ESCUELA POLITÉCNICA DEL

EJÉRCITO

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE

COMERCIO

Tesis presentada como requisito previo a la

obtención del grado de:INGENIERA COMERCIAL

Franklin Paúl Díaz Calvopiña

AUTOR

Ing. Marcelo TeránDIRECTOR

Ing. Edison TorresCODIRECTOR

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA

LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA EMPRESA DE

CONFECCIÓN DE ROPA INTERIOR INFANTIL EN EL

DISTRITO METROPOLITANO DE

QUITO”

OBJETIVOS DEL ESTUDIO

FactibilidadConfección de ropa interior

infantil

Analizar MercadoDesarrollar Estudio Técnico

Diseñar Estrategia Direccionamiento Realizar Estudio Financiero

OBJETIVO GENERAL

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Identificación del Producto

Prendas elaboradas cuidadosamente, innovación, atención al cliente.

Producto 100% nacional.

Por su Uso: el producto esta catalogado como un bien de conveniencia y

comparación.

Por su Efecto: generar conciencia en el

consumidor.

Determinación de la Demanda

Metodología de Investigación

Elemento Detalle

Tipo de Investigación Concluyente - Descriptiva

Técnica de recolección de datos

Primarias – Secundarias

Segmento Objetivo Mujeres de 18 a 40 años del sur de Quito

Tamaño del Universo 139.928 (muestreo)

Herramienta de recolección de datos

Encuestas – observación de campo

Procesamiento de datos SPSS 18 y Office 2010

Tamaño de la muestra

La fórmula utilizada para el cálculo es:

qpZNe

qpNZn

***

***22

2

3835,0*5,0*96,1928.139*05,0

5,0*5,0*928.139*96,122

2

n

Análisis de la Demanda

Frecuencia de compra:

Mensual 15,1%

Bimensual 14,1%

Trimestral 24,3%

Cuatrimestral

18,5%

Semestral 20,4%Gasto Aproximado

3 unidades:

Precio

Porcentaje

$7 a $9 40,7%

$4 a $6 32,1%

demanda de bienes finales, ya que los productos terminados serán comercializados directamente al consumidor final.

Demanda Actual=2´617.348 u. $ 5'983.981,06

Gustos y preferencias

Criterio de

CompraCalidad y

Precio 43,60%

Lugar de CompraTiendas Especializadas

34,2%Centro Comercial 32,6%

GéneroNiña 50,4%Niño 49,6%

Proyección de la Demanda

Año N x x^2 y xy

2007 1 -2 4 2'100.293,45 - 4'200.586,90

2008 2 -1 1 2'194.806,65 - 2'194.806,65

2009 3 0 0 2'293.572,95 -

2010 4 1 1 2'396.783,74 2'396.783,74

2011 5 2 4 2'504.639,00 5'009.278,01

11'490.095,80 1'010.668,19N

xya

N

ya

xaay

10

10

uy

yd420.9042́

3*133.202019.2982́

2013

Análisis de la Oferta

oferta competitiva o de mercado libre

Factores que afectan la oferta:

Costos de ProducciónTecnología

Competencia

MarcasOferta Mensual

(unidades)

Jhonie Jr. 13.500Lency 12.000

Colores 10.000Bella Tentación 11.000Flauta 8.000Traviesos 11.000

Boho Jr. 9.000Brandiño 9.800Daniela 14.000

Viky 10.000Differ Juvenil 10.400

Fuente: Cámara de Comercio de QuitoElaborado por: Paúl Díaz

Oferta Actual = 1´424.400 u $ 2´934.693,47

Proyección de la Oferta

Año N x x^2 y xy

2007 1 -2 4 1’143.011,27 - 2’286.022,542008 2 -1 1 1’194.446,78 - 1’194.446,78

2009 3 0 0 1’248.196,88 -

2010 4 1 1 1’304.365,74 1’304.365,74

2011 5 2 4 1’363.062,20 2’726.124,40

6’253.082,87 550.020,83 N

xya

N

ya

xaay

10

10

uy

yo629.5801́

3*004.110616.2501́

2013

Demanda Insatisfecha

AñoCantidad

DemandadaCantidad Ofertada

Demanda Insatisfecha (unidades)

Demanda Insatisfecha

(USD)

2013 2′904.420 1′580.629 1′323.791 2′727.408,60

2014 3′106.554 1′690.633 1′415.920 3′035.954,08

2015 3′308.687 1′800.637 1′508.050 3′365.097,23

2016 3′510.821 1′910.642 1′600.179 3′716.003,60

2017 3′712.955 2′020.646 1′692.309 4′089.899,51

2018 3′915.088 2′130.650 1′784.438 4′488.075,01

Estrategias de Mercadotecnia

Ingresar: Precios neutros

Descuento:4% - 7%

Cuña publicitaria en radio,

redes sociales y

página web

Local Propio,

instalaciones

adecuadas

Requerimientos clientes:

sugerencias

PRECIOPRODUCT

OPLAZAPROMOCIÓ

N

ESTUDIO TÉCNICOCaptación de Mercado

Captación de Mercado 12%Docenas anuales 11.929

Docenas mensuales 994 Unidades mensuales 11.929

Unidades anuales 143.154

Dada la existencia de una demanda insatisfecha

considerable para el año 2013 de 1´323.791 prendas

Capacidades de Producción

Unidad de tiempo

Capacidad Instalada Capacidad UtilizadaCapacidad

de Producción (docenas)

