ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES A 31 DICIEMBRE DE …

UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SAS

NIT 900.521.908-2 "VIGILADO SUPERSALUD"

Dirección: Calle 119 n. 7-14 consultorio 721 a y 721 b Tel. 2157682 Mail. [email protected] Bogotá D.C COLOMBIA

ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES

A 31 DICIEMBRE DE 2019

Estado de situación financiera

Estado de Resultados Integral del Periodo

Estado de Flujo de Efectivo

Estado de Cambios en el Patrimonio

Notas de Carácter General

1. Información General

2. Resumen de principales políticas contables.

2.1 Bases de preparación

2.2 Base de contabilidad de causación

2.3 Importancia Relativa Materialidad

2.4 Juego de Estados Financieros

2.5 Efectivo y Equivalentes a efectivo

2.6 Propiedades Planta y equipo

2.7 Instrumentos financieros

2.8 Deterioro del valor de los activos financieros

2.9 Beneficios a empleados

2.10 Impuesto a la renta corriente

2.11 Provisiones y Contingencias

2.12 Ingresos por actividades ordinarias

3. Efectivo y equivalentes a efectivo

4. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

5. Inventarios

6. Gastos Pagados por anticipado

7. Impuesto Diferido

Contenido

8. Activos Intangibles diferentes a la plusvalía

9. Propiedades planta y equipo

10.Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar

11.Beneficios a Empleados

12.Otros pasivos no financieros corrientes

13.Patrimonio

14.Ingreso de actividades ordinarias

15.Costos de ventas

16.Gastos de Administración

17.Otros Ingresos

18.Otros gastos

Nota 2019 2018 VARIACION %

ACTIVO

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes 3 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%

Deudores Comerciales y otras cuentas por Cobrar 4 507.396.184 592.679.992 (85.283.808) -14,4%

Inventarios 5 3.536.885 1.669.894 1.866.991 111,8%

Gastos Pagados por Anticipado 6 3.441.693 1.790.258 1.651.435 92,2%

Total Activo Corriente 531.706.665 605.084.833 (73.378.168) -12,1%

Activo no Corriente

Impuesto Diferido 7 10.258.000 8.026.000 2.232.000 27,8%

Activos intangibles diferentes a la plusvalia 8 852.000 0 852.000 100,0%

Propiedad Planta y Equipo 9 103.834.348 38.405.015 65.429.333 170,4%

Total Activo no Corriente 114.944.348 46.431.015 68.513.333 147,6%

TOTAL ACTIVO 646.651.013 651.515.848 (4.864.835) -0,7%

PASIVO

Pasivo Corriente

Acreedores Comerciales y otras cuentas por Pagar 10 111.133.570 104.951.130 6.182.440 5,9%

Beneficios a Empleados 11 69.151.528 79.131.669 (9.980.141) -12,6%

Otros pasivos no financieros corrientes 12 395.417 395.417 0 0,0%

Total Pasivo Corriente 180.680.515 184.478.216 (3.797.701) -2,1%

Pasivo No Corriente

Otros Pasivos 0 0 0 0,0%

Total Pasivo no Corriente 0 0 0 0,0%

TOTAL PASIVO 180.680.515 184.478.216 (3.797.701) -2,1%

PATRIMONIO

Capital 13 10.000.000 10.000.000 0 0,0%

Ganacias Retenidas

Ganacias Retenidas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%

Resutado Integral del ejercicio

Resutado Integral del ejercicio (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%

TOTAL PATRIMONIO 465.970.498 467.037.633 (1.067.134) -0,2%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 646.651.013 651.515.848 (4.864.835) -0,7%

Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros

“VIGILADO SUPERSALUD”

Direccion: Calle 119 n. 7-14 consultorio 721 a y 721 b Tel. 2157682 Mail. [email protected] Bogota D.C COLOMBIA


NIT. 900.521.908-2

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018

(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

"VIGILADO SUPERSALUD"

BOGOTA - CUNDINAMARCA

Nota 2019 2018 VARIACION %

INGRESOS

Ingresos Ordinarios

Unidad Funcional de Consulta Externa 14 389.795.815 449.507.628 (59.711.813) -13,3%

