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EL SALVADOR

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EL ESTADO PARA EL AÑO 2013

Programa Grupo Empresarial de Análisis Económico - Financiero, GEA1Octubre 2012

Finanzas Públicas

2

GEA │COPADES Grupo Empresarial de Análisis Económico - Financiero

Programa Grupo Empresarial de Análisis Económico - Financiero, GEA3

Recaudación del IVA a agosto de cada año

9.3%

0

200

400

600

800

1,000

1,200

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

-19%

10%

17%

8%Agosto 2012: • Recaudación: $ 1,133 millones• Incremento: $ 82 millones


Mayores ingresos del gobierno buscarían atenuar déficit fiscal

Aug/11 Nov/11 Feb/12 May/12 Aug/12

1,000

1,050

1,100

1,150

1,200

1,250

8.0

9.0

10.0

11.0

12.0

13.0

14.0

15.0

16.0

14.50

INGRESOS POR RENTA (Acum. 12 meses)

Acumulado 12 meses Variación anual acumulado 12 meses

Millones US$


1,400

1,450

1,500

1,550

1,600

1,650

1,700

6.0

7.0

8.0

9.0

10.0

11.0

12.0

9.16

.INGRESOS POR I.V.A(Acum. 12 meses)


Millones US$


125

130

135

140

145

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

6.39

INGRESOS POR IMPUESTOS CONSUMO ESPECIFICO

(Acum. 12 meses)


Millones$US %


150

155

160

165

170

175

180

6.0

7.0

8.0

9.0

10.0

11.0

12.0

13.0

9.81

INGRESOS POR ARANCELES(Acum. 12 meses)


Millones$US

%


GASTOS CORRIENTES

GASTOS CORRIENTES(Acumulado 12 meses)

Aug/10 Feb/11 Aug/11 Feb/12 Aug/123,500

3,600

3,700

3,800

3,900

4,000

4,100

4,200

4,300

4,400

4,500

GASTOS CORRIENTESAcumulado últ. 12 meses

Millones de US$

DISTRIBUCION DEL GASTO


Aug/10 Feb/11 Aug/11 Feb/12 Aug/122,400

2,500

2,600

2,700

2,800

2,900

3,000

GASTOS DE CONSUMOAcumulado últ. 12 meses

Millones de US$

Aug/10 Feb/11 Aug/11 Feb/12 Aug/122.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

GASTOS DE CONSUMO(Tasa de variación acumulada anual)

%

Aug/10 Feb/11 Aug/11 Feb/12 Aug/12475

500

525

550

575

GASTOS POR INTERESESAcumulado últ. 12 meses

Millones de US$

Aug/10 Feb/11 Aug/11 Feb/12 Aug/12-8.0

-3.0

2.0

7.0

12.0

GASTOS POR INTERESES(Tasa de variación acumulada anual)

%


INVERSION BRUTA

INVERSIÓN BRUTA(Acumulada desde dic. Millones US Dólares y variación anual%)

Aug-11 Sep-11 Oct-11 Nov-11 Dec-11 Jan-12 Feb-12 Mar-12 Apr-12 May-12 Jun-12 Jul-12 Aug-12250.0

300.0

350.0

400.0

450.0

500.0

-15.0

-10.0

-5.0

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

INVERSION BRUTA


Millones de US$ %


Costo de los subsidios (en millones de US $ y en % del PIB)

9 2245

7948 57

56

95104

137 83 136

164

32

7762

211

118111

121

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Transporte público Gas licuado Energía eléctrica

US$ 97

US$ 194 US$

171

US$ 393

US$ 280

US$ 295

US$ 341

Deuda Pública Total anual: incluye deuda BCR (en millones de US $)


0

10

20

30

40

50

60

70

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

*

Deuda Pública Total Deuda Pública total como % del PIB

% P

IB

Diciembre 2011: Monto: US$ 12,951 millones, 56% PIB

Agosto 2012: Monto: US$ 13,354 millones

CUADRO DE LETES


SALDO ANTERIOR

COLOCADO PAGADO SALDO

Miles US$ Miles US$ Var. %

anual Miles US$ Var. % anual Miles US$ Var. %

anual

2 0 1 1 190,932 786,462 46.3 407,691 -47.3 569,703 198.4Enero 190,932 0 -100.0 0 0.0 190,932 -55.9

Febrero 190,932 47,000 -48.6 0 0.0 237,932 -27.7Marzo 237,932 147,858 169.4 120,477 -22.2 265,313 15.7

