EM Navarra / EA Nafarroa · 2017. 12. 22. · ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA...

Cuentas Anuales, 2.008 ADEMNA

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ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA

(ADEMNA)

CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2.008

1.BALANCES DE SITUACIÓN.

2.CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS.

3.MEMORIA


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BALANCE DE: ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA

ACTIVO Ejercicio 2008 Ejercicio 2007 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Ejercicio 2008 Ejercicio 2007

A) ACTIVO NO CORRIENTE 123.685,50 136.959,56 A) PATRIMONIO NETO 156.177,94 134.018,86

I. Inmovilizado intangible 11.197,65 3.338,65 A-1 ) Fondos propios 113.620,68 150,25

· Aplicaciones informáticas 12.064,00 3.364,00 1. Dotación fundacional 150,25 (amortización acumulada aplicaciones informáticas) -866,35 -25,35 II. Reservas 153.911,97 153.911,97

III. Inmovilizado material 112.487,85 133.620,91 III. Excedentes de ejercicios anteriores -20.043,36

· Terrenos y construcciones 167.140,04 167.140,04 IV. Excedente del ejercicio -20.398,18 -20.043,36

(amortización acumulada terrenos y construcciones) -73.541,60 -66.856,00 A-3 ) Subvenciones de capital 42.557,26 53.196,58

· Instalaciones técnicas y maquinaria 18.875,43 18.875,43

(amortización acumulada instalaciones técnicas y maquinaria)

-18.875,43 -17.529,02

· Mobiliario 41.128,62 41.128,62 (amortización acumulada mobiliario) -29.218,61 -23.077,12 · Otro inmovilizado 24.493,08 24.493,08 (amortización acumulada otro inmovilizado) -17.513,68 -10.554,12

D) ACTIVO CORRIENTE 67.276.47 70.633,26C) PASIVO CORRIENTE 34.784,03 20.377,38

IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 622,45 1.162,82 III. Deudas a corto plazo 1.267,79 1.267,79

Deudores 600,13 1.140,50 IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 33.516,24 19.109,59 Otros deudores 22,32 22,32 · Proveedores 403,70 766,84

VII. Inversiones Financieras a corto plazo 40.000,00 40.000,00 · Otros acreedores 33.112,54 18.342,75

Cartera de valores a corto plazo 40.000,00 40.000,00 IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 26.654,02 29.470,44 Banco 26.463,41 29.423,12 Caja 190,61 47,32

TOTAL GENERAL 190.961,97 207.592,82 TOTAL GENERAL 190.961,97 207.592,82


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CUENTA DE RESULTADOS DE: ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA

Ejercicio 2008 Ejercicio 2007

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia

a) Cuota de usuarios y afiliados 63.449,21 81.363,06

c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio 274.372,25 177.955,09

6. Aprovisionamientos -71.497,90 -57.149,56

8. Gastos de personal -158.456,42 -108.596,94

a) Sueldos, salarios y asimilados -120.178,24 -82.400,68

b) cargas sociales -38.278,18 -26.196,26

9. Otros gastos de explotación -108.220,92 -106.554,31

a) Servicios exteriores -107.336,14 -105.805,79

b) Tributos -483,28 -484,19

c) Pérdidas, deterioros y variación de provisiones por operación -401,50 -264,33

10. Amortización del inmovilizado -21.974,06 -19.278,95

11. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados a resultados del ejercicio

10.639,32 10.639,32

a) Afectas a la actividad propia 10.639,32 10.639,32

A) REULTADO DE EXPLOTACIÓN -22.327,84 -21.622,29

14. Ingresos financieros 2.014,04 1.599,30

15. Gastos financieros -84,38 -20,37

B) REULTADO FINANCIERO 1.929,66 1.578,93

C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -20.398,18 -20.043,36

D) EXCEDENTE DEL EJERCICIO -20.398,18 -20.043,36


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Estados de Cambios en el Patrimonio Neto de los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 (expresados en euros)

A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

Notas de la Memoria

(Debe) Haber

2008 2007

A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (20.398) (20.044) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto I. Por valoración de instrumentos financieros -- -- II. Por cobertura de flujos de efectivo -- -- III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos -- -- IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes -- -- V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta -- -- VI. Diferencias de conversión -- -- VII. Efecto impositivo -- -- B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (I+II+III+IV+V+VI+VII) -- -- Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias VIII. Por valoración de instrumentos financieros -- -- IX. Por cobertura de flujos de efectivo -- -- X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 11 (10.639) 10.639 XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta -- -- XII. Diferencias de conversión -- --


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XIII. Efecto impositivo -- -- C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias (VIII+IX+X+XI+XII+XIII) (10.639) 10.639

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C) (31.038) (9.405)


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Estados de Cambios en el Patrimonio Neto de los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007 (expresados en euros)

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

Capital Reservas Resultado de

ejercicios anteriores Resultado del

ejercicio

Subvenciones donaciones y

legados recibidosTOTAL

Escriturado

C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2007 150 153.912 -- (20.044) 53.197 187.216

I. Ajustes por cambios de criterio 2007 --

II. Ajustes por errores 2007 -- D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008 150 153.912 -- (20.044) 53.197 187.216

I. Total ingresos y gastos reconocidos (20.398) (20.398)

II. Operaciones con socios o propietarios -- -- -- -- -- --

1. Aumento de capital -- 2. (-) Reducciones de

capital -- 3 Conversión de pasivos

financieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas). --

4. (-) Distribución de dividendos --

5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) --


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6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios --

7. Otras operaciones con socios o propietarios --

III. Otras variaciones de patrimonio neto (20.044) 20.044 (10.639) (10.640)E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2008 150 153.912 (20.044) (20.398) 42.558 156.178

