Elaboracion de Proyecto Alcohol Isopropilico

ALCOHOL ISOPROPILICO

CAPITULO IANTECEDENTES GENERALES Y ESPECIFICOS

I. INTRODUCCIÓN

Tradicionalmente el alcohol ha sido utilizado para la desinfección de heridas. Aunque el uso de alcohol en gel no sustituye un adecuado lavado de manos, se ha encontrado que su uso individual (sin lavar manos) reduce significativamente la cantidad de bacterias que se encuentran en las manos y es recomendado como una medida precautoria para evitar el contagio de enfermedades trasmisibles a través del contacto de las manos con objetos y otras superficies como otra mano luego de un saludo.

En el mundo microscópico hay gran diversidad de organismos y muchos de ellos están formados por una sola célula, como es el caso de las bacterias, protozoarios y levaduras. Algunos otros se agrupan formando estructuras más complejas, como es el caso de los mohos. Todos ellos tienen una estructura celular que les permite obtener energía y multiplicarse.

Los virus se dice que están en la frontera de lo vivo y lo “no-vivo”. No tienen una estructura celular, aunque sí tienen material genético (ADN o ARN). Solamente se pueden multiplicar cuando están dentro de una célula que los hospede, lo que significa que su número no se incrementa al paso del tiempo sobre un trapo o superficie, a diferencia de lo que ocurre con las bacterias, aunque sí pueden sobrevivir por algunas horas. Una profunda diferencia entre ambos es también que se necesitan muy pocos virus para lograr enfermar, en tanto que generalmente para las bacterias (y dependiendo de la especie) se requieren incluso millones de éstas.

El virus de la influenza, en particular, es esférico y mide cerca de 100 nanómetros de diámetro (un nanómetro es la millonésima parte de un milímetro). Su gran capacidad de diseminación radica principalmente en las grandes dosis de virus contenidas en las gotas que se expelen al hablar, toser o estornudar, y todo se complica más porque la

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mayoría de las víctimas no se sienten tan enfermas como para excluirse de las labores cotidianas. Las grandes gotas caen rápidamente al suelo, en tanto que las pequeñas lo hacen despacio, se evaporan rápidamente y quedan reducidas de inmediato al núcleo de la gota (en el que puede estar contenido un virus), que permanece indefinidamente en el aire. Sin embargo, la mayoría de los virus son inactivados por esta desecación rápida, por lo que la diseminación efectiva requiere de contacto cercano entre individuos.

II. OBJETIVOS.

OBJETIVOS GENERALES.

Elaborar un alcohol isopropílico de buena calidad y a un reducido costo introducirlo al mercado colmando las expectativas de los clientes insatisfechos.

OBJETIVO ESPECIFICO.

Elaborar y comercializar quince mil envases del Bactericida en su presentación de 60 ml. por mes, cumpliendo con las características de calidad definidas, obteniendo la mayor rentabilidad posible, con procesos limpios y seguros.

Que nuestro producto sea capaz de competir con la gran variedad de alcohol que se encuentra en los mercados.

III. ALCANCE DEL TRABAJO.

Se proyecta que nuestro producto tendrá un alcance inicial a los mercados locales de nuestro departamento, luego se expandirá al mercado nacional empezando por el departamento de Santa Cruz.

También se participara en la feria expo cruz 2012 para buscar más mercados internacionales.

IV. ANTECEDENTES GENRERALES Y ESPECIFICOS.

El alcohol isopropílico es un producto desinfectante y protector de la piel sin enjuague, muy imprescindible sobre todo en épocas de virus

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como los de la influenza. El alcohol puede ser usado en todo momento y lugar ya que no necesita enjuague, bastará con unas cuantas gotas, ayuda a eliminar cerca del 99% de los microorganismos patógenos que pueden provocar problemas de salud. Contiene glicerina, que protege la piel.

Este producto que queremos introducir al mercado tiene las distintas ventajas:

• Para su acción no requiere agua, jabón ni toallas, reduciendo costos, tiempo y esfuerzos.

• Efecto inmediato gracias a su fácil secado.

• Produce sensación de frescura y limpieza.

• Es más conveniente para usar en ausencia o lejanía de una fuente de agua.

• Evita contaminar el ambiente.

CAPITULO IIESTUDIO DE MERCADO.

USOS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO

Este producto va dirigido a toda persona de cualquier tipo de edad, con ingresos variados, que le guste mantener aseadas sus manos que desee utilizarlo en cualquier momento y cualquier lugar ya que no necesita enjuague con agua.

El producto está hecho para que pueda ser fácil de llevar y cómodo de usar.

Nuestro producto cumple con todas las normas establecidas para la fabricación ya que su uso no provoca ningún efecto negativo, por el contrario cuida y protege al consumidor de las infecciones producidas por los microorganismos que están presentes en todos lugares

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REGION

Inicialmente se considera el departamento de santa cruz con todos sus municipios, posteriormente según la aceptación del mercado nuestro objetivo es hacer conocer el producto en todo el territorio boliviano

SISTEMA DE COMERCIALIZACION

Toda empresa sabe que si va a lanzar un producto al mercado necesita de la publicidad, puesto que esta es la que ayuda a la venta.