Abril 265,313 51,550 28.9 0 0.0 316,863 17.6Mayo 316,863 24,260 -15.5 30,000 -66.6 311,123 49.5Junio 311,123 48,723 -32.3 44,642 -66.5 315,204 114.8Julio 315,204 129,913 118.8 0 0.0 445,117 116.0

Agosto 445,117 97,790 67.7 79,723 100.0 463,184 75.2Septiembre 463,184 76,658 3,732.9 28,114 100.0 511,728 92.1

Octubre 511,728 35,845 -44.9 0 -100.0 547,573 103.0Noviembre 547,573 39,083 30.3 56,335 2.7 530,321 116.5Diciembre 530,321 87,782 8,678.2 48,400 -12.0 569,703 198.4

2 0 1 2 569,703 616,314 37.2 463,013 137.3 723,004 26.9Enero 569,703 18,820 100.0 0 0.0 588,523 208.2

Febrero 588,523 54,915 16.8 67,384 100.0 576,054 142.1Marzo 576,054 179,320 21.3 44,325 -63.2 711,049 168.0

Abril 711,049 41,423 -19.6 113,148 100.0 639,324 101.8Mayo 639,324 98,576 306.3 106,793 256.0 631,107 102.8Junio 631,107 91,502 87.8 49,850 11.7 672,759 113.4Julio 672,759 131,758 1.4 81,513 #¡DIV/0! 723,004 62.4

Agosto 723,004 100,455 2.7 95,520 19.8 727,939 57.2Septiembre 727,939 93,885 22.5 67,477 140.0 754,347 47.4

Saldo de LETES(en millones de US $)


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

LETES a agosto 2012 Monto: US$ 728 millonesCON LA EMISION DE $800 MM DE EUROBONOS EL GOBIERNO LIMPIARÍA LA DEUDA DE LETES PARA VOLVERSE A ENDEUDAR EN 2013 POR LA MISMA CANTIDAD Y FINANCIAR PRESUPUESTO DESBALANCEADO

PROYECTO DE PRESUPUESTO

2013

12

GEA │COPADES Grupo Empresarial de Análisis Económico - Financiero


Deuda del SPNF se ubicará en 53.5% PIB y Déficit global en 3.8% PIB al cierre de 2012

En armonía con el Acuerdo Stand By suscrito por el Gobierno de El Salvador y el Fondo Monetario Internacional (FMI) en marzo de 2010 (revisado en agosto 2012) y en el marco del Plan Quinquenal de Desarrollo, las metas de la política fiscal para el período 2011-2015 están encaminadas a la reducción gradual del déficit global, que se estima en 3.8% del PIB al cierre del ejercicio 2012 a 2.2% del PIB en 2016 y en el nivel de deuda del SPNF, al pasar de 53.5% en 2012 a un nivel de 55.1% del PIB en 2016.

Cuadro 2. Sector Público No Financiero: Principales Metas Fiscales 2011 - 2017 (Porcentajes del PIB)


Cuadro 1. Indicadores Económicos y Fiscales 2011-2013 En porcentajes del PIB y variaciones anuales


Grafico 1. Presupuesto Votado/Devengado 2001-2012 y Proyecto 2013 (Millones US$)

PRESUPUESTO VOTADO VS EJECUTADO


PRESUPUESTO VOTADO VS EJECUTADO

AÑO VOTADO EJECUTADO VARIACIÓN

2004 2,794 2,806 0.4%

2005 2,992 3,132 4.7%

2006 3,338 3,635 8.9%

2007 2,944 3,258 11%

2008 3,343 3,624 8.4%

2009 3,628 4,827 33%

2010 3,654 3,996 9.3%

2011 4,504 4,864 7.9%

2012 4,203 4,356* 3.6%*


Cuadro 3. Gobierno Central: Presupuesto de Ingresos Fiscales, Votado 2012 – Proyecto 2013 (En millones de US$)


Cuadro 5. Fuentes de Préstamos Externos, Proyecto de Presupuesto General 2013 (En millones de US$)

PROYECTO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO PARA EL AÑO 2013


2. COMPOSICION ECONOMICA DE LOS INGRESOS INGRESOS GASTOS

a) Ingresos Corrientes 4,073,071 Ingresos Tributarios 3,941,077 Ingresos No Tributarios 31,187 Venta de bienes y servicios 3,475 Ingresos financieros y otros 66,475 Transferencias Corrientes 30,857 b) Ingresos de Capital 56,148 Venta de Activos Fijos 0 Transferencias de Capital 51,800 Recuperación de Inversiones Financieras 4,349 c) Financiamiento 217,749 Endeudamiento Público 217,749 d) Ingreso por Contribuciónes Especiales 158,334 Ingreso por Contribuciónes Especiales 158,334