Costo Prestación de Servicios 15 342.330.318 408.151.735 (65.821.417) -16,1%

TOTAL UTILIDAD BRUTA EN OPERACIONES 47.465.497 41.355.893 6.109.604 2,8%

GASTOS ORDINARIOS

Administración 16

Honorarios 14.915.460 15.004.204 (88.744) -0,6%

Impuestos Tasas y Gravamenes 2.562.458 1.893.010 669.448 35,4%

Contribuciones y Afiliaciones 414.064 390.621 23.443 6,0%

Seguros 2.503.323 3.348.607 (845.284) -25,2%

Servicios 721.636 0 721.636 100,0%

Legales 1.669.680 1.549.354 120.326 7,8%

Depreciación 5.657.059 2.959.475 2.697.584 91,2%

Diversos 22.000.819 20.278.254 1.722.565 8,5%

TOTAL GASTOS ORDINARIOS 50.444.499 45.423.525 5.020.974 11,1%

GANANCIAS Y PERDIDAS (4.240.127) (440.283) (3.799.844) 863,0%

Intereses por Instrumentos Financieros 17 15.553 8.255 7.298 88,4%

Ingresos años anteriores 17 0 2.172.404 (2.172.404) -100,0%

Indemnizaciones 17 6.959.400 0 6.959.400 100,0%

Gastos Financieros 18 2.085.801 1.730.800 355.001 20,5%

Otros Gastos 18 649.025 9.577 639.448 6676,9%

IMPUESTOS Y GRAVAMENES 2.274.259 2.077.284 196.975 9,5%

Impuestos Asumidos 263.118 324.600 (61.482) -18,9%

Gravamen a los Movimientos Financieros 2.011.141 1.752.684 258.457 14,7%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (1.013.134) (5.704.633) 4.691.499 -82,2%

IMPUESTO A LAS GANANCIAS 54.000 (1.442.000) 1.496.000 -103,7%

Impuesto a la Ganancia Corriente 0 0 0 0,0%

Impuesto a la Ganacia Diferido 7 54.000 (1.442.000) 1.496.000 100,0%

RESULTADO DEL EJERCICIO (1.067.134) (4.262.633) 3.195.499 -75,0%

Otro Resultado Integral 0 (2.535.000) 2.535.000 100,0%

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%

Las notas adjuntas son parte integral de este Estado Financiero






NIT. 900.521.908-2

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL



2.019 2.018

(1.067.134) (6.797.633)

Depreciaciones 18.113.938 11.625.828

17.046.804 4.828.195

Deudores Comerciales 85.283.808 (49.175.929)

Inventarios (1.866.991) (492.189)

Gastos Pagados por anticipado (1.651.435) 1.163.639

Impuesto Diferido (2.232.000) (6.913.000)

Acreedores Comerciales y otras Cuentas por Pagar 6.182.440 27.503.920

Impuestos 0 (26.000)

Laborales (9.980.141) 36.161.339

Otros pasivos no financieros 0 (6.947.325) 92.782.485 6.102.650

Adiciones a Activos Fijos (83.543.271) (1.649.000)

Adiciones a Otros Activos (852.000) 0

(84.395.271) (1.649.000)

Giro de Utilidades 0 0

Pasivos a Largo Plazo 0 0

Capitalización 0 0

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0

FLUJO NETO DE EFECTIVO 8.387.214 4.453.650

EFECTIVO AL COMIENZO DEL AÑO 8.944.689 4.491.039

EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 17.331.903 8.944.689

DIANA DEL PILAR TORRES PABON

Representante Legal

51.891.873

Ver Certificación adjunta



NIT. 900.521.908-2

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO




RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

EFECTIVO NETO INICIAL

EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSION



Ver Certificación adjunta


ACTIVIDADES DE FINANCIACION

JACLIN GARCIA RIAÑO

Contador Público

T.P 153544-T

Saldo Inicial 2.018 10.000.000 463.835.266 (6.797.633) 467.037.633

Reclasificaciones 2.019 0 (6.797.633) 6.797.633 0

Resultado Integral del ejercicio 2.019 0 0 (1.067.134) (1.067.134)

