España: un país atractivo para la inversión · Guía de negocios en España España: un país...
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Guía de negocios en España España: un país atractivo para la inversión + Introducción + El país, su población y su calidad de vida + España y la Unión Europea + Infraestructuras + Estructura económica + El mercado interior + Comercio exterior e inversiones + Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios + Obligaciones en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo España ocupa un lugar destacado a nivel mundial en cuanto a la importancia de su economía: 14ª economía mundial, en términos de tamaño del PIB, 13º país más atractivo para la inversión extranjera directa (IED), 12º emisor de IED y 11º exportador de servicios comerciales. Asimismo, España es una moderna economía basada en el conocimiento, donde los servicios representan casi el 74 % de la actividad empresarial, siendo un centro internacional de innovación favorecido por la existencia de una población joven, altamente cualificada, con carácter proactivo, y que ofrece unos costes competitivos en el marco de la Europa Occidental, especialmente en el caso de los titulados superiores. Específicamente, nuestro país ha hecho un gran esfuerzo para dotarse de las infraestructuras más avanzadas, capaces de facilitar el crecimiento futuro de la economía española. Además, ello ha ido acompañado de una importante apuesta por la I+D. Para el inversor extranjero, España ofrece interesantes oportunidades de negocio en sectores estratégicos con alto valor añadido, como las TIC, energías renovables, biotecnología, medio ambiente, aeroespacial y automoción, debido a su atractivo entorno competitivo. Además, las empresas que se instalen en España no sólo pueden tener acceso al mercado nacional, un mercado muy atractivo por su tamaño (más de 46 millones de consumidores) y por su alto poder adquisitivo, sino que también pueden acceder a los mercados de la región EMEA (Europa, Oriente Medio y Norte de África) y a Latinoamérica, dada su privilegiada posición geoestratégica, su prestigio y la fuerte presencia de las empresas españolas en estas regiones. En este capítulo se describen los principales rasgos de nuestro país: demografía, estructura política y territorial, su economía y sector exterior.
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea ocupa un lugar destacado a nivel mundial en cuanto a la importancia de su economiacutea 14ordf economiacutea mundial en teacuterminos de tamantildeo del PIB 13ordm paiacutes maacutes atractivo para la inversioacuten extranjera directa (IED) 12ordm emisor de IED y 11ordm exportador de servicios comerciales
Asimismo Espantildea es una moderna economiacutea basada en el conocimiento donde los servicios representan casi el 74 de la actividad empresarial siendo un centro internacional de innovacioacuten favorecido por la existencia de una poblacioacuten joven altamente cualificada con caraacutecter proactivo y que ofrece unos costes competitivos en el marco de la Europa Occidental especialmente en el caso de los titulados superiores
Especiacuteficamente nuestro paiacutes ha hecho un gran esfuerzo para dotarse de las infraestructuras maacutes avanzadas capaces de facilitar el crecimiento futuro de la economiacutea espantildeola Ademaacutes ello ha ido acompantildeado de una importante apuesta por la I+D
Para el inversor extranjero Espantildea ofrece interesantes oportunidades de negocio en sectores estrateacutegicos con alto valor antildeadido como las TIC energiacuteas renovables biotecnologiacutea medio ambiente aeroespacial y automocioacuten debido a su atractivo entorno competitivo
Ademaacutes las empresas que se instalen en Espantildea no soacutelo pueden tener acceso al mercado nacional un mercado
muy atractivo por su tamantildeo (maacutes de 46 millones de consumidores) y por su alto poder adquisitivo sino que tambieacuten pueden acceder a los mercados de la regioacuten EMEA (Europa Oriente Medio y Norte de Aacutefrica) y a Latinoameacuterica dada su privilegiada posicioacuten geoestrateacutegica su prestigio y la fuerte presencia de las empresas espantildeolas en estas regiones
En este capiacutetulo se describen los principales rasgos de nuestro paiacutes demografiacutea estructura poliacutetica y territorial su economiacutea y sector exterior
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Introduccioacuten+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea es una de las economiacuteas maacutes importantes del mundo la 14ordf en tamantildeo y cuenta con una gran capacidad de atraccioacuten de inversioacuten extranjera (en el puesto 11 de acuerdo con ese paraacutemetro)1 El atractivo de Espantildea para la inversioacuten no soacutelo radica en su mercado interior sino tambieacuten en la posibilidad de operar con terceros mercados desde nuestro paiacutes Y ello es asiacute porque Espantildea ostenta una privilegiada posicioacuten geoestrateacutegica dentro de la Unioacuten Europea que facilita el acceso a un mercado de maacutes de 2000 millones de clientes potenciales en toda la regioacuten EMEA (Europa Oriente Medio y Aacutefrica) Ademaacutes y gracias a nuestros fuertes lazos econoacutemicos histoacutericos y culturales Espantildea resulta una oacuteptima plataforma para desarrollar negocios con Latinoameacuterica
Asimismo Espantildea es una moderna economiacutea basada en el conocimiento donde los servicios representan un 7330 2 de la actividad econoacutemica Es un centro de innovacioacuten favorecido por la existencia de una poblacioacuten joven altamente cualificada y con costes competitivos en el marco de Europa Occidental
En este capiacutetulo se describen brevemente los rasgos principales de nuestro paiacutes su poblacioacuten estructura poliacutetica y territorial y su economiacutea
1 Seguacuten el Informe ldquoA T K Kearney FDI Confidence Indexrdquo 20172 Instituto Nacional de Estadiacutestica Datos del 4ordmT de 2017
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El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
21 GEOGRAFIacuteA CLIMA Y CONDICIONES DE VIDA
El Reino de Espantildea ocupa un aacuterea de 505970 km2 en el sudoeste de Europa siendo el segundo paiacutes de mayor tamantildeo de la Unioacuten Europea El territorio de Espantildea abarca la mayor parte de la Peniacutensula Ibeacuterica que comparte con Portugal el territorio espantildeol incluye asimismo las Islas Baleares en el Mediterraacuteneo las Islas Canarias en el Oceacuteano Atlaacutentico las ciudades norteafricanas de Ceuta y Melilla y diversas pequentildeas islas e islotes
A pesar de las diferencias entre las distintas regiones Espantildea tiene un clima tiacutepicamente mediterraacuteneo El clima en la regioacuten costera del norte situada en la costa atlaacutentica y en el golfo de Vizcaya se caracteriza por ser suave y lluvioso durante todo el antildeo con temperaturas no demasiado bajas en invierno ni demasiado altas en verano El clima en la costa mediterraacutenea incluyendo las Islas Baleares Ceuta y Melilla es suave en invierno y seco y caluroso en verano Los mayores contrastes se producen en el interior de la peniacutensula donde el clima es seco con inviernos friacuteos y veranos calurosos Las Islas Canarias tienen su propio clima con temperaturas constantes durante todo el antildeo de aproximadamente 20deg y muy pocas variaciones de temperatura entre estaciones y entre el diacutea y la noche
Espantildea disfruta de una gran calidad de vida y es un paiacutes muy abierto a los extranjeros Cuenta con casi 8000 km de costa abundantes posibilidades para practicar deportes y una gran
variedad de acontecimientos sociales presidido todo ello por la diversidad de herencias culturales y el cruce de civilizaciones (celtas romanos aacuterabes judiacuteos visigodos etc)
22 POBLACIOacuteN Y RECURSOS HUMANOS
La poblacioacuten de Espantildea en 2017 era de 466 millones de personas con una densidad de maacutes de 92 habitantes por kiloacutemetro cuadrado
Cuadro 1
PRINCIPALES CIUDADES DE ESPANtildeA
POBLACIOacuteN
Madrid 3182981
Barcelona 1620809
Valencia 787808
Sevilla 689434
Zaragoza 664938
Maacutelaga 569002
Murcia 443243
Mallorca 406492
Las Palmas de Gran Canaria 377650
Bilbao 345110
Las cifras se refieren uacutenicamente a los distritos municipales de cada ciudad
Fuente Poblacioacuten registrada en capitales de provincia espantildeolas el 1 de enero de 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica Boletiacuten Oficial del Estado
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
La poblacioacuten espantildeola es eminentemente urbana (Cuadro 1) tal y como demuestra el hecho de que un 32 de la poblacioacuten reside en capitales de provincia
El espantildeol es la lengua oficial del estado Hay otras lenguas espantildeolas que son tambieacuten oficiales en las respectivas comunidades autoacutenomas de acuerdo con sus estatutos La educacioacuten es obligatoria hasta los 16 antildeos siendo el ingleacutes la lengua extranjera maacutes estudiada en colegios e institutos
Espantildea cuenta con una poblacioacuten activa de 228 millones de
personas seguacuten la encuesta de poblacioacuten activa publicada en el cuarto trimestre del 2017 La poblacioacuten espantildeola es relativamente joven un 16 de la poblacioacuten es menor de 16 antildeos el 65 se encuentra entre 16 y 64 antildeos y soacutelo el 19 es mayor de 65 de acuerdo con las cifras para el antildeo 2017 Por otra parte como se puede apreciar en el Cuadro 2 cabe destacar el caraacutecter plural multicultural y multirracial de la poblacioacuten espantildeola
A este respecto cabe hacer un especial hincapieacute en la aportacioacuten y buena integracioacuten de los distintos colectivos asiacute como en la ausencia de conflictos culturales
La estructura de la poblacioacuten activa por sectores econoacutemicos cambioacute en Espantildea hace antildeos de manera significativa destacando el aumento de poblacioacuten activa en el sector servicios y el descenso en el nuacutemero de personas empleadas en la agricultura e industria Hoy en diacutea el sector servicios es con diferencia el mayor empleador en Espantildea (Graacutefico 1 y Cuadro 3)
La poblacioacuten activa estaacute muy cualificada y es capaz de adaptarse a los cambios tecnoloacutegicos
Por uacuteltimo de acuerdo con el compromiso adoptado en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo el Gobierno espantildeol ha llevado a cabo en los uacuteltimos tiempos importantes reformas del mercado laboral introduciendo un mayor grado de flexibilidad en el empleo
Cuadro 2
EXTRANJEROS RESIDENTES EN ESPANtildeA POR CONTINENTES DE ORIGEN
2015 2016 2017
Europa 2654473 2755919 2809050
Ameacuterica 904335 867986 877013
Asia 392161 408183 417742
Aacutefrica 1027944 1018242 1024141
Oceaniacutea 2073 2275 2349
Desconocida 1197 1282 1296
TOTAL 4982183 5053887 5131591
Fuente Ministerio de Trabajo Migraciones y Seguridad Social3 Datos a 30 de junio de 2017
3 httpextranjerosempleogobesesEstadisticasoperacionescon-certificado201706Residentes_Tablas_PR_30-06-2017pdf
Graacutefico 1
POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS 2017
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
76 Servicios
4 Agricultura
14 Industria
14 Construccioacuten
Cuadro 3
EVOLUCIOacuteN DE LA POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS (PORCENTAJES)
2015 2016 2017
Agricultura 43 44 43
Industria 136 140 143
Construccioacuten 59 58 60
Servicios 762 758 754
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica Encuesta de Poblacioacuten Activa 2017
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Al igual que otros paiacuteses de nuestro entorno y como consecuencia de la crisis econoacutemica mundial sufrida hace unos antildeos y la evolucioacuten de la economiacutea desde sectores intensivos en mano de obra a sectores de elevado aporte tecnoloacutegico Espantildea tambieacuten vio como aumentaba su tasa de desempleo Para superar definitivamente las consecuencias de aquella crisis econoacutemica Espantildea emprendioacute un ambicioso programa de reformas estructurales para impulsar el crecimiento de la economiacutea y la creacioacuten de empleo
En este contexto el Gobierno espantildeol de acuerdo con los compromisos contraiacutedos en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo llevoacute a cabo importantes reformas del mercado de trabajo en liacutenea con las tendencias observadas en los paiacuteses de nuestro entorno y las propuestas realizadas por diferentes agentes econoacutemicos e instituciones y prescriptores econoacutemicos internacionales y que tuvieron como objetivo introducir un mayor grado de flexibilidad en el empleo reducir la dualidad del mercado de trabajo y facilitar la empleabilidad de los trabajadores Lo anterior unido a otros factores ha permitido la creacioacuten de 15 millones de empleos desde el ejercicio 2014
Asimismo se han introducido procedimientos para facilitar la entrada residencia y permanencia en Espantildea por razones de intereacutes general a aquellos extranjeros que vayan a invertir y crear empleo en Espantildea o que cuenten con una alta cualificacioacuten profesional
23 INSTITUCIONES POLIacuteTICAS
Espantildea es una monarquiacutea parlamentaria El Rey es el Jefe del Estado4 y su principal cometido es arbitrar y moderar el correcto funcionamiento de las instituciones de acuerdo con la Constitucioacuten Asimismo ratifica los nombramientos de los cargos maacutes representativos en los poderes ejecutivo legislativo y judicial5
La Constitucioacuten de 1978 establece los derechos fundamentales y las libertades puacuteblicas y asigna el poder legislativo a las Cortes Generales (Parlamento)6 el poder ejecutivo al Gobierno de la nacioacuten y el poder judicial a los jueces y magistrados
La funcioacuten legislativa estaacute confiada a las Cortes Generales que comprenden el Congreso de los Diputados (Caacutemara Baja) y el Senado (Caacutemara Alta) los miembros de ambas caacutemaras se eligen cada cuatro antildeos mediante sufragio universal