Empezaremos con pautas en incógnita sin mostrar el producto en sí, luego de varias semanas con esa idea, el día de su lanzamiento se mostrara lo que es nuestro producto.

Para ello vamos a utilizar los medios necesarios, como: Radio, TV, y prensa escrita.

SERIE ESTADISTICA

De acuerdo a los estudios realizados nuestro producto se comercializa en diferentes partes de la cuidad especialmente en supermercados farmacias y mercados

PRECIO Y COSTO DE DISTRIBUCION DEL PRODUCTO

El precio que existe en el mercado actual del producto de:

Envases de 60 ml está entre 8 - 10 bs

Envases de 100 ml está entre 12-15 bs

Envases de 200 ml está entre 15-20 bs

Este precio justifica más o menos nuestro producto a elaborar.

Para establecer los precios se toma en cuenta el precio de la competencia, la cantidad de la materia prima requerida y los gastos extras, también se toma en cuenta el tamaño de los envases.

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PROYECTO DE INGRESO PARA EL PRIMER AÑO

Presentación

Cantidad por día

Cantidad por mes

Cantidad por año

precio ingresos por año

Envases de 60ml

200 6000 72000 7 bs 504000bs

Envases de 100 ml

150 4500 54000 10 bs 540000bs

Envases de 200 ml

150 4500 54000 14 bs 756000bs

Ingresos totales al año son de 1140000 bs

CONCLUSION

El producto que se fabricara tendrá las presentaciones de 60ml, 100ml y 200ml que será orientado a la población del departamento de santa cruz con visión de extenderse en todo el país

El precio del producto está por debajo del precio del competidor.

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CAPITULO IIITAMAÑO Y LOCALIZACION DE LA PLANTA

1.-TAMAÑO DE LA PLANTA

La demanda existente en el mercado es factor que condiciona el tamaño del proyecto, para determinar el tamaño de la planta se ha tomado en cuenta los siguientes parámetros que son de gran importancia:

FACTOR RAZONDimensión del mercado El proyecto tiene la capacidad de

cubrir el mercado proyectado

Disponibilidad de recursos materiales

Se cuenta con proveedores cercanos al sector donde se tiene previsto instalar la planta

Disponibilidad de de recursos humanos

Desde ya existe disponibilidad de mano de obra la cual requiere de un alto grado de especialización

Límites de transporte Entre los limites se puede mencionar: la situación de trafico

Limitaciones institucionales No se observan (siempre y cuando se cumpla con las normas estipuladas por parte de ministerios de trabajo, de ambiente y recursos naturales

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2.-LOCALIZACION

La localización de la planta es una decisión estratégica que tendrá una influencia vital para las operaciones de la empresa. La rapidez de la respuesta de los pedidos, su costo de producción, su facilidad para crecer, los impuestos que debe pagar, la inversión inicial del terreno y construcción, la disponibilidad de recursos humanos, la facilidad de obtener materia prima dependerá de la ubicación de la planta.

El proyecto será elaborado para satisfacer la demanda de la ciudad de santa cruz de la sierra, por la gran posibilidad de disponer de todos los agentes necesarios para la producción de nuestro producto, se pronostica que en esta ciudad el consumo de nuestro producto es mayor

2.1.-MACRO-LOCALIZACION

Estará ubicado en el departamento de santa cruz

2.2.-MICRO-LICALIZACION

Estará ubicado en la provincia obispo Santisteban a 55.5 Km. de la ciudad de santa cruz y a 2.5 Km. de la cuidad de montero

Los factores por los que se eligió este lugar son:

La cercanía al ingenio guabirá que es un productor de alcohol etílico materia que se utilizara en gran cantidad en nuestro producto

El terreno es más económico ya que el lugar no está muy poblado

Transporte: para llevar nuestro producto al mercado se recorre 56 km y además cuenta con un ruta asfaltada

El agua y la energía eléctrica son mucho más bajos que en la ciudad de santa cruz

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CAPITULO IVINGENIERIA DE PROYECTO

DISEÑO DE LA PLANTA

El proyecto considera que la planta debe tener las siguientes áreas:

Área de recepción de materia prima y de producto terminado, esta sección de la planta se utilizara para que los camiones que lleguen con la materia prima o los utilizados para la venta del producto puedan estacionarse ahí para hacer la cargo o descarga respectiva.

Áreas para almacenamiento de materia prima y producto terminado, la materia prima se debe almacenar en condiciones que aseguren su conservación físico-química y microbiológica. Ésta debe estar diseñada en forma que se pueda separar la materia prima y productos terminados y los productos terminados deben de estar separados según el tamaño de los envases para evitar confusión.