Saldo Final 2.019 10.000.000 457.037.633 (1.067.134) 465.970.498


DIANA DEL PILAR TORRES PABONRepresentante Legal

51.891.873Ver Certificación adjunta

UNIDAD DE GASTROENTEROLOGIA INTEGRAL SASNIT. 900.521.908-2

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 - 2018(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

BOGOTA - CUNDINAMARCAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


JACLIN GARCIA RIAÑOContador Público

AÑO Capital Ganacias

Retenidas

Resultado Integral

del ejercicio TOTAL



T.P 153544-TVer Certificación adjunta

POLÍTICAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Notas de Carácter General

Nota 1

Información General

UNIDAD DE GASTROENTEROLOGÍA INTEGRAL SAS INTEGRAL SAS, Es una Institución Prestadora de servicios de Salud, especializada en: estudios de

endoscopia digestiva alta y baja, diagnóstico y complementación terapéutica

ambulatoria, consulta en gastroenterología con grado de complejidad medio.

Fue constituida por documento privado de asamblea de accionistas del 7 de mayo de

2012, inscrita el 8 mayo de 2012 bajo el número 01631883 del libro IX, con matrícula

número 02211798.

El término de duración de la sociedad es indefinido.

Nota 2

Resumen de principales políticas contables

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados

financieros se detallan a continuación.

2.1 Bases de preparación:

Unidad de Gastroenterología Integral sas está clasificado en el grupo 2, y aplicara la

NIIF PYMES como marco contable legal.

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con la norma internacional de

información financiera para Pequeñas y medianas empresas, emitida por el consejo de

normas internacionales de Contabilidad y reguladas en Colombia según la Ley 1314 de

2009 y por los decretos reglamentarios posteriores, leyes y normas que tienen

implicaciones contables.

Estamos vigilados por la Super Intendencia de Salud, los estados financieros del

presente año se publicarán en la página web de la empresa dando cumplimiento a la

circular 16.

Moneda Funcional:

La moneda funcional es el peso colombiano y en esta denominación se presentan los

estados financieros.

2.2 Base de contabilidad de Causación.

La empresa prepara los estados financieros usando la base de contabilidad de

causación y dando cumplimiento a las políticas particulares.

2.3 Importancia Relativa y Materialidad.

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia

relativa y materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,

debido a su cuantía afecta la interpretación y/o decisión que puedan tomar los usuarios de la información contable.

2.4 Juego de Estados Financieros

El periodo al cual corresponde la información financiera es el comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 comparado con el año 2018.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 son los primeros estados

elaborados de conformidad con el nuevo marco técnico normativo.

Estado de la situación financiera

En este estado financiero muestra derechos y acreencias de la empresa clasificado en

corriente y no corriente, los activos por su grado de liquidez y en los pasivos por su grado de exigibilidad.

Estado de resultado integral

Este estado financiero en un único estado del resultado integral, los gastos son

presentados por su naturaleza y función que muestra el resultado de las operaciones y el otro resultado integral.

Estado de cambios en el patrimonio

Este estado presenta el resultado del periodo sobre el que se informa, un estado de

cambios en el patrimonio que corresponde a los cambios presentados en las partidas

de ingresos y gastos reconocidas en el otro resultado integral, los efectos de los

cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo,

los excedentes generados por las operaciones y aportaciones realizadas por los

accionistas.

Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo proporciona información sobre los cambios en el efectivo

y equivalentes al efectivo, durante el periodo sobre el que se informa, mostrando por

separado los cambios según procedan de actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.

PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES APLICADAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS:

2.5 Efectivo y Equivalentes a efectivo:

El efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a:

Efectivo:

Es el dinero que se recibe en los copagos de acuerdo en los contratos con las

EPS.

Equivalentes a efectivo:

Cuentas de bancos en moneda local

Reconocimiento:

Reconocimiento general

Se reconocerá el efectivo y equivalentes de efectivo en el momento que ingresen o salgan de la empresa y cuando:

Las transacciones por ventas o prestación de servicios se hayan trasferido a

terceros.

El valor del efectivo y equivalentes de efectivo pueda medirse con fiabilidad.