Las Cortes Generales ejercen el poder legislativo aprueban los presupuestos generales del Estado controlan la actividad del Gobierno y ratifican los tratados internacionales
El maacuteximo dirigente del Gobierno7 es el Presidente del Gobierno elegido por las Cortes Generales quien a su vez es el encargado de elegir a los miembros del Consejo de Ministros Los miembros del Gobierno son nombrados y
cesados por el Presidente a su discrecioacuten
Espantildea estaacute organizada en 17 Comunidades Autoacutenomas cada una integrada por una o maacutes provincias ademaacutes de las Ciudades Autoacutenomas de Ceuta y Melilla en el norte de Aacutefrica el nuacutemero total de provincias es de 50
Cada Comunidad Autoacutenoma ejerce las competencias que le atribuye la Constitucioacuten y que se especifican en los Estatutos de Autonomiacutea Estos Estatutos contienen ademaacutes la regulacioacuten institucional de la Comunidad que consiste habitualmente en una Asamblea legislativa elegida por sufragio universal que promulga la legislacioacuten aplicable en la Comunidad un Gobierno con funciones ejecutivas y administrativas dirigido por un Presidente elegido por la Asamblea que es el representante maacuteximo de la Comunidad y un Tribunal Superior de Justicia que ostenta el poder judicial en el territorio de la Comunidad Existe ademaacutes en cada Comunidad un Delegado del Gobierno nombrado por el Gobierno Central que dirige localmente la Administracioacuten Estatal y la coordina con la de la Comunidad
Las Comunidades son financieramente autoacutenomas recibiendo ademaacutes asignaciones de los presupuestos generales del Estado
Como resultado de la estructura descrita anteriormente Espantildea se ha convertido en uno de los paiacuteses maacutes descentralizados de Europa
4 httpwwwcasarealesESPaginashomeaspx5 httpwwwpoderjudicialescgpjTemplate=default6 httpwwwcongresoesportalpageportalCongresoCongreso7 httpwwwlamoncloagobesPaginasindexaspx
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+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
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+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
Guiacutea de negociosen Espantildea
Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Introduccioacuten+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea es una de las economiacuteas maacutes importantes del mundo la 14ordf en tamantildeo y cuenta con una gran capacidad de atraccioacuten de inversioacuten extranjera (en el puesto 11 de acuerdo con ese paraacutemetro)1 El atractivo de Espantildea para la inversioacuten no soacutelo radica en su mercado interior sino tambieacuten en la posibilidad de operar con terceros mercados desde nuestro paiacutes Y ello es asiacute porque Espantildea ostenta una privilegiada posicioacuten geoestrateacutegica dentro de la Unioacuten Europea que facilita el acceso a un mercado de maacutes de 2000 millones de clientes potenciales en toda la regioacuten EMEA (Europa Oriente Medio y Aacutefrica) Ademaacutes y gracias a nuestros fuertes lazos econoacutemicos histoacutericos y culturales Espantildea resulta una oacuteptima plataforma para desarrollar negocios con Latinoameacuterica
Asimismo Espantildea es una moderna economiacutea basada en el conocimiento donde los servicios representan un 7330 2 de la actividad econoacutemica Es un centro de innovacioacuten favorecido por la existencia de una poblacioacuten joven altamente cualificada y con costes competitivos en el marco de Europa Occidental
En este capiacutetulo se describen brevemente los rasgos principales de nuestro paiacutes su poblacioacuten estructura poliacutetica y territorial y su economiacutea
1 Seguacuten el Informe ldquoA T K Kearney FDI Confidence Indexrdquo 20172 Instituto Nacional de Estadiacutestica Datos del 4ordmT de 2017
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El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
21 GEOGRAFIacuteA CLIMA Y CONDICIONES DE VIDA
El Reino de Espantildea ocupa un aacuterea de 505970 km2 en el sudoeste de Europa siendo el segundo paiacutes de mayor tamantildeo de la Unioacuten Europea El territorio de Espantildea abarca la mayor parte de la Peniacutensula Ibeacuterica que comparte con Portugal el territorio espantildeol incluye asimismo las Islas Baleares en el Mediterraacuteneo las Islas Canarias en el Oceacuteano Atlaacutentico las ciudades norteafricanas de Ceuta y Melilla y diversas pequentildeas islas e islotes
A pesar de las diferencias entre las distintas regiones Espantildea tiene un clima tiacutepicamente mediterraacuteneo El clima en la regioacuten costera del norte situada en la costa atlaacutentica y en el golfo de Vizcaya se caracteriza por ser suave y lluvioso durante todo el antildeo con temperaturas no demasiado bajas en invierno ni demasiado altas en verano El clima en la costa mediterraacutenea incluyendo las Islas Baleares Ceuta y Melilla es suave en invierno y seco y caluroso en verano Los mayores contrastes se producen en el interior de la peniacutensula donde el clima es seco con inviernos friacuteos y veranos calurosos Las Islas Canarias tienen su propio clima con temperaturas constantes durante todo el antildeo de aproximadamente 20deg y muy pocas variaciones de temperatura entre estaciones y entre el diacutea y la noche
Espantildea disfruta de una gran calidad de vida y es un paiacutes muy abierto a los extranjeros Cuenta con casi 8000 km de costa abundantes posibilidades para practicar deportes y una gran
variedad de acontecimientos sociales presidido todo ello por la diversidad de herencias culturales y el cruce de civilizaciones (celtas romanos aacuterabes judiacuteos visigodos etc)
22 POBLACIOacuteN Y RECURSOS HUMANOS
La poblacioacuten de Espantildea en 2017 era de 466 millones de personas con una densidad de maacutes de 92 habitantes por kiloacutemetro cuadrado
Cuadro 1
PRINCIPALES CIUDADES DE ESPANtildeA
POBLACIOacuteN
Madrid 3182981
Barcelona 1620809
Valencia 787808
Sevilla 689434
Zaragoza 664938
Maacutelaga 569002
Murcia 443243
Mallorca 406492
Las Palmas de Gran Canaria 377650
Bilbao 345110
Las cifras se refieren uacutenicamente a los distritos municipales de cada ciudad
Fuente Poblacioacuten registrada en capitales de provincia espantildeolas el 1 de enero de 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica Boletiacuten Oficial del Estado
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La poblacioacuten espantildeola es eminentemente urbana (Cuadro 1) tal y como demuestra el hecho de que un 32 de la poblacioacuten reside en capitales de provincia
El espantildeol es la lengua oficial del estado Hay otras lenguas espantildeolas que son tambieacuten oficiales en las respectivas comunidades autoacutenomas de acuerdo con sus estatutos La educacioacuten es obligatoria hasta los 16 antildeos siendo el ingleacutes la lengua extranjera maacutes estudiada en colegios e institutos
Espantildea cuenta con una poblacioacuten activa de 228 millones de
personas seguacuten la encuesta de poblacioacuten activa publicada en el cuarto trimestre del 2017 La poblacioacuten espantildeola es relativamente joven un 16 de la poblacioacuten es menor de 16 antildeos el 65 se encuentra entre 16 y 64 antildeos y soacutelo el 19 es mayor de 65 de acuerdo con las cifras para el antildeo 2017 Por otra parte como se puede apreciar en el Cuadro 2 cabe destacar el caraacutecter plural multicultural y multirracial de la poblacioacuten espantildeola
A este respecto cabe hacer un especial hincapieacute en la aportacioacuten y buena integracioacuten de los distintos colectivos asiacute como en la ausencia de conflictos culturales
La estructura de la poblacioacuten activa por sectores econoacutemicos cambioacute en Espantildea hace antildeos de manera significativa destacando el aumento de poblacioacuten activa en el sector servicios y el descenso en el nuacutemero de personas empleadas en la agricultura e industria Hoy en diacutea el sector servicios es con diferencia el mayor empleador en Espantildea (Graacutefico 1 y Cuadro 3)
La poblacioacuten activa estaacute muy cualificada y es capaz de adaptarse a los cambios tecnoloacutegicos
Por uacuteltimo de acuerdo con el compromiso adoptado en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo el Gobierno espantildeol ha llevado a cabo en los uacuteltimos tiempos importantes reformas del mercado laboral introduciendo un mayor grado de flexibilidad en el empleo
Cuadro 2
EXTRANJEROS RESIDENTES EN ESPANtildeA POR CONTINENTES DE ORIGEN
2015 2016 2017
Europa 2654473 2755919 2809050
Ameacuterica 904335 867986 877013
Asia 392161 408183 417742
Aacutefrica 1027944 1018242 1024141
Oceaniacutea 2073 2275 2349
Desconocida 1197 1282 1296
TOTAL 4982183 5053887 5131591
Fuente Ministerio de Trabajo Migraciones y Seguridad Social3 Datos a 30 de junio de 2017
3 httpextranjerosempleogobesesEstadisticasoperacionescon-certificado201706Residentes_Tablas_PR_30-06-2017pdf
Graacutefico 1
POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS 2017
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
76 Servicios
4 Agricultura
14 Industria
14 Construccioacuten
Cuadro 3
EVOLUCIOacuteN DE LA POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS (PORCENTAJES)
2015 2016 2017
Agricultura 43 44 43
Industria 136 140 143
Construccioacuten 59 58 60
Servicios 762 758 754
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica Encuesta de Poblacioacuten Activa 2017
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Al igual que otros paiacuteses de nuestro entorno y como consecuencia de la crisis econoacutemica mundial sufrida hace unos antildeos y la evolucioacuten de la economiacutea desde sectores intensivos en mano de obra a sectores de elevado aporte tecnoloacutegico Espantildea tambieacuten vio como aumentaba su tasa de desempleo Para superar definitivamente las consecuencias de aquella crisis econoacutemica Espantildea emprendioacute un ambicioso programa de reformas estructurales para impulsar el crecimiento de la economiacutea y la creacioacuten de empleo
En este contexto el Gobierno espantildeol de acuerdo con los compromisos contraiacutedos en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo llevoacute a cabo importantes reformas del mercado de trabajo en liacutenea con las tendencias observadas en los paiacuteses de nuestro entorno y las propuestas realizadas por diferentes agentes econoacutemicos e instituciones y prescriptores econoacutemicos internacionales y que tuvieron como objetivo introducir un mayor grado de flexibilidad en el empleo reducir la dualidad del mercado de trabajo y facilitar la empleabilidad de los trabajadores Lo anterior unido a otros factores ha permitido la creacioacuten de 15 millones de empleos desde el ejercicio 2014
Asimismo se han introducido procedimientos para facilitar la entrada residencia y permanencia en Espantildea por razones de intereacutes general a aquellos extranjeros que vayan a invertir y crear empleo en Espantildea o que cuenten con una alta cualificacioacuten profesional
23 INSTITUCIONES POLIacuteTICAS
Espantildea es una monarquiacutea parlamentaria El Rey es el Jefe del Estado4 y su principal cometido es arbitrar y moderar el correcto funcionamiento de las instituciones de acuerdo con la Constitucioacuten Asimismo ratifica los nombramientos de los cargos maacutes representativos en los poderes ejecutivo legislativo y judicial5
La Constitucioacuten de 1978 establece los derechos fundamentales y las libertades puacuteblicas y asigna el poder legislativo a las Cortes Generales (Parlamento)6 el poder ejecutivo al Gobierno de la nacioacuten y el poder judicial a los jueces y magistrados
La funcioacuten legislativa estaacute confiada a las Cortes Generales que comprenden el Congreso de los Diputados (Caacutemara Baja) y el Senado (Caacutemara Alta) los miembros de ambas caacutemaras se eligen cada cuatro antildeos mediante sufragio universal
Las Cortes Generales ejercen el poder legislativo aprueban los presupuestos generales del Estado controlan la actividad del Gobierno y ratifican los tratados internacionales
El maacuteximo dirigente del Gobierno7 es el Presidente del Gobierno elegido por las Cortes Generales quien a su vez es el encargado de elegir a los miembros del Consejo de Ministros Los miembros del Gobierno son nombrados y
cesados por el Presidente a su discrecioacuten
Espantildea estaacute organizada en 17 Comunidades Autoacutenomas cada una integrada por una o maacutes provincias ademaacutes de las Ciudades Autoacutenomas de Ceuta y Melilla en el norte de Aacutefrica el nuacutemero total de provincias es de 50
Cada Comunidad Autoacutenoma ejerce las competencias que le atribuye la Constitucioacuten y que se especifican en los Estatutos de Autonomiacutea Estos Estatutos contienen ademaacutes la regulacioacuten institucional de la Comunidad que consiste habitualmente en una Asamblea legislativa elegida por sufragio universal que promulga la legislacioacuten aplicable en la Comunidad un Gobierno con funciones ejecutivas y administrativas dirigido por un Presidente elegido por la Asamblea que es el representante maacuteximo de la Comunidad y un Tribunal Superior de Justicia que ostenta el poder judicial en el territorio de la Comunidad Existe ademaacutes en cada Comunidad un Delegado del Gobierno nombrado por el Gobierno Central que dirige localmente la Administracioacuten Estatal y la coordina con la de la Comunidad
Las Comunidades son financieramente autoacutenomas recibiendo ademaacutes asignaciones de los presupuestos generales del Estado
Como resultado de la estructura descrita anteriormente Espantildea se ha convertido en uno de los paiacuteses maacutes descentralizados de Europa
4 httpwwwcasarealesESPaginashomeaspx5 httpwwwpoderjudicialescgpjTemplate=default6 httpwwwcongresoesportalpageportalCongresoCongreso7 httpwwwlamoncloagobesPaginasindexaspx
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Espantildea y la Unioacuten Europea+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
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+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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+ Comercio exterior e inversiones