Según hoja 2= 150 153.912 (20.043) (20.398) 42.557 156.178 Diferencia= -- -- (1) -- 0 (0)

100,101,102 112,113,114, 115,119

120, (121) 129ejerc.anterior 129ejerc.actual 130,131,132


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ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA Estados de Flujos de Efectivo al 31 de diciembre de 2008 y 2007 (expresados en euros)

Notas de la Memoria Saldo al 31.12.08 Saldo al 31.12.07

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos (20.398) (20.044) 2. Ajustes del resultado: 9.405 7.061

a) Amortización del inmovilizado (+) 5-6 21.974 19.279 d) Imputación de subvenciones (-) 11 (10.639) (10.639) g) Ingresos financieros (-) (2.014) (1.599) h) Gastos financieros (+) 84 20

3. Cambios en el capital corriente: 14.947 (33.739) a) Existencias (+/-) -- b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) 540 (463) c) Otros activos corrientes (+/-) -- (40.000) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) 14.407 679 e) Otros pasivos corrientes (+/-) -- 6.046

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: 1.930 1.579 a) Pagos de intereses (-) (84) (20) c) Cobros de intereses (+) 2.014 1.599

5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4) 5.884 (45.143) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

6. Pagos por inversiones (-): (8.700) (6.114) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible 5 (8.700) (3.364) c) Inmovilizado material (2.750)

7. Cobros por desinversiones (+): -- -- 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7) (8.700) (6.114)

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio -- -- 10.Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero: -- --


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11.Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio -- -- 12.Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 + 11) -- --

D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5 + 8 + 12 + D) (2.816) (51.257)

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 29.470 80.727

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 26.654 29.470


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MEMORIA ANUAL, EJERCICIO 2.008

ÍNDICE

1. ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN .............................................. 5 2. BASES DE PRESENTACIÓN ..................................................... 5 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS ............................................... 6 4. NORMAS DE VALORACIÓN ...................................................... 7 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE ................................................... 8 6. INMOVILIZADO MATERIAL ...................................................... 9 7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR .. 10 8. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR . 10 9. TESORERIA ........................................................................... 11 10. FONDOS PROPIOS .............................................................. 11 11. SUBVENCIONES DE CAPITAL .............................................. 12 12. INGRESOS Y GASTOS .......................................................... 12 13. OTRA INFORMACIÓN ........................................................... 17 ANEXO 1 ................................................................................... 18 ANEXO 2: COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS CON EL PRESUPUESTO. ........................................................................ 20 ANEXO 3: PRESUPUESTO 2.009 ................................................ 23 ANEXO 4: CUADRO DE FINANCIACION ..................................... 25


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ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA (ADEMNA) G31575087

1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD FECHA CONSTITUCION: 11 de Junio de 1995 DOMIC. SOCIAL: C/ Lerin 25 bajo

31013 Ansoain. (NAVARRA)

La consecución de sus fines sociales depende de los ingresos en concepto de cuotas de socios, donativos, subvenciones, y otras aportaciones, parte de los cuales son cedidos a Asociaciones con la misma finalidad y personalidad jurídica independiente, de carácter autonómico, provincial y/o local. OBJETO SOCIAL: - Proporcionar a sus socios la información destinada a mejorar la situación de las personas afectadas por la enfermedad de Esclerosis Múltiple y a sus familiares; así como promover toda clase de acciones con dicha finalidad, persiguiendo la plena integración social de las mismas y su rehabilitación integral. ACTIVIDADES : - La captación general de socios y en particular de socios afectados de Esclerosis Múltiple.

- Sensibilizar a la opinión pública y a las Administraciones públicas de los problemas de la curación, del tratamiento y de la prevención de esta enfermedad y situación de los afectados / as.

- Potenciar todos los canales de información y sistemas de ayuda para los asociados a fin de proporcionar la integración social de los mismos: familia, enseñanza, formación profesional, relaciones laborales, etc.

- Estimular la investigación científica de esta enfermedad en todos sus procesos para mejorar las posibilidades terapéuticas y rehabilitadoras.

- Trabajar en grupos de autoayuda y en la docencia del voluntariado.

- Cooperar con todas las entidades que tengan igual o similar finalidad para conseguir los cambios de actitud social que permitan una mejora en la calidad de vida de los afectados y de los familiares. 2. BASES DE PRESENTACIÓN.

Las Cuentas Anuales adjuntas se han preparado a partir de los registros de contabilidad de la ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación. La formulación de las Cuentas Anuales se redactan conforme a la nueva norma contable R.D. 1515/2007, de 16 de noviembre (BOE 21/11/07), manteniéndose las particularidades específicas de la adaptación sectorial en todo lo que no se oponga.


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De acuerdo con la Legislación Mercantil se presentan, además de las cifras correspondientes al ejercicio 2.008, las correspondientes al ejercicio anterior.

La contabilidad se ha desarrollado aplicando los siguientes principios contables:

· Prudencia

Se han contabilizado los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio. Los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior se han contabilizado tan pronto se han conocido.

En consecuencia, al realizar el cierre se han tenido en cuenta todos los riesgos y pérdidas previsibles, cualquiera que sea su origen.

· Empresa en funcionamiento

Se ha considerado que la duración de la entidad es ilimitada. En consecuencia, la aplicación de los principios contables no va encaminada a determinar el valor del patrimonio a efectos de su enajenación global o parcial, ni el importe resultante de la misma, en caso de liquidación.