2.6 Propiedades Planta y Equipo:

Se reconocerá un elemento de propiedades, planta y equipo como un activo si cumple las siguientes condiciones:

Sea probable que la empresa obtenga los beneficios económicos futuros

asociados con el elemento, y

Que el costo del elemento puede medirse con fiabilidad.

Medición Inicial

La medición de los elementos propiedades, planta y equipo utilizara el modelo de costo.

Componentes del costo El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprenden lo siguiente:

El precio de adquisición

Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo.

La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento.

Medición del costo

El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento.

Medición posterior

Se medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento

inicial al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas.

Deterioro.

El deterioro de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es,

cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia.

Para determinar la vida útil de un activo, Unidad de Gastroenterología Integral sas, deberá considerar todos los siguientes aspectos:

La utilización prevista del activo

El desgaste físico esperado

La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la

producción

Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo.

Se seleccionará un método de depreciación que refleje el patrón con arreglo al cual

espera consumir los beneficios económicos futuros del activo.

2.7 Instrumentos financieros:

Se reconocerá un instrumento financiero solo cuando se convierta en una parte según

las cláusulas contractuales del instrumento. Así mismo reconocerá en el Estado de

Situación Financiera un activo financiero o un pasivo financiero cuando cumplan las

definiciones y para el caso del Activo financiero: se espere obtener beneficios

económicos futuros y la medición se pueda hacer de manera fiable. En el caso del

Pasivo Financiero, sea una obligación a fecha del periodo en que se informa, se espere

salir de recursos económicos futuros y la estimación del valor se pueda determinar de

manera fiable.

Medición:

Se medirá un activo y un pasivo financiero al precio de la transacción (incluyendo los

costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros

que se miden al valor razonable con cambios en resultados) o si el acuerdo constituye,

en efecto, una transacción de financiación.

Se medirán los instrumentos financieros sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición.

Se medirán al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.

Costo amortizado y método del interés efectivo

El costo amortizado de un activo financiero o un pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes:

a) el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero o el

pasivo financiero,

b) menos los reembolsos del principal,

c) más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés

efectivo (TIR),

d) menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida

directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del

valor o incobrabilidad.

2.8 Deterioro en el valor de activos financieros.

Reconocimiento:

Al final de cada periodo sobre el que se informa, se evaluará si existe evidencia

objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado.

Medición:

La medición del deterioro se hará al final de cada periodo en que se informa, comparando:

a) el valor en libros de las cuentas por cobrar versus,

b) los flujos de caja esperados, si el primero es mayor que el segundo la diferencia se reconoce en resultados.

Baja en cuentas de instrumentos financieros:

Se dará de baja en cuentas un activo financiero solo cuando:

a) Se expiren o se liquiden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del

activo financiero, o

b) Se transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes a

la propiedad del activo financiero o conserva los riesgos y beneficios inherentes a la

propiedad significativos, ha transferido el control del activo a otra parte, y éste

tiene la capacidad práctica de vender el activo en su integridad a una tercera parte

no relacionada y es capaz de ejercer esa capacidad unilateralmente y sin necesidad

de imponer restricciones adicionales sobre la transferencia.

2.9 Beneficios a empleados:

Los beneficios a los empleados corresponden a:

Beneficios a todo el personal:

Salarios

Prestaciones sociales:

o Cesantías

o Intereses de cesantías

o Prima

o Vacaciones

Aportes a Seguridad social:

o Salud

o Pensiones

o Administradora de Riesgos Laborales ARL

Aportes de parafiscales

o Caja de compensación familiar

Liquidación de prestaciones sociales y/o indemnizaciones de acuerdo con lo establecido en el código laboral.

Licencias por ausencias, permisos o enfermedad (Maternidad, paternidad,

pertenencia a jurados de votación)

Auxilio Educativo (para formación profesional y posgrado)

Otras capacitaciones.

Beneficios a nivel directivo-Técnico-Corporativo

Alimentación

Viáticos

Reconocimiento:

Se reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan

derecho como resultado de servicios prestados durante el periodo sobre el que se

informa.

2.10 Impuesto a la Renta Corriente

El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto corriente que se

reconoce en el estado de resultados integral, calculado sobre la base de las leyes

tributarias promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. La gerencia

evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuestos respecto

de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La empresa

cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

2.11 Provisiones y Contingencias:

Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento, siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.