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+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
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+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Capiacutetulo 9
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- Capiacutetulo 10
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- Capiacutetulo 11
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- Capiacutetulo 12
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- Capiacutetulo 13
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- Capiacutetulo 14
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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- Capiacutetulo 6
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- Capiacutetulo 5
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- Capiacutetulo 3
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- Paacutegina 2
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
21 GEOGRAFIacuteA CLIMA Y CONDICIONES DE VIDA
El Reino de Espantildea ocupa un aacuterea de 505970 km2 en el sudoeste de Europa siendo el segundo paiacutes de mayor tamantildeo de la Unioacuten Europea El territorio de Espantildea abarca la mayor parte de la Peniacutensula Ibeacuterica que comparte con Portugal el territorio espantildeol incluye asimismo las Islas Baleares en el Mediterraacuteneo las Islas Canarias en el Oceacuteano Atlaacutentico las ciudades norteafricanas de Ceuta y Melilla y diversas pequentildeas islas e islotes
A pesar de las diferencias entre las distintas regiones Espantildea tiene un clima tiacutepicamente mediterraacuteneo El clima en la regioacuten costera del norte situada en la costa atlaacutentica y en el golfo de Vizcaya se caracteriza por ser suave y lluvioso durante todo el antildeo con temperaturas no demasiado bajas en invierno ni demasiado altas en verano El clima en la costa mediterraacutenea incluyendo las Islas Baleares Ceuta y Melilla es suave en invierno y seco y caluroso en verano Los mayores contrastes se producen en el interior de la peniacutensula donde el clima es seco con inviernos friacuteos y veranos calurosos Las Islas Canarias tienen su propio clima con temperaturas constantes durante todo el antildeo de aproximadamente 20deg y muy pocas variaciones de temperatura entre estaciones y entre el diacutea y la noche
Espantildea disfruta de una gran calidad de vida y es un paiacutes muy abierto a los extranjeros Cuenta con casi 8000 km de costa abundantes posibilidades para practicar deportes y una gran
variedad de acontecimientos sociales presidido todo ello por la diversidad de herencias culturales y el cruce de civilizaciones (celtas romanos aacuterabes judiacuteos visigodos etc)
22 POBLACIOacuteN Y RECURSOS HUMANOS
La poblacioacuten de Espantildea en 2017 era de 466 millones de personas con una densidad de maacutes de 92 habitantes por kiloacutemetro cuadrado
Cuadro 1
PRINCIPALES CIUDADES DE ESPANtildeA
POBLACIOacuteN
Madrid 3182981
Barcelona 1620809
Valencia 787808
Sevilla 689434
Zaragoza 664938
Maacutelaga 569002
Murcia 443243
Mallorca 406492
Las Palmas de Gran Canaria 377650
Bilbao 345110
Las cifras se refieren uacutenicamente a los distritos municipales de cada ciudad
Fuente Poblacioacuten registrada en capitales de provincia espantildeolas el 1 de enero de 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica Boletiacuten Oficial del Estado
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La poblacioacuten espantildeola es eminentemente urbana (Cuadro 1) tal y como demuestra el hecho de que un 32 de la poblacioacuten reside en capitales de provincia
El espantildeol es la lengua oficial del estado Hay otras lenguas espantildeolas que son tambieacuten oficiales en las respectivas comunidades autoacutenomas de acuerdo con sus estatutos La educacioacuten es obligatoria hasta los 16 antildeos siendo el ingleacutes la lengua extranjera maacutes estudiada en colegios e institutos
Espantildea cuenta con una poblacioacuten activa de 228 millones de
personas seguacuten la encuesta de poblacioacuten activa publicada en el cuarto trimestre del 2017 La poblacioacuten espantildeola es relativamente joven un 16 de la poblacioacuten es menor de 16 antildeos el 65 se encuentra entre 16 y 64 antildeos y soacutelo el 19 es mayor de 65 de acuerdo con las cifras para el antildeo 2017 Por otra parte como se puede apreciar en el Cuadro 2 cabe destacar el caraacutecter plural multicultural y multirracial de la poblacioacuten espantildeola
A este respecto cabe hacer un especial hincapieacute en la aportacioacuten y buena integracioacuten de los distintos colectivos asiacute como en la ausencia de conflictos culturales
La estructura de la poblacioacuten activa por sectores econoacutemicos cambioacute en Espantildea hace antildeos de manera significativa destacando el aumento de poblacioacuten activa en el sector servicios y el descenso en el nuacutemero de personas empleadas en la agricultura e industria Hoy en diacutea el sector servicios es con diferencia el mayor empleador en Espantildea (Graacutefico 1 y Cuadro 3)
La poblacioacuten activa estaacute muy cualificada y es capaz de adaptarse a los cambios tecnoloacutegicos
Por uacuteltimo de acuerdo con el compromiso adoptado en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo el Gobierno espantildeol ha llevado a cabo en los uacuteltimos tiempos importantes reformas del mercado laboral introduciendo un mayor grado de flexibilidad en el empleo
Cuadro 2
EXTRANJEROS RESIDENTES EN ESPANtildeA POR CONTINENTES DE ORIGEN
2015 2016 2017
Europa 2654473 2755919 2809050
Ameacuterica 904335 867986 877013
Asia 392161 408183 417742
Aacutefrica 1027944 1018242 1024141
Oceaniacutea 2073 2275 2349
Desconocida 1197 1282 1296
TOTAL 4982183 5053887 5131591
Fuente Ministerio de Trabajo Migraciones y Seguridad Social3 Datos a 30 de junio de 2017
3 httpextranjerosempleogobesesEstadisticasoperacionescon-certificado201706Residentes_Tablas_PR_30-06-2017pdf
Graacutefico 1
POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS 2017
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
76 Servicios
4 Agricultura
14 Industria
14 Construccioacuten
Cuadro 3
EVOLUCIOacuteN DE LA POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS (PORCENTAJES)
2015 2016 2017
Agricultura 43 44 43
Industria 136 140 143
Construccioacuten 59 58 60
Servicios 762 758 754
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica Encuesta de Poblacioacuten Activa 2017
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Al igual que otros paiacuteses de nuestro entorno y como consecuencia de la crisis econoacutemica mundial sufrida hace unos antildeos y la evolucioacuten de la economiacutea desde sectores intensivos en mano de obra a sectores de elevado aporte tecnoloacutegico Espantildea tambieacuten vio como aumentaba su tasa de desempleo Para superar definitivamente las consecuencias de aquella crisis econoacutemica Espantildea emprendioacute un ambicioso programa de reformas estructurales para impulsar el crecimiento de la economiacutea y la creacioacuten de empleo
En este contexto el Gobierno espantildeol de acuerdo con los compromisos contraiacutedos en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo llevoacute a cabo importantes reformas del mercado de trabajo en liacutenea con las tendencias observadas en los paiacuteses de nuestro entorno y las propuestas realizadas por diferentes agentes econoacutemicos e instituciones y prescriptores econoacutemicos internacionales y que tuvieron como objetivo introducir un mayor grado de flexibilidad en el empleo reducir la dualidad del mercado de trabajo y facilitar la empleabilidad de los trabajadores Lo anterior unido a otros factores ha permitido la creacioacuten de 15 millones de empleos desde el ejercicio 2014
Asimismo se han introducido procedimientos para facilitar la entrada residencia y permanencia en Espantildea por razones de intereacutes general a aquellos extranjeros que vayan a invertir y crear empleo en Espantildea o que cuenten con una alta cualificacioacuten profesional
23 INSTITUCIONES POLIacuteTICAS
Espantildea es una monarquiacutea parlamentaria El Rey es el Jefe del Estado4 y su principal cometido es arbitrar y moderar el correcto funcionamiento de las instituciones de acuerdo con la Constitucioacuten Asimismo ratifica los nombramientos de los cargos maacutes representativos en los poderes ejecutivo legislativo y judicial5
La Constitucioacuten de 1978 establece los derechos fundamentales y las libertades puacuteblicas y asigna el poder legislativo a las Cortes Generales (Parlamento)6 el poder ejecutivo al Gobierno de la nacioacuten y el poder judicial a los jueces y magistrados
La funcioacuten legislativa estaacute confiada a las Cortes Generales que comprenden el Congreso de los Diputados (Caacutemara Baja) y el Senado (Caacutemara Alta) los miembros de ambas caacutemaras se eligen cada cuatro antildeos mediante sufragio universal
Las Cortes Generales ejercen el poder legislativo aprueban los presupuestos generales del Estado controlan la actividad del Gobierno y ratifican los tratados internacionales
El maacuteximo dirigente del Gobierno7 es el Presidente del Gobierno elegido por las Cortes Generales quien a su vez es el encargado de elegir a los miembros del Consejo de Ministros Los miembros del Gobierno son nombrados y
cesados por el Presidente a su discrecioacuten
Espantildea estaacute organizada en 17 Comunidades Autoacutenomas cada una integrada por una o maacutes provincias ademaacutes de las Ciudades Autoacutenomas de Ceuta y Melilla en el norte de Aacutefrica el nuacutemero total de provincias es de 50
Cada Comunidad Autoacutenoma ejerce las competencias que le atribuye la Constitucioacuten y que se especifican en los Estatutos de Autonomiacutea Estos Estatutos contienen ademaacutes la regulacioacuten institucional de la Comunidad que consiste habitualmente en una Asamblea legislativa elegida por sufragio universal que promulga la legislacioacuten aplicable en la Comunidad un Gobierno con funciones ejecutivas y administrativas dirigido por un Presidente elegido por la Asamblea que es el representante maacuteximo de la Comunidad y un Tribunal Superior de Justicia que ostenta el poder judicial en el territorio de la Comunidad Existe ademaacutes en cada Comunidad un Delegado del Gobierno nombrado por el Gobierno Central que dirige localmente la Administracioacuten Estatal y la coordina con la de la Comunidad
Las Comunidades son financieramente autoacutenomas recibiendo ademaacutes asignaciones de los presupuestos generales del Estado
Como resultado de la estructura descrita anteriormente Espantildea se ha convertido en uno de los paiacuteses maacutes descentralizados de Europa
4 httpwwwcasarealesESPaginashomeaspx5 httpwwwpoderjudicialescgpjTemplate=default6 httpwwwcongresoesportalpageportalCongresoCongreso7 httpwwwlamoncloagobesPaginasindexaspx
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Espantildea y la Unioacuten Europea+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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La poblacioacuten espantildeola es eminentemente urbana (Cuadro 1) tal y como demuestra el hecho de que un 32 de la poblacioacuten reside en capitales de provincia
El espantildeol es la lengua oficial del estado Hay otras lenguas espantildeolas que son tambieacuten oficiales en las respectivas comunidades autoacutenomas de acuerdo con sus estatutos La educacioacuten es obligatoria hasta los 16 antildeos siendo el ingleacutes la lengua extranjera maacutes estudiada en colegios e institutos
Espantildea cuenta con una poblacioacuten activa de 228 millones de
personas seguacuten la encuesta de poblacioacuten activa publicada en el cuarto trimestre del 2017 La poblacioacuten espantildeola es relativamente joven un 16 de la poblacioacuten es menor de 16 antildeos el 65 se encuentra entre 16 y 64 antildeos y soacutelo el 19 es mayor de 65 de acuerdo con las cifras para el antildeo 2017 Por otra parte como se puede apreciar en el Cuadro 2 cabe destacar el caraacutecter plural multicultural y multirracial de la poblacioacuten espantildeola
A este respecto cabe hacer un especial hincapieacute en la aportacioacuten y buena integracioacuten de los distintos colectivos asiacute como en la ausencia de conflictos culturales
La estructura de la poblacioacuten activa por sectores econoacutemicos cambioacute en Espantildea hace antildeos de manera significativa destacando el aumento de poblacioacuten activa en el sector servicios y el descenso en el nuacutemero de personas empleadas en la agricultura e industria Hoy en diacutea el sector servicios es con diferencia el mayor empleador en Espantildea (Graacutefico 1 y Cuadro 3)
La poblacioacuten activa estaacute muy cualificada y es capaz de adaptarse a los cambios tecnoloacutegicos
Por uacuteltimo de acuerdo con el compromiso adoptado en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo el Gobierno espantildeol ha llevado a cabo en los uacuteltimos tiempos importantes reformas del mercado laboral introduciendo un mayor grado de flexibilidad en el empleo
Cuadro 2
EXTRANJEROS RESIDENTES EN ESPANtildeA POR CONTINENTES DE ORIGEN
2015 2016 2017
Europa 2654473 2755919 2809050
Ameacuterica 904335 867986 877013
Asia 392161 408183 417742
Aacutefrica 1027944 1018242 1024141
Oceaniacutea 2073 2275 2349
Desconocida 1197 1282 1296
TOTAL 4982183 5053887 5131591
Fuente Ministerio de Trabajo Migraciones y Seguridad Social3 Datos a 30 de junio de 2017
3 httpextranjerosempleogobesesEstadisticasoperacionescon-certificado201706Residentes_Tablas_PR_30-06-2017pdf
Graacutefico 1
POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS 2017
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
76 Servicios
4 Agricultura
14 Industria
14 Construccioacuten
Cuadro 3
EVOLUCIOacuteN DE LA POBLACIOacuteN ACTIVA DISTRIBUIDA POR SECTORES ECONOacuteMICOS (PORCENTAJES)
2015 2016 2017
Agricultura 43 44 43
Industria 136 140 143
Construccioacuten 59 58 60
Servicios 762 758 754
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica Encuesta de Poblacioacuten Activa 2017
