Empresa recaudadora

1

CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR

ERICA CECILIA TARAZONA CRISTO YUDEIDY CORONEL MORA

ISNEY TRILLOS PEÑARANDA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS ADMINISTRACION

DE EMPRESAS OCAÑA

2015

2

CREACION DE UN CENTRO DE REAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS

DOMICILIARIOS EN EL MUNICIPIO DE RIO DE ORO CESAR

ERICA CECILIA TARAZONA CRISTO Código 940531

YUDEIDY CORONEL MORA Código 940384

ISNEY TRILLOS PEÑARANDA Código 940533

Trabajo presentado como requisito para optar por nota en la materia de: Formulación y Evaluación de Proyectos

Docente Msc. Luis Alfredo Jiménez

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS OCAÑA

2015

3

RIO DE ORO, CESAR

http://www.google.com.co/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAcQjRw&url=http://www.riodeoro-cesar.gov.co/presentacion.shtml&ei=aN4yVcmeDcq1sQTFgoGoCA&bvm=bv.91071109,d.cWc&psig=AFQjCNE3ARx9Xtl6GR-64CWribICB0s5cw&ust=1429483475420268

4

TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN 10

INTRODUCCIÓN 11

1. PROPUESTA PARA LA CREACION DE UNA FERRETERIA CON

PRODUCTOS Y MATERIALES IDONEOS PARA LA CONSTRUCCION EN EL

CORREGIMIENTO DE AGUAS CLARAS DE OCAÑA NORTE DE SANTANDER

12

1.1 DIAGNOSTICO 12

1.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 12

1.3 FORMULACIÓN 13

1.4 JUSTIFICACIÓN 13

1.5 OBJETIVOS 14

1.5.1 General 14

1.5.2 Específicos

14

2. PLATAFORMA ESTRATÉGICA 15

2.1 MISIÓN 15

2.2 VISIÓN 15

2.3 VALORES CORPORATIVOS 15

2.4 OBJETIVOS CORPORATIVOS 16

3. MARCO DE REFERENCIA 16

3.1 MARCO HISTÓRICO 16

3.1.1 Historia a nivel mundial

3.1.1.1 Historia a nivel nacional

16

17

3.1.3 Historia a nivel local 19

3.3 MARCO CONCEPTUAL 22

3.3.1 Estudio de mercados

3.3.2 Estudio técnico

22

23

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1 DEFINICION, USOS Y ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO

4.1.1 Servicios complementarios

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30

30

5

4.1.2 Servicios sustitutos

4.2 ATRIBUTOS DIFERENCIADORES DEL SERVICIO

31

31

4.3 ANALISIS DEL SECTOR 32

4.4 ANALISIS DEL MERCADO 33

4.5 ANALISIS DE LOS CLIENTES

4.6 ANALISIS DE LA COMPETENCIA

4.6.1 La marca

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34

35

4.6.2 Logotipo de la empresa

4.6.3 Slogan

4.7 ESTRATEGIAS

4.7.1 Precios

4.7.2 Canales de distribución

4.6.6 Estrategias de promoción

4.6.7 Estrategias de comunicación

4.6.8 Estrategias de servicio

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5. ESTUDIO TECNICO 40

5.1 FICHA TECNICA

5.2 BENEFICIO DEL SERVICIO

40

40

5.2.1 general

5.2.2 Social

5.2.3 Económico

5.3 ESTADO DE DESARROLLO

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41

41

41

5.3.1 Descripción del proceso

5.3.2 Secuencia de actividades

42

42

5.3.3 Diagrama de operaciones

5.3.4 Distribución de planta

5.4.4 Requerimiento de inversión

5.4.5 Plan de producción

5.4.6 Relación servicio e insumo

5.4.7 Costo de personal

5.4.8 Costos y gastos generales

5.4.9 Costos e implementos de aseo

5.5 GASTOS GENERALES DEL MES

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6

5.5.1 Análisis de los costos

5.5.1.1 Costos fijos

5.5.1.2 Costos variables

5.5.2 Margen de contribución

6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

6.1 MATRIZ FODA

6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

6.3 DESCRIPCION DE CARGOS

6.4 ESTABLECIMIENTO GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

6.5 CONFORMACION DE LA EMPRESA

7. ESTUDIO ECONOMICO

7.1 INVERSION DE ACTIVOS

7.2 PRESUPUESTO DE VENTAS

7.3 PRESUPUESTO Y GASTO DE PERSONAL

7.4 APROPIACIONES DE NOMINA

7.5 PROYECCIONES DE SERVICIOS A OFRECER

7.6 PROYECCION DE COSTOS UNITARIOS

7.7 PROYECCION DE INGRESOS

7.8 ESTADO DE RESULTADOS

7.9 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

8. VALOR PRESENTE NETO

8.1 TIR

8.2 BALANCE GENERAL

8.3 DIAGRAMA DE ACTIVIDADES

8.4 METODO PERT O RUTA CRITICA

9. ESTUDIO AMBIENTAL Y ECONOMICO

9.1 IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO

9.2 IMPACTO AMBIENTAL

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

CIBERGRAFIA

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

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7

LISTA DE FIGURAS

Figura. 1 Teoría de las 5 s

Figura. 2 Teoría de Benchmarking

Figura. 3 canales de distribución

Figura. 4 Secuencia de actividades

Figura. 5 Diagrama de procesos

Figura. 6 Distribución de la planta

Figura. 7 Organigrama

Figura. 8 Ruta critica

20

22

39

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44

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98

8

LISTA DE CUADROS

Cuadro. 1 valores corporativos

Cuadro. 2 análisis competencia

Cuadro. 3 estrategias de promoción

Cuadro. 4 portafolio de servicios

Cuadro. 5 tiempo promedio de recaudo

Cuadro. 6 nomenclatura de diagrama de procesos

Cuadro. 7 inversion de muebles y enseres y equipos de oficina

Cuadro. 8 plan de produccion

Cuadro. 9 energia electrica

Cuadro.10 agua, aseo y alcantararillado

Cuadro. 11 gas domiciliario

Cuadro. 12 tv por cable

Cuadro. 13 recargas

Cuadro. 14 facturas catalogo

Cuadro. 15 recaudo de EPS

Cuadro.16 recaudo a entidades bancarias

Cuadro.17 pago de telefonía movil

Cuadro. 18 cuadro de liquidación nomina

Cuadro. 19 gastos de implementos de oficina

Cuadro. 20 gastos de implementos de aseo

Cuadro. 21 gastos generales

Cuadro. 22 costos fijos mensuales

Cuadro. 23 costos variables

Cuadro. 24 costos energía eléctrica

Cuadro. 25 costos de aseo, agua y alcantarillado

Cuadro. 26 costos gas domiciliario

Cuadro. 27 costos tv por cable

Cuadro. 28 costos de recargas

Cuadro. 29 costos de ventas por catalogo

Cuadro. 30 costos de EPS

Cuadro. 31 costos de entidades bancarias

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9

Cuadro. 32 costos telefonía móvil

Cuadro. 33 margen de contribución

Cuadro. 34 matriz foda

Cuadro. Perfil administrador

Cuadro. 36 perfil asesor contable

Cuadro. 37 perfil secretaria

Cuadro. 38 perfil cajero

Cuadro. 39 gastos puesta en marcha

Cuadro. 40 inversión de activos

Cuadro. 41 Presupuesto energía eléctrica

Cuadro. 42 Presupuesto agua aseo y alcantarillado

Cuadro. 43 presupuesto gas domiciliario

Cuadro. 44 presupuesto tv por cable

Cuadro. 45 presupuestos recargas

Cuadro. 46 presupuesto ventas por catalogo

Cuadro. 47 presupuesto entidades promotoras de salud

Cuadro. 48 presupuestos entidades bancarias

Cuadro. 49 presupuesto de telefonía móvil

Cuadro. 50 presupuesto personal

Cuadro. 51 prestaciones sociales

Cuadro. 52 aportes parafiscales

Cuadro. 53 costos y gastos generales

Cuadro. 54 continuación cuadro anterior

Cuadro. 55 proyección de servicios

Cuadro. 56 proyección costos materiales

Cuadro. 57 proyección de servicios a 5 años

Cuadro. 58 proyección de costos a 5 años

Cuadro. 59 proyección de costos

Cuadro. 60 proyección de ingresos

Cuadro, 62 estado de resultados

Cuadro. 63 flujo de caja proyectado

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93

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94

95

10

RESUMEN

En el presente trabajo se desarrolla un estudio para la creación de un centro de recaudos

de servicios públicos domiciliarios en el municipio de rio de oro cesar.

Inicialmente se realiza una introducción acerca del portafolio de los servicios a ofrecer y

del panorama actual de estos en la comunidad, de igual manera una breve reseña

historia sobre el servicio domiciliario en el país.

Para llevar a cabo este proyecto, se realizó un estudio de mercados para conocer la

demanda potencial del servicio y la necesidad del mismo en el municipio, dando como

resultado la insatisfacción de los usuarios con las entidades que ofrecen el servicio,

viendo como ineludible la apertura de una entidad globalizada que supla las necesidades

de los habitantes del municipio.

Por consiguiente cabe resaltar que estos servicios suplen una necesidad imperante en

la comunidad y que la expansión poblacional requiere de manera apremiante de estos

servicios como necesidades primarias.

Por ultimo este proyecto fue valorado desde un punto de vista económico y financiero,

proyectando todos los ingresos y egresos y mostrando un comportamiento satisfactorio

en todos los indicadores de rentabilidad.

11

INTRODUCCION

En la actualidad aun cuando el principal empleador es el estado se aprecia un proceso

de cierre y restructuración de empresas del estado, fusiones de entidades y recortes de

personal entre otros. En lo que respecta a las empresas privadas no se percibe un

contexto alentador debido a factores como las condiciones de contratación, salarios y

poca estabilidad laboral.

Es por esto que la perspectiva del profesional no debe enfocarse únicamente hacia la

consecución de empleo sino por el contrario crear empresas sostenibles que suplan las

necesidades, aprovechando el capital humano y el recurso existente para el crecimiento

de la entidad y de la economía en general.

Por consiguiente la creación de empresas se convierte más que en una necesidad en

una obligación directamente relacionada con las ciencias administrativas y en general

para todos aquellos emprendedores que visualizan oportunidades donde otros no

alcanzan.

12

1. CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS

DOMICILIARIOS EN EL MUNICICPIO DE RIO DE ORO, CESAR.

1.1 DIAGNOSTICO

El municipio de rio de Oro Cesar, cuenta con 1528 viviendas según el suscrito

coordinador del Sisben. Existe un alto volumen de recaudos por la concentración masiva,

actualmente carece de un centro de pagos de servicios públicos domiciliarios básicos

globalizados, que le permita a los usuarios ahorrar tiempo mediante una prestación

rápida, segura y confiable.

La perspectiva del profesional en el área del conocimiento no puede enfocarse

sencillamente hacia la consecución de un empleo, debe estar direccionada hacia la

creación de nuevas oportunidades, aprovechando el capital humano y el recurso

intelectual existente en permanente evolución.

Por consiguiente es necesario crear empresas sostenibles que solventen los deseos de

los habitantes, motivando el crecimiento de la economía del país con servicios que

cumplan con los mejores estándares de calidad que demande el mercado, cumpliendo

con las expectativas para la mejor satisfacción de los clientes.

En este municipio el ejercicio de los pagos es efectuado en varios puntos que no tienen

este servicio como actividad principal, generando pérdida de tiempo, embotellamiento e

insatisfacción por parte de los usuarios.

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Los servicios públicos domiciliarios suplen una necesidad imperante principalmente en

las urbes, cuya prestación genera un pago periódico determinado por las empresas

prestadoras de estos servicios, hecho que ha mostrado la creación de organizaciones

dedicadas al recaudo de los mismos, favoreciendo al usuario, quien evitara desplazarse

y hacer largas filas en las entidades bancarias.

Por consiguiente los servicios públicos son ejercidos por un organismo, de igual manera

lo pueden hacer los particulares, bajo la autorización, control, vigilancia y fiscalización

13

del estado; están sometidos al régimen legal del derecho público, pero también pueden

estar sometidos a un régimen de derecho privado, siempre y cuando así lo disponga

expresamente la ley; si bien existen características que se desprenden de los servicios

públicos, encontramos que el mismo debe ser prestado para cubrir necesidades de

interés general y no particular por lo tanto la prestación de un servicio público no debe

perseguir fines de lucro.

Por lo tanto, el consecuente aumento en la cantidad de hogares que cuentan con los

servicios públicos domiciliarios en el municipio de rio de oro cesar, ha ocasionado que

las entidades prestadoras de servicios, firmen contratos con bancos, corporaciones y

empresas recaudadoras. La falta de eficiencia y baja calidad en el servicio, ocasiona

molestias al usuario, llegando al punto de no efectuar el pago oportuno de los servicios,

originando acumulación de facturas y problemas en el recaudo. Teniendo en cuenta lo

anterior, se plantea la creación de una empresa de recaudos en este municipio, que

tenga en cuenta las características especiales del mercado y las necesidades de la

población residente en la comunidad.

1.4 FORMULACION DEL PROBLEMA

¿Qué efecto tendrá la creación de un centro de recaudos de servicios públicos

domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, cesar?

1.4 JUSTIFICACION

En el municipio de rio de oro se hace necesaria la apertura de un centro de recaudos

globalizado que le facilite a los habitantes el ejercicio de los pagos de servicios públicos

domiciliarios básicos como son: agua, energía eléctrica, teléfono, gas natural, etc. debido

a que no hay una empresa que cumpla con las expectativas y necesidades de los

usuarios.

El objeto de este proyecto es satisfacer las necesidades y a la vez ahorrar tiempo a las

personas mediante el recaudo seguro y rápido de los servicios públicos domiciliarios.

14

Se propondrá una empresa que se caracterice por contar con un personal altamente

calificado y comprometido con el servicio al cliente, dentro de un ambiente cómodo y

agradable.

Por medio de este estudio se definirá la viabilidad del proyecto, desarrollando estudio de

mercados, técnico, administrativo, económico, financiero, social y ambiental, los cuales

determinaran posibles efectos positivo o negativos que incidirán en la creación de dicho

centro de recaudos.

1.5 OBJETIVOS

1.5.1 Objetivo General. Realizar un estudio de factibilidad para la creación de un centro

de recaudos de servicios públicos domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, Cesar.

1.5.2 Objetivos Específicos.

Determinar las características de la demanda en el municipio mediante la

aplicación de encuestas.

Detectar el nivel de satisfacción de los usuarios por el servicio que brindan las

entidades recaudadoras de servicios públicos domiciliarios.

Determinar a través de un estudio técnico cada uno de los recursos humanos y

físicos para el funcionamiento de la empresa.

Realizar un estudio ambiental y social donde se analicen las incidencias del

proyecto en la comunidad.

2.0 PLATAFORMA ESTRATEGICA

2.1 Misión

SERVIRIO es una empresa privada dedicada al recaudo de servicios públicos

domiciliarios con un personal altamente calificado y una avanzada tecnología de

información y comunicación. Proyectando a sus clientes confianza, credibilidad, solidez

y efectividad.

2.2 Visión

15

Ser en el 2020 una empresa lider en el proceso de recaudos de servicios publicos

domiciliarios superando las expectativas de los clientes a traves de servicios con los

mejores estandares de calidad y ampliar nuestro portafolio de servicio.