· Devengo

La imputación de ingresos y gastos se ha hecho en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se ha producido la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

· No compensación

Se han valorado separadamente los elementos integrantes de las distintas partidas del activo y del pasivo. En ningún caso se han compensado las partidas del activo y del pasivo del balance, ni las de gastos e ingresos que integran la cuenta de pérdidas y ganancias.

· Uniformidad

No se ha alterado el criterio de aplicación de los principios contables, dentro de las alternativas permitidas. Este se ha mantenido en el espacio y en el tiempo.

· Importancia relativa

Se admite la falta de aplicación estricta de alguno de los principios contables, siempre y cuando, la importancia relativa en términos cuantitativos de la variación que tal hecho produce, es escasamente significativa.

3. APLICACIÓN DE RESULTADOS.

Base de reparto Importe

Excedente del ejercicio -20.398,18

Remanente

Reservas voluntarias

Reservas

Total -20.398,18


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Distribución Importe

A dotación fundacional / fondo social

A reservas especiales

A reservas voluntarias

A otras reservas

A compensar con excedentes positivos de ejercicios futuros

-20.398,18

Total -20.398,18

El resultado negativo es debido a que se concedieron subvenciones en el 2.007 para un proyecto, el cual se retrasó al 2.008.

4. NORMAS DE VALORACIÓN.

Los criterios más significativos empleados en la elaboración de las Cuentas Anuales (Balance y Cuenta de Resultados) son los siguientes:

A. INMOVILIZADO MATERIAL

Los elementos incluidos en este epígrafe del activo del Balance se encuentran valorados a su precio de adquisición.

La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada y a partir del momento de la entrada en funcionamiento. Los coeficientes de amortización utilizados por grupos de elementos, son los siguientes:

CONCEPTO %

Construcciones 4%

Maquinaria e instalaciones 15%

Mobiliario 15%

Equipos informáticos y otro inmovilizado 25%

B. SALDOS CON TERCEROS (DEUDORES Y ACREEDORES)

Los saldos con terceros se encuentran registrados a su valor nominal, corregido, en su caso, mediante la creación de provisiones para cubrir riesgos de impago.

El saldo con terceros recoge además:

· Subvenciones no finalistas concedidas a ADEMNA y que se encuentran pendientes de cobro al cierre del ejercicio, se abonan a una cuenta de acreedores a corto plazo.

· Subvenciones finalistas que se recoge el ingreso aún no habiéndose cobrado la subvención.


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C. SUBVENCIÓN DE CAPITAL.

Las subvenciones de capital registradas se contabilizan por el importe recibido y se traspasan al resultado del ejercicio en función de la imputación del gasto con el que están relacionadas.

D. INGRESOS Y CESIONES DE CUOTAS DE SOCIOS.

Se imputan a resultados en el ejercicio en que se devengan.

E. INGRESOS POR SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN.

Las subvenciones recibidas por la Asociación pueden ser de dos tipos:

· Finalistas, esto es, concedidas para atender proyectos o gastos concretos. Siguiendo el principio de correlación de ingresos y gastos, se imputan al Resultado (siempre que no existan dudas razonables sobre su percepción definitiva) en el mismo período en que se recoge el gasto a que van destinadas, independientemente del momento del cobro.

· No finalistas, es decir, sin compromiso por parte de ADEMNA de dedicarlas a fines concretos. Se imputan como ingreso en el momento del cobro.

5. INMOVILIZADO INTANGIBLE.

La composición del saldo del Inmovilizado Intangible por grupos de elementos, así como los movimientos habidos el ejercicio examinado, han sido los siguientes:

COSTE 2.007 ALTAS BAJAS 2.008

Diseño Página Web 3.364,00 3.364,00

Página Web * 1.763,20 1.763,20DVD Publicidad * 6.936,80 6.936,80

TOTAL 3.364,00 8.700,00 12.064,00

AMORTIZACION 2.007 DOTACION BAJAS 2.008

Amortización página Web 841,00 866,35

TOTAL 841,00 866,35

VALOR NETO CONTABLE 11.197,65

* Estas partidas se empezarán a amortizar en el 2.009 debido a que han formado parte del inmovilizado a finales de año o son parte de un activo.


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6. INMOVILIZADO MATERIAL.

La composición del saldo del Inmovilizado Material por grupos de elementos, así como los movimientos habidos en el ejercicio examinado, han sido los siguientes:

COSTE 2.007 ALTAS BAJAS 2.008

Construcciones 167.140,04 167.140,04

Instalaciones 2.648,10 2.648,10

Maquinaria 16.227,33 16.227,33

Mobiliario 41.128,62 41.128,62Equip. procesos información 15.211,92 15.211,92

Otro inmovilizado 9.281,16 9.281,16

TOTAL 251.637,17 251.637,17

AMORTIZACION 2.007 DOTACION BAJAS 2.008

Amortización construcciones 66.856,00 6.685,60 73.541,60Amortización Instalaciones 2.303,39 344,69 2.648,10Amortización Maquinaria 15.225,61 1.001,72 16.227,33Amortización Mobiliario 23.077,12 6.141,49 29.218,61Amortización equipos procesos información

7.039,81 6.118,27 13.158,08

Amortización otro inmovilizado 3.514,31 841,29 4.355,60

TOTAL 118.016,26 21.133,06 139.149,32

VALOR NETO CONTABLE 150.124,15 133.620,91

Los conceptos recogidos por cada grupo de cuentas, así como la situación de los bienes, son

los siguientes: Grupo Concepto / situación

Construcciones Centro que la asociación tiene en Ansoain para desarrollar sus actividades

Instalaciones Instalaciones llevadas a cabo en el centro de Ansoain.