Área de producción debe de contar con los equipos necesarios para la producción de alcohol isopropílico.

Laboratorio de control de calidad en este lugar se llevara a cabo los respectivos análisis de nuestro producto.

Oficinas administrativas para este área se considera ubicar el área del administrador, contador, sala de vendedores y servicios sanitarios.

Estacionamientos y áreas verdes.

La planta de producción de alcohol en gel tendrá un área de 658m2. Teniendo construidos 110m2 de oficinas áreas administrativas. Dos baños, de los cuales uno será para el personal de operación y otro para el personal administrativo, se cuenta con parqueos para automóviles, las bodegas de almacenamiento de materia prima y de producto terminado cuentan con un área de 24 m2 cada una,el departamento de producción de ventas tendrá un espacio de 60m2.

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En base a la capacidad adquirida por la realización de un curso de preparación de alcohol isopropílico preparado por personas entendidas sacaremos la mejor técnica de preparación y luego nosotros haremos un ensayo preparando nuestro producto para ver cuál será la técnica más óptima de preparación para así utilizar la misma para la preparación.

RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA

Una vez la materia prima sea recibida deberá ser inmediatamente almacenada en el lugar asignado.

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ELABORACION DEL ALCOHOL EN GEL

La elaboración de alcohol en gel tiene las siguientes etapas:

a. Se coloca un colador de malla fina sobre la olla de acero inoxidable, donde se vierte elcarbopol sobre el colador y se deshacen los grumos con el fin de pulverizarlocompletamente.

b. Luego se vierte el alcohol en el tanque de acero inoxidable, y se agita por medio de unasaspas de acero inoxidable, mientras se le va agregando poco a poco el carbopol.

c. Se muele el carbopol y se le agrega la mezcla de agua purificada, ácido bórico y alcoholpoco a poco cuidando que no se formen grumos.

d. Después se le agrega glicerinamientras se agita suavemente.

e. Luego de tener todos los ingredientes perfectamente mezclados, se procede a medir el Grado de acidez o alcalinidad del producto; por lo regular el resultado es alcalino, por lo que se aplica ácido cítrico. Se aplica una pequeña cantidad del mismo, donde se mezcla perfectamente y luego se mide el pH, y así sucesivamente hasta lograr pH de 7; de esta forma se tendrá la certeza de que el producto no irritará la piel, puesto que un pH de 7 es considerado un nivel neutro, es decir, que no es ni alcalino ni ácido.

f. El contenido de los envases será llevado a los mismos a través de una llenadora industrial.

g. El etiquetado se colocará manualmente, teniendo cuidado de pegarlas estéticamente; puesto que una buena presentación impacta al cliente. Las etiquetas son autoadhesivas,con información al consumidor,en relación con las instrucciones de sus múltiples acciones de desinfección.

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El diagrama anterior nos muestra el proceso total de producción de nuestro producto.

PRUEBAS DE CONTROL DE CALIDAD

Para controlar la calidad de un producto se realizan inspecciones o pruebas de muestreo para verificar que las características del mismo sean óptimas. Todo producto que no cumpla con las características

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mínimas requeridas, será eliminado, corrigiendo los posibles defectos de fabricación, evitando así costos añadidos y desperdicios de material. Las pruebas de control de calidad que se tienen estipuladas en la planta están relacionadas con los procesos de llenado y mezclado, en donde los controles químicos son muy rigurosos debido a las leyes de regulación y control de productos farmacéuticos y afines, de los cuales podemos mencionar los siguientes:

Determinación físico-químico (PH, conductividad, viscosidad, punto de fusión e inflamación, humedad).

Identificación de principios activos e impurezas.

Ensayos de recipientes o envases.

Muestreo y análisis de agua para todos los propósitos de producción y control de su entornó

INSUMOS PRINCIPALES, SECUNDARIOS Y ALTERNATIVOS

Alcohol Etílico: El alcohol puede utilizarse como elemento de desinfección o como ingrediente conservante. Como elemento de desinfección, el alcohol diluido con agua en una proporción de 70° y 30° es más efectivo que puro.

Alcohol isopropílico:Es un alcohol incoloro, inflamable, con un olor intenso, y muy miscible con el agua. Muy utilizado en la limpieza de lentes de objetivos fotográficos y contactos de aparatos electrónicos, ya que no deja marcas y es de rápida evaporación

Trietanolamina:Se presenta como un líquido viscoso (aunque cuando es impuro puede presentarse como un sólido, dependiendo de la temperatura), límpido, de color amarillo pálido, poco higroscópico y volátil, totalmente soluble en agua y miscible con la mayoría delos solventes orgánicos oxigenados. Posee un olor amoniacal suave. Este producto químico se utiliza como ingrediente para balancear el pH en preparaciones cosméticas, de higiene y en productos de limpieza. Entre los productos cosméticos y de higiene en el cuales usado con

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este fin se incluyen lociones para la piel, geles para los ojos, hidratantes, champús, espumas para afeitar, etc.