2.3 Valores corporativos

Cuadro 1. Valores corporativos

Compromiso social

Solidaridad con la sociedad, apoyo en la

democracia, el desarrollo social y

conservación del medio ambiente.

Excelencia

Buscamos ejecutar nuestro trabajo de

forma disciplinada y eficiente con el fin de

mejorar de forma continua nuestro

desempeño en procesos, servicio y

relación con nuestros clientes.

Sentido de pertenencia

Orgullo de pertenecer a una empresa que

comparte una cultura con principios y

valores comunes, motivando así al trabajo

continúo para el crecimiento de la

organización.

Confianza

Realizaremos nuestras tareas de la mejor

manera, con la finalidad de satisfacer las

necesidades de los clientes, brindándoles

seguridad al momento de utilizar nuestros

servicios

Puntualidad

En el servicio para los clientes y en el

pago a nuestros proveedores

Fuente: elaboración de autores

3.6.4 Objetivos corporativos

Implementar tecnología de punta que le permita a la empresa tener una posición

competitiva en el mercado.

16

Aplicar de manera rentable los recursos físicos y financieros para lograr un

desarrollo eficiente en la entidad.

Proporcionar bienestar y desarrollo a los empleados a través de salarios justos.

Crear un ambiente cómodo y amplio en el que los usuarios puedan satisfacer sus

necesidades.

Prestar un servicio ágil, confiable y seguro que le permita a los usuarios ahorrar

tiempo en el ejercicio del pago de los servicios públicos domiciliarios.

3. MARCO DE REFERENCIA

3.1 MARCO HISTORICO

Una vez definido el proyecto que se piensa emprender, es necesario comenzar a

desarrollarlo de manera estructurada, con bases sólidas y un conocimiento del sector

dentro del que se va a enmarcar. Por lo anterior se considera importante comenzar una

breve introducción a cerca del sector servicios, siguiendo con una descripción del sector

de servicios públicos domiciliarios en Colombia, hasta cubrir los temas necesarios para

poder llevar a un buen recaudo el trabajo a realizar.

Actualmente, no se define el servicio como la producción de intangibles, aunque lo son;

lo que sí se puede anotar es que el servicio es todo un sistema de actividades que tiene

un negocio, buscando con ellas suplir las necesidades del cliente y la máxima

satisfacción del mismo.

El sector de servicios es considerado como el tercer sector económico; el campo de las

empresas de servicios es tan amplio que abarca actividades tales como los bancos, las

hostelerías, la ingeniería, el comercio y su distribución, los servicios públicos, el

transporte, la salud, enseñanza, entre otros.

3.1.1 A nivel mundial

Como una medida de crecimiento del sector servicios en el mundo, se aprecia el caso

de España, en este momento los servicios suponen más del 60% de las actividades

empresariales, porcentaje que tiende a incrementarse, así como el de los puestos de

trabajo creados últimamente en este tipo de actividades, que ya supera el 80% del total.

La tendencia del incremento de estos porcentajes la señala el hecho de que Estados

Unidos ya se encuentra en el 75% y en el 90% respectivamente.

17

3.1.2 A nivel nacional

La empresa que se va a crear va estar ubicada dentro del sector de servicios, y más

específicamente como una empresa recaudadora de servicios públicos domiciliarios en

su primera etapa de vida. Por esta razón, se considera importante tener un conocimiento

básico acerca de este sector en el país, su definición y su historia.1

El concepto de servicio público domiciliario. A pesar de que en la constitución

política no se encuentra una definición al respecto, en las actas de la Asamblea Nacional

Constituyente se encuentra que los servicios públicos son ¨aquellos que satisfacen

necesidades colectivas¨ según las condiciones que allí tuvieron lugar, los servicios

públicos domiciliarios estarían dentro de la categoría de:

Aquellos que satisfacen necesidades colectivas y presentan indivisibilidades y economías de escala que

conducen a la constitución de monopolios naturales, tales como los servicios de provisión de agua potable,

energía eléctrica, gas domiciliario y transporte público.¨

Modo privado de suministro local. (1875-1930): es la primera de las fases y se

encuentra asociada al desarrollo urbano, enmarcada por la constitución de 1886, que

fortaleció la republica unitaria, centralista y presidencialista. Se comenzaron a prestar

servicios de alumbrado público a gas, acueducto por tuberías de hierro sin tratamiento,

energía eléctrica de generación hídrica y térmica, telefonía y aseo.

Estos servicios eran precarios, rudimentarios y de cubrimiento elitista, eran asumidos

como condiciones suntuarias, costosas y, por lo tanto, de difícil acceso. El crecimiento

demográfico de las ciudades y la excesiva presión de la demanda hicieron que se

fortaleciera el papel del sector oficial en la prestación de servicios.

Modo centralista de gestión local (1910-1950): a comienzo del siglo xx, se aceleraron

la dinámica económica, la producción manufacturera y el proceso de urbanización del

país, lo que hizo importantes las condiciones de vida en las ciudades, por la cual algunas

entidades territoriales se pusieron al frente de la prestación de los servicios. La reforma

constitucional de 1936 estableció que el Estado debería tener un papel intervencionista

en la economía directa, el fomento a ciertas áreas de la actividad productiva y la

regulación.

1 http:/www.banrep.gov.co/blaavirtual/pregfrec/econimia.htm

18

A pesar de la incorporación de la gestión estatal central en los servicios públicos

domiciliarios, los problemas de cobertura y financiación no fueron resueltos; la demanda

domiciliaria e industrial siguieron creciendo a un ritmo mayor que la oferta y el desbalance

con el sector rural fue cada vez más crítico, con lo cual se abrió el paso a la etapa

subsiguiente.

Modo estatal asistencialista (1945-1990): con el fortalecimiento del roll del estado

central se crearon entidades tan importantes como el INAGUAS (1946) y el INSFOPAL.

Entre 1954 y 1957, durante el gobierno de Gustavo Rojas Pinilla, funciono la denominada

Corporación Nacional de Servicios Públicos, adscrita a la Presidencia de la Republica.

En las principales ciudades, fueron creados institutos descentralizados, mediante los

cuales empezaron a prestarse los servicios públicos.

Con el tiempo aparecieron problemas tales como la baja capacidad de financiación

desfases de los planes previstos y la época de expansión que permitían las bajas tarifas.

Etapa actual: el ascenso desde mediados de la década de los ochenta de las teorías

neoliberales, origino profundas reformas en los campos tributarios, comerciales,

laborales, financieros y constitucionales. Unas políticas se orientaron a abrir la economía

eliminando barreras arancelarias y otras eliminar la presencia del estado en sectores

como la prestación de servicios públicos.

La reforma consistió en cambiar el sistema de planeación indicativa, por un sistema de

mercado, en el cual las responsabilidades de inversión y producción las tomen agentes

privados (y algunos públicos).

El papel del Estado central, tal y como la filosofía liberal lo concibe, se reduce a la

introducción de un marco normativo en el cual se adelante la competencia y en la

introducción de agentes públicos que efectúan las labores de vigilancia y regulación de

la competencia. No obstante el Estado queda como agente de última instancia para

garantizar la prestación de servicios públicos.2

3.1.3 A nivel local

En el municipio de rio de oro, cesar y sus alrededores se ha hecho necesaria la apertura

de entidades de recaudos de servicios públicos domiciliarios, debido a la gran demanda

2http://www.monografias.com/trabajos31/servicios-publicos/servicios-publicos.shtml

19

y necesidades de los habitantes, es por ello que los servicios públicos domiciliarios se

han convertido en un bienestar general, mejorando la calidad de vida de la población

3.2 MARCO TEORICO

3.2.1TEORIA DE LA 5S

El control de calidad del servicio no debe considerarse como algo añadido, sino que debe

estar perfectamente integrado en el sistema de gestión de organización. Por ello es

necesario implementar de calidad para toda la entidad, el cual deberá tener en cuenta

aspectos particulares de la prestación del servicio, como una actividad fundamental que

es necesaria para diseñar, planificar, desarrollar y controlar.

En cuanto a la implementación de la teoría de las 5s, desarrollada primeramente por la

empresa Toyota en los años 70s, su nombre se debe a cada una de las fases de

implementación del proceso.

Seiri (organización)

Seiton (orden)

Seiso (limpieza)

Seiketso ( control visual)

Shitsuke ( disciplina y habito)

El objetivo de esta teoría es mantener y mejorar las características de la organización,

orden y limpieza en el entorno de trabajo.

Por medio de esta estrategia se intentaran mejorar las condiciones de trabajo, seguridad,

clima laboral, la eficiencia y motivación del personal colaborador.3

FIGURA 1. Teoría de la 5s

3 http://teoriasldj.blogspot.com/2012/05/metodo-de-las-5s.html

20

3.2.2 TEORIA DE BENCHMARKING

El benchmarking, también llamado comparación referencial, es una de las prácticas de

negocios más populares y efectivos, y no se limita a ningún área en especial ni a un

cierto tamaño de empresa. En resumen, esta herramienta consiste en hacer una

comparación entre tu negocio y la competencia (tanto directa como indirecta), así como

con comercios líderes en otras industrias u otros mercados con la intención de descubrir

y analizar cuáles son sus estrategias ganadoras y, de ser posible, aplicarlas en tu propia

empresa.

La utilización del benchmarking se ha circunscrito tradicionalmente en las organizaciones

empresariales pero actualmente se ha extendido a diferentes ámbitos, con las

consiguientes modificaciones de su puesta en práctica. Éste es el caso de su utilización

por administraciones públicas (benchmarking público) y agencias gubernamentales para

mejorar sus procesos y sistemas de gestión y evaluar la implementación de las

actuaciones políticas, la gestión estratégica de una ciudad, etc.

Los resultados obtenidos a partir de las aplicaciones de utilización del benchmarking en

el sector público, han evidenciado un desarrollo de mejores servicios y organizaciones

con entornos más eficientes.

La importancia del benchmarking no se encuentra en la detallada mecánica de la

comparación, sino en la medición del impacto que pueden tener estas comparaciones

http://2.bp.blogspot.com/-XKB_t5pZJwA/T7pU9SemtlI/AAAAAAAAAJs/2DKA4k9Q3v8/s1600/exp_5s_esquema01.gif

21

sobre los comportamientos. Se puede considerar como un proceso útil y necesario para

llegar a realizar mejoras y cambios.

Este proceso continuo de comparar actividades, tanto en la misma organización como

en otras empresas, lleva a encontrar la mejor; para luego intentar copiar esta actividad

generando el mayor valor agregado posible. Hay que mejorar las actividades que

generan valor y reasignar los recursos liberados al eliminar o mejorar actividades que no

generen valor (o no sea el deseado).

En conclusión, el benchmarking es la consecuencia de una administración para la

calidad, además de ser una herramienta en la mejora de procesos.4

FIGURA 2. Teoría de BENCHMARKING

3.3 MARCO CONCEPTUAL

Para la puesta en marcha de la creación de un centro de recaudos de servicios públicos

domiciliarios en el municipio de Rio de Oro, Cesar es necesario hacer un Estudio de

Mercados, Estudio técnico, Estudio Administrativo y Legal que

permitan conocer la viabilidad del proyecto.

4http://www.monografias.com/trabajos3/bench/bench.shtml

22

3.3.1 Estudio de mercados: Naresh Malhotra, clasifica al estudio de mercado como un

tipo de investigación descriptiva (tipo de investigación concluyente que tiene como

objetivo principal la descripción de algo, generalmente las características o funciones del

mercado), así como lo son también: los estudios de participación, los estudios de análisis

de ventas, los estudios de imagen. 5

3.3.2 Estudio Técnico: Tiene como finalidad definir la posibilidad de lograr el producto

o servicio deseado en la cantidad, con calidad y el costo requerido. Esto origina la

necesidad de identificar procesos productivos, proveedores de materias primas, equipos,

tecnología, recursos humanos, suministros, sistemas de control, formas de operación,

consumos unitarios de materias primas, insumos y servicios, distribución de planta y

equipos, requerimientos de capacitación del recurso humano

3.3.3 Estudio Administrativo y Legal: Su fin es definir las necesidades del perfil del

grupo empresarial y de personal que el negocio exige, las estructuras y estilos de

dirección, los mecanismos de control, las políticas de administración de personal y de

participación del grupo empresarial en la gestión y los resultados contando con todos

estos elementos.

3.4 MARCO LEGAL

Esta investigación estará enmarcada en leyes, decretos y artículos reglamentados por la

Constitución Política de Colombia.

3.4.1 Constitución Política de Colombia del 1991

TITULO II

DE LOS DERECHOS, LAS GARANTIAS Y DE LOS DEBERES

CAPITULO I

De los Derechos Fundamentales

5 Segunda Edición, de Malhotra K. Naresh, Prentice-Hall Hispanoamericana, 1997, Págs. 90 al 92.

23

ARTÍCULO 25: El trabajo es un derecho y una obligación social y goza, en todas sus

modalidades, de la especial protección del Estado. Toda persona tiene derecho a un

trabajo en condiciones dignas y justas.

ARTICULO 26. Toda persona es libre de escoger profesión u oficio. La ley podrá exigir

títulos de idoneidad. Las autoridades competentes inspeccionarán y vigilarán el ejercicio

de las profesiones. Las ocupaciones, artes y oficios que no exijan formación académica

son de libre ejercicio, salvo aquellas que impliquen un riesgo social.

Las profesiones legalmente reconocidas pueden organizarse en colegios. La estructura

interna y el funcionamiento de éstos deberán ser democráticos. La ley podrá asignarles

funciones públicas y establecer los debidos controles.

3.4.2 Código sustantivo del trabajo

Adoptado por el Decreto Ley 2663 del 5 de agosto de 1950 "Sobre Código Sustantivo

del Trabajo", publicado en el Diario Oficial No 27.407 del 9 de septiembre de 1950, en

virtud del Estado de Sitio promulgado por el Decreto Extraordinario No 3518 de 1949.

NOTA: La expresión "patrono" se entiende reemplazada por el término "empleador", de

acuerdo con lo dispuesto en el artículo 107 de la Ley 50 de 1990

TITULO PRELIMINAR.

PRINCIPIOS GENERALES

ARTICULO 10. IGUALDAD DE LOS TRABAJADORES. Modificado por el art. 2, Ley

1496 de 2011. Todos los trabajadores son iguales ante la ley, tienen la misma protección

y garantías, y, en consecuencia, queda abolida toda distinción jurídica entre los

trabajadores por razón del carácter intelectual o material de la labor, su forma o

retribución, salvo las excepciones establecidas por la Ley.

DISPOSICIONES GENERALES.

ARTICULO 143. A TRABAJO IGUAL, SALARIO IGUAL.

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=45267#2

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=45267#2

24

1. A trabajo igual desempeñado en puesto, jornada y condiciones de eficiencia también

iguales, debe corresponder salario igual, comprendiendo en éste todos los elementos a

que se refiere el artículo 127.

2. No pueden establecerse diferencias en el salario por razones de edad, sexo,

nacionalidad, raza, religión, opinión política o actividades sindicales.

LEY 142 DE 1994

Por la cual se establece el régimen de los servicios públicos domiciliarios y se

dictan otras disposiciones.