Mobiliario Mobiliario de oficina cuyo saldo al 31.12.06 está formado únicamente por aquellos elementos que se hayan en ADEMNA.

Maquinaria Aparatos necesarios para prestar los servicios del fisioterapeuta.

Equipos de oficina y otros procesos de información.

Ordenadores, impresoras, teléfonos, faxes, fotocopiadoras, máquinas de escribir,... que se encuentran físicamente en ADEMNA.


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Como se puede comprobar en la composición del inmovilizado material no ha habido en este ejercicio ningún alta.

7. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR

En la cuenta Deudores se recogen los ingresos correspondientes a servicios prestados por la Asociación en diciembre y que serán cobrados a primeros de enero.

CONCEPTO IMPORTE

Usuarios 60,37€

Usuarios de dudoso cobro 539,76€

En la cuenta Otros Deudores recoge un saldo de 22,32 € de ejercicios anteriores.

8. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR.

El detalle de los mismos por este concepto así como los importes pendientes, al cierre del ejercicio 2.008, son los siguientes:

PROVEEDORES SALDO AL 31.12.2008

PROVEEDORES VARIOS 166.94FISIO MEDICA SL * -147,92TRANSFORMA 297,00COCEMFE 87,68TOTAL 403,70

OTROS ACRREDORES

PROVEEDORES SALDO AL 31.12.2008

ACREEDORES VARIOS 724,70LIMPIEZAS ARALAR 151,44RICOH 508,14SERVICIO COMARCA DE PAMPLONA S.A. 208,70COPYPRINT 24,80INSTITUTO NAVARRO DE DEPORTE 3,61PAPELERIA SANCHOS 28,25ARQUINTE 2.097,12AUDENASA 1,03SINERGIUM 8.120,00ACCIONA * -52,86DIARIO DE NOTICIAS * -2.005,06TOTAL 9.809,87

* Corresponden a abono de facturas.


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El apartado Administraciones públicas recoge:

- Importe pendiente de pago a las Administraciones Públicas en concepto de retenciones de trabajadores y profesionales por valor de 7.405,76 €.

- Importe pendiente de pago a la Seguridad Social por un valor de 4.822,64 €. Y en el apartado otras deudas:

- Remuneraciones pendientes de pago por 11.074,27 €

Unas partidas pendientes de aplicación por 1.267,79 € que vienen de ejercicios anteriores corresponden a Deudas a corto plazo. 9. TESORERIA.

La composición del saldo de esta partida al cierre del ejercicio 2.008 era la siguiente:

CONCEPTO SALDO AL 31.12.08

Caja Euros 190,61 €

Disponible en cuentas bancarias 26.463,41 €

Cuenta en Caja Navarra 4.243,09 €

Cuenta en Caja Laboral 8.048,87 €

Cuenta en Caixa -8.537,68 €

Cuenta en Caixa para actividades puntuales 6.101,82 €

Cuenta en Bancaja 7.172,38 €

Cuenta en Ibercaja 5.881,05 €

Cuenta en Caja Madrid 3.553,88 €

TOTAL 26.654,02

En el ejercicio 2.007 se abrió un fondo en la Caixa por valor de 40.000,00 € que se mantiene en el ejercicio 2.008.

10. FONDOS PROPIOS.

La composición y movimientos de las distintas cuentas que componen este epígrafe ha sido la siguiente:


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Movimientos SALDO AL 31.12.08

Fondo social 150,25 - 150,25

Reservas Voluntarias 153.911,97 153.911,97

Excedente ejercicio 2.007 -20.043,36 -20.043,36

SUBTOTAL 134.018,86 - 134.018,86

Excedente ejercicio 2.008 - - -20.398,18

TOTAL 134.018,86 113.620,86

La Asociación tiene el reconocimiento de entidad de carácter social ya que carece de finalidad lucrativa y dedica, en su caso, los beneficios eventualmente obtenidos al desarrollo de actividades de idéntica naturaleza.

11. SUBVENCIONES DE CAPITAL.

El detalle de las Subvenciones de Capital, así como su traspaso a resultados del ejercicio, es el siguiente:

Subvención Importe Saldo a 31.12.07

Imputación a Resultados

Saldo a 31.12.08

Subvención Gob. Navarra 114.961,08 45.984,43 (9.196,89) 36.787,54

Subvención Caixa 18.030,36 7.212,15 (1.442,43) 5.769,72

Total 132.991,44 53.196,58 (10.639,32) 42.557,26

Las subvenciones del cuadro anterior y que se contemplan en el apartado B) del Pasivo del balance corresponden a dos subvenciones concedidas en el 2.001; una de 114.961,08€ concedida el 11/05/01 según la resolución 349/2001 y la otra corresponde a una aportación de la Caixa y otras entidades por valor de 18.030,36 € para las obras, instalaciones, mobiliarios y demás del centro de Ansoain.

Hasta ahora se han venido imputando a ingreso el 20%, pero yo estimo pasar al resultados el 10% porque al no destinarse a un tipo de inmovilizado y no tener un % igual para todos los elementos aplico desde el año 2.003 el criterio de imputar la décima parte.