Glicerina: Laglicerina tiene un sabor dulce, es incolora, inodora y no tóxica. Es un líquidoViscoso con propiedades diversas y una de las muchas propiedades de la glicerina es su Capacidad para aumentar la humedad

Agua purificada: El agua es una sustancia cuya molécula está formada por dos átomos de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O)

Los envases tendrán una presentación de 60ml, 100ml, 200mlFabricados de polietileno

DESCRIPCION DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION

Colador malla de acero:Fabricado en acero inoxidable y malla metálica, lo que le proporciona una excelente resistencia a la corrosión y a los ácidos alimentarios y sales y una gran durabilidad, además de evitar el desarrollo de bacterias. Su forma y sus finísimos orificios lo convierten en un instrumento muy eficaz a la hora de colar sin ningún grumo ni elementos gruesos de la preparación. El biselado de su borde evita cortes accidentales en su manejo. Tamaño: 24 centímetros de diámetro.

Tanques y contenedores de acero inoxidable:El tanque es de acero inoxidable tipo 304, con una capacidad de 5,000 litros. Los contenedores tendrán una capacidad de 1,300 litros. El tanque y los contenedores de acero inoxidable son utilizados en las industrias alimenticias, farmacéuticas y biotecnológicas, debido a las normas internacionales en cuanto a las condiciones sanitarias de producción.Motor trifásico:Un motor eléctrico es esencialmente una máquina que convierte energía eléctrica en movimiento otrabajo mecánico, a través de medios electromagnéticos. El motor será trifásico de 10 hp, de bajavelocidad de 1800 rpm, marca SIEMENS.

Aspas de acero inoxidable: Las aspas están diseñadas para mezclar, dispersar de aglomerado, hidratar, emulsionar, y/o

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Homogenizar. Están conformadas en la orilla de un disco, el cual tiene un orificio en medio, el cualse adapta al eje del rotor. El tamaño del disco es de 45 centímetros de diámetro.

Molino pulverizador

Reductor de velocidad: Los reductores son sistemas de engranajes que permiten que los motores eléctricos funcionen a diferentes velocidades para los que fueron diseñados. Los reductores de velocidad son apropiadospara el accionamiento de toda clase de máquinas y aparatos de uso industrial, que necesitanreducir su velocidad en una forma segura y eficiente

Llenadoras industriales:La operación para el llenado de botellas se realiza a través de la maquina llenadora. Los equipos para envasado están enfocados para lograr velocidades de producción moderadas, sonsumamente prácticos ya que no requieren de piezas o accesorios para realizar cambios y envasarel producto o productos en diferentes tamaños de envase, operan en forma automática y estánoptimizados ergonómicamente para lograr un proceso eficiente y confiable.

Compresores: Los compresores son máquinas que aspiran aire ambiente a la presión y temperatura atmosférica ylo comprime hasta conferirle una presión superior. Para producir aire comprimido se utilizancompresores que elevan la presión del aire al valor de trabajo deseado. Los mecanismos y mandosneumáticos se alimentan desde una estación central. El aire comprimido viene de la estacióncompresora y llega a las instalaciones a través de tuberías.

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CAPITULO VORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA5.1.-ORGANIGRAMA FUNCIONAL: Señalar esquemáticamente la organización empresarial: El personal de la planta estará constituido principalmente de dos planteles: 1.- El plantel administrativo que consta de una persona encargada de toda la administración y encargado de la comercialización del producto en el medio. 2.-El plantel técnico formado por todo el personal técnico especializado en el proceso de producción y los operarios. 5.2.-PLANTEL BASICO Enumeremos la a continuación todo el plantel de la planta. 5.2.1.-PLANTEL ADMINISTRATIVO: A.- Gerente general: Desempeña relaciones con las autoridades, comunidad y personal y tiene a su cargo la conducción total y general de la empresa, es responsable por los resultados económicos y financiero. Tiene un grado de responsabilidad total, y debe conducir y capacitar todo el personal. 5.2.2.- PLANTEL TECNICO: A.-operarios: Es la persona encargada de la producción del champú y del respectivo envasado y almacenado del producto.

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CAPITULO VIINVERCIONES DEL PROYECTO:

En este capítulo se desarrollarla y cuantificara las inversiones necesarias para llevar a cabo el proyecto. A continuación se expondrá en detalle, los costos en que incurrirá los inversionistas para responder a las necesidades de inversión inicial de la planta, los costos de operación y mantenimiento.Con la siguiente tabla se da un resumen de las inversiones que se hará para llevar a cabo este proyecto.

6.1.-INVERSIONES TOTALES:

Las inversiones totales, como se muestra cuando hacienden hasta la suma 700.000Bs.aproximadamente.La misma que deben ser invertidas desde el año 0 del proyecto, y cabe decir que las inversiones a ser realizada en estrictamente necesarias para el correcto funcionamiento del proyecto. Más adelante, se detallara la manera en que se calculo el capital de trabajo que necesita el proyecto.