DECRETA:

TITULO PRELIMINAR

CAPITULO I

PRINCIPIOS GENERALES

Artículo 1o. Ámbito de aplicación de la ley. Esta Ley se aplica a los servicios públicos

domiciliarios de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica, distribución de gas

combustible, telefonía fija pública básica conmutada y la telefonía local móvil en el sector

rural; a las actividades que realicen las personas prestadoras de servicios públicos de

que trata el artículo 15 de la presente Ley, y a las actividades complementarias definidas

en el Capítulo II del presente título y a los otros servicios previstos en normas especiales

de esta Ley.

Artículo 2o. Intervención del Estado en los servicios públicos. El Estado intervendrá

en los servicios públicos, conforme a las reglas de competencia de que trata esta Ley,

en el marco de lo dispuesto en los artículos 334, 336, y 365 a 370 de la Constitución

Política, para los siguientes fines:

2.1. Garantizar la calidad del bien objeto del servicio público y su disposición final para

asegurar el mejoramiento de la calidad de vida de los usuarios.

25

2.2. Ampliación permanente de la cobertura mediante sistemas que compensen la

insuficiencia de la capacidad de pago de los usuarios.

2.3. Atención prioritaria de las necesidades básicas insatisfechas en materia de agua

potable y saneamiento básico.

2.4. Prestación continua e ininterrumpida, sin excepción alguna, salvo cuando existan

razones de fuerza mayor o caso fortuito o de orden técnico o económico que así lo exijan.

2.5. Prestación eficiente.

2.6. Libertad de competencia y no utilización abusiva de la posición dominante.

2.7. Obtención de economías de escala comprobables.

2.8. Mecanismos que garanticen a los usuarios el acceso a los servicios y su

participación en la gestión y fiscalización de su prestación.

2.9. Establecer un régimen tarifario proporcional para los sectores de bajos ingresos de

acuerdo con los preceptos de equidad y solidaridad.

Artículo 3o. Instrumentos de la intervención estatal. Constituyen instrumentos para la

intervención estatal en los servicios públicos todas las atribuciones y funciones

asignadas a las entidades, autoridades y organismos de que trata esta Ley,

especialmente las relativas a las siguientes materias:

3.1. Promoción y apoyo a personas que presten los servicios públicos.

3.2. Gestión y obtención de recursos para la prestación de servicios.

3.3. Regulación de la prestación de los servicios públicos teniendo en cuenta las

características de cada región; fijación de metas de eficiencia, cobertura y calidad,

evaluación de las mismas, y definición del régimen tarifario.

3.4. Control y vigilancia de la observancia de las normas y de los planes y programas

sobre la materia.

3.5. Organización de sistemas de información, capacitación y asistencia técnica.

26

3.6. Protección de los recursos naturales.

3.7. Otorgamiento de subsidios a las personas de menores ingresos.

3.8. Estímulo a la inversión de los particulares en los servicios públicos.

3.9. Respeto del principio de neutralidad, a fin de asegurar que no exista ninguna práctica

discriminatoria en la prestación de los servicios.

Todas las decisiones de las autoridades en materia de servicios públicos deben fundarse

en los motivos que determina esta Ley; y los motivos que invoquen deben ser

comprobables.

Todos los prestadores quedarán sujetos, en lo que no sea incompatible con la

Constitución o con la ley, a todo lo que esta Ley dispone para las empresas y sus

administradores y, en especial, a las regulaciones de las comisiones, al control,

inspección y vigilancia de la Superintendencia de Servicios Públicos, y a las

contribuciones para aquéllas y ésta.

Artículo 4o. Servicios Públicos Esenciales. Para los efectos de la correcta aplicación

del inciso primero del artículo 56 de la Constitución Política de Colombia, todos los

servicios públicos, de que trata la presente Ley, se considerarán servicios públicos

esenciales.

Artículo 5o. Competencia de los municipios en cuanto a la prestación de los servicios

públicos. Es competencia de los municipios en relación con los servicios públicos, que

ejercerán en los términos de la ley, y de los reglamentos que con sujeción a ella expidan

los concejos:

5.1. Asegurar que se presten a sus habitantes, de manera eficiente, los servicios

domiciliarios de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica, y telefonía pública

básica conmutada, por empresas de servicios públicos de carácter oficial, privado o

mixto, o directamente por la administración central del respectivo municipio en los casos

previstos en el artículo siguiente.

5.2. Asegurar en los términos de esta Ley, la participación de los usuarios en la gestión

y fiscalización de las entidades que prestan los servicios públicos en el municipio.

27

5.3. Disponer el otorgamiento de subsidios a los usuarios de menores ingresos, con

cargo al presupuesto del municipio, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 60/93 y la

presente Ley.

5.4. Estratificar los inmuebles residenciales de acuerdo con las metodologías trazadas

por el Gobierno Nacional.

5.5. Establecer en el municipio una nomenclatura alfa numérica precisa, que permita

individualizar cada predio al que hayan de darse los servicios públicos.

5.6. Apoyar con inversiones y demás instrumentos descritos en esta Ley a las empresas

de servicios públicos promovidas por los departamentos y la Nación para realizar las

actividades de su competencia.

5.7. Las demás que les asigne la ley.

Título III

REGIMEN LABORAL

Artículo 41. Aplicación del Código Sustantivo del Trabajo. Las personas que presten

sus servicios a las empresas de servicios públicos privadas o mixtas, tendrán el carácter

de trabajadores particulares y estarán sometidas a las normas del Código Sustantivo del

Trabajo y a lo dispuesto en esta Ley. Las personas que presten sus servicios a aquellas

empresas que a partir de la vigencia de esta Ley se acojan a lo establecido en el

parágrafo del artículo 17o., se regirán por las normas establecidas.

Artículo 42. Incentivos. Las empresas de servicios públicos pueden adoptar planes de

incentivos, para remunerar a todos quienes prestan servicios en ellas en función del

desempeño y de los resultados de utilidades y de cobertura obtenidos.

Artículo 43. Atención de obligaciones pensionales. Las empresas de servicios públicos

afiliarán a todos los trabajadores que vinculen a partir de la vigencia de esta Ley, a una

entidad especializada en la atención de pensiones a la cual harán los aportes que de

acuerdo a la ley les correspondan; y no podrán asumir directamente las obligaciones

pensionales.

28

Tratándose de los trabajadores ya vinculados a la vigencia de esta Ley, para continuar

prestando el servicio las personas prestadoras deben demostrar, en las condiciones y

oportunidad señaladas por la respectiva comisión de regulación, que han hecho las

provisiones financieras indispensables para atender las obligaciones pensionales.

Artículo 44. Conflicto de intereses; inhabilidades e incompatibilidades. Para los efectos

del funcionamiento de las empresas de servicios públicos y de las autoridades

competentes en la materia, se establecen las siguientes inhabilidades e

incompatibilidades;

44.1. Salvo excepción legal, no podrán participar en la administración de las comisiones

de regulación y de la Superintendencia de Servicios Públicos, ni contribuir con su voto o

en forma directa o indirecta a la adopción de sus decisiones, las empresas de servicios

públicos, sus representantes legales, los miembros de sus juntas directivas, las personas

naturales que posean acciones en ellas, y quienes posean más del 10% del capital de

sociedades que tengan vinculación económica con empresas de servicios públicos.

44.2. No podrá prestar servicios a las comisiones de regulación ni a la Superintendencia

de Servicios Públicos, ninguna persona que haya sido administrador empleado de una

empresa de servicios públicos antes de transcurrir un año de terminada su relación con

la empresa ni los cónyuges o compañeros permanentes de tales personas, ni sus

parientes dentro del tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad o primero civil.

Esta misma inhabilidad se predica de los empleados de las comisiones o de la

Superintendencia, sus cónyuges o parientes en los mismos grados, respecto de empleos

en las empresas.

Sin embargo, las personas aludidas pueden ejercitar ante las comisiones de regulación

y ante la Superintendencia su derecho a pedir informaciones, a hacer peticiones, y a

formular observaciones o a transmitir informaciones respecto a las decisiones que allí se

tomen, o a los proyectos de decisiones que se les consulten.

44.3. No puede adquirir partes del capital de las entidades oficiales que prestan los

servicios a los que se refiere esta Ley y que se ofrezcan al sector privado, ni poseer por

sí o por interpuesta persona más del 1% de las acciones de una empresa de servicios

públicos, ni participar en su administración o ser empleados de ella, ningún funcionario

29

de elección popular, ni los miembros o empleados de las comisiones de regulación, ni

quienes presten sus servicios en la Superintendencia de Servicios Públicos, o en los

Ministerios de Hacienda, Salud, Minas y Energía, desarrollo y Comunicaciones, ni en el

Departamento Nacional de Planeación, ni quienes tengan con ellos los vínculos

conyugales, de unión o de parentesco arriba dichos. Si no cumplieren con las

prohibiciones relacionadas con la participación en el capital en el momento de la elección,

el nombramiento o la posesión, deberán desprenderse de su interés social dentro de los

tres meses siguientes al día en el que entren a desempeñar los cargos; y se autoriza a

las empresas a adquirir tales intereses, si fuere necesario, con recursos comunes, por el

valor que tuviere en libros.

Se exceptúa de lo dispuesto, la participación de alcaldes, gobernadores y ministros,

cuando ello corresponda, en las Juntas Directivas de las empresas oficiales y mixtas.

44.4. Sin perjuicio de lo dispuesto en otras normas de esta Ley, en los contratos de las

entidades estatales que presten servicios públicos se aplicarán las reglas sobre

inhabilidades e incompatibilidades previstas en la ley 80 de 1993, en cuanto sean

pertinentes.6

4. ESTUDIO DE MERCADOS

El recaudo de servicios públicos en la actualidad se ha convertido en una necesidad

inherente que día a día aumenta la demanda en el mercado.

SERVIRIO, ubicada en el municipio de Rio de Oro Cesar, será creada para satisfacer las

necesidades requeridas por los usuarios y al mismo tiempo prestar un servicio con un

mayor estándar de calidad y un personal altamente calificado

4.1 DEFNICION, USOS Y ESPECIFICACIONES DEL SERVICIO

Para la prestación del servicio la empresa contara con una oficina, dotada de la mejor

tecnología en la parte céntrica del municipio, preferiblemente en torno al parque principal,

por ser este un sitio de permanente auge de personas, y de fácil acceso.7

6 http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=2752 7http://www.partnerconsulting.com.pe/web/

30

4.1.1 Servicios Complementarios. A mediano plazo, también se busca recaudar

servicios complementarios como Internet, televisión digital, pensiones de colegios,

universidades, ventas por catálogo, entre otros; cuando existan los convenios y la

autorización para dichos recaudos.

4.1.2 Servicios Sustitutos. Como servicios sustitutos se encuentran los bancos,

entidades no bancarias como droguerías y tiendas y las mismas entidades prestadoras

de los servicios públicos.

4.2 ATRIBUTOS DIFERENCIADORES DEL PRODUCTO/SERVICIO CON RESPECTO

A LA COMPETENCIA. La nueva empresa recaudadora de servicios públicos a constituir

se diferenciara con respecto a las demás entidades en:

Prestación del servicio de recaudo en horario extendido (los sábados) y fechas

adicionales como recaudar facturas vencidas (con previa autorización de la

empresa prestadora del servicio).

Ser exclusiva para el recaudo de servicios públicos, permitiéndole mayor

dedicación al cliente y una segmentación del mercado más eficiente, así como

evitar el desplazamiento del cliente a varios lugares.

Prestar el servicio de asesoría comercial que permitirá aclarar dudas a los clientes

con respecto al recargo por facturas vencidas y la interpretación de la facturación

en los parámetros de consumos y costos.

Se contara con personal altamente calificado por su labor así como procesos muy

organizados que permitan que se preste un servicio rápido, evitando al máximo

las largas colas, lentitud y mal trato con el cliente, que sea ágil, amable y que

inspire confianza.

4.3 ANALISIS DEL SECTOR

Las características de los tiempos actuales imprimen particular relevancia en la

formación del recurso humano para crear empresas en nuestro país con el fin de generar

ingresos y fuentes de trabajo que permitan el bienestar de un buen núcleo familiar.

31

Por lo tanto, es necesario conocer el sector en el que se va a enmarcar el proyecto en

estudio, dando una breve introducción acerca del sector servicios, siguiendo con una

definición del sector servicios públicos domiciliarios. Por consiguiente no se define el

servicio como la producción de intangibles, aunque lo son; lo que sí se puede decir es

que el servicio es todo un sistema de actividades que tiene un negocio, buscando con

ellas suplir las necesidades del cliente y la máxima satisfacción del mismo .De tal manera

el sector servicio es considerado como el tercer sector económico; el campo de las

empresas de servicios es tan amplio que abarca actividades tales como los bancos, la

hostelería, la ingeniería, el comercio y su distribución, los servicios públicos, el

transporte, la salud, la enseñanza entre otros.

Los servicios públicos domiciliarios son aquellos que satisfacen necesidades colectivas

y presentan individualidades y economías de escala que conducen a la constitución de

monopolios naturales, tales como los servicios de provisión de agua potable, energía

eléctrica, gas domiciliario, teléfono y parabólica.

Es así, que podemos notar claramente el aumento poblacional que ha tenido el municipio

de Rio de oro, lo cual ha traído un crecimiento en el sector servicios considerando una

demanda creciente en los servicios públicos domiciliarios por ser estos factor clave en

una economía emergente, por ello las empresas que recaudan dichos servicios han

cobrado cada vez mayor importancia en la calidad del servicio que ofrecen, sin embargo

ha sido poca la innovación y desarrollo que han realizado dichas empresas, es por tanto

que surge como una posible oportunidad de negocio la creación de una empresa que se

dedique exclusivamente al recaudo de los servicios públicos domiciliarios.

4.4 ANALISIS DEL MERCADO

Hoy en día se ha venido incrementado la población en el municipio de Rio de Oro y por

ello ha crecido el número de usuarios aumentando la demanda para el pago de los

servicios públicos domiciliarios, lo cual favorece el crecimiento de la empresa a

conformarse.

Es conveniente estimar mediante observación que la comunidad de rio de oro cuenta

con la mayoría de servicios públicos y acuden a pagar en diferentes entidades, debido

32

al no recaudo de todas las facturas en un mismo sitio, esto genera grandes

incomodidades y pérdida de tiempo.

El mercado objetivo en nuestro caso estudio está definido por las 1.528 viviendas que

conforman al municipio de Rio de Oro según información suministrada por la oficina del

SISBEN, distribuidas en los distintos barrios del sector urbano incluyendo el sector

comercial y residencial, el cual podemos lograr con un excelente servicio al cliente,

horarios flexibles, recaudo de todas las facturas y asesorías.

De igual manera el mercado potencial estaría representado por las unidades familiares

buscando ser la empresa recaudadora de un 95 % en cuanto a los servicios públicos

domiciliarios.

4.5 ANALISIS DE CLIENTES

Nuestros clientes son las personas cabeza de hogar que residen en las viviendas del

municipio de Rio de Oro, enfocados como nuestros clientes potenciales.

De igual manera también serían para nosotros clientes de nuestra empresa aquellas

personas vendedoras de ventas por catálogo, las que utilizan el servicio de recargas de

telefonía móvil, quienes pagan seguridad social, quienes tienen planes de servicios de

celulares, entre otros.