12. INGRESOS Y GASTOS. El detalle de los gastos e ingresos de explotación incurridos en el ejercicio 2.008 desglosados

por concepto, es el siguiente:


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Cuotas de usuarios y afiliados 18.488,54 €

Ingresos actividades y cursos 15.723,15 €

Ingreso servicios 29.237,52 €

Donativos 10.627,59 €

Subvenciones Finalistas 253.105,34 €

Subvención traspasada a resultados 10.639,32 € TOTAL INGRESOS 337.821,46 €

Trabajo realizado por los profesionales 71.497,90 €

Gasto de personal 158.456,42 €

Dotación Amortización del Inmovilizado 21.974,06 €

Pérdida por bajas de socios 401,50 €

Servicios Exteriores 107.336,14 €

Tributos 483,28 € TOTAL GASTOS (360.149,30 €)

INGRESOS – GASTOS (de Explotación) (22.327,84 €)

INGRESOS Las cuotas de los socios que en el 2.008 ascendieron a 18.488,54 € con lo que se financia

parte de la actividad diaria de la asociación, bien sea personal, actividades, servicios,... Las cuotas por servicios que en el 2.008 ascendieron a 29.237,52 € que aunque con esto no se

financia el 100% del coste que supone los servicios (logopeda, fisioterapeutas , psicólogos ) sirve como co-financiación.

Las cuotas por actividades y cursos que en el 2.008 ascendieron a 15.723,15 € que aunque

con esto no se financia el 100% del coste de las actividades llevadas a cabo (actividades y servicios que se puede leer en la memoria adjunta) sirve como co-financiación.

Los donativos recogen todas aquellas cantidades que provienen de colaboradores empresariales, particulares y ayuntamientos, al objeto de contribuir a la realización de los fines de la actividad propia de Asociación.

A continuación se detallan aquellos colaboradores de los que ADEMNA ha percibido alguna cantidad a lo largo del ejercicio 2.008. Son las siguientes:

ENTIDADES IMPORTE ASEM 307,59 €


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ASNAEN 400,00 €

Asociación mujeres 60,00 €

La Caixa 3.000,00

Particulares 460,00 €

Ayuntamientos 1

Ayuntamiento de Alsasua 6.000,00 €

Ayuntamiento de Igantzi 300,00 €

Ayuntamiento de Lakuntza 100,00 €

TOTAL 10.627,59 € 1 A finales del año 2.007 se mandaron cartas a los Ayuntamientos pidiendo donativos para la

Asociación.

Las Subvenciones con las que ha contado la Asociación para el año 2.008 son las siguientes:

SUBVENCIONES IMPORTE

Subvención Bienestar Social 4.533,25

Subvención Dpto. de salud 32.241,00

Subvención Dpto de Industria 778,64

Gobierno de Navarra 96.548,33

Orona 11.241,42

Caja Madrid 16.000,00

Bancaja 3.000,00

Ibercaja 7.500,00

Fundación CAN 36.955,83

Ayuntamiento de Barañain 450,00

Ayuntamiento de Estella 219,40

Ayuntamiento de Mendavia 250,00

Ayuntamiento de Noain 594,02

Ayuntamiento de Pamplona 29.175,00

Ayuntamiento de Tudela 12.168,47

Ayuntamiento de Zizur 1.449,98

TOTAL 253.105,34 €

- Subvención del Instituto Navarro de Bienestar Social 4.533,25 € para la promoción del asociacionismo en el año 2.008.


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- Subvención del Dpto. de Salud 32.241,00 € e Industria 778,64€ para la realización de servicios de rehabilitación integral a los afectados (servicios de logopedia, psicología, fisioterapeuta y trabajo social).

- Subvención del Gobierno de Navarra 96.548,33 € para la realización de programas de atención terapéutica y equipamientos.

- Subvención de Orona, Caja Madrid, Bancaja para la realización de servicios de rehabilitación integral a los afectados, atención social y servicio de ocio y tiempo libre.

- Ibercaja, da 7.500,00€ para subvencionar el proyecto de aprovechamiento de los recursos personales y sociales.

- Fundación CAN, los Ayuntamientos de Barañain, Estella, Mendavia, Noain, Tudela y Zizur subvencionan para la realización de servicios de rehabilitación integral a los afectados, atención social y servicio de ocio y tiempo libre.

- El Ayuntamiento de Pamplona subvenciona 29.175€ para el proyecto de acción social y para el programa piloto.

Para cerrar el capitulo de INGRESOS queda mencionar las subvenciones traspasadas a resultados por un importe de 10.639,32 € y que queda recogido y explicado en el punto 12 de esta memoria.

GASTOS

- La partida de aprovisionamientos, comprende el coste de los diferentes profesionales que prestan servicios en la asociación (fisioterapeutas, logopeda, y psicólogo) y de materiales necesarios para dichos servicios.

CONSUMO DE EXPLOTACION IMPORTE

Material fisio 2.906,70 €

Fisioterapeutas 42.795,18 €

Psicólogo 12.495,62 €

Logopeda 6.786,00 €

Atención a domicilio 6.514,40 €

TOTAL 71.497,90 €

- Los Gastos de Personal recogen el coste de nómina de las personas contratadas. En la cuenta “Cargas sociales” se imputa el coste por Seguridad Social a cargo de la Asociación.


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CONCEPTO IMPORTE

Sueldos y Salarios del centro 98.618,09 €

Cargas Sociales personal del centro 31.116,13 € SUBTOTAL ADEMNA CENTRAL 129.734,22 €

Sueldos y Salarios Tudela 21.560,15 €

Cargas Sociales Tudela 7.162,05 € SUBTOTAL CENTRO TUDELA 28.722.20 €

TOTAL 158.456,42 €

En el centro ADEMNA se cuenta con dos Trabajadores Sociales y con una administrativa que se encargan de toda la gestión de la Asociación.

Cuentan también con una terapeuta ocupacional, una psicóloga, una neuro rehabilitadota que se engarca de la actividad de PETO y una persona para la limpieza.

Los demás servicios que se prestan se realizan a través de autónomos.

En Tudela hay tres personas contratadas una logopeda, una fisioterapeuta y un trabajador familiar, los demás servicios que se prestan se realizan a través de autónomos.

