UNIVERSIDAD ALBERTO HURTADO

»DIPLOMADOEN AUDITORÍA DE FRAUDE CORPORATIVO

FACULTAD DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS

DIPLOMADO

» Existe un número de razones por las que muchas empresas ignoran las consecuencias que ocasionan la comisión de frau-des, sean estos cometidos por sus dueños (el órgano superior de gobernabilidad) o sus empleados. Lo cierto es que muchas de esas mismas empresas se escudan en que la mera existencia de sus controles, los hará “inmunes” o contribuirá por hacer des-aparecer los riesgos de fraude a los que se exponen. Nada más lejano de la realidad. La práctica de los negocios ha revelado que se comenten fraudes aun habiéndose implementado políticas y/o procedimientos de control interno al respecto. Por ejemplo, factores tales como el tener un crecimiento explosivo de ingre-sos fomenta una cultura de que “no hay tiempo” para ordenar la empresa; la complicidad para la comisión de fraudes entre em-pleados deja literalmente inerte los controles existentes, pero si éstos existen, son “olvidados”; desidia de la Administración en promover controles pro activos; falta de entrenamiento regular hacia el personal en comprender la naturaleza y tipología del fraude.

» Esta realidad la viven a diario muchas empresas en nuestro país, y no toman conciencia hasta que son víctimas de un frau-de o escándalo contable-financiero con titulares en la prensa. Una cultura anti-fraude es justamente lo que se debe promover. La idea errada es pensar que para lograr mitigar los riesgos de fraude se debe invertir una fortuna, cuando en realidad lo que debe cambiar es la forma de enfrentar la exposición a esos ries-gos (prevención). Lo anterior denota, por ejemplo, empoderar al staff en la fijación de políticas anti-fraude, reforzando la idea que no son meros cumplidores de metas; debe existir una cultu-ra anti-fraude como un objetivo estratégico, no circunstancial; la palabra “fraude” debe ser un vocablo tan presente como “marke-ting”, “EBITDA”, “Mark-up”; debe premiarse a aquéllos que pro-muevan una cultura anti-fraude.

EN AUDITORÍA DE FRAUDE CORPORATIVO

» La idea de este diplomado es ofrecer los elementos básicos y pertinentes para entender como fomentar una cultura anti-fraude en las organizaciones, a costo razonable, para ayudar a comprender de mejor manera como el fraude se configura en el tiempo, para así establecer mecanismos idóneos sobre la prevención y detección de las prácticas fraudulentas.

» El presente programa responde a la exigencia actual, aportan-do los elementos necesarios para el adecuado desenvolvimien-to profesional, que permita a los profesionales poseer un sello distintivo y claramente diferenciador del resto de sus pares.

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

» Identificar aspectos sobre las características de la información financiera y como afectan el proceso de toma decisiones en la empresa actual.» Comprender la naturaleza del fraude corporativo.» Reconocer el aporte de la auditoria forense como una herramienta útil en la investigación de irregularidades corporativas y laborales, destacando las diferencias más significativas respecto a la auditoria tradicional y el peritaje judicial contable, como así también conocer de las limitantes de las normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGAS). » Conocer el rol y la responsabilidad de los directores en las políticas anti-fraude dentro del gobierno corporativo de las entidades.» Conocer aspectos pertinentes a una investigación interna corporativa y una investigación policial y judicial;» Identificar las herramientas de prevención más comunes en la tarea de di-suadir y mitigar la exposición de riesgos de fraudes.

DESTINATARIOS DEL PROGRAMA

Auditores externos, auditores internos, auditores de fraude, analistas de riesgos operacionales, gerentes de riesgos operacionales, directores de empresas, dueños de empresas, encargados control interno, controllers, compliance officers y académicos de áreas técnicas afines.

PERFIL ACADÉMICO-PROFESIONAL DEL GRADUADO

Los profesores (docentes relatores) serán principalmente provenientes del mundo laboral-empresarial, con experiencia comprobada en aspectos referidos a temáticas anti-fraude, con estudios de postgrado, con una vasta trayectoria práctica en sus campos profesionales respectivos. Se procura-rá el debido equilibrio de aquellos que provengan del sector público (e.g. Fiscalía, Policías, etc.) y sector privado, e.g. así como del Colegio de Crimi-nalistas de Chile A.G., lo que asegura un programa académico de alto nivel y capaz de competir con los mejores que existen en el mercado local.

REQUISITOS POSTULACIÓN

Poseer conocimientos de Auditoria, Contabilidad IFRS, Tributaria y la Admi-nistración de Empresas. Titulados o egresados de carreras del área. Quienes posean experiencia laboral como gerentes, directores, administrado-res de las diferentes entidades lucrativas y no lucrativas; propietarios o admi-nistradores de empresas clasificados en regímenes económicos especial.

METODOLOGÍA DE TRABAJO Y EVALUACIÓN

· Clases expositivas· Trabajo de análisis de casos en sala· Talleres · Charlas · Lectura individual del material de apoyo

PROGRAMAACADÉMICO

MÓDULO 1 MÓDULO 2 MÓDULO 3 MÓDULO 4 MÓDULO 5 MÓDULO 6

Reporting: La información financiera y la responsabilidad social corporativa.

La auditoria forense y el fraude corporativo.

Uso de las tecnologías de la información y la investigación de fraudes.

El gobierno corporativo y la administración por riesgos.

Los medios de prueba y la investigación de delitos.

Reportes de investigación (clase + taller grupal fuera del aula).