Teniendo en cuenta que el pago de los servicios públicos es de obligatoriedad

cumplimiento por quienes consuman el servicio, es una ventaja para nuestro proyecto y

nuestro objetivo es ser competitivos en el mercado ofreciendo un servicio con calidad y

responsabilidad.

4.6 ANALISIS DE LA COMPETENCIA

Para el recaudo de servicios públicos domiciliarios la competencia está dada por las

entidades financieras (Banco Agrario, Bancolombia), tiendas (casa del minuto, Elkin

Picón), Droguería Medica (Efecty) y las mismas entidades prestadoras de

servicios(EMCAR), encontrando en ellas debilidades en el servicio como lo es el no

recaudo de todos los servicios públicos en la misma entidad, tener que atender clientes

exclusivos del banco en la misma fila donde se encuentra el usuario que va a cancelar

los servicios públicos, la poca agilidad que se presta al usuario al momento de cancelar

su factura, carecer de horarios flexibles y atención deficiente en cuanto atención al

cliente.

33

Cuadro 2. Análisis de la competencia

ENTIDAD FORTALEZAS DEBILIDDADES

BANCO AGRARIO

Su nombre e

imagen están

posicionados en

el mercado.

Hacen uso

estratégico de la

tecnología

Utilizan

diferentes

estrategias para

fidelizar clientes

El

establecimiento

cuenta con buena

luz y ventilación

posee trayectoria

dentro del

mercado

bancario

su servicio es

lento

Ejercen otras

funciones en

paralelo al

recaudo

reciben el

pago de la

factura hasta

la fecha de

vencimiento

Están al alcance

de los usuarios

Falta de

higiene y

organización

34

DROGUERIA MEDICA

(EFECTY)

CASA DE MINUTO

Tiene un

posicionamiento

estratégico.

No realiza el

recaudo

global de los

servicios

públicos

domiciliarios.

el ambiente

es incómodo

al momento

de efectuar

los pagos.

4.7 ANALISIS DEL MARKETING

La empresa de recaudo SERVIRIO prestara el servicio a la comunidad de rio de oro en

cuanto al recaudo de las facturas de los servicios públicos domiciliarios, buscando la

satisfacción del cliente a través de la calidad al contar con tecnología de punta, personal

idóneo y calificado para la ejecución de las labores, brindando confianza y compromiso

hacia el cliente y las entidades prestadoras de los servicios públicos buscando ser

diferentes frente a la competencia.

35

De igual manera se estará capacitando al personal sobre la atención al cliente para que

el servicio sea ofrecido con estándares de calidad, también buscamos ofrecer a mediano

plazo servicios complementarios como recargas, pago de venta por catálogo, internet,

etc.

Así mismo, en los meses con fechas especiales incentivar al cliente con actividades

como el sorteo de electrodomésticos con lo cual se busca fidelizar a nuestros clientes.

4.7.1 La marca

Es importante destacar que la marca tiene un valor por sí misma, más allá del producto

o servicio en cuestión. Esto quiere decir que la marca representa una imagen o un ideal

en la mente del consumidor que excede las características específicas de las

mercancías.

La marca ha llegado a un nivel determinado que ya no se puede definir; ya que esta solo

llega a ser definida por los sentimientos de la persona. Ya no se trata en lo que las

compañías dicen que es, sino en lo que ellos (los consumidores) dicen que es

Marca de la empresa: La identificación de la marca en el proyecto es:

¨SERVIRIO¨

Este nombre identificara a la empresa para darse a conocer en la comunidad de Rio de

Oro cesar.

La función principal de la marca es garantizar que el servicio ofertado tenga un

determinado grado de características específicas de calidad.8

4.7.2 Logotipo

Un logotipo sirve para dar a conocer e identificar a la empresa o institución que

representa por largo tiempo, de tal modo que los receptores asocien los servicios

ofrecidos fácilmente a ella.

A continuación se presenta el logotipo de SERVIRIO.

8http://blog.rpp.com.pe/marketingmix/2013/03/27/el-verdadero-significado-de-la-

marca/#sthash.Zln7iKNb.dpuf

http://definicion.de/marca/#ixzz3ZVdnHDaq


36

El color verde representa esperanza de una nueva empresa en rio de Oro Cesar con

proyección de liderar en el proceso de recaudos de servicios públicos domiciliarios, el

azul indica lealtad, honradez y la capacidad de llegar lejos y el color blanco significa

transmitir al usuario una sensación confortable y tranquila.

4.7.3 Slogan

Agilidad y buen servicio

4.8 ESTRATEGIAS

4.8.1 Estrategias de precios

La determinación de los precios de los servicios es uno de los factores más importantes

que se deben analizar. Para establecerlos se debe garantizar la supervivencia de la

empresa recaudadora de servicios públicos en el mercado competitivo.

De acuerdo a las tarifas que maneja la competencia, se considera que la empresa

recaudadora manejara la siguiente estrategia.

El valor a cobrar por factura recaudada será igual a la tarifa que actualmente

maneja la competencia

Se pudo determinar que el valor del recaudo por cada cupón es de $500, valor

que es asumido por cada una de las empresas prestadoras de servicios.

4.8.2 Estrategias de distribución

SERVIRIO, se ubicara en Rio de Oro cesar, municipio que cuenta con una población

urbana de 6.121 habitantes (según oficina del SISBEN), Como estrategia se decidió

37

localizar la empresa en la zona céntrica del municipio donde hay un alto índice de

circulación de personas y fácil acceso.

Se llevara a cabo un canal de distribución directo.

Figura 3. Canales de distribución

4.8.3 Estrategia de comunicación

La empresa SERVIRIO implementara estrategias de comunicación en el lanzamiento del

servicio en el municipio de Rio de Oro y a través de medios publicitarios, como perifoneo,

volantes, entre otros, dará a conocer a la comunidad nuestros servicios con el fin de

fidelizar clientes y tener aceptación entre los usuarios.

4.8.4 Estrategias de promoción

Para dar a conocer los servicios a nuestros potenciales usuarios y a su núcleo familiar,

es necesario diseñar estrategias efectivas de promoción, para de esta manera empezar

a posicionar en la mente de los usuarios a SERVIRIO como una empresa confiable,

segura y ágil.

Las estrategias de promoción se basaran en hacer rifas de electrodomésticos a los

clientes fieles de la entidad generando así una motivación adicional en el mercado de las

amas de casa principalmente.

Para motivar a las empresas prestadoras de servicios privados, se pueden diseñar

estrategias tales como incentivos para las primeras empresas que suscriban convenios

con SERVIRIO, como podría ser el primer mes de recaudos totalmente gratis.

Cuadro 3. Estrategias de promoción

Estrategias Actividad Instrumento Característica

http://www.google.com.co/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAcQjRw&url=http://atochaemprende.wikispaces.com/Distribuci%C3%B3n+Bicitour&ei=hyxMVdv4JYifgwSKuYD4Dg&bvm=bv.92765956,d.cWc&psig=AFQjCNFl1Lz-l6-Dw6Rvu0Eyyjqg-lyU8g&ust=1431141733295016

38

Excelente

publicidad

Dar a conocer la

empresa y sus

servicios a

ofrecer para

direccionarla

hacia donde

queremos llegar y

apuntar.

volantes

tarjetas

portafolio

de

servicios

calidad del

servicio

personal

altamente

calificado

Incentivos Dar incentivos a

las empresas

recaudadoras con

el fin de

motivarlas a que

contraten con

nosotros.

Sorteos Se consideraran

aquellas

entidades

prestadoras de

servicios que

contraten con

nosotros en

primera instancia.

Promoción de

ventas

Con el fin de

motivar clientes

se harán distintos

sorteos con el fin

de fidelizar

clientes

Rifas Se tendrán en

cuenta aquellos

clientes que

hagan su pago

mensual en

nuestra entidad

Fuente: tomada de ayuda didáctica

4.8.5 Estrategias de servicios

SERVIRIO, ofrecerá un servicio con los mejores estándares de calidad y un excelente

servicio al cliente, con el fin de tener mayor productividad y lograr ser competitiva en el

mercado, permitiéndole gestionar procesos y diseñar las mejores estrategias que más

se adapte tanto a la entidad como a los usuarios.

La entidad manejara servicio de venta y postventa

39

Consiste en todos aquellos esfuerzos con el fin de satisfacer al cliente y, si es posible,

asegurar una compra regular o repetida y tener siempre al cliente completamente

satisfecho.

5. ESTUDIO TECNICO

5.1 FICHA TECNICA DEL SERVICIO

Proyecto: creación de una empresa de recaudo de servicios públicos domiciliarios en el

municipio de rio de oro

Servicio: recaudo

Descripción del servicio:

SERVIRIO efectuara el recaudo del valor de las facturas de todos los servicios públicos

domiciliarios (acueducto, alcantarillado y aseo, energía eléctrica, telefonía, gas natural,

parabólica, etc.) ,recargas en línea, recaudo de venta por catálogo, servicio de giros,

pago de telefonía móvil y fija, convenios con entidades prestadoras de salud, pago de

pensión de colegios y universidad, entre otros, en el municipio de rio de oro cesar,

procurando ofrecer servicios específicamente dirigidos hacia la satisfacción del cliente,

que le permitan diferenciarse y ser más competitiva frente a la oferta actual.

5.2 BENEFICIOS DEL SERVICIO

5.2.1 Beneficio general

Agilidad y buen servicio en el recaudo, con el fin de aprovisionar la demanda del

municipio de rio de oro.

5.2.2 Beneficio social

El proyecto a desarrollar busca, mediante la aplicación de la teoría y los conceptos

básicos de mercadeo, finanza y clima organizacional, poder crear una empresa que

facilite a los usuarios el pago de todos sus servicios públicos en una entidad que le

ofrezca comodidad, amabilidad y agilidad, encontrando de esta manera una mejor

estructura administrativa para beneficio de todos los usuarios, permitiendo determinar la

viabilidad de crear un establecimiento de esta naturaleza y medir el efecto positivo y

40

negativo sobre el desarrollo del municipio, adicionalmente como profesionales podemos

brindar un mejor servicio al cliente, evitar las limitaciones de recaudos, ofreciendo la

oportunidad de cancelar todos los servicios en el mismo sitio con horarios extendidos y

una ubicación estratégica.

5.2.3 Beneficio económico

Además de brindar un servicio globalizado de forma eficiente y segura, creando nuevas

fuentes de empleo en el municipio, aumentando así el desarrollo socio económico de

este y del mismo modo generando rentabilidad, servicio en línea, Además estará

buscando continúame convenios de recaudos con las diferentes empresas que presten

servicios de:

Ventas de productos por catálogo, telefonía fija y móvil, convenios con entidades

prestadoras de salud, pago de pensión de colegio y universidad.

5.3 ESTADO DE DESARROLLO

Cuadro 4. Portafolio de servicios

ESTADO DE DESARROLLO DE SERVIRIO SAS

1. Servicios públicos domiciliarios(gas, agua, energía eléctrica, tv por cable)

2. Recargas

3. Servicio de giros

4. Ventas por catalogo

5 .Convenios con entidades prestadoras de salud

6. Pago de entidades bancarias

7. Pago de telefonía móvil


5.3.1 DESCRIPCION DEL PROCESO

El tiempo empleado por un cajero en recibir el pago de servicio es dependiente tanto de

su capacidad individual como de la tecnología empleada en el proceso de recaudo de

servicios, además de esto depende también del número de timbres necesarios para cada

una de las facturas.

Cuadro 5. Tiempo promedio para el recaudo de un servicio

41

Numero

de

timbres

Manual

Lector de

código de

barras

Tiempo entre el

llamado e inicio

del recaudo

Tiempo de

recaudo

Energía eléctrica 1 1 00” 40” 10” 50”

Gas domiciliario 1 1 00” 40” 10” 50”

Agua, aseo y

alcantarillado

2 1 45” 1 05” 10” 1 15”

Tv por cable 1 1 00” 40” 10” 50”

PROMEDIOS 1.5 1 23” 53” 10” 1 03”

Fuente: tomado de ayuda didáctica

Con base en la información anterior, contando con un numero inicial de dos cajeros, la

disponibilidad de lectores de código de barras y calculando un tiempo promedio de diez

segundos (10”) transcurridos entre el llamado por el cajero y servicio de recaudos, se

encuentra q la duración de recaudo es de un minuto y tres segundos (1 03”) para cada

servicio.9

5.3.2 SECUENCIA DE ACTIVIDADES

FIGURA 4. Secuencia de actividades

9 http//:reposotoriouis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/11025/2/116836.pdf

42

5.3.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN

Los procesos que se llevan a cabo en la entidad se podrían dividir en dos principales: el

proceso de recaudos de servicios el cual se estableció en un minuto y tres segundos (1

03”) promedio para los servicios domiciliarios y

Cincuenta y cinco segundos (55”) para los servicios privados que solo requieran timbre

y un segundo proceso que se estaría llevando a lo largo del día consistente en la

verificación y archivo de la información recibida.

FIGURA 5. Diagrama de procesos

43

Recepción de los recibos

El usuario entrega el dinero del servicio al cajero

Esta completo el dinero

NO

SI

El cajero coloca el sello de cancelado al cupón y al recibo

El cajero se queda con el cupón y devuelve el recibo y el cambio.

Aparece el sello de cancelado

NO

SI

El cupón pasa a contabilidad y a validación

Se revisan los cupones y se corrigen posibles errores

Se generan dos notas contables

Una de las notas contables pasa al archivo de la empresa

La segunda nota pasa a la empresa contratista

El dinero recibido se abona a la empresa contratista

Se archivan los cupones

44

CUADRO 6. Nomenclatura del diagrama de procesos

ACTIVIDAD SIMBOLO CANTIDAD

Operación 7

Transporte 2

Archivo 2

Toma de decisiones 2

Fuente: tomado ayuda didáctica

5.3.4 DISTRIBUCION DE LA PLANTA

El local donde funcionara la empresa estará distribuido en dos áreas principales, la

primera que corresponde a la zona de espera y atención a los usuarios, donde además

se encontrarán ubicados los cajeros, y una segunda área que comprenda los lugares de

trabajo del personal administrativo así como los servicios básicos como los sanitarios.

La oficina donde se prestara el servicio posee un área de 40 m ubicada frente al parque

principal de rio de oro cesar.