T O T A L 4,505,302

PROYECTO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO PARA EL AÑO 2013


3. COMPOSICION ECONOMICA DE LOS GASTOS INGRESOS GASTOS a) Gastos Corrientes 3,255,784 Gastos de Consumo o Gestión Operativa 1,960,571 Remuneraciones 1,547,285 Bienes y Servicios 413,286 Gastos Financieros y Otros 554,576 Intereses y Comisiones de Títulos y Valores en Mercado Nacional 79,783 Intereses y Comisiones de Títulos y Valores en Mercado Externo 310,518 Intereses y Comisiones de Empréstitos Internos 2,417 Intereses y Comisiones de Empréstitos Externos 107,882 Impuestos, Tasas y Derechos 16,358 Seguros, Comisiones y Gastos Bancarios 18,528

17,880 Otros Gastos No Clasificados 1,211 Transferencias Corrientes 740,637 Al Sector Público 544,116 Al Sector Privado 179,771 Al Sector Externo 16,750 b) Gastos de Capital 739,779 Inversión en Activos Fijos 229,306 Inversión en Capital Humano 29,012 Transferencias de Capital 479,989 Inversión Financiera 1,472 c) Aplicaciones Financieras 248,900 Amortización de Endeudamiento Público 248,900 4. GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 158,334 5. COSTO PREVISIONAL 102,506

T O T A L 4,505,302

INGRESOS PRESUPUESTADOS 2009 - 2013


V A R I A C I Ó N T R A N S A C C I O N E S

2009 2010 2011 2012 2013 ABSOLUTA RELATIVA

(%)

VOTADO

EJECUTADO

VOTADOEJECUTAD

OVOTADO EJECUTADO VOTADO

EJECUTADO* PROYECTO

Proy.13 - Vot.12

Proy.13 - Vot.12

INGRESOS TOTALES

3,627.8

4,648.9

3,654.3

3,909.0

4,503.5 4,859.9

4,203.4

2,846.1 4,505.3 301.9 7.2

I. INGRESOS CORRIENTES 3,343.0 2,831.7 3,219.7 3,093.5 3,461.4 3,534.4 3,781.0 2,520.6 4,073.1 292.0 7.7

A. Tributarios 3,210.3 2,725.5 3,053.7 2,942.6 3,281.3 3,359.3 3,615.4 2,406.5 3,941.1 325.7 9.0

1. Renta 1,062.4 1,003.8 1,150.6 1,050.0 1,144.7 1,192.8 1,256.0 944.8 1,512.8 256.8 20.4

2. IVA 1,783.3 1,423.9 1,564.2 1,566.0 1,757.2 1,801.3 1,985.0 1,132.6 2,058.2 73.2 3.7 3. Arancel 183.1 138.0 161.9 147.7 162.3 167.3 183.2 114.5 184.6 1.4 0.8 4. Impuestos a Productos Específicos 78.5 99.3 103.0 106.6 108.5 125.6 111.5 92.9 116.5 4.9 4.4

5. Otros 103.0 -50.3 74.0 72.4 108.6 72.3 79.7 121.7 69.0 -10.7 -13.4

B. No tributarios y otros 132.7 106.2 166.0 150.9 180.1 175.0 165.6 114.1 132.0 -33.6 -20.3

II. INGRESOS DE CAPITAL 103.2 34.1 30.2 26.5 65.7 38.8 45.0 0.2 56.1 11.1 24.7

III. FINANCIAMIENTO 60.4 1,672.3 277.4 664.5 834.1 1,159.4 224.5 173.4 217.7 -6.8 -3.0 IV. CONTRIBUCIONES ESPECIALES 121.2 110.7 127.0 124.6 142.2 127.3 152.8 151.9 158.3 5.5 3.6 (Donaciones más otras contribuciones )

INGRESOS 2013


INGRESOS (CLASIFICACIÓN)ORIGINAL

27 septiembre (en millones $)

MODIFICADO28 septiembre (en millones $)

