 0 0

IMPUESTO SOBRE NÓMINA 0 ------ ------ ------ ------ 0 0

SUMA 0 0 0 0 0 0 0

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

FEBRERO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 25,266 15,137 ------ ------ ------ ------ 40,402

IVA ---- ------ 140,122 10,665 12,850 ------ 116,608

IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 3,125 20,916

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 50,232 15,137 140,122 10,665 12,850 17,053 199,030

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

MARZO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 21,379 11,100 ------ ------ ------ ------ 32,479

IVA ---- ------ 125,474 10,129 9,953 ------ 105,393

IMSS 15,249 ------ ------ ------ ------ 22,657 37,906

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 45,000 11,100 125,474 10,129 9,953 36,585 198,078

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

ABRIL TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 26,611 11,274 ------ ------ ------ ------ 37,885

IVA ---- ------ 112,889 9,349 9,524 ------ 94,017

IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 12,259 ------ ------ ------ ------ 7,813 20,072

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 58,903 11,274 112,889 9,349 9,524 36,585 200,779

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

MAYO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 23,771 10,970 ------ ------ ------ ------ 34,741

IVA ---- ------ 118,876 9,174 10,901 ------ 98,801

IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 48,737 10,970 118,876 9,174 10,901 36,585 195,093

73

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

JUNIO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 21,379 12,349 ------ ------ ------ ------ 33,728

IVA ---- ------ 127,560 8,970 10,118 ------ 108,472

IMSS 16,744 ------ ------ ------ ------ 22,657 39,401

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 46,495 12,349 127,560 8,970 10,118 36,585 203,901

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

JULIO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 26,611 12,522 ------ ------ ------ ------ 39,133

IVA ---- ------ 123,182 9,909 10,393 ------ 102,880

IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 13,754 ------ ------ ------ ------ 7,813 21,567

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 60,398 12,522 123,182 9,909 10,393 36,585 212,385

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

AGOSTO TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 22,276 16,706 ------ ------ ------ ------ 38,981

IVA ---- ------ 143,268 10,876 13,138 ------ 119,254

IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 47,242 16,706 143,268 10,876 13,138 36,585 219,787

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

SEPTIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 21,379 12,664 ------ ------ ------ ------ 34,043

IVA ---- ------ 129,497 10,424 10,272 ------ 108,801

IMSS 12,259 ------ ------ ------ ------ 22,657 34,916

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 42,010 12,664 129,497 10,424 10,272 36,585 200,061

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

OCTUBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 26,611 15,130 ------ ------ ------ ------ 41,741

IVA ---- ------ 138,494 11,435 11,684 ------ 115,374

IMSS 20,033 ------ ------ ------ ------ 22,657 42,690

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 10,764 ------ ------ ------ ------ 7,813 18,577

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 57,408 15,130 138,494 11,435 11,684 36,585 224,497

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

NOVIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 26,761 12,872 ------ ------ ------ ------ 39,633

IVA ---- ------ 121,770 9,363 12,124 ------ 100,283

IMSS 17,791 ------ ------ ------ ------ 22,657 40,448

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 7,176 ------ ------ ------ ------ 7,813 14,989

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 51,727 12,872 121,770 9,363 12,124 36,585 201,468

SALDOS AL RETENCIONES ISR, IETU IVA IVA ACREDIT IVA ACREDIT APORTACIONES TOTAL

DICIEMBRE TIPO DE IMPUESTO 31-dic-12 NÓMINA Y OTROS POR PAGAR COMPRAS GASTOS PATRONALES IMPUESTOS

ISR Y IETU 0 21,379 10,942 ------ ------ ------ ------ 32,320

IVA ---- ------ 113,887 7,979 9,034 ------ 96,874

IMSS 16,744 ------ ------ ------ ------ 22,657 39,401

AFORE ---- ------ ------ ------ ------ 3,125 3,125

INFONAVIT 8,372 ------ ------ ------ ------ 7,813 16,185

IMPUESTO SOBRE NÓMINA ------ ------ ------ ------ ------ 2,990 2,990

SUMA 46,495 10,942 113,887 7,979 9,034 36,585 190,896

74

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Cédula 7- Proveedores

Los % de la siguiente cédula fueron basados conforme a estadísticas

CONCEPTO

PROVEEDORES CXP AL 31 DIC 12 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SALDO 2012 - - 289,500 115,800 72,375 57,900 72,375 86,850 101,325 115,800 72,375 57,900 72,375

PROVEEDORES COMPRAS- - - 73,432 67,778 66,509 65,034 71,842 78,848 75,574 82,907 67,885 57,851

SUMA - - 289,500 189,232 140,153 124,409 137,409 158,692 180,173 191,374 155,282 125,785 130,226

75

Restaurante Bar "El Agave Mexicano"

Consolidados

Estado de Resultados Mensual

REAL REAL PPTO REAL REAL PPTO REAL REAL % PPTO % DIF

CONCEPTO ENERO. 2012 ENERO. 2013 ENERO. 2013 FEB. 2012 FEB. 2013 FEB. 2013 FEB. 2012 FEB. 2013 FEB. 2013 %

VENTAS:

ALIMENTOS 371,200 283,353 405,113 293,813 321,016 307,283 665,013 604,369 41% 712,396 41.52% -18%

BEBIDAS 420,114 391,450 394,913 401,380 461,677 597,540 821,494 853,127 58% 992,453 57.84% -16%

AJUSTES Y DESCUENTOS 5,018 5,331 6,214 8,214 6,183 7,118 13,232 11,514 1% 13,332 0.78% -16%

O. INGRESOS POR COVER 11,012 15,345 9,113 13,112 12,462 15,200 24,124 27,807 2% 24,313 1.42% 13%

VENTAS NETAS 797,308 684,817 802,925 700,091 788,972 912,905 1,497,399 1,473,789 100 1,715,830 100 -16%

COSTO DE VENTAS

ALIMENTOS 62,938 57,804 64,312 63,970 72,585 70,256 126,908 30,389 2.06% 134,568 7.84% -3%

CREDITOS AL COSTO ALIMENTOS 3,116 2,312 2,990 2,914 3,213 3,919 6,030 5,525 0.37% 6,909 0.40% -25%

BEBIDAS 94,113 80,949 96,720 94,301 114,270 123,412 188,414 195,219 13.25% 220,132 12.83% -13%

CREDITOS AL COSTO BEBIDAS 2,312 1,611 2,311 2,712 2,865 2,618 5,024 4,476 0.30% 4,929 0.29% -10%

COSTO NETO 151,623 134,830 155,731 152,645 180,777 187,131 304,268 315,607 21.41% 342,862 19.98% -9%

UTILIDAD BRUTA 645,685 549,987 647,194 547,446 608,195 725,774 1,193,131 1,158,182 78.59% 1,372,968 80.02% -19%

NOMINA 46,113 50,883 48,309 48,200 61,267 66,959 94,313 112,150 7.61% 115,268 6.72% -3%

IMSS 3,218 4,524 3,392 3,213 4,308 5,480 6,431 8,832 0.60% 8,872 0.52% -0.45%

INFONAVIT 2,712 2,658 2,916 3,115 3,257 3,494 5,827 5,915 0.40% 6,410 0.37% -8%

AFORE 1,299 1,064 1,318 1,010 1,303 1,450 2,309 2,367 0.16% 2,768 0.16% -17%

IMPUESTO SOBRE NÓMINA 892 1,018 999 912 1,225 1,362 1,804 2,243 0.15% 2,361 0.14% -5%

OTRAS PRESTACIONES 1,314 1,878 1,513 1,437 2,056 2,510 2,751 3,934 0.27% 4,023 0.23% -2%

TOTAL NÓMINA Y GASTOS RELAC. 55,548 62,025 58,447 57,887 73,416 81,255 113,435 135,441 9.19% 139,702 8.14% -3%

OTROS GASTOS DE OP. DIRECTOS 30,114 26,809 32,100 33,117 37,199 39,936 63,231 64,008 4.34% 72,036 4.20% -13%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 37,114 38,635 38,150 37,909 49,170 56,131 75,023 87,805 5.96% 94,281 5.49% -7%

TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 122,776 127,469 128,697 128,913 159,785 177,322 251,689 287,254 19.49% 306,019 17.84% -7%

UTILIDAD DE OPERACIÓN 522,909 422,518 518,497 418,533 448,410 548,452 941,442 870,928 59.09% 1,066,949 62.18% -23%

% UTILIDAD PRELIMINAR 65.58% 61.70% 64.58% 59.78% 56.83% 60.08% 62.87% 59.09% 62.18%

ASISTENCIA TÉCNICA

% DE LAS VTS. TÉCNICAS (VTS. NETAS)

MONTO ASISTENCIA TÉCNICA 24,928 150,660

GASTOS FINANCIEROS (12% UT. OP) 662,749 33,801

UTILIDAD ANTES DE ISR Y PTU 435,232 238,057

CÁLCULO ISR

MENOS UTILIDAD DE OPERACIÓN MÁS (8.9%) 526,212 427,811

MENOS(3.7%)/ VENTAS ALIMENTOS EXCENTOS 13,734 6,800

MENOS LA ASISTENCIA TÉCNICA E INTER. 87,677 184,461

BASE CALCULO ISR 424,801 236,550

IMPORTE ISR 30% 127,440 70,965

CÁLCULO PTU

MÁS UTILIDAD DE OPERACIÓN 522,909 422,518

MENOS VENTAS DE ALIMENTOS EXCENTOS 13,734 6,800

MÁS AJUSTES Y DESCUENTOS + (3.8%) 5,209 5,331

MÁS GASTOS NO DEDUCIBLES 8.9% 3,303 5,293

MÁS NÓMINA GERENTE 40% 14,846 12,363

BASE DE CALCULO 532,533 438,705

IMPORTE PTU 10% 53,253 43,871

UTILIDAD NETA 254,539 123,221

ENERO FEBRERO ACUMULADO A FEBRERO 2013

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Bibliografía

1.- Información de Modelo de Estados Financieros y Presupuestos, proporcionados por el profesor

2. -Administración. Stephen P. Robbins y Mary Coulter.Pearson Educación, México,

2000

3.- El Análisis de los Estados Financieros, Roberto Macías Pineda/Juan R. Santillana

González, Ecafsa, México, 2000.

4.-Alimentos y Bebidas, José Luis Feijoó, Lectorum-Urgerman, México, 2009.