Área público y caja 30m

Área administrativa

FIGURA 6. Distribución de la planta

SILLAS

BAÑO

ADMINISTRADOR

SERETARIA

Entrada

45

5.4.4 REQUERIMIENTO DE INVERSIÓN

CUADRO 7. Inversión en muebles, enseres y equipos de oficina

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

Adecuación del local 600.000 600.000

Escritorio administrador 1 250.000 250.000

Silla administrador 1 140.000 140.000

Escritorio secretaria 1 150.000 150.000

Silla secretaria 1 75.000 75.000

Sillas cajeros 2 120.000 240.000

Sillas para los clientes 5 40.000 200.000

Archivador 1 310.000 310.000

Papeleras de madera 4 12.000 48.000

Televisor y soporte 1 900.000 900.000

Caja fuerte 1 124000 124000

Servidor 1 1.230.000 1.230.000

Computadores

terminales

4 916.000 3.664.000

Software para recaudos 1 1.100.000 1.100.000

Validadora 2 280.000 560.000

Impresora 2 145.000 290.000

Calculadora 4 28.000 112.000

Teléfono –fax 1 200.000 200.000

Separador de filas 1 285.000 285.000

Mueble especial para

caja

2 300.000 600.000

Lector código de barras 2 1.330.000 2.660.000

46

Sellos (pagado-recibido y

fecha)

2 35.000 70.000

Lámpara de luz

ultravioleta

2 30.000 60.000

Cámara 2 190000 380.000

Extintor 1 80.000 80.000

TOTAL 14.484.250

Fuente: cotización con proveedores

5.4.5 PLAN DE PRODUCCION

Tomando como referencia el plan de ventas de nuestro servicio, se estableció las

cantidades a ofrecer según el cuadro siguiente:

CUADRO 8. Plan de producción

SERVICIO TOTAL MES TOTAL AÑO

energía eléctrica 2.000 24.000

Aseo, agua y alcantarillado

2.000 24.000

Gas domiciliario 1450 17.400

TV por cable 1400 16.800

Recargas 520 6.240

Facturas de ventas por catalogo

1000 12.000

Convenios con entidades prestadoras de salud

500 6.000

Pago de entidades bancarias

200 2.400

Pago de telefonía móvil 500 6.000

TOTAL 9.055 106.440

Fuente: Elaboración de autores

5.4.6 Relación servicios e insumo (trimestral)

CUADRO 9. Energía eléctrica

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad Costo

unitario

Costo

total

47

Recaudo

de energía

eléctrica

Tinta

EPSON

impresora

Ml 4501 2.83 12.750

Papel

térmico

Ms 4501 5.25 23.663

Grapas Unidades 4501 3.55 16.000

Tinta para

sellos

Ml 4501 2.44 11.000

TOTAL $14.07


Cuadro 10. Agua, aseo y alcantarillado

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recaudo de

agua, aseo y

alcantarillado

Tinta

EPSON

impresora

Ml 4.410 2.9 12.750

Papel

térmico

Ms 4.410 5.4 23.663

Grapas Unidades 4.410 3.6 16.000

Tinta para

sellos

Ml 4.410 2.5 11.000

TOTAL 14.4


Cuadro 11. Gas domiciliario

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Tinta

EPSON

impresora

Ml 4.350 2,9 12.750

48

Recaudo de

gas

domiciliario

Papel

térmico

Ms 4.350 5.4 23.663


Tinta para

sellos

Ml 4.350 2.5 11.000

TOTAL $14.4


Cuadro 12. Tv por cable

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recaudo de

Tv por

cable

Tinta

EPSON

impresora

Ml 4.200 3.0 12.750

Papel

térmico

Ms 4.200 5.6 23.663


Tinta para

sellos

Ml 4.200 2.6 11.000

TOTAL $ 15


Cuadro 13. Recargas

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recargas

Tinta

EPSON

impresora

Ml 1.560 8.2 12.750

Papel

térmico

Ms 1.560 15.2 23.663


49

Tinta para

sellos

Ml 1.560 7.1 11.000

TOTAL $ 40.7


Cuadro 14. Facturas de ventas por catalogo

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Facturas de

ventas por

catalogo

Tinta

EPSON

impresora

Ml 3.000 4.2 12.750

Papel

térmico

Ms 3.000 7.9 23.663


Tinta para

sellos

Ml 3.000 3.7 11.000

TOTAL $ 21


Cuadro 15. Recaudo de EPS

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recaudo de

EPS

Tinta

EPSON

impresora

Ml 1.500 8.5 12.750

Papel

térmico

Ms 1.500 15.8 23.663

Grapas Unidades 1.500 11 16.000

Tinta para

sellos

Ml 1.500 7.3 11.000

TOTAL $ 42.6

50


Cuadro 16. Recaudo de entidades bancarias

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recaudo de

entidades

bancarias

Tinta

EPSON

impresora

Ml 600 21.2 12.750

Papel

térmico

Ms 600 39 23.663

Grapas Unidades 600 27 16.000

Tinta para

sellos

Ml 600 18 11.000

TOTAL $ 105


Cuadro 17. Pago de telefonía móvil

SERVICIO

Descripción

del servicio

Unidad de

medida

cantidad

Costo

unitario

Costo

total

Recaudo de

telefonía

móvil

Tinta

EPSON

impresora

Ml 1.500 8.5 12.750

Papel

térmico

Ms 1.500 15.8 23.663

Grapas Unidades 1.500 11 16.000

Tinta para

sellos

Ml 1.500 7.3 11.000

TOTAL $ 42.6


5.4.7 Costo de personal

51

La cotización del salario se puede realizar sobre la base de un salario mínimo, sumado

a un concepto de compensaciones económicas que son dependientes del tipo de trabajo

que realice el empleado.

Cuadro 18. Liquidación de nómina mensual

Concepto % Cajero Honorarios

Sueldo básico 644.350 700.000

Subsidio de

transporte

- 74.000

Subtotal

Cesantías 8.33% 53.674

Intereses

sobre

cesantías

1.00% 537

Primas legales 8.33% 53.674

Vacaciones 4.17 26.869

Subtotal de

prestaciones

totales

Salud 8% 51.548

Pensión 12% 77.322

ARP 1,50% 9.665

SENA 2,00% 12.887

ICBF 3,00% 19.330

SUBSIDIO

FAMILIAR

4% 25.774

Total mensual 41,225

%

1.049.630 700.000

Total anual 12.595.560 8.400.000


5.4.8 COSTOS Y GASTOS GENERALES

52

Cuadro 19. Gastos e implementos de oficina mensual

N° DESCRIPCIÓN CANT COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

1 Lapiceros 6 500 3.000

2 Resmas Tamaño Carta 1 8.000 8.000

3 Resaltadores 2 1.000 2.000

4 Tinta para impresora 1 12.750 12.750

5 Caja de Grapas 3 5.000 15.000

6 Perforadora 2 6.000 12.000

7 Grapadora 3 5.000 15.000

8 Tijera Inoxidable 2 1.500 3.000

9 Sobres de manila 100 80 8.000

10 Colbon Grande 1 2.500 2.500

11 Corrector 1 1.000 1.000

12 Agendas 2 8.000 16.000

13 Caja de Clip 1 2.000 2.000

14 Borrador 2 500 1.000

15 Lápiz 3 500 1.500

17 Sellos 3 11.000 33 .000

18 Carpeta 9 300 2.700

10 Ganchos para carpeta 9 80 720

20 Archivadores AZ 1 15.000 15.000

21 Papel térmico para impresoras 9 3750 33.750

GASTO TOTAL $70.960 $187.920


5.4.9 GASTOS DE IMPLEMENTOS DE ASEO (MENSUAL)

Cuadro 20. Gastos e implementos de aseo

N° DESCRIPCIÓN CANT COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

1 Escoba 1 4.500 4.500

2 Trapero 1 7.400 7.400

3 Guantes 1 3.500 3.500

4 Detergente 1 12.000 12.000

5 Límpido (3.800 cc) 1 8.300 8.300

6 Ambientador (2 L) 1 5.600 5.600

53

7 Recogedor 1 1.600 1.600

8 Chupa 1 3.000 3.000

9 Paños Multiusos 1 3.500 3.500

10 Balde 1 3.000 3.000

11 Cepillo Pequeño 1 1.800 1.800

12 Churrusco 1 2.500 2.500

13 Jabón líquido antibacterial 1 4.000 4.000

14 Papel higiénico 3 1000 3000

GASTO TOTAL 60.700 63.700


5.5 GASTOS GENERALES DEL MES

Cuadro 21. Gastos generales

N° DESCRIPCIÓN VALOR

1 Agua $ 22.000

2 Energía Eléctrica $ 60.000

3 Telefonía móvil $ 29.900

4 Publicidad $ 100.000

5 Arrendamiento $ 400.000

6 Gastos Legales $20.000

7 Honorarios $ 700.000

8 Elementos de Aseo $ 36.400

9 Depreciación $ 112.150

10 Otros $35.000

GASTO TOTAL $2.421.350


5.5.1 Análisis de los costos

5.5.1.1 Costos fijos

Cuadro 22. Costos fijos (mensual)


1 Arrendamiento $ 400.000

2 Honorarios $ 700.000

4 Elementos de aseo $ 36.400

5 Gastos Legales $ 20.000

6 Depreciación $ 112.150

7 Provisiones $ 50.000

8 Telefonía móvil $ 29.900

9 Salarios $ 1.049.630

GASTO TOTAL $ 2.398.080


54

5.5.1.2 Costos variables

Cuadro 23. Costos variables (mensual)


1 Agua $ 22.000

2 Energía Eléctrica $ 60.000

3 Publicidad $ 30.000

4 Otros $15.000

GASTO TOTAL $ 175.500


COSTOS

Los costos variables serán divididos por la cantidad total de servicios prestados durante

un mes, para determinar el costo correspondiente por unidad de servicio.

Costos variables

CV= 175.500/9.055= 19,38

Costos fijos

CF=2.398.080/9.055= 264,8

El costo de $ 264.8 corresponde al costo fijo que tendrá cada uno de los 9.055 servicios.

Cuadro 24. Costos de energía eléctrica

CONCEPTO VALOR

Costos fijos $ 529.600

Salario cajero 1 $ 1.049.630

Honorario cajero 2 $ 250.000

Total $ 1.829.230


Costo variable por servicio= 19.38*2.000 = 38.760

Costo fijo por servicio= 264.8 * 2.000= $529.600

COSTO TOTAL

55

CT= CFT+CVT

CT= 1.829.230+38.760

CT= 1.867.990

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.867.990/ 9055

CP=206

COSTO VARIABLE UNITARIO

CVU= CVT/q

CVU= 38.760/9.055

CVU= $4.2

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

MC = Precio de Venta por Unidad – Costo Total Unitario

MC= 500-206

MC=294

PORCENTAJE MARGEN DE CONTRIBUCION

MC = Margen de Contribución / Precio de Venta por Unidad

MC=294/500

MC=0.5%

PUNTO DE EQUILIBRIO

PE = Costos Fijos Totales / Margen de Contribución

PC= 1.867.990/294

PC= 6.353.7

Cuadro 25. Costos de aseo, agua y alcantarillado

CONCEPTO VALOR

56




Total $ 1.829.230


Costo variable por servicio= 19.38* 2000= 38.760

Costo fijo por servicio= 264.8* 2000= 529.600

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.829.230+38.760

CT= 1.867.990

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.867.990/ 9055

CP=206


CVU= CVT/q

CVU= 38.760/9.055

CVU= $4.2



MC= 500-206

MC=294

57



MC=294/500

MC=0.5%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.867.990/294

PC= 6.353

Cuadro 26. Costos de gas domiciliario

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.683.590


Costo variable por servicio= 19.38*1450 = 28.101

Costo fijo por servicio=264.8 * 1.450= $383.960

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT=1.683.590+28.101

CT= 1.711.691

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.711.691/ 9.055

CP=189

58


CVU= CVT/q

CVU=28.101/9.055

CVU= $3.1



MC= 500-189

MC=311



MC=311/500

MC=0.6%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.711.691/311

PC= 5.503

Cuadro 27. Costos tv por cable

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.670.350


Costo variable por servicio= 19.38* 1.400 = 27.132

Costo fijo por servicio= 264.8 * 1.400= $370.720

59

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.670.350+27.132

CT= 1.697.482

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.697.482/ 9.055

CP=187


CVU= CVT/q

CVU= 27.132/9.055

CVU= $3



MC= 500-187

MC=313



MC=313/500

MC=0.6%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.697.482/313

PC= 5.423

Cuadro 28. Costos recargas

60

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.300.954


Costo variable por servicio= 19.38* 5 = 96.9

Costo fijo por servicio= 264.8 * 5 = $1.324

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.300.954+96.9

CT= 1.301.050

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.301.050/ 9055

CP=143


CVU= CVT/q

CVU= 96.9/9.055

CVU= $0.01



MC= 50-143

61

MC=93



MC=93/50

MC=1.86%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC=1.301.050/93

PC= 13.989

Cuadro 29. Costos de ventas por catalogo

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.564.430


Costo variable por servicio= 19.38* 1.000 = 19.380

Costo fijo por servicio= 264.8* 1000= $264.800

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.564.430+19.380

CT= 1.583.810

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

62

CP= 1.583.810/ 9.055

CP=174


CVU= CVT/q

CVU= 19.380/9.055

CVU= $2.1



MC= 600-174

MC=426



MC=174/600

MC=0.29%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.583.810/426

PC= 3.717

Cuadro 30. Costos de EPS

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.432.030


63


Costo fijo por servicio= 264.8* 500= $132.400

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.432.030+102.750

CT= 1.534.780

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.534.780/ 9.055

CP=169


CVU= CVT/q

CVU= 9.690/9.055

CVU= $1



MC= 600-169

MC=431



MC=431/600

MC=0.71%

PUNTO DE EQUILIBRIO


64

PC=1.534.780/431

PC= 3.560

Cuadro 31. Costos de entidades bancarias

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.352.590


Costo variable por servicio= 19.38* 200 = 3876

Costo fijo por servicio= 264.8 * 200= $52.960

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

CT= 1.352.590+3876

CT= 1.356.466

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.356.466/ 9.055

CP=149


CVU= CVT/q

65

CVU= 52.960/9.055

CVU= $5.8



MC= 650-149

MC=501



MC=501/650

MC=0.7%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.356.466/501

PC= 2707

Cuadro 32. Costos de telefonía móvil

CONCEPTO VALOR




Total $ 1.432.030

Fuentes: elaboración de autores


Costo fijo por servicio= 264.8 * 500= $132.400

COSTO TOTAL

CT= CFT+CVT

66

CT= 1.432.030+9.690

CT= 1.441.720

COSTO PROMEDIO

CP= CT/q

CP= 1.441.720/ 9.055

CP=159


CVU= CVT/q

CVU=9.690/9.055

CVU= $1.07



MC= 550-159

MC=391



MC=391/550

MC=0.7%

PUNTO DE EQUILIBRIO


PC= 1.441.720/391

PC=3.687

5.5.2 Margen de contribución

Cuadro 33. Margen de contribución de la empresa promedio ponderado

67

Servicio

Cant.

Costo Unitario

Precio

Costo Total

Ingreso Total

Margen Contribución

%MC

Energía eléctrica

2.000 $206 $ 500 $1.867.990 $1.000.000 $ 867.990 0.5%

Agua, aseo y alcantarillado

2.000 $206 $ 500 $1.867.990 $1.000.000 $ 867.990 0.5%

Gas domiciliario

1450 $189 $ 500 $1.711.691 $725.000 $986.691 0.6%

Tv por cable 1400 $187 $ 500 $1.697.482 $700.000 $997.482 0.6%

Recargas 5 $143 $50 $1.301.050 $250 $1.300.800 1.86%

Venta por catalogo

1000 $174 $650 $1.583.810 $650.000 $933.810 0.29%

EPS 500 $169 $600 $1.534.780 $300.000 $1.234.780 0.7%

Entidades bancarias

200 $149 $650 $1.356.466 $130.000 $1.226.466 0.7%

Telefonía móvil

500 $159 $550 $1.441.720 $275.000 $1.166.720 0.7%

TOTAL 9.055 $1.582 $4.500 $ 14.362.979 $ 4.780.250 $9.582.999 6.45%


6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

6.1 MATRIZ FODA

Matriz DOFA

La importancia de la matriz DOFA radica en que nos hace un diagnóstico real de nuestra

empresa o negocio, nos dice cómo estamos, cómo vamos, lo que nos brinda el principal

elemento requerido para tomar decisiones, que no es otro que la conciencia de la

realidad, pues cuando conocemos nuestra realidad, casi siempre sabemos qué hacer.