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Al igual que otros paiacuteses de nuestro entorno y como consecuencia de la crisis econoacutemica mundial sufrida hace unos antildeos y la evolucioacuten de la economiacutea desde sectores intensivos en mano de obra a sectores de elevado aporte tecnoloacutegico Espantildea tambieacuten vio como aumentaba su tasa de desempleo Para superar definitivamente las consecuencias de aquella crisis econoacutemica Espantildea emprendioacute un ambicioso programa de reformas estructurales para impulsar el crecimiento de la economiacutea y la creacioacuten de empleo
En este contexto el Gobierno espantildeol de acuerdo con los compromisos contraiacutedos en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo llevoacute a cabo importantes reformas del mercado de trabajo en liacutenea con las tendencias observadas en los paiacuteses de nuestro entorno y las propuestas realizadas por diferentes agentes econoacutemicos e instituciones y prescriptores econoacutemicos internacionales y que tuvieron como objetivo introducir un mayor grado de flexibilidad en el empleo reducir la dualidad del mercado de trabajo y facilitar la empleabilidad de los trabajadores Lo anterior unido a otros factores ha permitido la creacioacuten de 15 millones de empleos desde el ejercicio 2014
Asimismo se han introducido procedimientos para facilitar la entrada residencia y permanencia en Espantildea por razones de intereacutes general a aquellos extranjeros que vayan a invertir y crear empleo en Espantildea o que cuenten con una alta cualificacioacuten profesional
23 INSTITUCIONES POLIacuteTICAS
Espantildea es una monarquiacutea parlamentaria El Rey es el Jefe del Estado4 y su principal cometido es arbitrar y moderar el correcto funcionamiento de las instituciones de acuerdo con la Constitucioacuten Asimismo ratifica los nombramientos de los cargos maacutes representativos en los poderes ejecutivo legislativo y judicial5
La Constitucioacuten de 1978 establece los derechos fundamentales y las libertades puacuteblicas y asigna el poder legislativo a las Cortes Generales (Parlamento)6 el poder ejecutivo al Gobierno de la nacioacuten y el poder judicial a los jueces y magistrados
La funcioacuten legislativa estaacute confiada a las Cortes Generales que comprenden el Congreso de los Diputados (Caacutemara Baja) y el Senado (Caacutemara Alta) los miembros de ambas caacutemaras se eligen cada cuatro antildeos mediante sufragio universal
Las Cortes Generales ejercen el poder legislativo aprueban los presupuestos generales del Estado controlan la actividad del Gobierno y ratifican los tratados internacionales
El maacuteximo dirigente del Gobierno7 es el Presidente del Gobierno elegido por las Cortes Generales quien a su vez es el encargado de elegir a los miembros del Consejo de Ministros Los miembros del Gobierno son nombrados y
cesados por el Presidente a su discrecioacuten
Espantildea estaacute organizada en 17 Comunidades Autoacutenomas cada una integrada por una o maacutes provincias ademaacutes de las Ciudades Autoacutenomas de Ceuta y Melilla en el norte de Aacutefrica el nuacutemero total de provincias es de 50
Cada Comunidad Autoacutenoma ejerce las competencias que le atribuye la Constitucioacuten y que se especifican en los Estatutos de Autonomiacutea Estos Estatutos contienen ademaacutes la regulacioacuten institucional de la Comunidad que consiste habitualmente en una Asamblea legislativa elegida por sufragio universal que promulga la legislacioacuten aplicable en la Comunidad un Gobierno con funciones ejecutivas y administrativas dirigido por un Presidente elegido por la Asamblea que es el representante maacuteximo de la Comunidad y un Tribunal Superior de Justicia que ostenta el poder judicial en el territorio de la Comunidad Existe ademaacutes en cada Comunidad un Delegado del Gobierno nombrado por el Gobierno Central que dirige localmente la Administracioacuten Estatal y la coordina con la de la Comunidad
Las Comunidades son financieramente autoacutenomas recibiendo ademaacutes asignaciones de los presupuestos generales del Estado
Como resultado de la estructura descrita anteriormente Espantildea se ha convertido en uno de los paiacuteses maacutes descentralizados de Europa
4 httpwwwcasarealesESPaginashomeaspx5 httpwwwpoderjudicialescgpjTemplate=default6 httpwwwcongresoesportalpageportalCongresoCongreso7 httpwwwlamoncloagobesPaginasindexaspx
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Espantildea y la Unioacuten Europea+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Infraestructuras+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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Al igual que otros paiacuteses de nuestro entorno y como consecuencia de la crisis econoacutemica mundial sufrida hace unos antildeos y la evolucioacuten de la economiacutea desde sectores intensivos en mano de obra a sectores de elevado aporte tecnoloacutegico Espantildea tambieacuten vio como aumentaba su tasa de desempleo Para superar definitivamente las consecuencias de aquella crisis econoacutemica Espantildea emprendioacute un ambicioso programa de reformas estructurales para impulsar el crecimiento de la economiacutea y la creacioacuten de empleo
En este contexto el Gobierno espantildeol de acuerdo con los compromisos contraiacutedos en el seno de la Unioacuten Europea para promover el empleo llevoacute a cabo importantes reformas del mercado de trabajo en liacutenea con las tendencias observadas en los paiacuteses de nuestro entorno y las propuestas realizadas por diferentes agentes econoacutemicos e instituciones y prescriptores econoacutemicos internacionales y que tuvieron como objetivo introducir un mayor grado de flexibilidad en el empleo reducir la dualidad del mercado de trabajo y facilitar la empleabilidad de los trabajadores Lo anterior unido a otros factores ha permitido la creacioacuten de 15 millones de empleos desde el ejercicio 2014
Asimismo se han introducido procedimientos para facilitar la entrada residencia y permanencia en Espantildea por razones de intereacutes general a aquellos extranjeros que vayan a invertir y crear empleo en Espantildea o que cuenten con una alta cualificacioacuten profesional
23 INSTITUCIONES POLIacuteTICAS
Espantildea es una monarquiacutea parlamentaria El Rey es el Jefe del Estado4 y su principal cometido es arbitrar y moderar el correcto funcionamiento de las instituciones de acuerdo con la Constitucioacuten Asimismo ratifica los nombramientos de los cargos maacutes representativos en los poderes ejecutivo legislativo y judicial5
La Constitucioacuten de 1978 establece los derechos fundamentales y las libertades puacuteblicas y asigna el poder legislativo a las Cortes Generales (Parlamento)6 el poder ejecutivo al Gobierno de la nacioacuten y el poder judicial a los jueces y magistrados
La funcioacuten legislativa estaacute confiada a las Cortes Generales que comprenden el Congreso de los Diputados (Caacutemara Baja) y el Senado (Caacutemara Alta) los miembros de ambas caacutemaras se eligen cada cuatro antildeos mediante sufragio universal
Las Cortes Generales ejercen el poder legislativo aprueban los presupuestos generales del Estado controlan la actividad del Gobierno y ratifican los tratados internacionales
El maacuteximo dirigente del Gobierno7 es el Presidente del Gobierno elegido por las Cortes Generales quien a su vez es el encargado de elegir a los miembros del Consejo de Ministros Los miembros del Gobierno son nombrados y
cesados por el Presidente a su discrecioacuten
Espantildea estaacute organizada en 17 Comunidades Autoacutenomas cada una integrada por una o maacutes provincias ademaacutes de las Ciudades Autoacutenomas de Ceuta y Melilla en el norte de Aacutefrica el nuacutemero total de provincias es de 50
Cada Comunidad Autoacutenoma ejerce las competencias que le atribuye la Constitucioacuten y que se especifican en los Estatutos de Autonomiacutea Estos Estatutos contienen ademaacutes la regulacioacuten institucional de la Comunidad que consiste habitualmente en una Asamblea legislativa elegida por sufragio universal que promulga la legislacioacuten aplicable en la Comunidad un Gobierno con funciones ejecutivas y administrativas dirigido por un Presidente elegido por la Asamblea que es el representante maacuteximo de la Comunidad y un Tribunal Superior de Justicia que ostenta el poder judicial en el territorio de la Comunidad Existe ademaacutes en cada Comunidad un Delegado del Gobierno nombrado por el Gobierno Central que dirige localmente la Administracioacuten Estatal y la coordina con la de la Comunidad
Las Comunidades son financieramente autoacutenomas recibiendo ademaacutes asignaciones de los presupuestos generales del Estado
Como resultado de la estructura descrita anteriormente Espantildea se ha convertido en uno de los paiacuteses maacutes descentralizados de Europa
4 httpwwwcasarealesESPaginashomeaspx5 httpwwwpoderjudicialescgpjTemplate=default6 httpwwwcongresoesportalpageportalCongresoCongreso7 httpwwwlamoncloagobesPaginasindexaspx
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Espantildea y la Unioacuten Europea+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Infraestructuras+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Espantildea y la Unioacuten Europea+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
Espantildea accedioacute como miembro de pleno derecho a la entonces Comunidad Econoacutemica Europea en 1986 Desde entonces y de acuerdo con los datos publicados por la Comisioacuten Europea Espantildea cumple con los objetivos establecidos por el Consejo Europeo
La incorporacioacuten a la Unioacuten Europea trajo para Espantildea asiacute como para los demaacutes Estados Miembros un trascendental cambio desde mediados de los antildeos noventa con la creacioacuten del Mercado Uacutenico Europeo y del Aacuterea Econoacutemica Europea artiacutefices de un espacio comercial sin fronteras
Desde entonces la Unioacuten Europea ha avanzado notablemente en el proceso de unificacioacuten mediante el fortalecimiento de los lazos poliacuteticos y sociales entre sus ciudadanos Espantildea a lo largo de este proceso se ha caracterizado por ser uno de los paiacuteses liacutederes en la implantacioacuten de medidas de liberalizacioacuten
Desde el diacutea 1 de julio de 2013 con la incorporacioacuten de Croacia la Unioacuten Europea cuenta con un total de 28 Estados Miembros8
Con el objetivo de aumentar la democracia la eficacia y la transparencia de la UE y con ello su capacidad para enfrentarse a desafiacuteos globales como el cambio climaacutetico la seguridad y el desarrollo sostenible el 13 de diciembre de 2007 los entonces 27 Estados Miembros de la UE firmaron el Tratado de Lisboa cuya entrada en vigor ndash previa ratificacioacuten
por parte de cada uno de los 27 Estados Miembros- tuvo lugar el 1 de diciembre de 2009 Previamente entre el 4 y el 7 de junio se celebraron las elecciones al Parlamento Europeo9
Espantildea ha adquirido una importante responsabilidad en la Unioacuten Europea tal y como evidencia el hecho de que sea junto con Polonia el quinto paiacutes en teacuterminos de poder de votacioacuten en el Consejo de Ministros En 2010 Espantildea asumioacute la Presidencia del Consejo por cuarta vez y para el periodo comprendido entre enero y junio de aquel antildeo
La introduccioacuten del euro (1 de enero de 2002) marcoacute el principio de la tercera Presidencia Espantildeola del Consejo Europeo representando la culminacioacuten de un largo proceso y el nacimiento de toda una serie de oportunidades de crecimiento para los mercados espantildeol y europeo Desde el 1 de enero de 2015 con la incorporacioacuten de Lituania la Zona Euro cuenta con la participacioacuten de diecinueve Estados Miembros
Con el euro se ha establecido una zona monetaria uacutenica en la Unioacuten Europea que conforma el mayor aacutembito comercial del mundo provocando la integracioacuten de los mercados financieros y de las poliacuteticas econoacutemicas de los Estados Miembros pertenecientes a dicha Zona potenciando la coordinacioacuten de los sistemas fiscales de los Estados Miembros y aumentando la estabilidad de la Unioacuten Europea
8 httpseuropaeueuropean-unionabout-eucountries_es 9 httpeuropaeueuropean-unionlawtreaties_es httpeuropaeuabout-eueu-historyindex_eshtm
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Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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+ Estructura econoacutemica
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+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Capiacutetulo 9
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- Capiacutetulo 10
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- Capiacutetulo 13
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- Capiacutetulo 14
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Asimismo la adopcioacuten de una moneda uacutenica europea ha producido resultados claros a nivel internacional promoviendo la Zona Euro tanto en los foros internacionales como en los financieros (las reuniones del grupo G-7) y en las organizaciones multilaterales La estabilidad econoacutemica y comercial que proporciona el euro ha venido reforzando el crecimiento econoacutemico espantildeol junto con su proyeccioacuten poliacutetica internacional Ademaacutes se estaacuten poniendo en marcha medidas para fortalecer la economiacutea europea por ejemplo para consolidar la coordinacioacuten de la poliacutetica econoacutemica en la Unioacuten Econoacutemica y Monetaria se crea el Pacto por el Euro Plus asiacute como un plan de gasto plurianual de la UE (2014 - 2020) para estimular el crecimiento De este modo Espantildea ha mantenido su compromiso a favor de las reformas estructurales al hilo de la Estrategia Europa 2020 y el Pacto por el Crecimiento y el Empleo que estaacuten permitiendo relanzar el crecimiento econoacutemico la inversioacuten y el empleo sobre la base de una Unioacuten Europea maacutes competitiva