6.1.1 INVERSIONES DIFERIDAS

Inversiones Diferidas Cantidad En dólares En bsConstitución de la empresa 1

350,00 350,00

2436

Costo de estudio de factibilidad 1 300,00

300,00

2088

Capacitación de personal 1 500,00

500,00

3480

Gastos de organización 1 250,00

250,00

1740

Total Inversiones Diferidas 1.400,00

9.744

6.1.1.- INVERSIONES FIJAS: Como inversiones fijas a todo el conjunto de los bienes que no es materia de transacción para la empresa, y esto se adquiere en la etapa de instalación de la planta. Estas inversiones están fijas, están sujetas a una depreciación.

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BIENES TANGIBLES: Que se componen de todos aquellos bienes como terreno, maquinaria, equipos instalaciones complementarias, etc. Es decir todo lo palpable.

CONCEPTO

ACONDICIONAMIENTO DE PLANTA

EQUIPOS DE PRODUCCION

MOBILIARIOS TOTAL Bs.

Inversiones FIJAS 65.000 155.900 75.000 295.900

Nota: Los detalles se describen en los siguientes puntos

a) Inversión en acondicionamiento de la planta.En el diseño de la distribución de la planta se consideraron algunos factores necesarios referentesa la higiene y seguridad en el ambiente de trabajo, a fin de minimizar riesgos y garantizarle altrabajador un área adecuada para realizar sus labores. Se estima un monto de inversión de 65,000 Bs. para el acondicionamiento de esta planta productora de alcohol en gel.

b) Inversión en equipos de producción.Para que la producción de alcohol en gel pueda ser producida y envasada es necesario contar conel siguiente equipo:

No. Descripción Cantidad Precio Bs Total Bs.1 Motor eléctrico de 10

hp, marca Siemens.1 5.000 5.000

2 Tanque acero inoxidable, capacidad 5000 litros

1 20.000 20.000

3 Contenedores de acero inoxidable,capacidad 1,300 litros

3 5.000 15.000

4 Molino para moler de 20 hp

1 15.000 15.000

5 Aspas de acero inoxidable

1 1.000 1.000

6 Colador malla de acero inoxidable

1 900 900

7 Reductor de velocidad mecánico

1 20.000 20.000

8 Llenadora industrial (incluye capacitación

1 60.000 60.000

9 Compresor Marca 1 23.000 23000

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Dynamic, Modelo WB 100-400

10 Accesorios (tubería, codos, pegamento, cableseléctricos, entre otros)

1 6.000 6000

11 Mesas de Trabajo de Metal

2 4.000 8.000

TOTAL 155.900

c) Inversión en mobiliarios para la empresa.Se necesitara equipar la empresa con mobiliarios y equipos para el buen funcionamiento de la empresa, sobre todo en la parte administrativa y financiera de la empresa para ello necesita bienes como computadoras escritorios material de oficina y entre otros.

Concepto CantidadPrecio Unitario

Bs. Total BsComputadora 5 6.500 32.500Impresoras 3 2.000 6.000Escritorios ejecutivos 5 1.300 6.500Escritorio de cedro 1 1.500 1.500Sillas 15 300 4500Teléfono 4 250 1.000Mesa de reunión 1 4.500 4.500Juego de Sala 1 7.500 7.500Archiveros 2 1.500 3.000Estanterías 4 2.000 8.000

TOTAL 75.000

6.1.3) Costos de producción.Se refiere a los costos que dan los medios necesarios para la producción de la elaboración de alcohol en gel tales como: la materia prima, materiales de envase, que son indispensables para la producción.

CONCEPTO MATERIA PRIMAOTROS

MATERIALESTOTAL

Costos de producción 1.102.200 9360 1.111.560

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A continuación se dará detalle de las inversiones en materia prima y otros materiales indispensables para el funcionamiento de la empresa.

a) Costo de la materia primaLa materia prima es uno de los elementos más importantes a tener en cuenta para elmanejo del costo final de un producto, y será aquel elemento físico que es imprescindible para elproceso de la elaboración del alcohol en gel, de sus accesorios y envase.A continuación se detalla la materia prima.

INGREDIENTES

CANTIDAD DE

MATERIA PRIMA

Costo de la

materia prima.

Bs.

COSTO ANUAL BS.

Alcohol Etílico 8.500 Kg.9.65/Kg.

90000

Alcohol Isopropílico 1300 Kg.13.60/

Kg.17000

Carbopol 76 Kg.215.07/

Kg.16000

Fragancia38 Kg. 150.18/

Kg. 500500

Glicerina151 Kg. 6.74/

Kg. 10000

Ácido Bórico38 Kg. 13.71/

Kg. 500

Trietanolamina38 Kg. 20.07/

Kg. 700

Envases de 60 ml.107.152

Unidades1.40c/u

150000


Unidades1.65c/u

132000


Unidades2.05c/u

41000Etiquetas para envase de 60 ml.