La matriz D.O.F.A. es una importante herramienta de formulación de estrategias que

conduce al desarrollo de cuatro tipos de estrategias: FO, DO, FA y DA. Las letras F, O,

D y A representan fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas

Para el caso del proyecto tenemos lo siguiente:

Cuadro 34. Matriz FODA

68

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1-Se reciben todo

tipo de bonos

F2-Instalaciones

adecuadas

F3-Ubicación

central para fácil

acceso

F4-Amplia cobertura

F5-Implementar

buenas estrategias

para fidelizar

clientes

D1-No contar con

una sucursal

D2-Carencia de

conocimientos en el

mercado.

D3-Limitación en

volumen de

producción

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

O1-Fuente de

generación de

empleo

O2-Ausencia de un

centro de recaudos

globalizado

O3-Posicionamiento

en el mercado como

entidad líder de

recaudos

1.(F2+F3+O2)

Incursión de una entidad

de recaudos, contando con

una infraestructura cómoda

para la mejor prestación

del servicio.

2.(F4+O3)

Demandar nuestro

portafolio de servicios de

forma eficiente, con el fin

de fidelizar clientes y

posicionarnos en el

mercado.

1.(D2+O2+O3)

Genera un

aprovechamiento en la

demanda de los servicios

globalizados, con el fin de

volvernos competitivos

frente a otras entidades de

recaudos, garantizando un

servicio con los mejores

estándares de calidad y

supliendo todas las

necesidades inherentes de

la comunidad del municipio

de Río de Oro.

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

A1-Creación de una

entidad competidora

1.(F1+F3+F4+A1)

Contando con las

instalaciones adecuadas,

1.(D3+A1)

Utilizando todas las

herramientas necesarias

69

A2-Poca aceptación

por parte de los

usuarios

A3-No fidelizar

clientes debido al

cobro excedente de

los bonos.

un posicionamiento

estratégico y un personal

altamente calificado,

haremos frente a las

posibles competencias,

incrementando así

nuestros niveles de

servicios a través de un

amplio portafolio.

para la prestación del

servicio, contando con un

horario amplio y un

personal capacitado en la

prestación del servicio al

cliente, lograremos suplir

en gran parte la necesidad

de la comunidad del

municipio.


6.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizacional de SERVIRIO Ltda. Estará conformada jerárquicamente, de

acuerdo con la responsabilidad, autoridad y especialización del trabajo.

Figura 7. Organigrama para SERVIRIO SAS


6.3 DESCRIPCION DE LOS CARGOS

administrador

secretaria

cajero 2

cajero 1

Asesor

contable

70

Cuadro 35. Perfil Administrador

SERVIRIO SAS DESCRPCION DEL CARGO

IDENTIFICACION DEL CARGO

Cargo Administrador

Área Recursos humanos

Departamento Gerencia

Denominación del cargo

El administrador es la persona encargada de representar legalmente a

la empresa ante terceros y obrar en nombre de ella.

Es el encargado de planear, organizar y ejecutar acciones, que

conlleven al crecimiento constante de la empresa, toma de decisiones

y solución de inconvenientes propios de la actividad.

Personas a cargo

Secretaria

Cajeros

Jornada de trabajo

De 8:00 am- 12:00 m y de 2:00 pm-6:00 pm

TAREAS Y FUNCIONES

generar y ejecutar convenios con entidades prestadoras de

servicios.

Crear mecanismos de control para mantener una óptima

inspección de calidad.

Generar estrategias de mercado

Verificar y controlar la conciliación bancaria.

Tomar decisiones ante el personal colaborador y ante los clientes

Ejecutar los acuerdos y cumplir órdenes de los asociados

Elaborar junto con el auxiliar contable el presupuesto anual de

ingresos y gastos y presentarlo a la junta de socios para su

aprobación

Convocar a la junta de socios a reuniones ordinarias y

extraordinarias cuando fuere necesario

Fuente: apoyo ayuda didáctica

71

Cuadro 36. Perfil Asesor contable



Cargo Asesor contable


Departamento Gerencial


El asesor contable es la persona encargada de la supervisión y revisión

de todas las operaciones contables que se realicen en la empresa y

responde por todo lo relativo a la contabilidad de la misma.

Personas a cargo

Secretaria

Jornada de trabajo

Visita semanal a la empresa

TAREAS Y FUNCIONES

Elaborar y presentar los estados financieros, junto con sus

anexos, cuadros y análisis comprobatorios

Preparar el estado de pérdidas y ganancias

Entregar el balance general comparativo para el informe anual

Mantener al día la contabilidad de la empresa.

Dar oportuna cuenta por escrito a la asamblea, a la junta directiva

o al gerente, según sea el caso de las irregularidades que

ocurren en el funcionamiento de la entidad y en el desarrollo de

sus negocios.


Cuadro 37. Perfil Secretaria



72

Cargo Secretaria




La secretaria es la persona encargada de la elaboración y verificación

de notas contable, informes, cartas, circulares, memorandos, soporte

de la administración y el área contable.

Personas a cargo

Ninguna

Jornada de trabajo

De 8:00 am-12:00m y de 2:00pm-6:00pm

TAREAS Y FUNCIONES

Elaborar cartas, documentos, contratos, informes, circulares y

memorandos

Enviar y recibir correspondencia

Contestar el teléfono

Archivar notas de recibido y de cupones

Atender las solicitudes del administrador y del asesor contable.

Verificar y controlar las notas contables generadas a la empresa

prestadora de servicio.


Cuadro 38. Perfil Cajeros



Cargo Cajero




73

El cajero es la persona encargada de responder por los recursos que

ingresen a la empresa por concepto del recaudo de servicios públicos y

privados, además de los cupones de dicho servicio.

Personas a cargo

Ninguna

Jornada de trabajo

De 8:00 am-12:00m y de 2:00pm-6:00pm

TAREAS Y FUNCIONES

Atender, controlar y recaudar el pago de los servicio públicos y

privados con total eficiencia, honestidad y calidad

Elaborar planillas de cuadre

Cuadrar efectivo en caja

Verificar y cuadrar de cupones

Ayudar en enviar cupones a las empresas de recaudos.

Mantener en perfecto orden el área en la que se realiza sus

funciones y actividades.

Fuentes: apoyo ayuda didáctica

6.4 ESTABLECIMIENTOS DE LOS GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Cuadro 39. Gastos puesta en marcha

DESCRIPCIÓN VALOR

Elaboración del acta de constitución.

Autenticación del acta.

Fotocopia de la cedula de los socios.

Fotocopia de la cédula representante

legal.

Permisos y licencias.

Registro mercantil.

Formularios para matrícula.

$ 2.500

$ 1.500

$ 600

$ 200

$ 165.000

$ 394.000

$ 4.300

74

Derecho de inscripción actos y

documentos.

$ 32.000

TOTAL $ 600.100


6.5 CONFORMACION DE LA EMPRESA

NOMBRES, IDENTIFICACIÓN, Y DOMICILIO DE LOS SOCIOS

Erica Tarazona Cristo CC. 39.023.363 Barrio Camino Real

Yudeidy Coronel Mora CC. 1.091.664.526 calle 12 Nº 247-560

Isney Trillos peñaranda CC. 26.863.965 KDX O10-380 Barrio San Miguel

CLASE O TIPO DE SOCIEDAD

La clase de sociedad es: Sociedad por Acciones Simplificada “S.A.S”

RAZON SOCIAL

La razón social de la empresa es SERVIRIO S.A.S

OBJETO SOCIAL

La sociedad SERVIRIO S.A.S, se dedicara al recaudo de los servicios públicos

domiciliarios del municipio de Rio de Oro como actividad principal, de igual manera

prestara el servicio de recargas, pago de ventas por catálogo, pago de seguridad social,

entre otros, ofreciendo un servicio ágil, con horarios flexibles, personal capacitado

buscando la satisfacción del cliente.

INFORMACION DE LA EMPRESA

Dirección: calle 1 C Nº 2 – 03 Parque principal

Municipio: Rio de Oro (cesar)

Email: [email protected]

Teléfono: 5619065

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL

Erica Cecilia Tarazona Cristo

CAPITAL SOCIAL

mailto:[email protected]

75

El capital social dado por cada uno de los socios será en efectivo, aportando cada uno

un valor de diez millones de pesos ($10’000.000).

Definición de Sociedad por Acciones Simplificada S.A.S

Es una sociedad comercial de capital, innovadora en el derecho societario colombiano.

Estimula el emprendimiento debido a las facilidades y flexibilidades que posee para su

constitución y funcionamiento. Se caracteriza por ser una estructura societaria de capital,

con autonomía y tipicidad definida, contiene normas de carácter dispositivo que permiten

no sólo una amplia autonomía contractual en la redacción del contrato social, sino

además la posibilidad de que los asociados definan las pautas bajo las cuales han de

gobernarse sus relaciones jurídicas.

NATURALEZA DE LA S.A.S

La sociedad por acciones simplificada, es una sociedad de capitales cuya naturaleza

será siempre comercial, independientemente de las actividades privadas previstas en su

objeto social. Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada se regirá por

las reglas aplicadas a las sociedades anónimas.

¿Cómo se constituye una sociedad por acciones simplificada (SAS)?

La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias personas

naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos

aportes. La constitución de la S.A.S, se hace a través de los siguientes tipos de

documentos:

Mediante documento privado (autenticado, reconocido o con presentación personal) por

sus signatarios (parágrafo 1 artículo 5º ley 1258 de 2008; artículo 40 Código de

Comercio).

Parágrafo 1: El documento de constitución será objeto de autenticación de manera previa

a la inscripción en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio, por quienes

participen en su suscripción. Dicha autenticación podrá hacerse directamente o a través

de apoderado.

Artículo 40. Código de Comercio:

Registro de documentos no auténticos ni reconocidos. Todo documento sujeto a registro,

no auténtico por su misma naturaleza ni reconocido por las partes, deberá ser presentado

personalmente por sus otorgantes al secretario de la respectiva cámara.

Nota. El artículo 1º del Decreto extraordinario 2150 de 1995, "Por el cual se suprimen y

76

reforman regulaciones, procedimientos o trámites innecesarios existentes en la

Administración Pública", estipuló que a las entidades que integran la Administración

Pública les está prohibido exigir documentos originales autenticados o reconocidos

notarial o judicialmente.

Mediante Escritura Pública de constitución, cuando hay aporte de inmuebles. (parágrafo 2

artículo 5º; artículos 6º y 7º).

Parágrafo 2: Cuando los activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya

transferencia requiera escritura pública, la constitución de la sociedad deberá hacerse

de igual manera e inscribirse también en los registros correspondientes.

Cualquiera que sea el documento escogido debe contener los siguientes requisitos:

- Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas.

- Razón Social seguida de las letras “SAS”.

- El domicilio principal de la sociedad y las sucursales.

- Término de duración, puede ser a término indefinido.

- Enunciación clara de las actividades, puede ser indefinido para realizar cualquier

actividad lícita.

- Capital Autorizado, Suscrito y Pagado. Número y clase de acciones, términos y formas

en que se pagarán.

- Forma de administrar, con documentos y facultades de los administradores. Cuanto

menos un Representante Legal.

¿DÓNDE DEBE MATRICULARSE?

La sociedad debe presentar la solicitud de matrícula en la cámara de comercio con

jurisdicción en el lugar donde va a tener su domicilio principal.

¿CÓMO EFECTUAR EL REGISTRO DEL DOCUMENTO DE CONSTITUCIÓN Y LA

MATRÍCULA DE LA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA (SAS)?

Se debe presentar el documento de constitución con los requisitos correspondientes,

junto con el formulario de matrícula de sociedades diligenciado con la información

solicitada de manera exacta y real.

77

REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD POR ACCIONES

SIMPLIFICADA S.A.S

1: Acta y estatutos firmada por los socios de la S.A.S y autenticar las firmas.

2: Pagar el impuesto en la colecturía de rentas al acta.

3: Llenar los dos formatos para el RUT, (Registro Único Tributario).

4: Llevar una copia de recibo de agua o luz no superior a dos meses de expedición de

donde funciona la empresa.

5: Copias de cédulas de los socios que conforman la sociedad y representante legal.

6: Llenar formularios para matricula, ($4.300).

7: Verificar el nombre o razón social de la S.A.S en caja de la Cámara de Comercio.

8: Verificar los códigos de la actividad comercial antes de llenar el formulario de acuerdo

al objeto social.

9: Diligenciar formato de ley 1429 y entregar en caja de la Cámara de Comercio.

10: Llevar la información en un medio magnético (CD).

ACTO CONSTITUTIVO DE LA EMPRESA

Laura Sandrith Sánchez Barbosa, de nacionalidad Colombiana, identificado con C.C.

1’091671.147, domiciliado en la ciudad de Ocaña, declara -previamente al

establecimiento y a la firma de los presentes estatutos-, haber decidido constituir una

sociedad por acciones simplificada denominada SERVIRIO, para realizar cualquier

actividad civil o comercial lícita, por término indefinido de duración, con un capital suscrito

de treinta millones de pesos ($ 30’000.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias de

valor nominal de diez millones de pesos ($10’000.000) cada una, que han sido liberadas

en el sesenta por ciento (60%) de la totalidad, previa entrega del monto correspondiente

a la suscripción al representante legal designado y que cuenta con un único órgano de

administración y representación, que será el representante legal designado mediante

este documento.

ESTATUTOS

Capítulo I

Disposiciones generales

Artículo 1º. Forma.- La compañía que por este documento se constituye es una

sociedad por acciones simplificada, de naturaleza de servicios, que se denominará

78

SERVIRIO SAS, regida por las cláusulas contenidas en estos estatutos, en la Ley 1258

de 2008 y en las demás disposiciones legales relevantes.

En todos los actos y documentos que emanen de la sociedad, destinados a terceros, la

denominación estará siempre seguida de las palabras: “sociedad por acciones

simplificada” o de las iniciales “SAS”.

Artículo 2º. Objeto social.- La sociedad tendrá como objeto principal el recaudo de los

servicios públicos domiciliarios del municipio de Rio de Oro como actividad principal, de

igual manera prestara el servicio de recargas, pago de ventas por catálogo, pago de

seguridad social, entre otros, ofreciendo un servicio ágil, con horarios flexibles, personal

capacitado buscando la satisfacción del cliente.

Así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia

como en el extranjero.

La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier

naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como

cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar

o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad.

Artículo 3º. Domicilio.- El domicilio principal de la sociedad será en el municipio de Rio

de oro -Cesar. Y su dirección para notificaciones judiciales será la Calle 1 C Nº 2 -03

Parque principal. La sociedad podrá crear sucursales, agencias o dependencias en otros

lugares del país o del exterior, por disposición de la asamblea general de accionistas.

Artículo 4º. Término de duración.- El término de duración será indefinido.

Capítulo II

Reglas sobre capital y acciones

Artículo 5º. Capital Autorizado.- El capital autorizado de la sociedad es de treinta

millones de pesos ($30’000.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias de valor

nominal de diez millones de pesos ($10’000.000) cada una.