Espantildea se ha beneficiado tradicionalmente de los recursos comunitarios procedentes de los Fondos Estructurales y del Fondo de Cohesioacuten En este sentido Espantildea es el tercer paiacutes que maacutes ayudas recibe de estos Fondos Se estima que en el horizonte 2014 - 2020 la financiacioacuten europea a traveacutes de los Fondos FEDER y de la financiacioacuten para las Redes Transeuropeas de Transporte (a traveacutes del Fondo CEF ldquoConnecting Europe Facilityrdquo) supondraacute una aportacioacuten positiva para determinadas regiones y ejes prioritarios por un importe estimado de 2500 millones de euros
Estimular y apoyar la investigacioacuten y desarrollo tecnoloacutegico son funciones atribuidas a las instituciones europeas Horizonte 2020 es el Programa Marco de Investigacioacuten e Innovacioacuten de la Unioacuten Europea previsto para 2014 - 2020 (dotado de un presupuesto de 76880 millones de euros) que contribuye directamente a abordar los principales retos sociales enunciados en Europa 2020 y sus iniciativas emblemaacuteticas Ayuda igualmente a crear liderazgo industrial en Europa y refuerza tambieacuten la excelencia de la base cientiacutefica esencial para la sostenibilidad prosperidad y el bienestar de Europa a largo plazo
A este respecto la Ley de Ciencia de 2011 en coherencia con la Estrategia Europa 2020 aportoacute medidas al marco actual existente (desarrollo autonoacutemico creciente dimensioacuten europea salto cuantitativo y cualitativo en los recursos puacuteblicos consolidacioacuten de una comunidad cientiacutefica y teacutecnica profesionalizada competitiva y abierta al mundo y transicioacuten hacia una economiacutea basada en el conocimiento y la innovacioacuten)
Asimismo la promocioacuten y el fomento de la excelencia y el fortalecimiento de las instituciones de investigacioacuten cientiacutefica constituye uno de los ejes centrales de la actuacioacuten y definicioacuten de la poliacutetica cientiacutefica del Ministerio de Ciencia Innovacioacuten y Universidades y asiacute queda reflejado en la Estrategia Espantildeola de Ciencia y Tecnologiacutea y de Innovacioacuten 2013 - 2020 y en el Plan Estatal de Investigacioacuten Cientiacutefica y Teacutecnica y de Innovacioacuten 2017 - 2020
El Plan Estatal tiene una clara orientacioacuten internacional en su estructura y en la estrecha alineacioacuten con los objetivos en materia de I+D+i establecidos en Horizonte 2020
Por uacuteltimo a finales de 2015 el Gobierno aproboacute la creacioacuten de la Agencia Estatal de Investigacioacuten con el objetivo de dotar al sistema espantildeol de Ciencia Tecnologiacutea e Innovacioacuten de una gestioacuten maacutes flexible aacutegil y autoacutenoma Este nuevo organismo responsable de la financiacioacuten evaluacioacuten y asignacioacuten de fondos para la I+D actuacutea en coordinacioacuten con el Centro para el Desarrollo Tecnoloacutegico Industrial (CDTI) el otro gran agente financiador de la I+D+i en su caso destinado especialmente al mundo empresarial Ambos organismos son grandes impulsores de proyectos de cooperacioacuten e investigacioacuten transnacionales y bilaterales
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Infraestructuras+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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+ El mercado interior
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+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Capiacutetulo 13
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- Capiacutetulo 14
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Infraestructuras+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El Gobierno pretende continuar en el futuro con su programa de intensas inversiones en esta aacuterea
En este sentido fue aprobado el Plan de Infraestructuras Transportes y Vivienda (PITVI) que basado en el examen de la situacioacuten y en una valoracioacuten rigurosa de las necesidades de la sociedad establece las prioridades y programas de actuacioacuten con el horizonte de 2024
Entre los objetivos del citado plan cabe destacar (I) la mejora de la eficiencia y competitividad del sistema global del transporte optimizando la utilizacioacuten de las capacidades existentes (II) la contribucioacuten a un desarrollo econoacutemico equilibrado (III) la promocioacuten de la movilidad sostenible compatibilizando sus efectos econoacutemicos y sociales con el respeto al medio ambiente (IV) el refuerzo de la cohesioacuten territorial y la accesibilidad de todos los territorios del Estado a traveacutes del sistema de transportes y (V) la mejora en la integracioacuten funcional del sistema de transportes en su conjunto mediante un enfoque intermodal
La red de autoviacuteas y autopistas de 17109 km ha experimentado una continua renovacioacuten para aumentar su eficacia siendo en la actualidad la primera red europea de autoviacuteas y autopistas de Europa Entre los objetivos del citado Plan se encuentra mejorar si cabe esta red viaria y ampliar el nuacutemero de viacuteas de gran capacidad mediante la inversioacuten de 36439 millones de euros
Por lo que se refiere al transporte por ferrocarril (donde Espantildea dispone de una red de maacutes de 15500 km) las liacuteneas de tren de alta velocidad se han convertido en una prioridad
En la actualidad Madrid estaacute conectada mediante tren de alta velocidad con 29 ciudades de Espantildea tras las inauguraciones en el antildeo 2015 de los tramos que han llevado la alta velocidad hasta Zamora Palencia y Leoacuten Asimismo en el antildeo 2015 se inauguroacute el uacuteltimo tramo del ldquoEje Atlaacutenticordquo lo que ha permitido conectar Galicia de norte a sur Por otro lado la conexioacuten Barcelona-Pariacutes ha permitido unir mediante la alta velocidad ferroviaria las capitales de Espantildea y Francia antildeadieacutendose en un futuro proacuteximo la conexioacuten con la frontera francesa viacutea Vitoria e Iruacuten (Paiacutes Vasco)
La red se encuentra en permanente expansioacuten hallaacutendose proacuteximamente prevista la inauguracioacuten de los tramos a Castelloacuten Burgos Granada y Murcia De hecho en los uacuteltimos antildeos Espantildea se ha convertido en un paiacutes a la vanguardia mundial en alta velocidad En este tiempo nuestro paiacutes ha multiplicado por maacutes de 5 el nuacutemero de kiloacutemetros de alta velocidad en servicio pasando de algo maacutes de 550 km a casi 3200 km
Desde su puesta en marcha la Alta Velocidad ha contado con una inversioacuten aproximada de 51775 millones de euros adquirieacutendose como compromiso que 9 de cada 10 ciudadanos se hallen a menos de 30 km de una estacioacuten de alta velocidad De esta forma Espantildea se ha situado
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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como el primer paiacutes de Europa y segundo del mundo tras China en nuacutemero de kiloacutemetros de altas prestaciones en explotacioacuten por delante de paiacuteses como Francia o Japoacuten
Ademaacutes el servicio de alta velocidad inteligente (EVA) que comenzaraacute a funcionar en 2019 aunaraacute la alta velocidad con la digitalizacioacuten de todos los procesos un sistema de precios predecibles para cada cliente el viaje puerta a puerta la integracioacuten con otros productos turiacutesticos nueva versatilidad y espacios de trabajo y una mayor sostenibilidad
Por otra parte es de destacar la importante red de relaciones con los administradores de infraestructuras ferroviarias de otros paiacuteses que se ha establecido mediante la firma de protocolos de colaboracioacuten En el aacutembito de estos acuerdos representantes de diversos paiacuteses como EEUU o Brasil han venido a Espantildea a conocer nuestro modelo de alta velocidad Asimismo las empresas espantildeolas participan en la construccioacuten de infraestructuras y equipamientos ferroviarios en paiacuteses como Turquiacutea Marruecos Meacutexico Rusia Polonia Colombia Peruacute Kuwait o Emiratos Aacuterabes Unidos asiacute como en la construccioacuten de la liacutenea de alta velocidad que uniraacute las ciudades de Medina y La Meca en Arabia Saudiacute
Actualmente estaacute en marcha un proceso de liberalizacioacuten del transporte de viajeros por ferrocarril que se ha iniciado con la liberalizacioacuten del transporte ferroviario de finalidad turiacutestica
Finalmente cabe destacar la liberalizacioacuten del sector del transporte de mercanciacuteas desde el antildeo 2005 lo que estaacute dando paso a empresas privadas que prestan servicios para el transporte de mercanciacuteas por ferrocarril En este sentido el gobierno preveacute aprobar una serie de medidas con el fin de fomentar este tipo de transporte
El transporte aeacutereo por su parte une las principales ciudades espantildeolas mediante los 46 aeropuertos con los que cuenta Espantildea y que conectan nuestro paiacutes con las principales ciudades del mundo Espantildea es una importante estacioacuten de paso (hub) para las liacuteneas que unen Ameacuterica y Aacutefrica desde Europa En este sentido las maacutes importantes inversiones planeadas estaacuten orientadas a los dos principales aeropuertos internacionales situados en Madrid y Barcelona Con la inauguracioacuten de la Terminal 4 en 2006 el aeropuerto de Madrid incrementoacute su capacidad hasta los 70 millones de pasajeros al antildeo Durante el antildeo 2017 los aeropuertos espantildeoles han registrado casi de 250 millones de pasajeros convirtiendo Espantildea en uno de los liacutederes en movimientos de pasajeros a nivel mundial
El acceso a la alta velocidad desde el Aeropuerto internacional Adolfo Suaacuterez-Barajas de Madrid en escasos 25 minutos permite el aprovechamiento conjunto de ambos medios de transporte situando a Espantildea a la vanguardia del transporte de pasajeros
El Plan de Navegacioacuten Aeacuterea 2017 - 2020 recoge los objetivos
y actuaciones para atender al crecimiento del traacutefico aeacutereo y el compromiso de Espantildea en la construccioacuten del Cielo Uacutenico Europeo Para hacer frente a este reto Espantildea destinaraacute una inversioacuten de 300 millones de euros en el citado periacuteodo 2017 - 2020 para la modernizacioacuten y evolucioacuten del sistema de navegacioacuten aeacuterea espantildeol
Por otra parte Espantildea goza de excelentes comunicaciones mariacutetimas con maacutes de 46 puertos internacionales en las costas atlaacutentica y mediterraacutenea situaacutendose como potencia portuaria soacutelo por detraacutes de gigantes asiaacuteticos Estados Unidos Alemania y Holanda La potenciacioacuten del trasporte mariacutetimo de corta distancia tanto en el aacutembito nacional como europeo y el desarrollo de las autopistas del mar constituyen otro de los ejes baacutesicos Asimismo se encuentra en funcionamiento la Autopista del Mar entre Espantildea y Francia que une Vigo con el puerto galo de Saint-Nazaire Estaacute proyectado impulsar este tipo de liacuteneas en el Mediterraacuteneo a traveacutes de acuerdos con Italia y otros paiacuteses con objeto de aumentar la oferta de las ya existentes y que estaacuten funcionando con buenos resultados entre los puertos espantildeoles de Barcelona Valencia Castelloacuten y Tarragona y los puertos italianos de Geacutenova Civitavecchia Livorno Cagliari y Salerno
Esto permitiraacute una alternativa modal y maacutes sostenible en algunos de los principales flujos con la UE Por otro lado con el objeto de mejorar la competitividad de los puertos se modificoacute en 2010 la Ley de Puertos con el objetivo de reducir
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo I
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restricciones a la competencia inter e intra portuaria y en definitiva incentivar la competitividad de nuestros puertos en la economiacutea global En la misma liacutenea se ha aprobado el Plan de Inversiones de Accesibilidad Portuaria para la mejora de la accesibilidad terrestre del sistema portuario destinando una inversioacuten de 1418 millones de euros
En sus planes de internacionalizacioacuten Puertos del Estado estaacute promoviendo alianzas con los grandes operadores chinos Asiacute la terminal BEST del Port de Barcelona (Barcelona Europe South Terminal) estaacute operada por el grupo chino Hutchison Port Holdings (HPH) el primer operador de terminales portuarias del mundo Tres grandes puertos espantildeoles (Bahiacutea de Algeciras Valencia y Barcelona) aparecen en el TOP 100 del mundo en traacutefico de contenedores10 y confirman la estrateacutegica posicioacuten que desempentildea Espantildea en el contexto del transporte mariacutetimo mundial
Espantildea estaacute bien equipada en teacuterminos de infraestructura tecnoloacutegica e industrial habiendo proliferado en los uacuteltimos antildeos los parques tecnoloacutegicos en las principales aacutereas industriales asiacute como en torno a las Universidades y Centros de Investigacioacuten y Desarrollo Actualmente existen 66 parques tecnoloacutegicos11 en los que estaacuten establecidas 7800 empresas principalmente dedicadas al sector de las telecomunicaciones y la informaacutetica dentro de las cuales una buena parte de los trabajadores estaacuten dedicados a la actividad de I+D
Asimismo Espantildea posee una buena red de telecomunicaciones A la extensa red de cable de fibra oacuteptica convencional que cubre praacutecticamente todo el territorio hay que antildeadir una de las mayores redes de cable submarino y conexioacuten viacutea sateacutelite con los cinco continentes En particular cabe destacar el importante proceso de liberalizacioacuten ya acometido hace antildeos en la mayor parte de las industrias incluyendo el sector de las telecomunicaciones cumpliendo desahogadamente los plazos fijados al efecto por la Unioacuten Europea Entre otros beneficios esta liberalizacioacuten implica una oferta de estos productos maacutes competitiva y con reflejo en los costes esencial para el desarrollo econoacutemico
