8/3/2019 Entrevista de Auditor

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El auditor est llevando a cabo el examen de una serie de registros correspondientes alas rdenes de Fabricacin de un periodo determinado y observa que algunos de ellosno contienen todos los epgrafes cumplimentados.

El auditor se dirige al Encargado de Turno y establece con el mismo la siguienteentrevista, que tiene por objeto ampliar la evaluacin de la situacin.

Sr. Fernndez, aydeme a comprenderquin verifica el control final de las rdenesde Fabricacin.

La revisin final corresponde al Jefe de Planta, quien mensualmente dispone de lainformacin mecanizada y verifica los datos correspondientes a rendimientos,rechazos, reprocesos, etc.

Comprendido Sr. Fernndez. Por cierto, qusistema de control utilizan?

Los encargados de turno slo nos encargamos de verificar la correctacumplimentacin de los datos, segn viene especificado en el procedimiento referido aeste asunto, los clculos, ratios y control de desviaciones lo lleva a cabo el Jefe de

Planta.

Aj entonces Sr. Fernndez, cundo se entregan las rdenes de Fabricacin alJefe de Planta?

Las Ordenes de Fabricacin se dejan, por parte del encargado de cada turno, en eldespacho del Jefe de Planta al cierre de cada una de ellas todos los das.

Entendido Sr. Fernndez. Y entonces dnde se establecen los controles intermediospara la verificacin de la conformidad con las especificaciones establecidas en laOrden de Fabricacin?

8/3/2019 Entrevista de Auditor

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En general las realiza el propio operario en autocontrol, el cual lleva a cabo lasanotaciones de los resultados en los espacios reservados para ello en la Orden de

Fabricacin.

Entonces Sr. Fernndez, cmo tiene lugar la verificacin de que se han cumplido lasespecificaciones de control por parte de los operarios, como: tamao, frecuencia,

parmetros?

Nosotros, los encargados de turno, revisamos todas las Ordenes de Fabricacin antesde cerrarlas y dejarlas en el despacho del Jefe de Planta.

Sr. Fernndez, aydeme a comprenderpor quentonces, en estos registros,correspondientes al mes de mayo, no se han llevado a cabo las operaciones decumplimentacin de todos los epgrafes, del modo en que Vd., me acaba de explicar.

De este modo, el auditor puede establecer la conclusin de que el mecanismo decontrol est perfectamente definido pero sin embargo no se lleva a cabo de maneraadecuada.