107.152 Unidades

0.35c/u37500

Etiquetas para envase de 100 ml.

180.364 Unidades

0.40c/u32500

Etiquetas para envase de 200 ml.

20.000 Unidades

0.45c/u9000

Cajas de empaque7.800

Unidades1.90c/u

15500TOTAL 1052200

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b) Costos otros materialesPara el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura y como recomendación de laevaluación ambiental inicial, las personas que trabajan en el envasado del producto deben utilizarguantes, mascarillas, protectores de oídos y redecillas en el pelo (cofias). Para realizar el lavado delos tanques de acero inoxidable se utilizará detergente biodegradable. Los valores estimados delcosto de los materiales utilizados en la producción se muestran en la tabla siguiente.

ConceptoCantidad

anualCosto unitario

Bs.Costo anual

Bs.Extinguidores 3 unidades 2.400 7.200Guantes 120 unidades 5 600Mascarillas 120 unidades 8 960Protectores de oídos 72 unidades 5 600

TOTAL 9.360

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CAPITULO VIIFINACIAMIENTO DEL PROYECTO: El financiamiento es una actividad por la cual se aportan los recursos económicos necesarios para la creación de una empresa, el desarrollo de un proyecto o el buen fin de la operación comercial.

Para poder llevar a cabo el proyecto en estudio, no se puede olvidar del financiamiento del mismo; pues de este aspecto dependerá si el proyecto podrá llevase a cabo o no..Para este proyecto se han considerado dos fuentes de financiamiento:

ESTRUCTURA DE CAPITAL

MONTO Bs. %

APORTE PROPIO

481.936,64 0,71

DEUDA

200.000,00 0,29

TOTAL INVERSION

678.784,00 1,00

7.1.-FINACIAMIENTO PROPIO: El aporte propio para este proyecto debe alcázar los 481.936,64 Bs., que corresponde al 71% total de las inversiones del proyecto. Este aporte propio estará destinado a cubrir parte del capital de trabajo y de las inversiones fijas durante el primer mes de funcionamiento. Se puede observar dicha distribución de los aportes en los anexos. El proyecto necesita un crédito de fomento que alcanza los 200.000 Bs. Para cubrir partes de las inversiones fijas, este crédito será canalizado a través del BANCO DE CREDITO.

7.2.-CARACTERISTICA DEL CREDITO DE FINANCIAMIENTO

MONTO................................................................00.000 Bs. TAZA DE INTERES..........................................20% PLAZO..................................................................5AÑOS PERIODO DE GRACIA..................................0 MESES

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FORMA DE PAGO...........................................AMORTIZACION DE CAPITAL INTERES............................................................ANUALES

DETALLE UNIDADAÑO

1 2 3 4 5BALANCE

INICIALBS/AÑO 200.000 170.337 136.224 96.995 51.881

COSTO FINANCIERO

BS/AÑO 30.000,0

25.550,53

20.433,65

14.549,23

7.782,14

AMORTIZACION

BS/AÑO 29.663,1

34.112,58

39.229,46

45.113,88

51.880,97

BALANCE FINAL

BS/AÑO 170.337 136.224 96.995 51.881 -

TOTAL PAGOS59.663,

159.663,1

159.663,1

159.663,1

159.663,1

1

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FINANCIAMIENTOCALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDACREDITO INVERSIONES FIJAS

PERIODO DE GRACIA 0 añosMONTO 200.000,00 Bs.TASA DE INTERES 15%PLAZO 5 años


CAPITULO VIIIPRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS

8.1.- GASTOSEn la siguiente sección se dará detalle de los gastos que hará la empresa cuando esté en funcionamiento como ser los gastos administrativos, mantenimiento, consumo de energía (gas, eléctrica), servicios básicos, de personal,etc.

a) Gastos de administraciónDe acuerdo con el organigrama de la empresa, ésta contará con un gerente general, unaasistenteun contador, un encargado de compras, un mensajero y un auxiliar de limpieza.

Personal CantidadSalario

mensual Bs.Salario

Anual Bs.Administrador 1 8000 96000Asistente 1 3000 36000Auxiliar de limpieza 1 1200 14400Contador 1 5000 60000Mensajero 1 1500 18000Piloto 1 2000 24000

TOTAL 248400

Además, como otros gastos administrativos se tendrán los siguientes egresos:

No. DescripciónMonto

Bs.Costo

anual Bs.

1Alquiler de oficinas y bodega (contrato por 5 años) 6000

72000

2 Sistema de Seguridad (Alarma) 400 48003 Agentes de seguridad 5000 600004 Teléfono + Internet 2000 24000

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5 Agua 350 42006 Recolección de basura 50 6007 Útiles y Papelería 400 4800

8Fumigaciones para el control de plaga (trimestralmente) 480

5760

9 Capacitación 3000 3600010 Pruebas de control de calidad 1200 14400

TOTAL 226560

b) Gasto de mano de obra directaLos trabajadores considerados como mano de obra directa son el operador del equipo y losayudantes, con salarios de Q. 2500 y Q. 2000 Bs. respectivamente. El salario anual de cadauno se muestra a continuación.