- Otros Gastos de Explotación del ejercicio 2.008 son los que a continuación se detallan:

REPARACION Y CONSERVACIÓN ------------------------------------------ 4.909,86 €

SERV .PROF. INDEPENDIENTES 2 ------------------------------------------- 37.090,27 €

GASTO ASESORIA ------------------------------------------------ 4.842,52 €

SERV. ASOC. MADRID ---------------------------------------------------------- 2.407,20 €

GASTOS DE MENSAJERIA Y TRANSPORTE ------------------------------ 115,18 €

PRIMAS DE SEGUROS ---------------------------------------------------------- 889,77 €

GASTOS BANCARIOS ----------------------------------------------------------- 422,20 €

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA ---------------------------------------------- 1.779,46 €

SUMINISTROS TELEFONIA --------------------------------------------------- 3.597,46 €

SUMINISTROS IBERDROLA --------------------------------------------------- 3.781,15 €

SUMINISTROS AGUA ----------------------------------------------------------- 618,52 €

OTROS GASTOS 1 ----------------------------------------------------------------- 4.714,99 €

REPRESENTACIONES Y VIAJES --------------------------------------------- 11.768,42 €

GASTO AUTOPISTAS ------------------------------------------------------------ 101,14 €

PISCINAS --------------------------------------------------------------------------- 3.505,67 €

MATERIAL DE OFICINA ------------------------------------------------------- 14.398,51 €


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GASTOS LIMPIEZA DEL CENTR --------------------------------------------- 2.445,95 €

GASTO CURSOS (vienen explicadas en la memoria anexa) ---------------- 285,00 €

GASTO ACTIVIDADES (vienen explicadas en la memoria anexa) -------- 9.662,87 €

T O T A L E S...................................................... 107.336,14€

(1) Estos gastos corresponden a pequeños gastos necesarios para hacer gestiones en el Centro de la ciudad, gasto de la comunidad de vecinos, lotes de navidad, un curso que se hizo para el personal del centro,...

(2) Estos gastos corresponden al pago de una consultoría que está realizando un sistema de calidad para la mejora de la gestión de la asociación y de otra consultoría que está implantando la ley de protección de datos.

- Tributos recoge los gastos de contribución y otros impuestos municipales por valor de 483,28€.

- Pérdidas crédito incobrable 401,50€ viene recogido las cuotas de los socios que se dan de baja y que están pendientes de cobro.

- Los gastos financieros de la cuenta de resultados, con un saldo de 84,38 €, corresponden a los gastos que cobran las entidades financieras por las remesas giradas a usuarios y afectados.

13. OTRA INFORMACIÓN.

Anexo a esta memoria se presenta otra memoria explicativa de las prestaciones realizadas a los afectados y socios de la Asociación para completar así todo lo realizado en la Asociación en el 2.008.


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ANEXO 1: DESGLOSE DE INGRESOS Y GASTOS POR CUENTAS

CUENTA CONCEPTO Saldo

7400000 DONATIVOS 10.627,59

7400001 SUBVENCIONES DE EXPLOTACION 253.105,34

7460000 SUBVENCIONES TRASPASADAS A RDOS. 10.639,32

7500001 INGRESO CUOTAS SOCIOS 18.488,54

7500002 INGRESO SERVICIOS 29.237,52

7500003 INGRESO ACTIVIDADES 14.938,15

7500004 INGRESO CURSOS 785,00

7630000 INGRESOS FINANCIEROS 2.014,04

TOTAL INGRESOS 339.835,50


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CUENTA CONCEPTO SALDO

6020001 MATERIAL DE FISIO 2.906,706070000 TRABAJOS REALIZADOS PROFESIONALES 68.591,206220000 GASTO CONSERVACION Y REPARACION 4.909,866230000 SERV. PROF. INDEPENDIENTES 37.090,276230001 GASTO ASESORIA 4.842,526230002 SERV. ASOC. DE MADRID 2.407,206240000 TRASNPORTE 115,186250000 PRIMA DE SEGUROS 889,776260000 COMISION BANCARIA 422,206270000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1.779,466280001 SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD 3.781,156280002 SUMINISTRO AGUA 618,526280004 SUMINISTRO TELEFONO 3.597,466290000 GASTOS VARIOS 4.714,996290001 MATERIAL DE OFICINA 14.398,516290002 GASTO LIMPIEZA DEL CENTRO 2.445,956290003 GASTO CURSOS 285,006290004 GASTO PISCINA 3.505,67

6290005 GASTO REPRESENTACION, VIAJES, COMIDAS Y APARCAMIENTOS 11.768,42

6290007 GASTO ACTIVIDADES 9.662,876290008 GASTO AUTOPISTAS 101,146310000 TRIBUTOS 483,286400000 SUELDOS Y SALARIOS 120.178,246420000 S.S. A CARGO DE LA EMPRESA 38.278,186500000 PERDIDA POR INCOBRABLES 401,506650000 INTERESES POR DESCUENTOS DE EFECTOS 68,866690000 GASTOS BANCARIOS 15,526806000 DOT. AMOR. APLICACIONES INFORMATICAS 841,006811000 DOT. AMORTIZACION CENTRO 6.685,606812000 DOT. AMORT. INSTALACIONES 344,696813000 DOT. AMORTIZACION MAQUINARIA 1.001,726816000 DOT. AMORT. MOBILIARIO 6.141,496817000 DOT. AMORTIZACION EQUIP. PROCESOS INFORMACION 6.118,276819000 DOT. AMORT. OTROS INMOVILIZADOS 841,29