Capacidad de Producción (unidades)

Producción Programada

(docenas)

Producción Programada (unidades)

Hora 6,25 75 5,21 62,50Diaria 50 600 42 500Semanal 300 3.600 250 3.000Mensual 1.200 14.400 1.000 12.000

Porcentaje de utilización 83%

Matriz de Localización

RECURSOSGUAJALÓ QUITUMBE

PARQUE INDUSTRIAL SUR

Peso % Valor Total Peso % Valor Total Peso % Valor Total

Transporte y Comunicación 0,12 10 1,20 0,12 10 1,20 0,12 8 0,96

Cercanía de las Fuentes de Abastecimiento 0,30 8 2,40 0,30 8 2,40 0,30 6 1,80

Cercanía del Mercado 0,15 9 1,35 0,15 8 1,20 0,15 6 0,90

Factores Ambientales 0,08 7 0,56 0,08 7 0,56 0,08 10 0,80

Estructura Legal 0,10 7 0,70 0,10 7 0,70 0,10 8 0,80

Disponibilidad de Servicios Básicos 0,10 10 1,00 0,10 10 1,00 0,10 7 0,70

Posibilidad de Eliminación de Desechos 0,05 10 0,50 0,05 10 0,50 0,05 9 0,45

Costos de Arrendamiento 0,10 9 0,90 0,10 8 0,80 0,10 7 0,70

TOTAL 1   8,61 1   8,36 1   7,11

La ubicación de la empresa será en Guajaló en las calles Pasaje Flores y Av. Maldonado

Ingeniería del Proyecto

ADQUISICIÓN MATERIA

PRIMA

Estimación de los Costos de Inversión

Costos de Inversión

Activos Fijos USD 

Maquinaria y Equipo 13.683,00

Equipos de Computación 2.005,00

Muebles y Enseres 1.630,00

Equipos de Seguridad 735,00

Vehículo 25.000,00

Total Activos Fijos 43.053,00Activos Diferidos  USD

Gasto de Constitución 2000,00

Costo del Estudio 1500,00

Total Activos Diferidos 3.500,00Capital de Trabajo USD 

Total Capital de Trabajo 14.255,23

Total 60.808,23

Empresa unipersonal

Pertenece al sector industrial, forma parte del sector privado, su propietario no esta vinculado al estado

Legalizar documentación con la Superintendencia de Compañías

Obtener RUC

Registrar historia laboral en el IESS

Permisos municipales

Permiso del Cuerpo de Bomberos

Base Legal

LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN

Razón Social

Razón Social P´ketex Confecciones

Nombre Comercial

ARIS

Slogan El amor y tus cuidados en nuestras prendas

Difundir la marca de tal manera que nuestro

mercado objetivo nos distinga por

la variedad, nombre, calidad y el diseño de las prendas intimas en un lapso de 5

años.

VISIÓN 2017Ser una empresa reconocida en el sector de la confección y comercialización de ropa interior infantil, ofreciendo productos de excelente calidad basados en un mejoramiento e innovación continua de todos sus procesos y trabajando de manera responsable, honesta y puntual.

MISIÓNProducir y comercializar ropa interior infantil, creando prendas que se ajusten a las necesidades y gustos de las personas basados en el mejoramiento continuo y desarrollando todas sus actividades con eficiencia y responsabilidad.

Generar un crecimiento continuo

para la empresa con la finalidad de ir ganando espacios importantes

en el mercado de venta de ropa interior infantil para de esta forma posicionar a la

empresa dentro de las más reconocidas del

mercado.

Mejorar los procesos productivos, de distribución y

comercialización llegando a ser

eficientes en el uso de los recursos, reducir al máximo el desperdicio y generar una cadena de valor que se adapte

a la capacidad de la empresa.

Establecer un precio acorde al segmento al cual esta dirigido este

proyecto, que permita ser mas competitivo en el

mercado.