PersonalCantida

dSalario mensual

Bs.Salario

Anual Bs.Operador 1 2500 30000Ayudante 3 2000 72000

TOTAL 102000

c) Gasto de mano de obra indirectaEl personal considerado mano de obra indirecta es la mano de obra consumida en las áreasadministrativas de la empresa que sirven de apoyo a la producción y al comercio, como lo es elencargado de producción y el encargado de bodega, cuyo salario será Q. 5,000.00 y Q. 3,500.00respectivamente. En el cuadro se presentan los salarios anuales de los trabajadores consideradoscomo mano de obra indirecta.

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Personal CantidadSalario mensual

Bs.Salario Anual

Bs.Encargado de

Producción1 5500 66000

TOTAL 66000


d) Gasto de mantenimiento de equipos y combustibleEl costo de mantenimiento de los equipos se estima en un 10% anual del valor de compra de losequipos de producción. El costo inicial de los equipos es de 179,020.00 Bs.. Con estos dos valoresse calcula el monto del mantenimiento anual.Costo de mantenimiento = 155900x.10 = 15590 Bs.Para el combustible que utilizarán los vehículos de la empresa, se destinará un monto de. 50000 Bs. anuales.

e) Gasto de consumo de energía y otros servicios

DESCRIPCION CANTIDADVALOR MES

Bs. VALOR AÑO Bs.ENERGIA ELEC.MONOFASICA 1 700 8400ENERGIA ELEC.TRIFASICA 1 450 5400AGUA POTABLE 1 700 8400BASURA 1 25 300GAS 1 20 240TOTAL 1895 22740

f) DepreciacionesLa ley del Impuesto sobre la Renta, establece los porcentajes anuales máximos de depreciación que se pueden efectuar sobre bienes de activo fijo e intangible. Tomando en consideración lo anterior se calcularon los siguientes porcentajes de depreciación: a) Instalaciones adherentes a los inmuebles y sus mejoras. 5%, b) Los equipos de producción, 20% anual, c) Los vehículos, 20% anual, d) El mobiliario de oficina se despreciará un 20% anual y e) Equipo de cómputo un 33.33%.En el siguiente cuadro se muestran los cálculos de la depreciación anual, los porcentajes de depreciación aplicados y el valor de salvamento de las inversiones consideradas para el proyecto.

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Cálculo de las depreciaciones.

ConceptoValor inicial

Porcentaje de depreciación

anualanual

Depreciación anual

Acondicionamiento de la planta 65000 5% 3250Equipos de producción 155900 20% 31180Mobiliario y Equipo 75000 20% 15000Equipo de computación 32500 33,33% 10832,25TOTAL 328400 TOTAL 60262,25

g) Gastos en ventasEn la proyección de los gastos en venta durante los cinco años del proyecto, los sueldos y salarios se tomo la tasa de inflación que es de 6.42% , para el mes de junio de 2012, para los otros gastos se tomo en cuenta la tasa de inflación y la demanda potencial.Gastos en venta durante los cinco años del proyecto.

8.2.-INGRESOSDe manera subjetiva veremos los ingresos que tendrá nuestra empresa, para ello necesitamos saber su capacidad de producción de

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CONCETO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 5Sueldos y salarios 204000 217000 231000 261500Comisión por ventas

193500 195000 210000 243500

Otros gastos en ventas

249500 269500 291500 846500

Gastos en Ventas 647000 681500 732500 1351500


la empresa, el precio unitario de nuestros producto, para así saber nuestros ingresos por las ventas hechas de nuestro producto.

a) Costos unitariosCon el fin de ir aumentando nuestras ganancias hemos calculado los precios para los próximos 5 años que funcione nuestra empresa, con un incremento de ganancias al 5% por cada año de operación.

AÑOPRECIOS (5%) AUMENTO

60 ml 100 ml 200 ml1 7 10 142 7 11 153 8 11 154 8 12 165 9 12 17

b) Ingresos por ventas

AÑOS

60ml 100ml 200mlTOTAL

INGRESO

Cantidad Precio Ingresos CantidadPreci

oIngresos

Cantidad

Precio Ingresos

1 72000 7 504000 54000 10 540000 54000 14 756000 1800000

2 79200 7 582120 59400 11 623700 59400 15 873180 2079000

3 87120 8 672349 65340 11 720374 65340 15 1008523 2401245

4 95832 8 776563 71874 12 832031 71874 16 1164844 2773438

5 105415 9 896930 79061 12 960996 79061 17 1345395 3203321

Los ingresos hechos por las ventas de la producción asumiendo una venta del 80% de nuestra producción por cada año de trabajo.

