[2013]

ESTUDIO DE COSTOS Y PRECIOS DE LA EMPRESA PRESTADORA DE SERVICIOS “GRAU S.A.”

Universidad Nacional de Piura

Facultad de Ingeniería Industrial

Escuela de Ingeniería Agroindustrial e Industrias Alimentarias

Curso:

COSTOS Y PRESUPUESTOS

Integrantes:

LEJABO VILCHERREZ, PITER JUNIOR

ROSAS MIRANDA, ROSA MARIA

VILCHEZ PURIZACA, CELESTE ADELITA

ZETA TINEO, DAVID

Ciclo: V

Docente:

VICTOR RAMIREZ

Piura-Perú

PERFIL GENERAL DE LA EMPRESA:

Esq. Jr. Zelaya/La Arena s/n Urb. Santa Ana - PiuraUbicacion

Servicios

Rubro

Prestación de los servicios de producción y distribución de agua potable; recolección, tratamiento y disposición del alcantarillado sanitario y pluvial y, el servicio de disposición sanitaria de excretas, sistema de letrinas y fosas sépticas en el ámbito de las ciudades del Departamento de Piura.

Descripción

HISTORIA

La Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Grau Sociedad Anónima -

EPS GRAU S.A. es una empresa municipal de derecho privado, constituida como

sociedad anónima con autonomía administrativa, técnica y económica. Está

conformada por cinco municipalidades provinciales y veinte distritales

comprendidas dentro del departamento de Piura, donde la Entidad ejerce su

jurisdicción.

El 06 de noviembre del 2000 la Comisión de Reestructuración Patrimonial del

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de Protección de la Propiedad

Intelectual - INDECOPI con Resolución Nº 303-2000/CRP-PIURA, declaró de

oficio el estado de insolvencia de la EPS GRAU S.A., y el 16 de febrero del año

2001 es confirmada por este mismo organismo, a través de la Resolución Nº

0110-2001-TDC-INDECOPI.

Dentro del procedimiento establecido en el Decreto Supremo Nº 014-99-ITINCI-

TUO de la Ley de Reestructuración Patrimonial, el 19 de marzo del año 2001 se

publicó la Declaratoria de Insolvencia de la EPS GRAU S.A., y como acción

siguiente, se convocó a la Junta de Acreedores para los días 12, 17 y 20 de julio

del año 2001, en primera, segunda y tercera Convocatoria.

Reunida la Junta de Acreedores, el 12 de julio del año 2001, y de acuerdo a sus

facultades, declaró la continuación de la actividad de la Entidad dentro de un

Proceso de Reestructuración Patrimonial, determinando un régimen de

Administración Mixta, delegando sus funciones, de acuerdo a Ley, a un Comité de

Junta de Acreedores.

Bajo este Proceso de Reestructuración Patrimonial, la Entidad ha continuado

brindando sus servicios en el ámbito de su jurisdicción, dada su condición de

empresa única en la captación, almacenamiento, tratamiento y distribución del

agua potable, así como en la evacuación y mejor disposición de las aguas

residuales.

Estimación de Costos de Explotación Eficientes

1. Costo de operación y mantenimiento de agua y alcantarillado

Los costos de operación y mantenimiento incluyen los gastos periódicos o

recurrentes para operar desde el punto de vista técnico y mantener las

instalaciones de los servicios de agua potable y alcantarillado en forma eficiente.

Es preciso señalar que la proyección de estos costos no comprende la

depreciación ni las provisiones por cobranza dudosa. Todos estos costos han sido

calculados en forma independiente y se generan por etapas del proceso

productivo de cada uno de dichos servicios, tal como se describe a continuación:

Agua potable

Producción

Tratamiento

Línea de conducción

Reservorios

Redes de distribución de agua

Mantenimiento de conexiones de agua potable

Cámaras de bombeo de agua potable

Canon agua cruda

Alcantarillado

Conexiones de alcantarillado

Colectores

Cámaras de bombeo

Tratamiento de aguas servidas

Control de calidad del agua y alcantarillado

Costo Operativo Unitario: Es posible apreciar el costo operativo unitario

proyectado para el quinquenio de cada uno de sus componentes, distinguiendo

entre los servicios de agua potable y alcantarillado. Cabe señalar que, en el

acumulado para dicho periodo, los componentes de mayor participación son:

Captación (27.3%), Tratamiento de agua potable (18.2%) y Cámaras de bombeo

(13.8% en agua potable y 16% en alcantarillado).

Costos Operativos Anuales por Conexión:

Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Agua Potable

Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento de Alcantarillado

Proyección de Costos de Operación y Mantenimiento:

2. Costos Administrativos

Las proyecciones para los cinco años de los costos de administración se realizan

para la empresa en su conjunto, utilizando una aproximación en función a la

participación de los costos operativos de la localidad en los costos operativos a

nivel EPS. La forma de obtener los costos administrativos es semejante a la

obtención de los costos operativos y están divididos en función de los siguientes

procesos:

Dirección de central y administraciones

Planificación y desarrollo

Asistencia técnica

Ingeniería

Comercial de empresa

Recursos humanos

Informática

Finanzas

Servicios generales

Gastos generales

Costos Unitarios

Se puede apreciar el detalle del costo unitario esperado para los componentes del

costo administrativo. En el acumulado del quinquenio los componentes de mayor

participación son: comercial de empresa (21.9%), los gastos generales (21.0%) y

servicios generales (14.2%). Cabe señalar que en este análisis del costo de

administración se han considerado todos los rubros que representan un

desembolso de efectivo, no siendo considerados los rubros de depreciación y

provisiones para cobranza dudosa.

Costos Administrativos Totales Anuales:

ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS

La proyección de los ingresos totales considera los ingresos por servicios de

saneamiento, servicios colaterales y otros ingresos. Dentro de los ingresos de

saneamiento están incluidos los servicios de agua potable y alcantarillado,

facturados tanto a usuarios medidos y como a no medidos. Por su parte, los

ingresos por colaterales corresponden a ingresos provenientes de cargos por

conexión, reubicación, ampliación y cierre de conexiones domiciliarias.

Los ingresos han sido separados según la disponibilidad o no de medidor.

Asimismo, dentro de cada una de estas divisiones se discrimina entre categorías

tarifarias. El procedimiento utilizado para el cálculo de cada uno de estos

componentes del ingreso se realiza en las siguientes líneas.

Ingresos por Servicios de Saneamiento con Medidor (S/.)

Ingresos por Servicios de Saneamiento sin Medidor (S/.)

Ingresos por Tipo de Servicios (S/.)