A. Ingresos Corrientes 4,115 4,073

Ingresos Tributarios 3,983 3,941

Ingresos No Tributarios y Otros 132 132

B. Ingresos de Capital 56.1 56.1

C. Financiamiento (Desembolsos de préstamos) 217.7 217.7

D. Ingresos por Contribuciones Especiales 116.4 158.3

EGRESOS PRESUPUESTADOS 2009 - 2013


V A R I A C I Ó N

T R A N S A C C I O N E S 2009 2010 2011 2012 2013 ABSOLUTA RELATIVA

(%)

VOTADO EJECUTA

DO VOTADO EJECUTA

DO VOTADO EJECUTAD

O VOTADO EJECUTAD

O * PROYECTOProy.13- Vot.12

Proy.13- Vot.12

GASTOS TOTALES

3,627.8

4,827.1

3,654.3

3,995.5

4,503.5

4,863.5

4,203.4

3,332.6 4,505.3 301.9 7.2

A. GASTOS CORRIENTES 2,612.2 2,910.4 2,720.7 2,949.1 2,740.1 3,177.5 2,976.7 2,291.5 3,255.8 279.0 9.4 1. Remuneraciones 1,161.4 1,156.5 1,222.4 1,198.4 1,383.9 1,384.8 1,480.1 851.1 1,547.3 67.2 4.5 2. Compras de Bienes y servicios 260.9 385.3 284.2 413.6 312.2 427.5 311.1 352.3 413.3 102.2 32.9 3. Intereses de la Deuda Pública 414.9 455.0 480.1 471.5 365.0 495.2 450.8 364.4 500.6 49.8 11.0 4. Trasferencias Corrientes 682.7 836.4 641.5 809.6 575.9 815.8 674.7 723.7 740.6 65.9 9.8 5. Otros Gastos Financieros 92.3 77.1 92.5 56.0 103.1 54.3 60.1 54.0 -6.1 -10.2 B. GASTOS DE CAPITAL 527.8 661.9 392.1 546.5 618.6 564.2 755.9 528.6 739.8 -16.2 -2.1 1. Inversión en Activos Fijos y Capital Humano 167.0 137.7 64.0 153.3 185.2 154.1 251.0 304.5 258.3 7.3 2.9

2. Transferencias de Capital 360.9 524.2 328.1 393.2 433.4 408.7 503.5 224.1 480.0 -23.5 -4.7 3. Inversión Financiera 0.0 0.1 0.0 0.0 0.0 1.5 1.5 0.0 1.5 0.0 100.0 C. COSTO PREVISIONAL 99.5 99.5 124.9 62.7 95.0 73.2 63.1 262.7 102.5 39.5 62.6 D. APLICACIONES FINANCIERAS 267.1 1,027.2 289.6 303.1 907.6 907.1 254.8 158.7 248.9 -5.9 -2.3 E. GASTOS DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES 121.2 128.1 127.0 134.1 142.2 141.5 152.8 91.1 158.3 5.5 3.6


Cuadro 8. Gobierno Central: Detalle de Transferencias Corrientes, Proyecto 2013

(En millones de US$)

LÍNEA PRESUPUESTARIA MONTO VARIACIONES RESPECTO

VOTADO 2012

Transferencias para el funcionamiento de las entidades adscritas a las instituciones del Gobierno Central 501.4 + 14.3

Subsidio al Gas Licuado 77.9 + 16.5

Subsidio al Transporte Público de pasajeros 35.3 - 7.6

Programa de Rehabilitación de Lisiados 42.4 + 12.4

Plan de Agricultura Familiar 22.4 + 2.3

Obligaciones generales 56.8 + 15.8

Otros Gastos Financieros 554.6 + 6.1

De los cuales: Intereses por Deuda 500.6 + 49.8

Total 1,295.2 + 109.6


Cuadro 10. Gobierno Central: Principales rubros de inversión pública en Infraestructura, Proyecto 2013

(En millones de US$)

LÍNEA PRESUPUESTARIA MONTO

Infraestructura vial 48.8

Programas de vivienda 28.9

Mejoramiento de la infraestructura escolar 27.3

Programa integrado de salud 27.0

Mejoramiento del sistema de transporte 31.0

Infraestructura judicial 20.0

Construcción y Equipamiento del Hospital Nacional de Maternidad (Préstamo BCIE No.2015)

17.8

Proyectos de Apoyo al Sector Agropecuario 13.8

Infraestructura Policial, Penitenciaria y Equipamiento 10.8

Otros proyectos 32.9

Total 258.3

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