Se reconocerá como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del

desembolso requerido para liquidar la obligación a la fecha del cierre de los estados

financieros, midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para

liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las

evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos

específicos de la obligación.

El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto financiero.

2.12 Ingresos por actividades ordinarias:

Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a:

Prestación de Servicio: estudios de endoscopia digestiva alta y baja, diagnóstico

y complementación terapéutica ambulatoria, consulta en gastroenterología con grado de complejidad medio.

Prestación de servicios

Se reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación de servicios cuando se cumplan todas y cada una de las siguientes condiciones:

a) El valor de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

b) Obtengan los beneficios económicos derivados de la transacción.

c) El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se

informa, pueda ser medido con fiabilidad.

Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla puedan medirse con fiabilidad.

Medición.

Se medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO

Nota 3

Efectivo y equivalentes El efectivo y equivalentes están relacionados de la siguiente manera:

Para el cierre del año 2019 el efectivo y sus equivalentes corresponden a la cuenta de

ahorro de la compañía, esta participo con un 3,3% del total de los activos a corto plazo

mostrando un aumento del 93.8% en total que asciende a $8.387.214.

Nota 4

Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar

El detalle de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar son las siguiente:

El total de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por cobrar equivalen a un

95,4% del total del activo corriente, en estas se reflejan los valores que quedaron a 31

de diciembre 2019 con una disminución de $85.283.808.

a. Los clientes nacionales corresponden al servicio de endoscopias y colonospias

digestivas prestados a EPS con una disminución de 15,2%, con respecto al

año 2018. La entidad tiene como política no se deteriorar la cartera debido al

medio en que se desempeña la empresa que es sector salud y su rotación de

cartera es variable.

El estado de cartera a 31 de diciembre de 2019 es el siguiente:

b. Corresponde anticipo de salario a empleado.

2019 2018 Absoluta Relativa

BANCOS 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%

TOTAL Efectivo y equivalentes al efectivo 17.331.903 8.944.689 8.387.214 93,8%

31 DE DICIEMBRE VARIACION


DEUDORES COMERCIALES

CLIENTES NACIONALES (a) 494.256.315 582.881.992 (88.625.677) -15,2%

TOTAL DEUDORES COMERCIALES 494.256.315 582.881.992 (88.625.677) -15,2%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

ANTICIPO A TRABAJADORES (b) 1.458.869 0 1.458.869 100,0%

SALDO A FAVOR RENTA (c) 11.681.000 9.798.000 1.883.000 19,2%

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13.139.869 9.798.000 3.341.869 34,1%

TOTAL DEUDORES COMERCIALES Y

OTRAS CUENTAS POR COBRAR507.396.184 592.679.992 (85.283.808) -14,4%

VARIACION31 DE DICIEMBRE

DIAS MORA VALOR % PARTICIPACION

0 dias mora 34.356.990 7,0%

01-30 32.879.005 6,7%

31-60 27.839.509 5,6%

61-90 16.475.989 3,3%

91-180 18.285.295 3,7%

181-360 56.695.775 11,5%

mas 360 307.723.752 62,3%

TOTAL CLIENTES NACIONALES 494.256.315 100%

c. Corresponde al saldo a favor en liquidación de impuesto de renta año

gravable 2019.

Nota 5

Inventarios El detalle de los inventarios es el siguiente:

Los inventarios corrientes de la compañía representan un 0,7% del total de los activos

corrientes en el estado de situación financiera con un aumento del 111,8% equivalentes a $1.866.991 con respecto al año 2018.

Nota 6

Gastos pagados por anticipado El detalle de los gastos pagados por anticipado es el siguiente:

Los gastos pagados por anticipado representan 0,6% del total de los activos corrientes con un aumento 92,2% equivalente a $1.651.435.

