El método de estudio de casos definitivo (1)
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El método de estudio de casos. Aplicaciones prácticas Integrantes: Carolina Bermont Analía Galleguillos Marcela Lazcano UNIVERSIDAD DE LA SERENA FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES ESCUELA DE TURISMO
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El método de estudio de
casos.
Aplicaciones prácticas Integrantes:
Carolina Bermont
Analía Galleguillos
Marcela Lazcano
UNIVERSIDAD DE LA SERENA
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES
ESCUELA DE TURISMO
Definiciones
Según Cohen (1990:164) ”Si bien el experimentador maneja variables para determinar su significación causal y el encuestador hace preguntas normalizadas a grandes y representativas muestras de individuos, por el contrario, el investigador del estudio de casos observa las características de una unidad individual, un niño, una pandilla, una escuela o una comunidad”.
Según Pérez-López (1973:66) ”No es más que la descripción de una situación real en la que se plantea o puede plantearse un cierto problema”.
Según Andrés (1980:143) dice que: ”Es una forma de aprendizaje en el laboratorio para la información del profesional en todo ámbito de las ciencias Humanas, en especial en el sector de las relaciones humanas”.
Según Adelman (1980) lo define como:”El estudio de una instancia de acción”
Podemos definir estudio de
casos:
”Una metodología de análisis grupal
cuyo aspecto cualitativo nos permite
extraer conclusiones de fenómenos
reales o simulados en una línea
formativa-experimental de investigación
y/o desarrollo de la personalidad
humana o de cualquier otra realidad
individualizada y única”.
Origen Histórico
EDAD MEDIA BUSINESS SCHOOL
UNIVERSIDAD DE HARVARD
MALVIN T. COPELAND
KURT LEWIN
ROLE PLAYING
(DINAMICA DE GRUPOS)
El diseño en el estudio de casos
Dimensiones:
a) Los estudios se suelen centrar en niveles “micro” del sistema.
b) Se parte de una concepción humanista de la educación y también, desde enfoques socio-críticos, se reconoce la complejidad, diversidad y multiplicidad del fenómeno educativo.
c) Los estudios se centran en la comprensión de los significados en el contexto de los hechos educativos, destacando la teoría, los valores, y la subjetividad de los participantes.
Principales Etapas para
realizar el estudio de casos:
FASE PREACTIVA
Busca familiarizarse con la naturaleza y el ámbito del área de estudio.
FASE INTERACTIVA
Obtención de datos a través de diferentes medios.
Análisis de datos (reflexiones críticas sobre el problema o caso estudiado)
FASE POSACTIVA
Inconvenientes y dificultades de
los estudios de casos:
a) El Investigador es el instrumento primario de recolección y análisis de datos.
b) Problemas respecto al carácter confidencial de los datos.
c) Excesiva acumulación de la información recibida, pasividad en la toma de decisiones.
a) Modo de continuar profundizando en un proceso de investigación partiendo de un conjunto de datos analizados estadísticamente.
b) Método apropiado para investigaciones a pequeña escala en un marco limitado de tiempo, espacio y recursos.
c) Planifica situaciones de progreso de la tarea escolar, desde parámetros fundamentales en las experiencias prácticas.
Desventajas Ventajas
Valoración y utilización práctica
Beneficios:
i. Adquisición de experiencia en el diagnóstico de problemas concretos.
ii. Una comprensión más completa y realista de principios generales que necesitan ser aplicados a situaciones concretas y específicas.
iii. Desarrollo de la capacidad de análisis y síntesis.
iv. Consolidar los conocimientos adquiridos al ser reforzados a través de la acción.
Método de Estudio de
Caso
Investigación
Científica
Piedad Cristina Martínez Carazo
Metodología Cualitativa v/s Cuantitativa.
M. Cuantitativa : Contraste de teoría(s) ya existente(s) a partir de una serie de hipótesis, es necesario obtener una muestra, ya sea aleatoria o discriminada, pero representativa de una población o fenómeno objeto de estudio. Utiliza el método científico deductivo.
M. Cualitativa : Generación de una teoría a partir de proposiciones extraídas de un cuerpo teórico que servirá de punto de partida al investigador, no es necesario una muestra representativa. Utiliza el método científico inductivo, se debe partir de un estado nulo de teoría.