Objetivos

Valores:Responsabilidad

Puntualidad Honestidad

Respeto Lealtad

Principios:Trabajo en

equipoCompetitivida

dCreatividad

Orden y disciplina

ESTUDIO FINANCIEROEstructura del Financiamiento

TOTAL INVERSIONES $ 60.808,2340% Capital Propio $ 24.323,2960% Financiamiento $ 36.484,94

Capital 36.484,94

Interés 6%

Plazo 5 Años

Nº de Años

Cuota Capital

Interés Periodo

Cuota Periodo SALDO

0       36.484,94

1 7.296,99 2.189,10 9.486,08 29.187,95

2 7.296,99 1.751,28 9.048,27 21.890,96

3 7.296,99 1.313,46 8.610,45 14.593,98

4 7.296,99 875,64 8.172,63 7.296,99

5 7.296,99 437,82 7.734,81 0,00

Sumas 36.484,94 5.253,83 27.144,80  

Presupuestos

Presupuesto

Inversión Activos FijosActivos DiferidosCapital de Trabajo

$ 43.053,00$ 3.500,00$ 14.255,23

Operativos Con Financiamiento

Sin Financiamiento

Ingresos $ 298.046,07 $ 124.185,86

Egresos $ 186.161,96 $ 91.486,27

Punto de Equilibrio

$ 104.553,83 $ 48.311,66

Punto de Equilibrio

46.312 u 29.619 u

Estado de Resultados

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS  Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5VENTAS 298.046,07 330.735,94 353.753,57 376.771,20 399.788,83(-) Costo de Producción y Ventas 154.819,21 168.876,20 179.137,62 189.454,22 199.828,77(=) Utilidad Bruta en Ventas 143.226,86 161.859,74 174.615,95 187.316,98 199.960,06(-) GASTOS OPERACIONALES 25.560,00 4.740,00 29.373,12 4.740,00 54.403,55Amortización Act. Diferido 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00Nuevas Inversiones 0,00 0,00 2.790,00 0,00 26.735,00Sueldos y Salarios 16.800,00 17.304,00 17.823,12 18.357,81 18.908,55Servicios Básicos 4.020,00 4.020,00 4.020,00 4.020,00 4.020,00Gasto de Ventas 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00(=) Utilidad Operacional 117.666,86 157.119,74 145.242,83 182.576,98 145.556,51(-) GASTOS NO OPERACIONALES 9.486,08 9.048,27 8.610,45 8.172,63 7.734,81Gastos Financieros 9.486,08 9.048,27 8.610,45 8.172,63 7.734,81(=) Utilidad Antes de Participación 108.180,78 148.071,48 136.632,39 174.404,35 137.821,7015% Participación Trabajadores 16.227,12 22.210,72 20.494,86 26.160,65 20.673,26(=) Utilidad Antes de Impuestos 91.953,66 125.860,75 116.137,53 148.243,70 117.148,4525% Impuesto a la Renta 22.988,42 31.465,19 29.034,38 37.060,92 29.287,11

(=) UTILIDAD NETA 68.965,25 94.395,57 87.103,15 111.182,77 87.861,33

Estado de Resultados con Financiamiento (USD)

Estado de Resultados sin Financiamiento (USD)

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS  Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5VENTAS 124.185,86 137.806,64 147.397,32 156.988,00 166.578,68(-) Costo de Producción y Ventas 61.927,68 67.550,48 71.655,05 75.781,69 79.931,51(=) Utilidad Bruta en Ventas 62.258,18 70.256,16 75.742,27 81.206,31 86.647,17(-) GASTOS OPERACIONALES 17.286,00 4.740,00 19.555,74 4.740,00 30.405,74Amortización Act. Diferido 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00Nuevas Inversiones 0,00 0,00 1.116,00 0,00 10.694,00Sueldos y Salarios 11.256,00 11.818,80 12.409,74 13.030,23 13.681,74Servicios Básicos 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00Gasto de Ventas 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00(=) Utilidad Operacional 44.972,18 65.516,16 56.186,53 76.466,31 56.241,43(-) GASTOS NO OPERACIONALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00(=) Utilidad Antes de Participación 44.972,18 65.516,16 56.186,53 76.466,31 56.241,4315% Participación Trabajadores 6.745,83 9.827,42 8.427,98 11.469,95 8.436,21(=) Utilidad Antes de Impuestos 38.226,35 55.688,74 47.758,55 64.996,36 47.805,2225% Impuesto a la Renta 9.556,59 13.922,18 11.939,64 16.249,09 11.951,30

(=) UTILIDAD NETA 28.669,76 41.766,55 35.818,92 48.747,27 35.853,91

Flujo de Fondos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5FLUJO DE FONDOS 63.039,81 67.146,13 81.177,71 82.879,53 81.935,90

Flujo de Fondos con Financiamiento (USD)

Flujo de Fondos sin Financiamiento (USD)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5FLUJO DE FONDOS 15.321,55 14.782,65 21.474,64 19.598,71 20.525,86

Evaluación Financiera

Índice Con Financiamiento

Sin Financiamiento

Tasa de dscto. 12,23% 21,57%

VAN $ 204.370,42 $ 24.836,73

TIR 70,1% 45, 6%

R B/C 1,35 1,22

Periodo de Recuperación 2 años 1 mes 3 años 3 meses 24 días

Conclusiones

Recomendaciones