Artículo 6º. Capital Suscrito.- El capital suscrito inicial de la sociedad es de catorce

millones cincuenta y ocho mil pesos ($14’058.000), dividido en tres (3) acciones

79

ordinarias de valor nominal de cuatro millones seiscientos ochenta y seis mil pesos

($4’686.000) cada una.

Artículo 7º. Capital Pagado.- El capital pagado de la sociedad es de cuatro millones

seiscientos ochenta y seis mil pesos ($4’686.000), dividido en tres (3) acciones ordinarias

de valor nominal de un millón quinientos sesenta y dos mil pesos ($1’562.000) cada una.

Parágrafo. Forma y Términos en que se pagará el capital.- El monto de capital

suscrito se pagará, en dinero efectivo, dentro de los 24 meses siguientes a la fecha de

la inscripción en el registro mercantil del presente documento.

Artículo 8º. Derechos que confieren las acciones.- En el momento de la constitución

de la sociedad, todos los títulos de capital emitidos pertenecen a la misma clase de

acciones ordinarias. A cada acción le corresponde un voto en las decisiones de la

asamblea general de accionistas. Los derechos y obligaciones que le confiere cada

acción a su titular les serán transferidos a quien las adquiriere, luego de efectuarse su

cesión a cualquier título.

La propiedad de una acción implica la adhesión a los estatutos y a las decisiones

colectivas de los accionistas.

Artículo 9º. Naturaleza de las acciones.- Las acciones serán nominativas y deberán

ser inscritas en el libro que la sociedad lleve conforme a la ley. Mientras que subsista el

derecho de preferencia y las demás restricciones para su enajenación, las acciones no

podrán negociarse sino con arreglo a lo previsto sobre el particular en los presentes

estatutos.

Artículo 10º. Aumento del capital suscrito.- El capital suscrito podrá ser aumentado

sucesivamente por todos los medios y en las condiciones previstas en estos estatutos y

en la ley. Las acciones ordinarias no suscritas en el acto de constitución podrán ser

emitidas mediante decisión del representante legal, quien aprobará el reglamento

respectivo y formulará la oferta en los términos que se prevean reglamento.

7. ESTUDIO ECONOMICO

7.1 INVERSION DE ACTIVOS

Cuadro 40. Inversión de activos

80

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

Adecuación del local 600.000 600.000

Escritorio administrador 1 250.000 250.000

Silla administrador 1 140.000 140.000

Escritorio secretaria 1 150.000 150.000

Silla secretaria 1 75.000 75.000

Sillas cajeros 2 120.000 240.000

Sillas para los clientes 5 40.000 200.000

Archivador 1 310.000 310.000

Papeleras de madera 4 12.000 48.000

Televisor y soporte 1 900.000 900.000

Caja fuerte 1 124000 124000

Servidor 1 1.230.000 1.230.000

Computadores

terminales

4 916.000 3.664.000

Software para recaudos 1 1.100.000 1.100.000

Validadora 2 280.000 560.000

Impresora 2 145.000 290.000

Calculadora 4 28.000 112.000

Teléfono –fax 1 200.000 200.000

Separador de filas 1 285.000 285.000

Mueble especial para

caja

2 300.000 600.000

Lector código de barras 2 1.330.000 2.660.000

Sellos (pagado-recibido y

fecha)

2 35.000 70.000

Lámpara de luz

ultravioleta

2 30.000 60.000

81

Cámara 2 190000 380.000

Extintor 1 80.000 80.000

Insumos 9 3750 48.500

TOTAL 14.532.750


7.2 PRESUPUESTO DE VENTAS

Cuadro 41. Energía eléctrica

Cantidad Total Ventas IVA (16%) Total Facturación

Mes 1 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 2 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 3 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 4 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 5 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 6 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 7 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 8 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 9 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 10 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 11 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

Mes 12 1500 $ 750.000 $ 120.000 $ 870.000

TOTAL 18.000 $ 9.000.000 $ 1.411.200 $ 10.440.000


Cuadro 42. Agua, aseo y alcantarillado


Mes 1 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 2 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 3 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 4 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 5 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 6 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 7 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 8 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 9 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 10 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 11 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

Mes 12 1470 $ 735.000 $ 117.600 $ 852.600

TOTAL 17.640 $ 8.820.000 $ 1.411.200 $ 10.231.200

82


Cuadro 43. Gas domiciliario


Mes 1 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 2 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 3 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 4 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841. 000

Mes 5 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 6 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 7 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 8 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 9 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 10 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 11 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

Mes 12 1450 $ 725.000 $ 116.000 $ 841.000

TOTAL 17.400 $ 8.700.000 $ 1.392.000 $ 10.092.000


Cuadro 44. Tv por cable


Mes 1 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 2 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 3 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 4 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812 000

Mes 5 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 6 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 7 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 8 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 9 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 10 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 11 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

Mes 12 1400 $ 700.000 $ 112.000 $ 812.000

TOTAL 17.400 $ 8.400.000 $ 1.344.000 $ 9.744.000


Cuadro 45. Recargas


Mes 1 520 $ 26.000 $ 4.160 $30.160

Mes 2 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

83

Mes 3 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 4 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 5 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 6 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 7 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 8 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 9 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 10 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 11 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

Mes 12 520 $ 26.000 $ 4.160 $ 30.160

TOTAL 6.240 $ 312.000 $ 49.920 $ 361.920


Cuadro 46. Ventas por catalogo


Mes 1 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000

Mes 2 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 3 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 4 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 5 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 6 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 7 1.000 $ 650.000 $104.000 $ 754.000

Mes 8 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 9 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000

Mes 10 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 11 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $ 754.000

Mes 12 1.000 $ 650.000 $ 104.000 $754.000

TOTAL 12.000 $ 7.800.000 $ 1.248.000 $ 9.048.000


Cuadro 47. Entidades promotoras de salud


Mes 1 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000

Mes 2 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 3 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 4 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 5 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 6 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 7 500 $ 300.000 $48.000 $348.000

Mes 8 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 9 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000

Mes 10 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000

84

Mes 11 500 $ 300.000 $ 48.000 $ 348.000

Mes 12 500 $ 300.000 $ 48.000 $348.000

TOTAL 6.000 $ 3.600.000 $ 576.000 $ 4.176.000


Cuadro 48. Entidades bancarias


Mes 1 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800

Mes 2 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 3 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 4 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 5 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 6 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 7 200 $ 130.000 $20.800 $150.800

Mes 8 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 9 200 $130.000 $ 20.800 $150.800

Mes 10 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800

Mes 11 200 $ 130.000 $ 20.800 $ 150.800

Mes 12 200 $ 130.000 $ 20.800 $150.800

TOTAL 2.400 $ 1.560.000 $ 249.600 $ 1.809.600


Cuadro 49. Telefonía móvil


Mes 1 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000

Mes 2 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 3 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 4 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 5 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 6 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 7 500 $ 275.000 $44.000 $319.000

Mes 8 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 9 500 $275.000 $ 44.000 $319.000

Mes 10 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000

Mes 11 500 $ 275.000 $ 44.000 $ 319.000

Mes 12 500 $ 275.000 $ 44.000 $319.000

TOTAL 6.000 $ 3.300.000 $ 528.000 $ 3.828.000


7.3 PRESUPUESTO DE GASTO DE PERSONAL

85

Cuadro 50. Presupuesto de gastos de personal

CONCEPTO PERSONAL

ADM/VO

TOTAL

NÓMINA

PREST.

SOCIALES

PARA/

FISCALES

TOTAL

MES 1 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 2 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 3 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 4 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 5 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 6 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 7 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 8 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 9 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 10 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 11 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

MES 12 $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630

TOTAL $ 644.350 $ 644.350 $134.754 $190.526 $969.630


7.4 APROPIACIONES DE NOMINA

Cuadro 51. Prestaciones sociales: personal administrativo

CONCEPTO

CESANTIAS

(8,33%)

PRIMAS

DE

SERVICIO

(8,33%)

INTERES

SOBRE

CESANTIA

(1%)

VACACIONES

(4,17%)

TOTAL

MES 1 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

86

MES 2 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 3 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 4 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 5 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 6 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 7 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 8 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 9 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 10 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 11 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

MES 12 $53.674 $53.674 $536.7 $26.869 $140.660

TOTAL $644.088 $644.088 $6.440 $322.428 $1.687.920


Cuadro 52. Aportes parafiscales: personal administrativo

CONCEPTO

SENA (2%)

ICBF (3%)

SUB.

FAMILIAR

4%

TOTAL

MES 1 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 2 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 3 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 4 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

87

MES 5 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 6 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 7 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 8 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 9 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 10 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 11 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

MES 12 $12.887 $19.330 25.774 $32.217

TOTAL $154.644 $231.960 $ 309.288 $386.604


Cuadro 53. Costos y gastos generales

CONCEPTO. ARRENDAMIENT

O

AGUA ENERGIA TELEFONI

A MOVIL

HONORARIOS DEPRECIACION

MES 1 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 2 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 3 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 4 $400.000 $22.000 $60.000 $29.000 $700.000 $224.300

MES 5 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 6 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 7 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 8 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 9 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 10 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 11 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

MES 12 $400.000 $22.000 $60.000 $29.900 $700.000 $224.300

88

TOTAL $4.800.000 $264.000 $720.000 $358.800 $8.400.000 $2.691.600

Cuadro 54. Continuación cuadro anterior

CONCEPTO GASTOS

LEGALES

ELEMENTOS

DE ASEO

PUBLICIDAD

MES 1 $20.000 $36.400 $30.000

MES 2 0 $36.400 $30.000

MES 3 0 $36.400 $30.000

MES 4 0 $36.400 $30.000

MES 5 0 $36.400 $30.000

MES 6 0 $36.400 $30.000

MES 7 0 $36.400 $30.000

MES 8 0 $36.400 $30.000

MES 9 0 $36.400 $30.000

MES 10 0 $36.400 $30.000

MES 11 0 $36.400 $30.000

MES 12 0 $36.400 $30.000

TOTAL $20.000 $436.800 $360.000

7.5 PROYECCION DE SERVICIOS A OFRECER

Cuadro 55. Proyección de servicios a ofrecer

Servicios

Cantidad mensual

Valor

Cantidad Anual

Total mensual

Total mensual

Factura de Agua 2.000 500 24.000 1.000.000 12.000.000

Factura de Luz 2.000 500 24.000 1.000.000 12.000.000

Factura de TV Cable 1.400 500 16.800 700.000 8.400.000

89

Gas Domiciliario 1.450 500 17.400 725.000 8.700.000

Recargas 5 1.000 62 5.200 62.400

Pagos de revista de catalogo 1.000 600 12.000 600.000 7.200.000

Pagos de seguridad social 500 600 6.000 300.000 3.600.000

Factura telefonía 500 550 6.000 275.000 3.300.000

Consignaciones bancarias 200 650 2.400 130.000 1.560.000

7.6 PROYECCION COSTOS UNITARIOS

Cuadro 56. Proyección costos unitarios de los servicios a 5 años

costos unitarios de los servicios a 5 años

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Factura de Agua 272 285 298 312 326

Factura de Luz 275 288 301 315 330

Factura de TV Cable 268 280 294 307 322

Gas Domiciliario 271 284 297 311 325

Recargas 950 994 1.041 1.089 1.140

Pagos de revista de catalogo 240 251 263 275 288

Pagos de seguridad social 205 215 225 235 246

Factura telefonía móvil 205 215 225 235 246

Consignaciones bancarias 183 192 200 210 220

TOTAL 2.869 3.004 3.144 3289 3.443


Cuadro 57. Proyección de los servicios a 5 años

Proyección de los servicios a 5 años


Factura de Agua 24.000 26.400 29.040 31.944 35.138

Factura de Luz 24.000 26.400 29.040 31.944 35.138

Factura de TV Cable 16.800 18.480 20.328 22.361 24.597

Gas Domiciliario 17.400 19.140 21.054 23.159 25.475

Recargas 62 69 76 83 91

Pagos de revista de catalogo 12.000 13.200 14.520 15.972 17.569

Pagos de seguridad social 6.000 6.600 7.260 7.986 8.785

Factura telefonía 6.000 6.600 7.260 7.986 8.785

Consignaciones bancarias 2.400 2.640 2.904 3.194 3.514


Cuadro 58. Proyección de costos a 5 años

90

Proyección de costos a 5 años


Factura de Agua 6.528.000 7.515.425 8.652.209 9.960.942 11.467.634

Factura de Luz 6.600.000 7.598.316 8.747.637 10.070.805 11.594.115

Factura de TV Cable 4.502.400 5.183.433 5.967.479 6.870.120 7.909.294

Gas Domiciliario 4.715.400 5.428.651 6.249.789 7.195.132 8.283.468

Recargas 59.280 68.247 78.570 90.454 104.136

Pagos de revista de catalogo

2.880.000 3.315.629 3.817.151 4.394.533 5.059.250

Pagos de seguridad social 1.230.000 1.416.050 1.630.241 1.876.832 2.160.721

Factura t 1.230.000 1.416.050 1.630.241 1.876.832 2.160.721

Consignaciones bancarias 439.200 505.633 582.115 670.166 771.536

TOTAL 28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876


Cuadro 59. Proyección de costos a 5 años

Proyección precio de los servicios a 5 años


Factura de Agua 500 523 548 573 600

Factura de Luz 500 523 548 573 600

Factura de TV Cable 500 523 548 573 600

Gas Domiciliario 500 523 548 573 600

Recargas 1.000 1.047 1.095 1.146 1.200


600 628 657 688 720

Pagos de seguridad social 600 628 657 688 720

Factura t 550 576 602 631 660

Consignaciones bancarias 650 680 712 745 780


7.7 PROYECCION DE INGRESOS

Cuadro 60. Proyección de ingresos a 5 años

Proyección de ingresos a 5 años


Factura de Agua 12.000.000 13.815.120 15.904.795 18.310.554 21.080.209

Factura de Luz 12.000.000 13.815.120 15.904.795 18.310.554 21.080.209

Factura de TV Cable 8.400.000 9.670.584 11.133.357 12.817.388 14.756.146

Gas Domiciliario 8.700.000 10.015.962 11.530.976 13.275.152 15.283.151

Recargas 62.400 71.839 82.705 95.215 109.617


7.200.000 8.289.072 9.542.877 10.986.333 12.648.125

91

Pagos de seguridad social

3.600.000 4.144.536 4.771.439 5.493.166 6.324.063

Factura telefonía 3.300.000 3.799.158 4.373.819 5.035.402 5.797.057

Consignaciones bancarias

1.560.000 1.795.966 2.067.623 2.380.372 2.740.427

TOTAL INGRESOS 56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005


7.8 ESTADO DE RESULTADOS

Cuadro 61. Estado de Resultados proyectado a 5 años

INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ingresos por venta de servicios

56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005

Total costos de operación 28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876

Utilidad Bruta 28.638.120 32.969.922 37.956.952 43.698.321 50.308.129

Nomina Administrativa 12.595.560 13.182.513 13.796.818 14.439.750 15.112.642

Gastos de personal contratado OPS

8.400.000 8.791.440 9.201.121 9.629.893 10.078.646

Gastos de Administración 6.699.600 7.011.801 7.338.551 7.680.528 8.038.440

Depreciación 1.338.425 1.338.425 1.338.425 1.338.425 1.338.425

Gastos de constitución 240.000 251.184 262.889 275.140 287.961

Utilidad antes de impuestos

- 635.465 2.394.559 6.019.148 10.334.585 15.452.014

Impuestos (33%) - 790.204 1.986.319 3.410.413 5.099.165

Reservas 10% - 239.456 601.915 1.033.459 1.545.201

Utilidad del Ejercicio - 635.465 1.364.898 4.032.829 5.890.714 8.807.648


7.9 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Cuadro 62.Flujo de caja proyectado a 5 años

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SALDO INICIAL EN CAJA 14.484.250 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973

INGRESOS

VENTAS POR SERVICIOS 56.822.400 65.417.356 75.312.386 86.704.137 99.819.005

TOTAL INGRESOS 71.306.650 66.060.316 78.909.853 95.333.832 115.952.978

EGRESOS

Adecuaciones 600.000

92

Muebles y enseres 13.884.250

Materia prima (producción del servicio)

28.184.280 32.447.434 37.355.433 43.005.816 49.510.876

Personal contratado por OPS

8.400.000 8.791.440 9.201.121 9.629.893 10.078.646

Nomina Administrativa 12.595.560 13.182.513 13.796.818 14.439.750 15.112.642

Gastos de Administración 6.999.600 7.011.801 7.338.551 7.680.528 8.038.440

Impuestos 0 1.029.660 2.588.233 4.443.872 6.644.366

TOTAL EGRESOS 70.663.690 62.462.849 70.280.157 79.199.859 89.384.971

DISPONIBLE 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007

FLUJO DE CAJA NETO 642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007


8.0 VALOR PRESENTE NETO

Cuadro 63. Valor presente Neto

INVERSIÓN 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

- 14.484.250

642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007

VPN $24.061.623

VPN. Se defino como el indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y

egresos que tendrá el proyecto de la Empresa de Recaudadora de Servicios Públicos

Domiciliarios en el Municipio de Rio de Oro, para determinar, si luego de descontar la

inversión inicial, que ganancia. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable. Con

hallar VPN del proyecto se conoce si es viable o no. El VPN también nos determinar

cuál proyecto es el más rentable entre varias opciones de inversión.