Provision de impuesto de renta y complementqarios año 2019:

PERDIDA DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 1.013.000

(-) Gastos no deducibles 1.922.000

(+)Gasto deducible 537.000

Perdida Liquida ordinaria del ejercicio (372.000)

Renta Presuntiva 6.927.000

Renta Liquida Gravable 6.927.000

Impuesto sobre la renta liquida gravable 33% 2.286.000

(+) Anticipo renta para el año gravable siguiente 0

(-) Anticipo renta para el año gravable anterior 487.000

REFEFUENTE 993.000

(-) Autorretencion de renta 3.176.000

(-) Saldo a favor año 2018 sin solicitud de devolucion o compensaciones 9.311.000

Saldo a favor 11.681.000


MEDICAMENTOS 641.560 353.741 287.819 81,36%

INSUMOS 2.895.325 1.316.153 1.579.172 119,98%

TOTAL INVENTARIOS 3.536.885 1.669.894 1.866.991 111,80%



SEGUROS (a) 1.874.293 222.858 1.651.435 741,03%

OTROS ANTICIPOS (b) 1.567.400 1.567.400 0 0%

T O T A L GASTOS PAGADOS

POR ANTICIPADO3.441.693 1.790.258 1.651.435 92,25%


a) Corresponde a pólizas de seguros de responsabilidad civil y extracontractual con

los contratos que se realizan con las EPS.

b) Corresponde a gastos anticipados en planes complementarios.

Nota 7

Impuesto Diferido

El detalle del impuesto diferido es el siguiente:

a. Corresponde al impuesto diferido por la diferencia temporaria deducible de los

cargos diferidos.

b. El impuesto diferido por perdida fiscal se reconoce para evitar la distorsión de

las utilidades de la entidad como resultado de las diferencias entre las normas

contables y fiscales.

c. El impuesto diferido sobre la renta presuntiva se reconoce como activo porque

representa un derecho que tiene la entidad a compensar los excesos de renta presuntiva sobre la renta ordinaria en periodos futuros.

Nota 8

Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía

El detalle del Activos Intangibles diferentes a la Plusvalía es el siguiente:

Corresponde a software contable para facturación electrónica.

Nota 9

Propiedad, Planta y Equipo

El siguiente es el detalle de las propiedades planta y equipo:

Impuesto

Diferido

Pasivo

Impuesto

Diferido

Activo

Impuesto

Diferido

Pasivo

Impuesto

Diferido

Activo

Cargos Diferidos (a) 2.239.353 0 2.239.353 0 2.239.353 33,00% 0 739.000 0 916.000 0 (177.000)

Por perdidas fiscales (b) 5.340.000 0 5.340.000 5.340.000 0 33,00% 0 1.762.000 0 1.639.000 0 123.000

Renta presuntiva c) 0 23.506.000 23.506.000 23.506.000 0 33,00% 0 7.757.000 0 5.471.000 0 2.286.000

10.258.000 8.026.000 2.232.000

Ajuste a reconocer

Totales

Diferencia

temporaria

Deducible

Tarifa

Impuesto

Diferido

Pasivo

Impuesto

Diferido

Activo

Saldo anterior

Concepto Vr Fiscal Vr contable NIIF Diferencia

Diferencia

temporaria

Imponible


LICENCIAS, SOFTWARE Y MARCAS 852.000 0 852.000 100%

TOTAL Activos Intangibles

diferentes a la Plusvalía852.000 0 852.000 100%


PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2019 2018 Absoluta Relativa

EQUIPO DE OFICINA 17.797.109 17.797.109 0 0,00%

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (a) 47.893.410 40.047.960 7.845.450 19,59%

MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO (b) 97.252.521 21.554.700 75.697.821 351,19%

SUB TOTAL PROPIEDAD PANTA Y EQUIPO 162.943.040 79.399.769 83.543.271 105,22%

DEPRECIACION ACUMULADA

EQUIPO DE OFICINA (7.819.982) (6.040.270) (1.779.712) 29,5%

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION (34.278.383) (24.160.624) (10.117.759) 41,9%

MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO (17.010.327) (10.793.860) (6.216.467) 57,6%

TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA (59.108.692) (40.994.754) (18.113.938) 44,2%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 103.834.348 38.405.015 65.429.333 170,4%


a. El aumento del 19,5% en equipo de computación y comunicación corresponde:

*Compra de tres computadores por valor de $5.650.132.