Por uacuteltimo cabe destacar que el Gobierno estaacute impulsando una gestioacuten integrada de los recursos hiacutedricos basada en la recuperacioacuten y gestioacuten ambiental una mayor eficiencia en el uso del agua y una gestioacuten planificada de riesgos como las sequiacuteas e inundaciones En el marco de desarrollo de dichas actuaciones mediante el Real Decreto 12016 de 8 de enero el Gobierno aproboacute la revisioacuten de los Planes Hidroloacutegicos de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Occidental Guadalquivir Ceuta Melilla Segura y Juacutecar y de la parte espantildeola de las demarcaciones hidrograacuteficas del Cantaacutebrico Oriental Mintildeo-Sil Duero Tajo Guadiana y Ebro
10 Lloydrsquos List ndash Maritime Intelligence One Hundred Container Ports 201611 Miembros de la Asociacioacuten de Parques Cientiacuteficos y Tecnoloacutegicos de Espantildea httpwwwapteorges
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+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Capiacutetulo 9
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- Capiacutetulo 10
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- Capiacutetulo 11
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- Capiacutetulo 12
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- Paacutegina 1
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- Capiacutetulo 13
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- Capiacutetulo 14
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- Anexo III
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- Paacutegina 2
- Paacutegina 3
- Paacutegina 4
- Paacutegina 5
- Paacutegina 6
- Paacutegina 7
- Paacutegina 8
- Paacutegina 9
- Paacutegina 10
- Paacutegina 11
- Paacutegina 12
- Paacutegina 13
- Paacutegina 14
- Paacutegina 15
- Paacutegina 16
- Paacutegina 17
- Paacutegina 18
- Paacutegina 19
- Paacutegina 20
- Paacutegina 21
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- Anexo II
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- Paacutegina 2
- Paacutegina 3
- Paacutegina 4
- Paacutegina 5
- Paacutegina 6
- Paacutegina 7
- Paacutegina 8
- Paacutegina 9
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- Paacutegina 11
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- Paacutegina 13
- Paacutegina 14
- Paacutegina 15
- Paacutegina 16
- Paacutegina 17
- Paacutegina 18
- Paacutegina 19
- Paacutegina 20
- Paacutegina 21
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- Anexo I
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- Paacutegina 2
- Paacutegina 3
- Paacutegina 4
- Paacutegina 5
- Paacutegina 6
- Paacutegina 7
- Paacutegina 8
- Paacutegina 9
- Paacutegina 10
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Estructura econoacutemica+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La estructura de la economiacutea espantildeola es la de un paiacutes desarrollado siendo el sector servicios seguido por la industria el que maacutes contribuye al Producto Interior Bruto Estos dos sectores representan casi el 92 del PIB La contribucioacuten de la agricultura ha caiacutedo sensiblemente como resultado del crecimiento econoacutemico y actualmente representa un 286 del total del PIB (Cuadro 4)
A lo largo de 2017 la economiacutea espantildeola continuoacute la senda de crecimiento iniciada en los dos uacuteltimos trimestres del antildeo 2013 Durante los dos primeros trimestres de 2017 el PIB crecioacute a una tasa intertrimestral del 08 y 09 respectivamente Dicho crecimiento se ha consolidado durante los dos uacuteltimos trimestres registrando un incremento en el tercer y en el cuarto trimestre del 08 y 07 12 Por tanto la tasa anual del crecimiento del PIB se
situariacutea en el 31 hallaacutendose la economiacutea espantildeola entre las de mayor crecimiento a nivel europeo
Por su parte la inflacioacuten en Espantildea ha ido cayendo lentamente desde finales de la deacutecada de los ochenta La media de inflacioacuten entre 1987 y 1992 fue del 58 bajoacute del 5 por primera vez en 1993 y ha ido reducieacutendose progresivamente La tasa interanual de inflacioacuten a diciembre de 2017 fue del 11 debido principalmente a los precios de los carburantes
12 Instituto Nacional de Estadiacutestica datos del cuarto trimestre del ejercicio 2017
Cuadro 4
ESTRUCTURA DEL PRODUCTO INTERIOR BRUTO (PIB)( del total precios corrientes)
Sector 2015 2016 2017
Agricultura y pesca 278 277 286
Industria 1801 1785 1809
Construccioacuten 561 562 575
Servicios 7360 7376 7330
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 5
CRECIMIENTO EN LOS PAIacuteSES DE LA OCDE (Porcentajes)
Crecimiento PIB
2015 2016 2017
Paiacuteses UE
Alemania 15 19 25
Francia 10 11 19
Italia 09 11 15
Reino Unido 23 19 17
Espantildea 34 33 31
Otros paiacuteses
Estados Unidos 29 15 23
Japoacuten 14 09 16
Total Zona Euro 20 18 25
Total OCDE 25 18 25
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
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+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
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+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo I
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El mercado interior+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El crecimiento de la economiacutea espantildeola en los uacuteltimos tiempos ha sido fruto del gran crecimiento de la demanda asiacute como de una fuerte expansioacuten de la produccioacuten todo ello en el actual contexto de globalizacioacuten de la economiacutea
Hoy diacutea componen el mercado domeacutestico espantildeol 466 millones de personas con una renta per caacutepita seguacuten datos del INE de 23970 euros para 2016 existiendo ademaacutes una importante demanda adicional procedente de los 818 millones de turistas que visitaron el paiacutes en 201713 lo que supone un 86 maacutes que el antildeo anterior Esta cifra supone un reacutecord y ha situado a Espantildea en el segundo puesto solo por detraacutes de Francia entre los paiacuteses del mundo con mayor recepcioacuten de turistas Los lazos con Iberoameacuterica y el norte de Aacutefrica y las ventajas de utilizar Espantildea como puerta de entrada en aquellos paiacuteses son dignos de mencioacuten
El Cuadro 6 refleja la evolucioacuten de la produccioacuten y de los componentes de la demanda en el uacuteltimo antildeo El ritmo de crecimiento de la economiacutea espantildeola se ha afianzado debido principalmente al aumento de la demanda nacional a la formacioacuten bruta de capital asiacute como al buen comportamiento de la demanda exterior neta Este comportamiento de la demanda exterior tiene su causa en un aumento de las exportaciones e importaciones
13 Estadiacutestica de Movimientos Turiacutesticos en Fronteras (FRONTUR) Datos diciembre 2017 Instituto Nacional de Estadiacutestica
Cuadro 6
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIOacuteN Y DE LOS COMPONENTES DE LA DEMANDA (Porcentajes)
Componentes de la produccioacuten 2016 2017
Agricultura y pesca 70 37
Industria 36 37
Construccioacuten 19 49
Servicios 30 26
Componentes de la demanda 2016 2017
Consumo privado 103 51
Consumo puacuteblico 08 16
Formacioacuten fija de capital 33 50
Demanda nacional 26 28
Exportaciones de bienes y servicios 48 50
Importaciones de bienes y servicios 27 47
Fuente Instituto Nacional de Estadiacutestica
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Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Capiacutetulo 13
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Comercio exterior e inversiones+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
El gran crecimiento del comercio internacional y las inversiones exteriores en los uacuteltimos antildeos ha convertido a Espantildea en uno de los paiacuteses maacutes internacionalizados del mundo
En cuanto al comercio de mercanciacuteas Espantildea es el 16ordm exportador y 15ordm importador mundial mientras que en el comercio de servicios es el 11ordm exportador y 20ordm importador mundial14
Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de
bienes sobre la cifra mundial ascienden al 18 y 19 respectivamente Las cuotas de exportacioacuten e importacioacuten espantildeolas de servicios sobre la cifra mundial se situacutean en 26 y 15
La distribucioacuten sectorial del comercio exterior estaacute relativamente diversificada como muestra el Cuadro 7
Como cabriacutea esperar los paiacuteses de la UE son los primeros socios comerciales de Espantildea Asiacute durante 201715 las exportaciones espantildeolas a la Unioacuten Europea representaron
14 Informe ldquoWorld Trade Statiscal Review 2017rdquo elaborado por la OMC 15 Seguacuten las series anuales publicadas por el Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
Cuadro 7
DISTRIBUCIOacuteN DE LAS PRINCIPALES EXPORTACIONES E IMPORTACIONES 2017 (como porcentaje del total)
Exportaciones Importaciones
Bienes de equipo 203 Bienes de equipo 215
Alimentos 165 Productos quiacutemicos 149
Sector automoacutevil 163 Productos energeacuteticos 134
Productos quiacutemicos 140 Sector Automoacutevil 129
Manufacturas de consumo 102 Manufacturas de consumo 121
Semimanufacturas no quiacutemicas 101 Alimentos 115
Productos energeacuteticos 71 Semimanufacturas no quiacutemicas 71
Materias primas 26 Materias primas 36
Bienes de consumo duradero 16 Bienes de consumo duradero 27
Otras mercanciacuteas 13 Otras mercanciacuteas 04
Fuente Ministerio de Industria Comercio y Turismo Datos enero - diciembre de 2017
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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+ Infraestructuras
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+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
Guiacutea de negociosen Espantildea
Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Capiacutetulo 8
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
un 657 del total y las ventas a paiacuteses de la zona euro un 516 Por lo que se refiere a las importaciones eacutestas representaron un 549 en el caso de procedencia de la UE y un 444 en el caso de procedencia de la zona euro
Concretamente Francia y Alemania son los principales socios comerciales de Espantildea Maacutes allaacute de la UE destacan Asia y Aacutefrica los cuales han desbancado a Ameacuterica Latina y Ameacuterica del Norte en el puesto que tradicionalmente veniacutean ocupando estas regiones como principales socios comerciales extra-comunitarios de Espantildea
Asimismo cabe destacar la positiva adaptacioacuten de las empresas espantildeolas al nuevo escenario econoacutemico mundial que se refleja principalmente en la progresiva diversificacioacuten de los mercados a los que se dirigen los productos y servicios espantildeoles En concreto se viene produciendo una cierta reorientacioacuten de nuestras exportaciones deslizaacutendose el peso de las dirigidas a la UE a favor del resto del mundo La participacioacuten de las exportaciones a la UE sobre el total ha pasado del 701 en 2007 al 65 7 en 2017
En el aacutembito de las inversiones Espantildea se posiciona como uno de los principales receptores a nivel mundial
Concretamente Espantildea es el 13ordm mayor receptor de inversioacuten extranjera a nivel mundial en teacuterminos de stock (y 6ordm en la UE) con 556604 millones de $ Por otro lado Espantildea es el 12ordm mayor emisor mundial en IED en teacuterminos de stock con un
volumen equivalente a 516059 millones de $ en 201616
Con el objetivo de mejorar la competitividad de la economiacutea espantildeola y la maximizacioacuten de la contribucioacuten del sector exterior al crecimiento y a la creacioacuten de empleo el Gobierno ha adoptado una serie de medidas dirigidas a facilitar a la empresa espantildeola el acceso a la financiacioacuten necesaria para su internacionalizacioacuten Entre todos los instrumentos financieros de apoyo oficial a la internacionalizacioacuten empresarial aprobados por el Gobierno Espantildeol cabe destacar el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) el Fondo para Operaciones de Inversioacuten en el Exterior de la Pequentildea y Mediana Empresa (FONPYME) y el Fondo para la Internacionalizacioacuten de la Empresa (FIEM) asiacute como las liacuteneas de financiacioacuten para inversiones en los sectores de la electroacutenica y tecnologiacuteas de la informacioacuten y comunicacioacuten de las concesiones de infraestructuras o por uacuteltimo la ldquoLiacutenea ICO-Internacional 2018rdquo y la ldquoLiacutenea ICO-Exportadores 2018rdquo En el mismo sentido se ha aprobado en 2017 la Estrategia de Internacionalizacioacuten de la Economiacutea Espantildeola (2017 - 2020) cuyo objetivo es asegurar que la contribucioacuten positiva del sector exterior al crecimiento econoacutemico se convierta en un fenoacutemeno estructural y revierta en creacioacuten de empleo adoptaacutendose medidas para apoyar a los exportadores y atraer inversioacuten hacia Espantildea
A tiacutetulo de resumen del sector exterior espantildeol se adjunta la balanza de pagos en el Cuadro 8
Cuadro 8
BALANZA DE PAGOS DE ESPANtildeA (Millones de euros)
2016 2017
1 Cuenta corriente 21483 17163
Bienes y Servicios 33672 30358
Rentas primaria y secundaria -12189 -13195
2 Cuenta de capital 2682 1391
3 Cuenta financiera 26693 22241
31 Total (excluyendo Banco de Espantildea) 79327 50082
- Inversioacuten Directa 16672 18446
- Inversioacuten en Cartera sin BE 38292 30242
- Otra inversioacuten sin BE 26985 4239
- Derivados financieros sin BE -2622 -2844
32 Banco de Espantildea -52634 -27841
- Reservas 8233 3131
Posicioacuten neta BE frente al Eurosistema -59707 -25984
Otros del BE -1159 -4987
Nota Un signo positivo en los saldos de las balanzas por cuenta corriente y de capital indica superaacutevit (ingresos mayores que pagos) y por tanto un preacutestamo al resto del mundo (aumento de la posicioacuten acreedora o disminucioacuten de la posicioacuten deudora) mientras que un signo positivo para el saldo de la cuenta financiera significa una entrada neta de financiacioacuten es decir un preacutestamo neto del resto del mundo (aumento de la posicioacuten deudora o disminucioacuten de la posicioacuten acreedora) Un signo negativo en las reservas oficiales significa un aumento
Fuente Banco de Espantildea Datos enero-noviembre 2017
16 Seguacuten el informe ldquoWorld Investment Report 2017rdquo elaborado por la UNCTAD