Glasser y Strauss (1987:253)
“En la práctica es difícil ignorar la teoría acumulada, ya que ésta es importante antes de comenzar el proceso de investigación; es decir, el primer conocimiento común ganado a través del proceso de socialización, inevitablemente influirá en la formulación de las hipótesis por parte del investigador…el investigador debe abstenerse de la apropiación no crítica de ésta reserva de ideas”.
“comenzar sin nada o con una absoluta limpieza del estado teórico no es ni práctico, ni preferido”.
El marco teórico constituye una parte importante de una investigación
Sarabia (1999:55)
Indica que la investigación científica actual es una
espiral inductivo-hipotético-deductivo con dos
procesos:
1. Fase heurística o de descubrimiento: fase hecha
de observación, descripción, reflexión y
generalización inductiva, para generar hipótesis.
(metodología útil es la cualitativa).
2. Fase de justificación-confirmación: proceso de
comprobación del fundamento de una hipótesis
por medio de un procedimiento o dispositivo
previsto al efecto. (metodología útil es
cuantitativa).
Limitaciones de un Estudio de Caso
Carencia de rigor, por
permitir que el punto
de vista del
investigador influya
en la dirección de los
encuentros y en las
conclusiones de la
investigación.
Muchas veces
adquiere demasiada
amplitud, los
documentos resultan
demasiados
extensos.
Por lo que el investigador debe seleccionar la estrategia de
investigación de acuerdo al tema de estudio y elegir un
buen método de recolección de información.
El estudio de caso es considerado el más difícil de hacer.
Yin (1989.23) método de estudio de caso
apropiado para temas considerados nuevos,
ya que la investigación empírica tiene los
siguientes rasgos:
Examina o indaga sobre un fenómeno
contemporáneo en su entorno real.
Las fronteras entre el fenómeno y su contexto
no son claramente evidentes.
Se utilizan múltiples fuentes de datos.
Puede estudiarse tanto un caso único como
múltiples casos.
Validez y Fiabilidad.
La calidad y objetividad se mide por los
criterios de validez y fiabilidad.
Validez: Grado en que un instrumento de
medida mide lo que realmente pretende o
quiere medir; exactitud.
Tipos de Validez Características
Contenido Grado en el cual la medición empírica refleja un
dominio específico del contenido.
Criterio
•Concurrente:
•Predictiva:
Comparación entre la medida de la investigación
y otra medida estándar, denominada criterio.
Instrumento y estándar medidos a la vez
Instrumento y estándar no son medidos a la vez.
Constructo
•Convergente:
•Discriminante:
En la medida en que una variable es abstracta y
latente, más que concreta y observable, se
denomina constructo. Se obtiene al combinar
(variable) observable.
Grado en que dos o más intentos de medir el
mismo concepto están de acuerdo entre sí.
Grado en que un concepto difiere de otros y se
determina con el coeficiente Phil del análisis
factorial confirmatorio.
TIPOS DE VALIDEZ
Fiabilidad: Consistencia interna de la medida. Analiza si está se halla libre de errores aleatorios y proporciona resultados estables y consistentes.
Método Características
Aplicaciones
repetidas
Medición repetitiva de las variables,
determina hasta qué punto un conjunto de
medidas es reproducible en el tiempo.
Formas
paralelas
Mide el grado de acuerdo de los
observadores. Se utiliza el coeficiente
estadístico Kappa, que mide el grado de
concordancia entre observadores.
División en
mitades
Mide la coherencia interna de una escala y
requiere la corrección Spearman-Brown.
Coherencia
interna
Mide la coherencia entre todos los ítems. Se
mide con el coeficiente Alfa de Cronbach.
Diseño de Estudio de Caso Diseño de investigación propuesto por Yin (1989).
5 Componentes:
Preguntas de investigación.
Proposiciones teóricas .
La(s) unidad(es) de análisis.
Vinculación lógica de los datos a las proposiciones.
Criterios para la interpretación de los datos.
Se debe presentar la forma como se recolectará la información, los instrumentos y la vinculación lógica de los datos obtenidos. Finalmente se presentarán los resultados de la investigación.