*Cámara de seguridad por valor de $2.195.318.

b. El aumento del 351,1% en maquinaria y equipo médico científico corresponde:

*Kit recambio por valor de $8.143.941.

*Asas de Polipectomía por valor de $8.805.401.

*Batería Procesador colonoscopio por valor de $14.236.237.

*Pinzas para polipectomía por valor de $17.299.363.

*Asas de encision por valor de $5.188.896.

*Guaya y tambor endoscopio por valor de $22.023.983.

Nota 10

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

El detalle de las cuentas corrientes comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente:

En las cuentas corrientes comerciales encontramos el registro de los proveedores para

la adquisición de bienes tales como insumos quirúrgicos, medicamentos, estos disminuyeron en 78,78% en el 2.019 con respecto al 2.018.

Las otras cuentas por pagar reflejan aquellos servicios prestados por terceros a la

compañía para el desarrollo de su objeto social estas están relacionadas de la siguiente manera:

a. Corresponde al valor por pagar a honorarios de Contador Público.

b. Corresponde al valor por pagar de servicio de mantenimiento equipo médico.

c. Corresponde al valor por pagar de accionistas por préstamos a la empresa.

d. Corresponde al valor por pagar de retención en la fuente mes de diciembre del

año 2019.

e. Corresponde al valor por pagar retención de impuesto de industria y comercio

del sexto bimestre del año 2019.

f. Corresponde al valor por pagar de planilla de seguridad social mes diciembre

2019.


PROVEEDORES NACIONALES 6.302.050 29.695.092 (23.393.042) -78,78%

TOTAL PROVEEDORES NACIONALES 6.302.050 29.695.092 (23.393.042) -78,78%



COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

Honorarios (a) 2.400.000 2.400.000 0 0,0%

Servicios (b) 186.068 3.386.437 (3.200.369) -94,5%

Arrendamientos 0 69.295 (69.295) -100,0%

TOTAL COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.586.068 5.855.732 (3.269.664) -55,8%

DEUDAS CON ACCIONISTAS Y SOCIOS (c) 98.768.652 66.221.106 32.547.546 49,1%

RETENCION EN LA FUENTE (d) 548.000 999.000 (451.000) -45,1%

RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO (e) 211.000 496.000 (285.000) -57,5%

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (f) 1.015.700 683.800 331.900 100,0%

ACREEDORES VARIOS (f) 1.702.100 1.000.400 701.700 100,0%

TOTAL CUENTAS CORRIENTES POR PAGAR 104.831.520 75.256.038 29.575.482 39,30%


Nota 11

Beneficios a Empleados

Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por concepto de los

beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la entidad.

Los beneficios a empleados disminuyo un 12,6% en el año 2.019 con respecto al año 2.018 por valor de $9.980.141.

Nota 12

Otros pasivos no financieros corrientes

Los otros pasivos no financieros corrientes cerraron de la siguiente manera:

Corresponde anticipo recibido por parte de las entidades prestadoras de Salud.

Nota 13

Patrimonio El patrimonio de la compañía registró los siguientes movimientos al cierre de:

El patrimonio disminuyo en un 0,2% en el año 2019 con respecto al año 2.018 por valor de $1.067.134.

Nota 14

Ingresos por actividades ordinarias

Los ingresos operacionales de la compañía comprenden la venta de servicios de endoscopia digestiva alta y baja relacionado así:


SALARIOS POR PAGAR 30.701.536 51.707.340 (21.005.804) -40,6%

CESANTIAS CONSOLIDADAS 10.252.334 7.655.894 2.596.440 33,9%

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.923.881 1.291.527 632.354 49,0%

PRIMA DE SERVICIOS 7.504.078 4.075.497 3.428.581 84,1%

VACACIONES CONSOLIDADAS 18.769.699 14.401.411 4.368.288 30,3%

TOTAL beneficios a empleados 69.151.528 79.131.669 (9.980.141) -12,6%



Por Prestacion de Servicios de Salud 395.417 395.417 0 0,0%

TOTAL OTRO PASIVOS NO

FINANCIEROS CORRIENTES395.417 395.417 0 0%


VARIACION


Unidad Funcional de Consulta Externa 393.014.015 450.049.866 (57.035.851) -12,7%

Devolucion, rebaja y descuentos 3.218.200 542.238 2.675.962 493,5%

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 389.795.815 449.507.628 (59.711.813) -13,28%