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La liberalizacioacuten es la nota dominante en materias de control de cambios y de inversiones extranjeras
Como regla general un inversor extranjero puede invertir libremente en Espantildea sin necesidad de recabar ninguacuten tipo de autorizacioacuten o comunicacioacuten previa Solo una vez que la inversioacuten se ha realizado el inversor deberaacute notificarla en el plazo maacuteximo de un mes a la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones de la Secretariacutea de Estado de Comercio con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos
El control de cambios y los movimientos de capital estaacuten totalmente liberalizados en Espantildea existiendo en este campo completa libertad de accioacuten en todas las aacutereas
81 LEGISLACIOacuteN SOBRE INVERSIONES EXTRANJERAS
El Real Decreto 6641999 liberalizoacute praacutecticamente en su totalidad este tipo de operaciones (con las peculiaridades y excepciones que se comentan a continuacioacuten) adaptando la normativa interna espantildeola a las normas sobre libertad de movimientos de capitales contenidas en los artiacuteculos 56 y siguientes del Tratado de la Unioacuten Europea
Los aspectos maacutes destacables de la regulacioacuten aplicable a las inversiones extranjeras son los siguientes
bull Por regla general y con fines puramente administrativos estadiacutesticos o econoacutemicos las inversiones extranjeras
quedan sometidas a un reacutegimen de declaracioacuten a posteriori ante la Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones una vez materializada la inversioacuten17 Las uacutenicas excepciones son las relativas a (I) las inversiones desde paraiacutesos fiscales que en general estaacuten sujetas ademaacutes a declaracioacuten administrativa previa y (II) las inversiones extranjeras en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional y las inversiones en inmuebles por parte de Estados no miembros de la Unioacuten Europea para sus sedes diplomaacuteticas que estaacuten sujetas a autorizacioacuten previa del Consejo de Ministros Salvo norma expresa en sentido contrario las inversiones extranjeras no deben formalizarse ante fedatario puacuteblico espantildeol
bull En cuanto al reacutegimen de declaracioacuten en relacioacuten a operaciones de inversioacuten o desinversioacuten en valores negociables la obligacioacuten de declaracioacuten no recae con caraacutecter general sobre el inversor sino sobre aquellas empresas de servicios de inversioacuten entidades de creacutedito u otras entidades residentes que en su caso realicen alguna de las actividades propias de aqueacutellas y que actuacuteen por cuenta y riesgo del inversor como titular interpuesto de dichos valores Los inversores deberaacuten declarar la inversioacuten uacutenicamente cuando se mantenga la cuenta de valores o el depoacutesito de tiacutetulos en una entidad domiciliada en el extranjero o eacutestos se encuentren bajo custodia del titular de la inversioacuten o cuando adquieran una participacioacuten a partir del 3 en sociedades cotizadas (siendo en este uacuteltimo caso necesario notificar a la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores)
17 El contenido e instrucciones de cumplimentacioacuten de cada modelo de declaracioacuten pueden consultarse en el siguiente enlace httpwwwcomercioeses-ESinversiones-exterioresdeclaracion-inversiones-exterioresPaginasdeclaracion-inversiones-exterioresaspx Los formularios se obtienen se cumplimentan y se presentan por viacutea telemaacutetica utilizando para ello el programa de ayuda denominado AFORIX disponible para descarga en la sede electroacutenica de la Secretariacutea de Estado de Comercio (en la direccioacuten httpssedecomerciogobes accediendo en la opcioacuten de ldquoProcedimientos y servicios electroacutenicos-gtDescarga de programas de ayuda-gtAFORIX Programa para la cumplimentacioacuten de Formularios de Inversiones Exteriores) Para la presentacioacuten telemaacutetica es necesario que el declarante disponga de firma electroacutenica Excepcionalmente en el caso de que el titular de la inversioacuten sea una persona fiacutesica eacutesta podraacute utilizar ademaacutes de los modelos obtenidos a traveacutes de AFORIX los preimpresos disponibles en el Registro General del Ministerio de Indrustria Comercio y Turismo pudiendo optar por la presentacioacuten telemaacutetica o por la presentacioacuten en papel
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo III
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- Anexo II
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- Anexo I
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811 Inversiones extranjeras ndash CaracteriacutesticasINVERSIONES EXTRANJERAS
Inversores18 Personas fiacutesicas no residentes (es decir espantildeoles o extranjeros domiciliados en el extranjero o que tengan alliacute su residencia principal)
Personas juriacutedicas domiciliadas en el extranjero
Entidades puacuteblicas de soberaniacutea extranjera
Inversiones reguladas19 Obligaciones de declaracioacuten
La participacioacuten en sociedades espantildeolas incluidas su constitucioacuten y la suscripcioacuten y adquisicioacuten de acciones o asuncioacuten de participaciones sociales asiacute como cualquier negocio juriacutedico en virtud del cual se adquieran derechos poliacuteticos
La constitucioacuten y ampliacioacuten de la dotacioacuten de sucursales
La suscripcioacuten y adquisicioacuten de valores negociables representativos de empreacutestitos emitidos por residentes (obligaciones bonos pagareacutes)
La participacioacuten en fondos de inversioacuten inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valores20
La adquisicioacuten por no residentes de bienes inmuebles sitos en Espantildea cuyo importe supere los 3005060 euros o cuando la inversioacuten proceda de paraiacutesos fiscales con independencia de su importe
La constitucioacuten formalizacioacuten o participacioacuten en contratos de cuentas en participacioacuten fundaciones agrupaciones de intereacutes econoacutemico cooperativas y comunidades de bienes con las mismas caracteriacutesticas del punto anterior
Sujetos obligados
El inversor
El fedatario puacuteblico espantildeol que en su caso hubiese intervenido en la operacioacuten
Excepcionalmente cuando la inversioacuten se materialice en ciertos bienes (valores fondos de inversioacuten acciones nominativas) la obligacioacuten de declaracioacuten puede recaer en otros sujetos que intervengan en la operacioacuten (entidades de creacutedito financieras depositarias o gestoras de dichos bienes la sociedad espantildeola objeto de inversioacuten)
Reacutegimen de declaracioacuten
Como regla general todas las inversiones exteriores sujetas a declaracioacuten y su liquidacioacuten deben declararse a posteriori al Registro de Inversiones del Ministerio de Industria Comercio y Turismo
Las inversiones procedentes de paraiacutesos fiscales deben declararse antes y despueacutes de la inversioacuten No obstante se exceptuaraacute de la declaracioacuten previa en los siguientes casosbull Las inversiones en valores negociables emitidos u ofertados puacuteblicamente ya sean negociados en un mercado secundario oficial o no asiacute como las participaciones en fondos de inversioacuten
inscritos en los Registros de la Comisioacuten Nacional del Mercado de Valoresbull Los casos en que la participacioacuten extranjera no supere el 50 del capital de la sociedad espantildeola destinataria de la inversioacutenbull Las adquisiciones de inversiones extranjeras en Espantildea como consecuencia de transmisiones lucrativas inter vivos o mortis causaEsta declaracioacuten previa no equivale a una verificacioacuten o autorizacioacuten previa y el inversor una vez hecha la declaracioacuten puede efectuar su inversioacuten sin esperar notificacioacuten alguna de la Administracioacuten En todo caso la declaracioacuten tiene una validez de seis meses por lo que una vez notificada la inversioacuten deberaacute realizarse dentro de dicho plazo
18 No se considera como sujeto inversor a una sociedad espantildeola que esteacute participada mayoritariamente por capital extranjero El cambio de domicilio social de personas juriacutedicas o el traslado de residencia de personas fiacutesicas determinaraacuten el cambio en la calificacioacuten de una inversioacuten como espantildeola en el exterior o extranjera en Espantildea
19 Las inversiones extranjeras no incluidas en la relacioacuten (como por ejemplo los preacutestamos participativos) estaacuten totalmente liberalizadas sin que sea necesaria ninguna comunicacioacuten al respecto Ello sin perjuicio de la normativa sectorial que pudiera serles de aplicacioacuten y de lo dispuesto en las normas relativas a control de cambios que de dichas inversiones se deriven
20 httpwwwcnmvesportalMenuRegistros-Oficialesaspx
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
21 wwwcomerciogobes
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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bull Las inversiones extranjeras en los sectores del transporte aeacutereo radio materias primas minerales de intereacutes estrateacutegico y derechos mineros televisioacuten juego telecomunicaciones seguridad privada fabricacioacuten comercializacioacuten o distribucioacuten de armas y explosivos y actividades relacionadas con la defensa nacional (esta uacuteltima sometida ademaacutes a un reacutegimen de autorizacioacuten) se ajustaraacuten a los requisitos exigidos por los oacuterganos competentes establecidos en la legislacioacuten sectorial especiacutefica sin perjuicio de que les sean aplicables las normas generales una vez cumplidos dichos requisitos
812 Seguimiento de las inversiones exteriores
La Direccioacuten General de Comercio Internacional e Inversiones (DGCI)21 podraacute requerir de modo general o particular a las sociedades espantildeolas que tengan participacioacuten extranjera y a las sucursales en Espantildea de personas no residentes para que presenten ante dicha Direccioacuten General una memoria anual relativa al desarrollo de la inversioacuten exterior Dicha Direccioacuten General podraacute igualmente requerir a los titulares de inversiones para que aporten la informacioacuten que en cada caso resulte necesaria
813 Suspensioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten
El Consejo de Ministros puede suspender la aplicacioacuten del reacutegimen de liberalizacioacuten en determinados casos lo que requeriraacute que las inversiones afectadas se sometan al
traacutemite de autorizacioacuten administrativa previa del Consejo de Ministros
En la actualidad solo se ha suspendido el reacutegimen de liberalizacioacuten respecto de las inversiones extranjeras en Espantildea en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional tales como las que se destinen a la produccioacuten o comercio de armas municiones explosivos y material de guerra (salvo en el caso de sociedades cotizadas en Bolsa que se dediquen a dichas actividades en que solamente requeriraacuten autorizacioacuten las adquisiciones por no residentes que alcancen superen o se reduzcan por debajo de determinados umbrales de participacioacuten empezando a partir del 3 del capital social o las que sin alcanzar dicho porcentaje permitan al inversor formar parte directa o indirectamente de su oacutergano de administracioacuten)
82 NORMATIVA SOBRE CONTROL DE CAMBIOS
El control de cambios y los movimientos de capital son materias tambieacuten absolutamente liberalizadas donde rige el principio de libertad de accioacuten
La regulacioacuten baacutesica sobre control de cambios estaacute contenida en la Ley 192003 sobre Movimientos de Capitales y Transacciones Exteriores y sobre Prevencioacuten del Blanqueo de Capitales y en el Real Decreto 18161991 sobre Transacciones Econoacutemicas con el Exterior que mantienen el principio de liberalizacioacuten de los movimientos de capital
821 Las caracteriacutesticas principales de las disposiciones sobre control de cambios actualmente vigentes pueden resumirse del modo siguiente
raquo Libertad de accioacuten
Por regla general todos los actos negocios transacciones y operaciones entre residentes y no residentes que impliquen o puedan implicar pagos al exterior o cobros del exterior estaacuten completamente liberalizados incluyendo los pagos o cobros (directos o por compensacioacuten) las transferencias de o al exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior Tambieacuten se incluye la importacioacuten y exportacioacuten de medios de pago
raquo Claacuteusulas de salvaguardia y medidas excepcionales
Las normas comunitarias podraacuten prohibir o limitar la realizacioacuten de ciertas transacciones asiacute como los correspondientes cobros pagos transferencias bancarias o variaciones en cuentas o posiciones financieras respecto de terceros paiacuteses
El Gobierno espantildeol tambieacuten podraacute imponer prohibiciones o limitaciones respecto a un Estado o un grupo de ellos un territorio o un centro extraterritorial o suspender el reacutegimen de liberalizacioacuten para ciertos actos negocios transacciones u operaciones No obstante debe sentildealarse que la
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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- Capiacutetulo 14
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- Anexo III
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aplicacioacuten de las citadas prohibiciones y limitaciones estaacute prevista uacutenicamente para supuestos de especial gravedad
raquo Tipos de cuentas bancarias
Las personas fiacutesicas y juriacutedicas no residentes pueden mantener cuentas bancarias en las mismas condiciones que las residentes El uacutenico requisito que se les exige al abrir una cuenta bancaria es la acreditacioacuten de la condicioacuten de no residente del titular de la misma Ademaacutes esa condicioacuten debe ser confirmada al banco cada dos antildeos La legislacioacuten tambieacuten estipula otras formalidades de caraacutecter menor