En el presente proyecto el VP arrojó un resultado positivo correspondiente a

$24.061.623, el cual indica que el proyecto es viable, siendo una oportunidad de negocio

en el municipio de Rio de Oro.

8.1 TIR

Cuadro 64. TIR

INVERSIÓN 2.016 2.017 2.018 2.019 2.020

93

- 14.484.250

642.960 3.597.467 8.629.695 16.133.973 26.568.007

TIR 40%

Tasa Interna de Retorno TIR: Como el proyecto se realizará con recursos propios se

trabajó con la tasa de captación del sector financiera en Colombia para el 2015

correspondiente a 8% y teniendo en cuenta que la TIR es la tasa e interés que iguala a

los ingresos netos con la inversión. Este indicar busca establecer el porcentaje con el

que ingresa la inversión inicial durante los 5 años proyectados.

El resultado de la TIR para la Empresa de Recaudadora de Servicios Públicos

Domiciliarios en el Municipio de Rio de Oro es del 40%, siendo una alternativa de

inversión que manejada estratégicamente arrojaría resultados de crecimientos para a

empresa y beneficio para la comunidad.

8.2 BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO

Activo Corriente

Caja

600.000

Total Activo Corriente

600.000

Propiedad Planta y Equipo

Muebles y enseres

13.884.250

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

13.884250

TOTAL ACTIVO

$14484250

94

PASIVO 0 0

PATRIMONIO

Capital

Aportes Sociales

14.484.250

TOTAL PATRIMONIO

14.484.250

8.3 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Cuadro 65. Cronograma de actividades

ACTIVIDAD MESES Febrero Marzo Abril Mayo junio

SEM/S 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Selección de la idea.

Elaboración del marco lógico

Planteamiento, formulación

y justificación del problema.

Diseño plataforma

estratégica

Realización del estudio

técnico.

Realización estudio de

mercado.

Diseño del estudio

administrativo y legal.

Elaboración estudio

financiero.

Realización del impacto

social y ambiental del

proyecto

95

Elaboración del cronograma

y construcción la ruta crítica.

Redacción de conclusiones y

recomendaciones

Finalización del proyecto y

entrega del mismo.


8.4 METODO PERT O RUTA CRITICA

Cuadro 66. Método pert o ruta crítica

Clave

Actividad

Actividad

Predecesora

Tiempo de

Duración

(Sem/s)

1ª Propuesta Ninguna

2B Selección de la idea. 1 1

3C Elaboración del marco lógico 1 3

4D Planteamiento, formulación y

justificación del problema.

3 1

5E Diseño plataforma estratégica 3 2

6F Realización del estudio técnico. 3 3

7G Realización estudio de mercado. 6 2

8H Diseño del estudio administrativo y

legal.

7 2

9I Elaboración estudio financiero. 6 1

10J Realización del impacto social y

ambiental del proyecto

6-7 2

11K Elaboración del cronograma y

construcción de la ruta crítica.

2

12L Redacción de conclusiones y

recomendaciones

6,7,8 1

96

13M Finalización del proyecto y entrega

del mismo.

11,12 1

TOTAL 21

FIGURA 8. Ruta critica

9. ESTUDIO AMBIENTAL Y ECONOMICO

9.1 IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO

En concordancia con la misión perseguida por SERVIRIO SAS y teniendo presente que

el evaluar socialmente cualquier actividad de carácter económico, el aspecto de

utilidades y concepto de rentabilidad económica, no debe ser ajeno a las necesidades

de la comunidad en general.

Conscientes de que se busca la satisfacción de un beneficio social es que se puede

aseverar que el proyecto es socialmente útil, se pretende ofrecer a los usuarios

potenciales, rapidez, confiabilidad y calidad en el pago de los servicios públicos y

privados, por medio de un equipo de trabajo responsable, capacitado y comprometido

con la empresa y con la atención a los usuarios.

Cumpliendo con lo anterior, se brinda un bienestar general en la oportunidad de

optimización de tiempo, además percibiendo como alternativa para subsanar los

problemas evidentes de congestión e inseguridad, entre otros.

1

2

3

4

5 6 7 1

0

1

1

1

2

1

3

9 8 13M

2B

3C

4D

5E 7G

6F 8H

9I

10J

11K

12L

1A

97

Por consiguiente se contribuye con el nivel de ocupación laboral del país, generando

empleo y contribuyendo con el mejoramiento del municipio incrementando así la calidad

de vida y desarrollo urbano.

Generaremos transparencia en los servicios prestados para crear confianza en los

usuarios al momento de utilizar nuestros servicios

9.2 IMPACTO AMBIENTAL

El estudio ambiental para un proyecto de empresa, centra su atención en los efectos

positivos y negativos que puede llegar a tener la implementación del proyecto sobre el

medio ambiente humano y natural, es decir, los beneficios y los costos desde la

perspectiva ambiental. Este estudio trasciende todo en un conjunto de variables

culturales, sociales y éticas que rodean al ser humano en su continuo que hacer.

En este contexto la ley 99 de diciembre 22 de 1993, reglamenta la conservación del

medio ambiente y los recursos naturales renovables, estableciéndose la obligatoriedad

de cumplir con requisitos en la realización de proyectos, ya sea de servicios, industrial o

de infraestructura.

Para la instalación de la empresa recaudadora de servicios públicos SERVIRIO SAS. Se

analizó el impacto que ejercería sobre los principales recursos naturales, arrojando el

siguiente resultado:

-sobre el agua existen efectos aunque son mínimos, debido al uso de las instalaciones

sanitarias de la empresa y la limpieza del local; de acuerdo a esto debe tenerse en cuenta

el manejo de aguas residuales en el lavado de pisos con detergentes y jabones.

-sobre el suelo no tendría ningún efecto negativo, teniendo en cuenta que no habrá fase

de construcción que genere descapote del terreno y la labor de ejecutar atención al

usuario, con respecto a la flora y a la fauna los efectos ambientales son mínimos ya que

no existe tala de árboles o perdida de capa vegetal, ni se altera el nido ni el habitad de

las especies, a su vez sobre el aire no existe ningún efecto negativo porque es nula la

presencia de material particular (polvo por descapote, remoción de tierra, humo de

maquinaria, etc.). Fuera de los residuos (polvo, humo, residuos sólidos) generados por

la presencia de usuarios en la oficina de la empresa recaudadora, los cuales son

normales en cualquier actividad humana.

98

-con respecto del manejo de basuras y desechos se coordinara esta actividad para que

el papel utilizado en la impresión de información pueda ser reutilizada al reverso y

posteriormente vendido como reciclaje; en el manejo de basuras (cintas, plásticos,

botellas, etc.) serán separadas de acuerdo a las normas para el manejo en residuos

sólidos, además es necesario educar y formar a los trabajadores en la importancia de

mantener un clima y ambiente de trabajo sano. Los colores que se utilizaran para el aviso

publicitario y las paredes del establecimiento serán de acorde a los distintivos de la

empresa (azul, verde y blanco).

En base en la descripción y el diagnostico presentado, en el que se analizaran los

diferentes factores y acciones a emprender para mitigar el impacto ambiental del

proyecto, se concluye que no obstante existe la necesidad de la licencia ambiental los

impactos negativos ambientales son mínimos, lo que hace viable la ejecución del

proyecto.

99

RECOMENDACIONES

- Es fundamental que la empresa logre un concepto muy claro de posicionamiento

del mercado que le permita diferenciarse en forma positiva frente a la

competencia, puesto que en un negocio de esta naturaleza no se puede hacer

diferencia por costos y consecuentemente por precios. De esta manera la imagen

de la nueva empresa a crear debe tener como premisas para su posicionamiento

la agilidad del servicio, la flexibilidad en los horarios y el alto compromiso con los

clientes.

- Para el correcto funcionamiento del negocio y para lograr unos estándares de

atención muy altos a los usuarios, es recomendable una vez empiece a funcionar

la empresa, la aplicación de un estudio teniendo como base la teoría de colas.

Todo esto con la intención de optimizar los tiempos de cajeros en ciertas horas

del día y fechas del mes, buscando ofrecer alternativa a los clientes para reducir

al máximo los tiempos de espera de un usuario en la fila de servicio de la empresa.

- De acuerdo con la aceptación de la idea de negocio y el éxito que tenga la

empresa SERVIRIO en el municipio de Rio de Oro cesar, existen buenas

posibilidades de extender el negocio a otros municipios de la provincia o cercanos

al municipio de rio de oro cesar buscando algunas alternativas especiales como

el asocio con otras entidades o la posibilidad del recaudo soportado en un servicio

de mensajería, sim embargo esta opción debe ser evaluada finalmente para

determinar su viabilidad rea

100

CONCLUSIONES

- La empresa recaudadora de servicios públicos (SERVIRIO) en el municipio de Rio

de Oro cesar representa una alternativa de negocio viable y real tanto de la

perspectiva financiera como social. Como lo indican los criterios de la evaluación

financiera el proyecto es una inversión recomendable frente a otras alternativas

del mercado y adicionalmente su impacto social es favorable puesto que se crean

cinco empleos incluyéndonos como socios.

Las razones que explica esta situación son principalmente dos: la primera de ellas,

que las opciones de servicio son restringidas, con muchas entidades financieras

solo reciben pagos preferenciales a clientes de la entidad; en segunda razón las

entidades no han hecho énfasis en lo que el cliente más desea que es tener cortos

tiempos de espera para poder pagar y disponibilidad de horarios más flexibles,

esto último debido probablemente a que el recaudo de servicios públicos no es el

negocio central en casi todos los casos.

- A partir del estudio técnico del proyecto se demostró que es posible responder a

las necesidades del mercado proyectado, con un servicio ágil y oportuno,

manteniendo un nivel de costos aceptable, siempre y cuando se cumplan

básicamente los siguientes aspectos relacionados con la ubicación, tamaño y

talento humano.

- Una ubicación estratégica en el centro del municipio para la oficina de la empresa

- Horarios de atención extendidos para los clientes que sean mas flexibles que los

tradicionales.

- Equipos adecuados, así como el refuerzo de la atención como un cajero más en

los días críticos del mes.

101

- Los estudios administrativos y legal de la empresa indican como la alternativa más

viable la creación de una sociedad anónima simplificada (S.A.S) para estos

efectos se propone inicialmente que los socios de la empresa sean tres (los

emprendedores de la idea de negocio). A su vez la organización propuesta para

la empresa cuenta con cuatro empleados directos (administrador, secretaria y dos

cajeros) y un empleado indirecto (contador), buscando ofrecer salarios

competitivos en el mercado provincial, pero cuidando a su vez que los costos fijos

de personal para la operación del negocio no sean muy altos.

- La inconformidad de los usuarios con relación a los servicios actuales de recaudo

y la poca identificación de los mismos con las empresas recaudadoras, presentan

una oportunidad para SERVIRIO S.A.S de entrar a operar de una manera

eficiente como su principal virtud, la calidad en el servicio al cliente.

102

CIBERGRAFIA

http:/www.banrep.gov.co/blaavirtual/pregfrec/econimia.htm

http://www.monografias.com/trabajos31/servicios-publicos/servicios-publicos.shtml

http://teoriasldj.blogspot.com/2012/05/metodo-de-las-5s.html

http://www.monografias.com/trabajos3/bench/bench.shtml

http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=2752

http://www.partnerconsulting.com.pe/web/

http://blog.rpp.com.pe/marketingmix/2013/03/27/el-verdadero-significado-de-la-

marca/#sthash.Zln7iKNb.dpuf


http//:reposotoriouis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/11025/2/116836.pdf

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103

BIBLIOGRAFIA

Segunda Edición, de Malhotra K. Naresh, Prentice-Hall Hispanoamericana, 1997, Págs.

90 al 92.

105

ARBOL DE PROBLEMAS

Deficiencia al servicio al cliente

Pérdida de tiempo Embotellamiento Baja capacidad para la generación

De nuevos puestos de trabajos

FALTA DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS


DD

Poca cobertura del

Servicio

Prestación inadecuada

del servicio

Insatisfacción de los

Usuarios al efectuar

Los pagos Recurso humano poco

Calificado

Deficiencia en

Instalaciones

Negación por parte

de las entidades

prestadoras de

servicios

Maximización de

costos

Bajo nivel de servicios de recaudos

106

ARBOL DE OBJETIVO

Servicio eficiente

Minimización de tiempo Mayor fluidez Oportunidad para generar empleo

CREACION DE UN CENTRO DE RECAUDOS DE SERVICIOS PUBLICOS


Mayor cobertura del

Servicio

Prestación adecuada

Del servicio

Satisfacción de los usuarios

Al efectuar los pagos

Aceptación por parte de las entidades

Prestadoras de servicios

Minimización de

Costos

Capacitación del

Recurso humano

Instalaciones

eficientes

Alto nivel de servicio de recaudos

108

http://www.google.com.co/imgres?imgurl=http://asomunicipios.co/wp-content/uploads/2012/11/riodeoro.jpg&imgrefurl=http://asomunicipios.co/rio-de-oro/&h=263&w=556&tbnid=b2Dm7vo54uGQVM:&zoom=1&docid=CYGQkX05HmX7TM&ei=U94yVdyfAvPdsATv_YH4DA&tbm=isch&ved=0CCQQMygGMAY




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