Procedimiento Metodológico de la Investigación
EL ESTUDIO DE CASOS
COMO MÉTODO DE
INVESTIGACIÓN EN
CONTABILIDAD
DE GESTIÓN
Amparo Ayuso Moya
Vicente M. Ripoll Feliu
Definición
Es la aplicación de las técnicas y conceptos contables para procesar los datos económicos, históricos y estimados de una entidad, con el fin de apoyar la toma de decisiones gerenciales, y para elevar el nivel de eficiencia y eficacia administrativa, mediante el establecimiento de planes con base en objetivos económicos racionales. El contenido de la contabilidad de gestión se determina por las exigencias informativas que demanda el control directivo. Suele ser analítica, por centros de producción, líneas de negocio, líneas de producto, etc.
Elección del método investigación cualitativo
Muchos autores en Contabilidad de Gestión reclaman la
validez y la conveniencia de la utilización de métodos de
investigación cualitativos y del estudio de caso,1
habiendo sido analizado por especialistas en
Contabilidad de Gestión.2 De acuerdo con la tendencia
en la investigación contable que propugna una visión
más activa que intenta determinar las razones últimas
de porqué, cómo y en qué contexto se emplea la
Contabilidad3, rompiendo con una tradición que la había
llevado, con anterioridad, a aislarse de la práctica
contable. 1 (Tinker & Neimark, 1990; Ryan et al., 1992; Chetty,1996).
2 (Scapens, 1990; Humphrey & Scapens, 1992; Spicer, 1992; Otley & Berry, 1994).
3 (Bhimani, 1996:221),
La elección del método de investigación Los contables utilizan casi todos los métodos
de recopilación de información empleados por
otras ciencias sociales. Desde avanzadas
estadísticas matemáticas hasta la
interpretación de textos.
También se apoyan en la información
recogida en grandes bases de datos, donde
se recopila
información económica financiera de las
empresas
El estudio de casos, según Yin (1994) es una investigación empírica que estudia un fenómeno contemporáneo dentro de su contexto real. En esta misma línea Scapens (1990) señala que con este
método se puede ver la práctica contable en el contexto de las circunstancias particulares de la organización estudiada, mostrándose como el desarrollo de los Sistemas de Contabilidad de Gestión está influenciado por todo un conjunto de factores organizacionales. Motivos que justifican su utilización como metodología de investigación, están relacionados con si el fenómeno analiza datos considerados confidenciales, con explicar las interrelaciones causales que se originan en la vida real
(Yin, 1994) y por ultimo si describe el contexto real en el que se desenvuelve la empresa analizada.
Ámbito de aplicación
El estudio de casos es
especialmente relevante en áreas
donde resulta difícil entender el
porqué, el cómo y el cuando del
fenómeno estudiado. Sutton
(1997) afirma que el estudio de
casos es un tipo de estudio
apropiado cuando se conoce poco
en torno al fenómeno a estudiar
y/o se desea construir teoría. En
este sentido, se puede decir que
hay dos aproximaciones, Yin
(1994) propone el estudio del caso
para comprobar la teoría mientras
que Eisenhardt (1989) para
desarrollar teorías.
A) Cuando se quieren “construir” o “depurar”
teorías
B) Para analizar procesos de cambio
organizativo
Van de Pen y Poole (1990), consideran los casos como la
estrategia de investigación más
adecuada para explicar el
cambio organizativo dada su
capacidad de explicitar el cómo
y el por qué se
ha llevado a cabo el mismo. Por
el contrario, con los métodos
cuantitativos podemos saber
que un cambio ha acaecido,
pero no sabemos qué procesos
lo
determinaron, ni qué grupos de
interés estuvieron involucrados.
Ámbito de aplicación C) En los estudios
interculturales D) Para analizar
fenómenos inusuales o secretos
En la literatura
intercultural la
metodología del caso es
un enfoque muy
influyente. En este
ámbito tiene la ventaja
de ser capaz de revelar
los distintos
significados que un
mismo concepto tiene
para individuos de
distintas culturas (Smith
et al,1989).
Únicamente a través de la
construcción de una
relación de confianza
mutua que se produce a
largo plazo se puede
obtener gradualmente
información inusual,
confidencial o incluso
“secreta” que difícilmente
podría obtenerse por otros
procedimientos de
investigación (por ejemplo
las encuestas).