TOTALES GASTOS 360.233,68

EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO (20.398,18)


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ANEXO 2: COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS CON EL

PRESUPUESTO. OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO GASTOS FUNCIONAMIENTO:

Operaciones funcionamiento PRESUPUESTO REALIZACIÓN DESVIACIÓN

1.Consumo de explotación 65.000,00 71.497,90 6.497,90

2.Gasto de personal 156.200,00 158.456,42 2.256,42

3.Amortizaciones 19.278,95 21.974,06 2.695,11

4.Otros gastos de explotación 114.942,05 107.819,42 (7.122,63)

5.Variación de provisiones de actividad 200,00 401,50 201,50

6. Gastos financieros 300,00 84,38 (215,62)

Total gastos operaciones 355.921,00 360.233,68 4.312,68

INGRESOS FUNCIONAMIENTO:

Operaciones funcionamiento PRESUPUESTO REALIZACIÓN DESVIACIÓN

1.Cuotas usuarios y afiliados 57.676,00 63.449,21 5.773,21

2.Subvenciones y Donaciones 296.245,00 263.732,93 (35.512,07)

3.Ingresos financieros 2.000,00 2.014,04 14,40

4. Subvenciones traspasadas a Rdos. 10.639,32 10.639,32

Total ingresos operaciones 355.921,00 339.835,50 (16.085,50)

Saldo operaciones (20.398,18) (20.398,18)


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PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DE 2.008

* INGRESOS

INGRESOS ADEMNA PRESUP. REAL

DESVIACION 2008 2008 I. Cuotas Cuotas socios 18.000,00 18.488,54 488,54 Cursos 1.676,00 785,00 -891,00 Actividades y servicios centro 38.000,00 44.175,67 6.175,67 2. Subvenciones Entidades Públicas Gobierno de Navarra 102.000,00 134.101,22 32.101,22 Ayuntamientos - Ayto. Alsasua 6.000,00 0,00 -6.000,00 - Ayto. Ansoain 2.000,00 0,00 -2.000,00 - Ayto. Pamplona 28.000,00 29.175,00 1.175,00 - Ayto. Zizur 1.500,00 1.449,98 -50,02 - Ayto. Tudela 16.000,00 12.168,47 -3.831,53 - Resto Ayuntamientos 4.000,00 1.513,42 -2.486,58 3. Subvenciones Entidades Privadas Caixa 15.000,00 0,00 -15.000,00 Bancaja 20.000,00 3.000,00 -17.000,00 Caja Laboral 10.000,00 0,00 -10.000,00 CAN 68.745,00 36.955,83 -31.789,17 AEDEM 2.000,00 0,00 -2.000,00 Empresas (Orona, Ochoa, ONCE y Lacar) 8.639,32 11.241,42 -2.758,58 Ibercaja 7.500,00 7.500,00 Caja Madrid 16.000,00 16.000,00 4. Donativos Donaciones-Lotería y cuestaciones 7.000,00 10.627,59 3.627,59 5. Otros ingresos Ingresos Bancarios 2.000,00 2.014,04 14,04 6. Subvenciones traspasadas a rdos. 10.639,32 10.639,32

TOTAL INGRESOS 2.008 355.921,00 339.835,50 (16.085,50)


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* GASTOS

GASTOS ADEMNA PRESUP. REAL

DESVIACION 2008 2008 B.l. Personal Salarios 118.000,00 120.178,24 2.178,24 Seguridad Social 38.200,00 38.278,18 78,18 Autónomos 65.000,00 64.983,70 -16,30 B.2. Gastos de funcionamiento Asesorías y otras contrataciones 9.900,00 41.932,79 32.032,79 Gastos Comunidad 500,00 0 -500,00 Mantenimientos 500,00 4.909,86 4.409,86 Limpieza 1.500,00 2.445,95 945,95 Contribución. Impuestos municipales 500,00 483,28 -16,72 Material de oficina, correos, portes, fotocopias... 6.000,00 14.398,51 8.398,51 Seguros 840,00 889,77 49,77 Otros gastos (Bancarios...) 300,00 506,38 206,38 Luz 3.700,00 3.781,15 81,15 Teléfono 5.240,00 3.597,46 -1.642,54 Agua 470,00 618,52 148,52 Aportaciones a AEDEM 3.220,00 2.407,20 -812,80 Variación de provisión de actividad 200,00 401,50 201,50 Gastos Varios 5.372,05 4.830,17 -541,88 B.3. Actividades y Servicios Servicio de atención a domicilio (Transforma) 3.500,00 6.514,40 3.014,40 Terapia Piscina 2.000,00 3.505,67 1.505,67 Talleres ocupacionales: Cursos y actividades 38.200,00 9.662,87 -38.537,13 Campañas de sensibilización y promoción 12.500,00 1.779,46 -10.720,54 Cursos a los trabajadores 1.000,00 285,00 -715,00 Servicios de Transportes adaptados 3.000,00 -3.000,00 Gastos Representación 7.000,00 11.869,56 4.869,56 B.4. Equipamientos menores 19.278,95 21.974,06 2.695,11 TOTAL GASTOS 2.008 360.233,68 4.312,68

TOTAL INGRESOS-GASTOS 2.008 (20.398,18) (20.398,18)


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ANEXO 3: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DE 2.009

INGRESOS INGRESOS ADEMNA PRESUP.