Por otra parte los residentes pueden sujetos a ciertos requisitos de declaracioacuten abrir y mantener libremente cuentas bancarias en el extranjero denominadas en euros o en moneda extranjera (cuya apertura debe ser declarada al Banco de Espantildea) y cuentas bancarias denominadas en divisas y abiertas en Espantildea en entidades registradas (sin que exista ninguacuten requisito de informacioacuten sobre las mismas)
raquo Residencia a efectos de control de cambios
Se considera que las personas fiacutesicas son residentes en Espantildea a efectos de control de cambios si residen habitualmente en Espantildea Las personas juriacutedicas con domicilio social en Espantildea y los establecimientos y
sucursales en territorio espantildeol de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en el extranjero se consideran tambieacuten residentes en Espantildea a efectos de control de cambios
Las personas fiacutesicas que tengan su residencia habitual en el extranjero las personas juriacutedicas con domicilio social en el extranjero y los establecimientos permanentes y sucursales en el extranjero de personas fiacutesicas o juriacutedicas residentes en Espantildea son consideradas no residentes a efectos de control de cambios
Por residencia habitual se entiende lo establecido en la normativa fiscal aunque con las adaptaciones que reglamentariamente se establezcan (actualmente dicha regulacioacuten se encuentra pendiente de desarrollo reglamentario)
83 DECLARACIOacuteN DE TRANSACCIONES CON EL EXTERIOR ANTE EL BANCO DE ESPANtildeA
Con fines puramente estadiacutesticos e informativos la Circular 42012 del Banco de Espantildea establece que las personas fiacutesicas y juriacutedicas (puacuteblicas o privadas) residentes en Espantildea distintas de los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros oficiales del Banco de Espantildea que realicen transacciones con no residentes o mantengan activos o pasivos frente al exterior deberaacuten declararlos al Banco de Espantildea22
La periodicidad de las comunicaciones dependeraacute del
volumen de las transacciones realizadas por los sujetos obligados durante el antildeo inmediatamente anterior asiacute como de los saldos de activos y pasivos de dichos sujetos obligados el 31 de diciembre del antildeo anterior asiacute
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad mensual dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada mes natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad trimestral dentro de los 20 diacuteas siguientes al fin de cada trimestre natural
bull Si los importes de las transacciones durante el antildeo inmediatamente anterior o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del antildeo anterior resultan inferiores a 100 millones de euros la informacioacuten deberaacute remitirse con periodicidad anual no maacutes tarde del 20 de enero del antildeo siguiente
bull Cuando los importes antes referidos no superen el milloacuten de euros la declaracioacuten solo se enviaraacute al Banco de Espantildea
22 Sin perjuicio de que los sujetos obligados a las obligaciones de informacioacuten ante Banco de Espantildea aquiacute detalladas son las personas fiacutesicas y juriacutedicas residentes en Espantildea hemos considerado de intereacutes incluir este apartado dado que lo que originan dichas obligaciones de informacioacuten son precisamente transacciones con no residentes yo activos y pasivos que se mantengan en el exterior o que la entidad no residente mantenga en Espantildea (es decir seraacuten objeto de declaracioacuten tanto los inmuebles que una sociedad espantildeola mantenga en el extranjero como los inmuebles que una entidad no residente mantenga en Espantildea)
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
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a requerimiento expreso de eacuteste y en un plazo maacuteximo de dos meses desde la fecha de solicitud
No obstante aquellos residentes que no habiendo alcanzado los umbrales de declaracioacuten antes expuestos los superaran a lo largo del antildeo corriente quedaraacuten obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda a partir del momento en el que dichos liacutemites se excedan
Sin perjuicio de lo anterior cuando ni el importe de los saldos ni el de las transacciones superen los 50 millones de euros las declaraciones podraacuten efectuarse de forma resumida conteniendo exclusivamente los saldos inicial y final de activos y de pasivos exteriores la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de pago del periacuteodo declarado
84 IMPORTACIOacuteN Y EXPORTACIOacuteN DE CIERTOS MEDIOS DE PAGO Y MOVIMIENTOS POR TERRITORIO NACIONAL
La salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10000 euros o su contravalor en moneda extranjera estaacute sujeta a declaracioacuten administrativa previa En caso de que no sea realizada dicha declaracioacuten los funcionarios de la aduana espantildeola podraacuten requisar esos medios de pago
Asimismo los movimientos por territorio nacional de medios
de pago por importe igual o superior a 100000 euros o su contravalor en moneda extranjera deben ser objeto tambieacuten de declaracioacuten previa
A los efectos anteriores se entenderaacute por laquomovimientoraquo cualquier cambio de lugar o posicioacuten que se verifique en el exterior del domicilio del tenedor de los medios de pago
Se entenderaacute por laquomedios de pagoraquo el papel moneda y la moneda metaacutelica (nacionales o extranjeros) los cheques bancarios al portador denominados en cualquier moneda asiacute como cualquier otro medio fiacutesico incluidos los electroacutenicos concebido para ser utilizado como medio de pago al portador A los solos efectos de la salida o entrada en territorio nacional se entenderaacuten tambieacuten por laquomedios de pagoraquo los efectos negociables al portador incluidos instrumentos monetarios como los cheques de viajes instrumentos negociables incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago ya sean extendidos al portador endosados sin restriccioacuten extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual la titularidad de los mismos se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos incluidos cheques pagareacutes y oacuterdenes de pago firmados pero con omisioacuten del nombre del beneficiario
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+ Espantildea y la Unioacuten Europea
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+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
bull De nacionalidad extranjera la Tarjeta de Residencia la Tarjeta de Identidad de Extranjero el Pasaporte o en el caso de ciudadanos de la Unioacuten Europea o del Espacio Econoacutemico Europeo el documento carta o tarjeta oficial de identidad personal expedido por las autoridades de origen
Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Espantildea un paiacutes atractivo para la inversioacuten
Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo+ Introduccioacuten
+ El paiacutes su poblacioacuten y su calidad de vida
+ Espantildea y la Unioacuten Europea
+ Infraestructuras
+ Estructura econoacutemica
+ El mercado interior
+ Comercio exterior e inversiones
+ Normativa sobre inversiones exteriores y control de cambios
+ Obligaciones en materia de prevencioacuten del blanqueo de
capitales y de la financiacioacuten del terrorismo
La realizacioacuten de determinadas operaciones en Espantildea conllevaraacute que se exija a quienes pretenden tomar parte en ellas de forma previa a su ejecucioacuten la aportacioacuten de ciertos documentos relativos a su identidad y su actividad empresarial o profesional todo ello en el marco de la normativa aplicable en materia de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoPBCFTrdquo)
Las principales obligaciones aplicables en Espantildea en materia de PBCFT se establecen en la Ley 102010 de 28 de abril de prevencioacuten del blanqueo de capitales y de la financiacioacuten del terrorismo (ldquoLey 102010rdquo) y en el Real Decreto 3042014 de 5 de mayo por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 102010 (ldquoReal Decreto 3042014rdquo)
La legislacioacuten espantildeola aplicable en materia de PBCFT es resultado de la transposicioacuten de la normativa comunitaria dictada sobre la materia en particular de la Directiva 200560CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 y de la Directiva 200670CE de la Comisioacuten de 1 de agosto de 2006 por la que se establecen disposiciones de aplicacioacuten de la primera La legislacioacuten espantildeola vigente en materia de PBCFT incorpora asimismo las recomendaciones emitidas por el Grupo de Accioacuten Financiera Internacional (ldquoGAFIrdquo) sobre el blanqueo de capitales y la financiacioacuten del terrorismo
La normativa dictada en materia de PBCFT es aplicable a las transacciones que realicen los sujetos obligados por
la misma tales como entidades financieras notarios abogados o promotores inmobiliarios con sus clientes y potenciales clientes con independencia de que dichos clientes sean personas residentes en Espantildea o no residentes De este modo cuando se pretendan llevar a cabo en Espantildea actuaciones tales como la apertura de una cuenta corriente el otorgamiento de una escritura o la adquisicioacuten de un inmueble los sujetos obligados en cumplimiento de la normativa aplicable en materia de PBCFT deberaacuten llevar a cabo determinadas actuaciones para el conocimiento de sus clientes y del origen de sus fondos
En particular los sujetos obligados deben contar con procedimientos de identificacioacuten y aceptacioacuten de clientes y de clasificacioacuten de los mismos en funcioacuten del riesgo En este sentido aunque cada sujeto obligado cuenta con procedimientos especiacuteficos en materia de PBCFT adecuados a las caracteriacutesticas de su actividad con caraacutecter general la informacioacuten exigible por parte de los sujetos obligados en virtud de la normativa aplicable en dicha materia puede resumirse como sigue
raquo Documentos fehacientes a efectos de identificacioacuten formal23
mdash Personas fiacutesicasbull De nacionalidad espantildeola Documento nacional
de identidad
23 Los sujetos obligados identificaraacuten y comprobaraacuten mediante documentos fehacientes la identidad de cuantas personas fiacutesicas o juriacutedicas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones ocasionales cuyo importe sea igual o superior a 1000 euros En las operaciones de enviacuteo de dinero y gestioacuten de transferencias deberaacute procederse a la identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad en todo caso
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Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
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raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Excepcionalmente se podraacute aceptar otros documentos de identidad personal expedidos por una autoridad gubernamental siempre que gocen de las adecuadas garantiacuteas de autenticidad e incorporen fotografiacutea del titular
mdash Para personas juriacutedicas los documentos puacuteblicos que acrediten su existencia y contengan su denominacioacuten social forma juriacutedica domicilio la identidad de sus administradores estatutos y nuacutemero de identificacioacuten fiscal
mdash Apoderados se solicitaraacute copia del documento fehaciente correspondiente tanto al representante como a la persona o entidad representada asiacute como el documento puacuteblico acreditativo de los poderes conferidos
Los documentos de identificacioacuten deberaacuten encontrarse en vigor en el momento de establecer relaciones de negocio o ejecutar operaciones ocasionales
raquo Identificacioacuten del titular real24 La identificacioacuten y comprobacioacuten de la identidad del titular real podraacute
realizarse con caraacutecter general mediante una declaracioacuten responsable del cliente o de la persona que tenga atribuida la representacioacuten de la persona juriacutedica
raquo Informacioacuten sobre el propoacutesito e iacutendole de la relacioacuten de negocios Dicha informacioacuten se recabaraacute con el fin de conocer la naturaleza de la actividad profesional o empresarial del cliente En este sentido para acreditar la actividad bastaraacute con aportar entre otros alguno de estos documentos vaacutelidos
mdash Clientes personas fiacutesicas asalariados o pensionistas uacuteltima noacutemina pensioacuten o subsidio certificado de vida laboral o contrato laboral vigente
mdash Profesionales liberales o autoacutenomos acreditacioacuten del pago de los seguros sociales carneacute del colegio o asociacioacuten profesional o recibo colegio profesional
mdash Clientes personas juriacutedicas uacuteltimo impuesto de sociedades cuentas anuales memoria anual de actividad o informe de auditoriacutea externa anual
raquo Informacioacuten y en su caso acreditacioacuten del origen de los fondos que se pretenden aportar
Los sujetos obligados de la normativa de PBCFT llevaraacuten a cabo comprobaciones reforzadas de la informacioacuten que les sea proporcionada en aquellas situaciones en las que dada
la naturaleza y caracteriacutesticas de la operativa y de acuerdo con los criterios establecidos en la normativa consideren que concurre a priori un riesgo maacutes elevado de blanqueo de capitales o de financiacioacuten del terrorismo
24 Los sujetos obligados identificaraacuten al titular real y adoptaraacuten medidas adecuadas en funcioacuten del riesgo a fin de comprobar su identidad con caraacutecter previo al establecimiento de relaciones de negocio la ejecucioacuten de transferencias electroacutenicas por importe superior a 1000 euros o a la ejecucioacuten de otras operaciones ocasionales por importe superior a 15000 euros
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Guiacutea de negociosen Espantildea
Depoacutesito Legal M-16515-2018 NIPO (PDF) 060-18-050-9
- Anexo III 2
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- Anexo II 2
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- Anexo I 2
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- Anexo III
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