Características del estudio de casos
No separa el
fenómeno de
su contexto
Parte de un
modelo
teórico menos
elaborado
La elección de
los casos tiene
carácter teórico,
no estadístico
Los casos adoptan
una visión
holística en la que
el contexto y el
comportamiento
son
interdependientes,
por lo tanto, los
fenómenos
organizativos sólo
se entienden
dentro del
contexto en que se
desarrollan.
Los casos tratan de
construir teorías a partir
de las observaciones
siguiendo el
procedimiento inductivo,
partiendo de un “marco
teórico preliminar”
construido a través de la
revisión de la literatura,
el objetivo del caso es el
de inducir un modelo más
elaborado que nos
permita explicar y
predecir el
fenómeno estudiado.
La elección de los
casos tiene carácter
teórico puesto que se
basa en una
inducción analítica y
no estadística. No se
trata de generalizar
los resultados en
términos estadísticos,
sino que se eligen por
su capacidad
explicativa (Michel,
1983).
Características del estudio de casos
Utilizan
múltiples
fuentes de
datos
Permite
mayor
flexibilidad en
el proceso de
realización de
la
investigación
Realiza
inducción
analítica, no
estadística
Se utilizan múltiples
fuentes para la
obtención de los
datos a analizar,
observación (directa
o participante), las
entrevistas, etc.
La investigación
cuantitativa
normalmente utiliza
una única fuente de
Información.
Es más flexible en el
proceso de
realización de la
investigación, de
modo que el marco de
investigación puede ir
modificándose en
función de las
respuestas o
conclusiones que van
siendo obtenidas a lo
largo del proceso.
Los casos se basan
en la inducción
analítica, la cual, no
generaliza a una
población, sino que
infiere hipótesis o
generalizaciones
teóricas a partir del
análisis de campo.
Tipos de estudio de casos DESCRIPTIV
OS
Proporcionan unas descripciones de los
sistemas contables, técnicas y prácticas que
son usados
en un contexto real.
EXPLORATOR
IOS
ILUSTRATIV
OS
Exploran las razones por las que son utilizadas
determinadas prácticas contables. Se
familiarizan
con una situación sobre la que no existe un
marco teórico bien definido.
Ilustran los logros prácticos de las innovaciones
introducidas en los sistemas de Contabilidad.
Ponen de manifiesto las practicas de gestión
más competitivas.
EXPLICATIV
OS
Explican las razones de las prácticas
contables. La investigación se centra en un
caso específico,
empleándose la teoría, más bien para
entenderlo y explicarlo. Revelan las causas o
el por que de un determinado fenómeno.
Marco Teórico Preliminar
Otley y Berry (1994)
Stoecker (1984) y
Yin (1994)
Para llevar a cabo una investigación se
necesita cierta base para decidir qué
preguntas conviene realizar y contar con
criterios para decidir qué datos son
relevantes. Son las teorías que se han
aceptado, los sistemas de
presuposiciones con los que se ha
comprometido el investigador, los que
proporcionan la base.
Se debe establecer previamente un
marco teórico perfectamente definido,
empleándose para comprobar las
posibles hipótesis que se formularían en
la fase de preparación del caso,
finalmente en función de los resultados,
se cambiaría el posicionamiento o se
fortalecería con la evidencia obtenida.
Fases de Realización
Diseño de la
investigación
Aspectos: preparación general del
caso, recolección de información,
procesamiento, conservación y análisis de los
datos obtenidos y la contrastación de las
conclusiones.
Recogida de las
evidencias
fuentes de
información
Revisión de
documentos
Entrevistas
Observación
directa
Criterios de calidad de la investigación
Fase de la
investigación
Táctica empleada Criterios de calidad
Recolección de datos Definición en el marco teórico
de los aspectos
analizados
• Triangulación de los datos
• Mantenimiento de la cadena
de obtención de evidencia
Consistencia Interna
(Credibilidad)
Análisis de los datos • Ajuste a patrones de
causalidad entre las variables
• Construcción de explicaciones
Validez interna
(Coherencia de
las relaciones
establecidas)
Diseño de la
investigación
• Generalización analítica
(lógica de la experimentación)
Validez externa
(transferibilidad)
Diseño de la
investigación
y recolección de datos
Diseño y seguimiento del
protocolo
Fiabilidad
(Confirmabilidad)