2009

I. Cuotas

Cuotas socios 19.150,00

Servicios 32.000,00

Cuotas Actividades 9.700,00

2. Subvenciones Entidades Púllcas

Gobierno de Navarra 136.400,00

Ayuntamientos

- Ayto. Ansoain 2.000,00

- Ayto. Pamplona 29.400,00

- Ayto. Zizur 1.400,00

- Ayto. Tudela 12.000,00

- Resto Ayuntamientos 4.500,00

3. Subvenciones Entidades Privadas

Caixa 23.000,00

Bancaja 3.000,00

Caja Laboral 10.000,00

CAN 65.000,00

Ibercaja 15.000,00

Caja Madrid 10.000,00

AEDEM 2.000,00

Empresas (Orona, Ochoa, ONCE y Lacar) 6.000,00

4. Donativos

Donaciones-Loteria y cuestaciones 6.300,00

5. Otros ingresos

Ingresos Bancarios 2.500,00

6. Subvenciones traspasadas a resultados 10.639,32

TOTAL INGRESOS 399.989,32


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GASTOS GASTOS ADEMNA PRESUP.

2009 B.l. Personal Salarios 162.750,00 Seguridad Social 49.925,00 Autónomos (Logo, Psicólogo) 57.884,32 B.2. Gastos de funcionamiento Asesorias y otras contrataciones 20.950,00 Gastos Comunidad 500,00 Mantenimientos 1.150,00 Limpieza 750,00 Contribución y otros impuestos 430,00 Material de oficina, correos, portes,fotocopias... 4.500,00 Seguros 780,00 Gastos bancarios 320,00 Luz 3.970,00 Teléfono 4.800,00 Agua 490,00 Aportaciones a AEDEM, CORMIN 2.900,00Gastos Varios 5.000,00 B.3. Actividades Servicio de atención a domicilio (Transforma) 4.500,00Terapia Piscina 3.640,00Ocio /Salidas/Encuentros/actividades 17.650,00Formación profesionales 1.100,00Campañas de sensibilización y promoción 8.000,00Servicios de Transportes adaptados 4.000,00Gastos Representación 6.000,00 B.4. Equipamientos menores 33.000,00 B.5. Obra nueva 5.000,00 TOTAL GASTOS 399.989,32


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ANEXO 4: CUADRO DE FINANCIACIÓN*

APLICACIONES

EJERCICIO

2008

EJERCICIO

2007

ORÍGENES

EJERCICIO

2008

EJERCICIO

2007 1 Recursos aplicados en las operaciones

0,00 0,00 1 Recursos procedentes de las Operaciones

-9.063,44 -11.403,73

2 Gastos de Establecimiento y Formalización de Deudas

0,00 0,00 2 Aportaciones de Accionistas

3 Adquisiciones de Inmovilizado Ampliación de Capital 0,00 0,00 Inmovilizaciones Inmateriales 8.700,00 3.364,00 Compensación para

Pérdidas 0,00 0,00

Inmovilizaciones Materiales 0,00 2.750,36 3 Subvenciones de Capital 0,00 0,00 Inmovilizaciones Financieras 4 Deudas a Largo Plazo

Empresas del Grupo 0,00 0,00 Empréstitos y Otros Pasivos Análogos

0,00 0,00

Empresas Asociadas 0,00 0,00 De Empresas del Grupo

0,00 0,00

Otras Inversiones Financieras 0,00 0,00 De Empresas Asociadas

0,00 0,00

4 Adquisiciones de Acciones Propias

0,00 0,00 De Otras Empresas 0,00 0,00

5 Reducciones de Capital 0,00 0,00 De Proveedores de Inmovilizado y Otros

0,00 0,00

6 Dividendos 0,00 0,00 5 Enajenación de Inmovilizado

7 Cancelación o Traspaso a Corto Plazo de Deudas a Largo Plazo

Inmovilizaciones Inmateriales

0,00 0,00

Empréstitos y Otros Pasivos Análogos

0,00 0,00 Inmovilizaciones Materiales

0,00 0,00

De Empresas del Grupo 0,00 0,00 Inmovilizaciones Financieras

De Empresas Asociadas 0,00 0,00 Empresas del Grupo 0,00 0,00 De Otras Deudas 0,00 0,00 Empresas Asociadas 0,00 0,00 De Proveedores de Inmovilizado y otros

0,00 0,00 Otras Inversiones Financieras

0,00 0,00

8 Provisión para riesgos y Gastos 0,00 0,00 6 Enajeanción de Acciones Propias

0,00

0,00

TOTAL APLICACIONES 8.700,00 6.114,36 TOTAL ORÍGENES -9.063,44 -11.403,73

EXCESO ORÍGENES SOBRE APLICACIONES (Aumento Capital Circulante)

EXCESO APLICACIONES SOBRE ORÍGENES (Disminución Capital Circulante)

17.763,44 17.518,09

VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE

EJERCICIO 2008

EJERCICIO 2007

AUMENTOS DISMINUCIONES AUMENTOS DISMINUCIONES1 Accionistas por Desembolsos no Exigidos 0,00 0,00 0,00 0,002 Existencias 0,00 0,00 0,00 0,003 Deudores 0,00 540,37 463,36 0,004 Acreedores 0,00 14.406,65 0,00 6.724,585 Inversiones Financieras Temporales 0,00 0,00 40.000,00 0,006 Acciones Propias 0,00 0,00 0,00 0,007 Tesorería 0,00 2.816.,42 0,00 51.256,878 Ajustes por Periodificación 0,00 0,00 0,00 0,00VARIACIÓN DEL CAPITAL CIRCULANTE 17.763,44 17.518,09

* Realizo el cuadro de Financiación hasta ver que plantea la adaptación sectorial sobre entidades no lucrativas.

EM Navarra / EA Nafarroa · 2017. 12. 22. · ASOCIACIÓN DE ESCLEROSIS MÚLTIPLE DE NAVARRA...

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