8.3. FLUJO DE FONDOS

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Para este proyecto se tomaron en cuenta los siguientes factores para los análisis financieros, los cuales serán utilizados para la toma de decisiones:

El flujo de fondos servirá para el cálculo de los métodos de evaluación: VAN, TIR, los que serán utilizados para realizar el análisis financiero; dichos métodos de evaluación se calcularon usando el programa Microsoft Excel. En la tabla siguiente se incluye el flujo de efectivo base (con las condiciones expuestas desde el principio de este capítulo),y el resultado de VAN, TIR, los cuales serán analizados posteriormente

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6ENTRADAS

Ingresos por Ventas

1.800.000

2.079.000

2.401.245

2.773.438

3.203.321

Recuperación de capital de trabajo

373.140

Crédito 200.000 Capital de trabajo

TOTAL ENTRADAS 1.800.000

2.079.000

2.401.245

2.773.438

3.203.321

373.140

SALIDAS Inversión Fija 295.900 Inversión Diferida 9.744 Capital de Trabajo 373.140

Costo Fijo

373.140

383.879

394.936

406.321

418.042

Costos Variables

900.000

1.039.500

1.200.623

1.386.719

1.601.660

Servicio de la Deuda

30.000

25.551

20.434

14.549

7.782

578

1.254

TOTAL SALIDAS681.936,64

1.303.140

1.448.930

1.615.993

1.808.167

2.028.738

FLUJO NETO DE CAJAS681.936,64

496.860

630.070

785.252

965.271

1.174.583

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CAPITULO 9EVALUACION DEL PROYECTO:

9.1.- Análisis FinancieroEl propósito de la evaluación financiera es generar un proceso que permita analizar los egresos e ingresos durante una vida determinada de los proyectos de inversión y cuyo objetivo es determinar su rentabilidad financiera.A continuación se evaluarán los indicadores financieros siguientes: TIR, VAN,Tomando como base el flujo de fondos proyectado. Dichos indicadores servirán para tomar la decisión de invertir o no en el proyecto.

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTOCONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

TOTAL SALIDAS681.936,64

1.303.140

1.448.930

1.615.993

1.808.167

2.028.738

FLUJO NETO DE CAJAS 681.936,64

496.860

630.070

785.252

965.271

1.174.583

Estructura de CapitalCapital 481.936,64 70,67

%Deuda 200.000,00 29,33

%FNDCAJ

A 681.936,64

Tasa de rendimiento ( r ) 15,71%

a) Valor Actual Neto –VAN–

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El valor actual neto es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la inversión inicial. Para aplicarlo, se requiere de obtener año con año los flujos netos de efectivo del proyecto y trasladarlos a valor presente mediante la aplicación de un factor de actualización.

El resultado final está constituido por la suma algebraica de dichos flujos actualizados, lo cual da el valor actual; si a este valor se le resta la inversión inicial, se obtendrá el valor neto presente. La regla de decisión en este método se aplica como sigue: todos aquellos proyectos que tengan valores netos presentes negativos (menores que cero) lógicamente deben ser rechazados. Se elige aquel proyecto que tenga el mayor valor neto presente, por considerarse como más atractivo.

Para el descuento de los flujos de efectivo se tomó las tasa de 15.72%

Tasa de rendimiento ( r ) 15,71%TASA DE RENDIMIENTO DE PROYECTO O COSTO DE OPORTUNIDAD

CALCULO DEL VAN NETO

AÑOSFLUJO DE CAJA

(Bs.)FACTOR DE

ACTUALIZACIONUTILIDAD

ACTUALIZADAInversion

total 0 681.93

6,64

1,00

681.936,64

1 496

.860

0,86

429.104,41

2 630

.070

0,75

469.944,68

3 785

.252

0,64

505.820,14

4 965

.271

0,56

536.988,67

5 1.174

.583

0,48

564.323,82 2.506.181,72

.VAN=(UTILIDADACTUALIZADA–INVERSIONTOTAL)=

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VAN=(429.104,41+469.944,68+505.820,14+536.988,67+564.323,82)- 2.506.181,72) = 1.824.245,08

El VAN para este proyecto es igual a: VAN=1.824.245,08. El resultado indica que el proyecto es rentable, debido a que el VAN es positivo.

b) Tasa Interna de Retorno –TIR–Con la tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR), se evalúa el proyecto en función a una tasa de rendimiento por un período, con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero. Es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.Para la estimación de la Tasa Interna de Retorno se utilizaron los valores del flujo neto de caja, el cálculo se realizó con el programa Excel. El valor es de 89%, lo que indica que el proyecto es rentable durante el período de evaluación de 5 años.

TIR = 89%

CONCLUSIONES:Debido a que los valores de la VAN y la TIR son positivos podemos estar seguros que a nuestro proyecto le ira bien para los primeros cinco años de funcionamiento y nos da la seguridad que aparte de recuperar nuestras inversiones y adquiriremos ganancias.

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Elaboracion de Proyecto Alcohol Isopropilico

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