31 DE DICIEMBRE

PATRIMONIO 2019 2018 Absoluta Relativa

Capital 10.000.000 10.000.000 0 0,0%

Ganancias Retenidas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%

Utilidades Acumuladas 457.037.633 463.835.266 (6.797.633) -1,5%

Resultado Integral (1.067.134) (6.797.633) 5.730.499 -84,3%

TOTAL PATRIMONIO 465.970.498 467.037.633 (1.067.134) -0,2%


Las ventas de servicios de gastroenterología disminuyeron en un 13,28% en el año

2019 con respecto al año 2018 por valor de $59.711.813.

Nota 15

Costo de Ventas A continuación, se detalla el costo de ventas:

Para el año 2.019 el costo de venta disminuyó 16,1% con respecto al año 2018 por

valor de $65.821.4178 y tiene un 87,8% de participación de los ingresos de actividad ordinaria.

Nota 16

Gastos de Administración

Los gastos de administración comprenden:

Los gastos de administración aumento en 11,1% en el año 2019 con respecto al año

2018 y tiene un 12,9% de participación de los ingresos de actividad ordinaria. Los

gastos diversos corresponden a gastos elementos de aseo y cafetería, útiles, papelería

y fotocopias.

Nota 17

Otros Ingresos

Otros ingresos se relacionan a continuación:

a. Corresponde a los rendimientos financieros por la cuenta de ahorros.

b. Corresponde a incapacidad pagada por EPS por licencia de maternidad.


MATERIALES Y SUMINISTROS A PACIENTES 78.098.999 171.220.952 (93.121.953) -54,4%

DE PERSONAL 167.203.693 129.794.813 37.408.880 28,8%

ARRENDAMIENTOS 45.592.781 61.579.495 (15.986.714) -26,0%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACION 10.622.620 10.335.807 286.813 2,8%

SERVICIOS 9.856.361 13.035.660 (3.179.299) -24,4%

MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y ACCESORIOS 10.423.236 12.794.721 (2.371.485) -18,5%

ADECUACIONES E INSTALACIONES PROPIEDADES AJENAS 3.385.858 120.000 3.265.858 2721,5%

DEPRECIACIONES 12.456.879 8.666.353 3.790.526 43,7%

DIVERSOS 4.689.891 603.934 4.085.957 676,6%

TOTAL Costo Prestación de Servicios 342.330.318 408.151.735 (65.821.417) -16,1%



HONORARIOS 14.915.460 15.004.204 (88.744) -0,6%

IMPUESTOS 2.562.458 1.893.010 669.448 35,4%

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 414.064 390.621 23.443 6,0%

SEGUROS 2.503.323 3.348.607 (845.284) -25,2%

SERVICIOS 721.636 0 721.636 100,0%

GASTOS LEGALES 1.669.680 1.549.354 120.326 7,8%

DEPRECIACIONES 5.657.059 2.959.475 2.697.584 91,2%

DIVERSOS (*) 22.000.819 20.278.254 1.722.565 8,5%

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 50.444.499 45.423.525 5.020.974 11,1%



Rendimientos Finanacieros (a) 15.553 8.255 7.298 88,4%

Recuperaciones 0 2.172.404 (2.172.404) -100,0%

Indemnizaciones (b) 6.959.400 0 6.959.400 100,0%

TOTAL OTROS INGRESOS 6.974.953 2.180.659 4.794.294 219,9%


Nota 18

Otros Gastos

Otros gastos se relacionan a continuación:

Otros gastos aumentaron en 57,1% en el año 2019 con respecto al año 2018, por

valor de $994.449.

a. Corresponde al manejo servicio de portal e IVA por servicio de cuenta de

Ahorro.

b. Corresponde a multas pagadas a la DIAN.


Financieros (a) 2.085.801 1.730.800 355.001 20,5%

Diversos b) 649.025 9.577 639.448 6676,9%

TOTAL OTROS GASTOS 2.734.826 1.740.377 994.449 57,1%


ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES A 31 DICIEMBRE DE …

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