CUERPO ACADÉMICO

DIRECTOR ACÁDÉMICO

CHRISTIAN M. NINO-MORIS OSORIOContador público-auditor Universidad Diego Portales (dentro del Ranking QS), Master of Forensic Accounting, Australia (UOW, Sydney), y con estudios superiores complementarios en la University of New Orleans, USA, y LaTrobe University, Australia, Melbourne » Es Miembro de la Association of Certified Fraud Examiners, ACFE, y de la American College of Forensic Examiners, ambas organizaciones de EE.UU » Además, es miembro del Colegio de Criminalista de Chile A.G » Ha desempeñado la pericia contable como perito designado y como auditor senior en diversas oportunidades, especializándose en malversaciones de fondos; fraudes tributarios; fraudes contables; cuantificaciones económica-contables por pérdidas patrimoniales; planificación y ejecución de las investigaciones; entrevistas de investigación; recopilación y testeo de datos » Actualmente, es profesor-instructor de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile y Alberto Hurtado en donde dicta la cátedra de Auditoria Forense, además en la Universidad Adolfo Ibáñez sobre materias en Fraude Corporativo. Además, es Faculty Advisor y Fundador de la ACFE Student Chapter, USA, en la Universidad de Chile, instancia única en Sudamérica.

EQUIPO DOCENTE

GERMAN DROGUETT Ingeniero Comercial (UGM) » Contador Público Auditor (UTA) » Ph.D Business Administración con especialización en normas IFRS, ULSET – Bruselas » DEA y Master en Gestión Avanzada de Negocios Internacionales, Universidad de Lleida – España » MBA del IEDE, Escuela de Negocios » Acredita una vasta experiencia como ejecutivo en las áreas de Finanzas y Control de Gestión en compañías multinacionales presentes en Chile, tales como, Loreal Chile; Empresas Alusa y ThyssenKrupp » Posee una alta especialización en normas IFRS y USGAAP, formación adquirida en Europa y USA respectivamente, experiencia de procesos de implementación IFRS en Empresas europeas y latinoamericanas filiales de conglomerados europeos » Académico en los programas de Diplomado en Contabilidad Internacional de la Universidad de Chile (IFRS) y en el programa de Diplomado de IFRS de la Universidad del Desarrollo Santiago y Concepción » Académico en los programas de Postgrado MBA y seminarios de IFRS en la Escuela Española de Negocios IEDE » Líder del equipo de consultores expertos de IFRS Consulting & Training en Chile en normas IFRS y USGAAP.

FELIPE ANDRÉS SÁNCHEZ FABREPerito Judicial Informático y Analista Forense Senior en Forensic and Cybercrime Investigation (www.fci.cl) » Estudió Ingeniería de Ejecución en Computación e Informática en la Universidad de Santiago de Chile » Actualmente se encuentra cursando 2do año del Magister en Seguridad, Peritaje y Auditoría Procesos Informáticos en la misma casa de estudios » Tiene 16 años de experiencia profesional en el área informática, principalmente en dirección de proyectos, investigación de fraudes tecnológicos, investigación de delitos informáticos e informática forense » Durante 6 años se desempeñó como Perito Informático de la Policía de Investigaciones de Chile, donde obtuvo el título de Perito Informático otorgado por la Academia Superior de Estudios Policiales de esa institución » Es Perito Judicial en Informática desde hace 8 años, en las Ilustrísimas Corte de Apelaciones de Santiago, Valparaíso, Rancagua y San Miguel » Se desempeña como profesor de los cursos Informática Forense y Peritajes Informáticos II en la Universidad de Santiago de Chile, y como profesor del curso Seguridad de la Información en la Academia de Ciencias Policiales Carabineros de Chile.

MARISA NAVARRETE NOVOALa abogada Marisa Navarrete cursó sus estudios de Derecho en la Pontificia Universidad Católica de Chile, otorgándole la Excma Corte Suprema su título de abogada en el año 1994 » Ha cursado diversos diplomados, entre ellos, Estado Jurídico Actual de la Propiedad Inmueble, La Acción Constitucional de Protección, Reforma Procesal Penal, Derecho Penal Económico » Cursó el Magister de Derecho Penal de la Empresa y los Negocios de la Universidad de Chile » Actualmente se encuentra desarrollando el Diplomado en Tributación Internacional de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile » Asimismo, la abogada Marisa Navarrete se desempeñó como Fiscal Adjunto del Ministerio Público, entre los años 2003 y 2012, en las Fiscalías de Concepción y San Bernardo, en esta última en la especialidad de Delitos Económicos y Medio Ambiente » Entre los años 2012 y 2013 ejerció el cargo de Jefa de la Oficina de Litigación Penal, dependiente de la Subdirección Jurídica del Servicio de Impuestos Internos » A partir de enero de 2014 la abogada Navarrete se dedica al ejercicio libre de su profesión.

CLAUDIO DINAMARCAProfesional con amplia y exitosa experiencia en las principales empresas del mercado financiero, con cargos ejecutivos en las siguientes áreas: Contraloría, riesgo y cumplimiento, desarrollo y ejecución de proyectos de tecnología y gobierno corporativo » Especializada en el desarrollo y crecimiento de las organizaciones bajo un control adecuado medio ambiente y gestión de riesgos » Centrada en objetivos claros y desafíos; pensamiento analítico; habilidades de negociación y liderazgo basado en el servicio a la cultura organizacional.

PROCESO DE ADMISIÓNEntrevista

DÍAS Y HORARIOS DE CLASES» Jueves 18:00- 21:30» Sábados de 09:00 - 13:00

DURACIÓN120 Horas

ARANCEL110 UF

FORMAS DE PAGOAl contado o en 6 cuotas; » En efectivo» Con tarjeta de crédito» Con cheque» Con orden de compra.

DESCUENTOSConsultar por descuento.

»CONTACTO

Mónica Galaz G.228897369 – 7348 y 7360.ecoadmi@uahurtado.cladmisionCPA@uahurtado.cl

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