ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CUENTA PÚBLICADE LA CUENTA PÚBLICA

ESTADOS FINANCIEROS

El sistema contable permitirá la generación periódica de los estados y lainformación financiera que a continuación se detalla:

onta

ble 1.Estado de

Situación Financiera2 Estado de es

taria Estado Analítico de

IngresosEstado Analítico del m

átic

a Gasto porcategoríaprogramática en

taria Tiene por finalidad

proporcionar unadescripción global y

rmac

ión

Co 2.Estado de

actividades3.Estado deVariación en elPatrimonio ió

n pr

esup

ue Estado Analítico delEjercicio delPresupuesto deEgresos

ción

pro

gram

gProgramas yproyectos deinversiónIndicadores de

lt d n co

mpl

eme p g y

en detalle de lasactividadeseconómicas que sedesarrollan en un país,así como de la

Info 4.Estado de flujos de

efectivo5.Estado analíticodel activo6 E t d A líti

Info

rmac

i

Info

rmac resultados

Info

rmac

ión interacción entre los

agentes queintervienen en lasmismas.

6.Estado Analíticode la Deuda y OtrosPasivos7.Informes sobrePasivosContingentes8.Notas a los EstadosFinancieros

2

INFORMACIÓN CONTABLE

1.Estado de Situación Financiera

•Refleja la posición financiera del ente público a una fecha determinada; incluyeinformación en tres rubros: el activo, el pasivo y patrimonio; se formula con unformato y un criterio estándar

ESTADO DE SITUACION FINANCIERASECRETARIA DE FINANZAS

AL XXXX(en miles de pesos)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE 20XX 20XX PASIVO CIRCULANTE 20XX 20XXEfectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Efectivo Servicios PersonalesEfectivo Servicios PersonalesBanco / Tesoreria ProveedoresBancos / Dependencias y otros Subsidios, Participaciones y AportacionesInversiones Temporales (Hasta 3 meses) ContratistasFondos con Afectación Especifica Transferencias OtorgadasDepósitos de Fondos de Terceros Intereses y Comisiones

Retenciones y ContribucionesRetenciones y ContribucionesDevoluciones de Contribuciones

Efectivo o Equivalentes de Efectivos a RecibirInversiones financierasCuentas por Cobrar Documentos por Pagar a Corto PlazoDeudores DiversosContribuciones por Recuperar Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

3

p p gDeudores por Anticipos de Tesoreria Deuda Pública InternaPrestamos Otorgados a Corto Plazo Deuda Pública Externa

Arrendamiento Financiero

Titulos y Valores a Corto Plazo

INFORMACIÓN CONTABLE

•Este estado forma parte de los estados financieros que elaboran los entes

2.Estado de Actividades

p qpúblicos con propósitos no lucrativos, tiene como fin informar la variación totaldel patrimonio durante un período, proporcionando datos relevantes sobre elresultado de las transacciones que afectan o modifican el patrimonio del ente.

ESTADO DE ACTIVIDADESSECRETARIA DE FINANZAS

DEL XXXX AL XXXX( il d )

INGRESOSIngresos de la Gestión

Impuestos

(en miles de pesos)

pImpuestos sobre ingresosImpuestos sobre el PatrimonioImpuesto sobre la produccion, el consumo y las TransaccionesImpuesto al Comercio ExteriorImpuesto sobre Nóminas y AsimilablesImpuesto sobre Nóminas y AsimilablesImpuestos EcológicosAccesoriosOtros Impuestos

C t ib i d M j

4

Contribuciones de MejorasDerechosProductos de Tipo Corriente 1

INFORMACIÓN CONTABLE

•Muestra la actividad financiera del ente público y revela el flujo de recursos

3.Estado de Variación en el Patrimonio

Muestra la actividad financiera del ente público y revela el flujo de recursosrecibidos y ejercidos durante el ejercicio; incluye las principales modificacionesa la Hacienda Pública

SECRETARIA DE FINANZASESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

Concepto Patrimonio Contribuido

Patrimonio Generado

Ajustes por Cambios de

Otros incrementos TOTAL

(en miles de pesos)DEL XXXX AL XXXX

S C S

Contribuido Generado Valor PatrimonialesPatrimonio Neto al Final del Ejercicio AnteriorRectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores1. Cambios en Políticas Contables2. Cambios por Errores ContablespPatrimonio Neto Inicial Ajustado del EjercicioVariaciones del Patrimonio neto del Ejercicio1. Resultados del Ejercicio: Ahorro / Desahorro2. Otras Variaciones del patrimonio netoPatrimonio neto al final del Ejercicio

5

a o o e o a a de je c c o

INFORMACIÓN CONTABLE

•Representa los principales cambios de los resultados financieros del entepúblico en un periodo determinado así como los recursos generados o

4.Estado de Flujos de Efectivo

público en un periodo determinado, así como los recursos generados outilizados en su operación y su reflejo final en el efectivo o inversiones. Revela lasvariaciones de las cuentas patrimoniales del ente público.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOSECRETARIA DE FINANZAS

DEL XXXX AL XXXX(en miles de pesos)

20XX 20XX N-1Flujos de Efectivo de las Actividades de OperaciónOrigenImpuestosContribuciones de mejoraDerechosProductos de Tipo Corriente

Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos de GobiernoOtras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores

Participaciones y AportacionesParticipaciones AportacionesConvenios

6

Convenios

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras ayudasTransferencias internas y Asignaciones al Sector Público

INFORMACIÓN CONTABLE

•Muestra el comportamiento de los fondos, valores, derechos y bienesidentificados y cuantificados en términos monetarios de que dispone el ente

5.Estado Analítico del Activo

identificados y cuantificados en términos monetarios de que dispone el entepúblico para el desarrollo de sus actividades, su saldo al inicio del ejercicio,incrementos, decrementos y su saldo final

SECRETARIA DE FINANZASSECRETARIA DE FINANZASREPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO

DEL XXXX AL XXXX(en miles de pesos)

CUENTA CONTABLE Saldo Inicial (SI) 1

Cargos del Periodo 2

Abonos del Periodo 3

Saldo Final (SF) 4

(1+2-3)

Flujo del Periodo (SI- SF)

(1-4)

ACTIVOActivo CirculanteActivo Circulante

Efectivo y EquivalentesEfectivoBancos TesoreríaBancos/dependencias y otrosInversiones Temporales (Hasta 3 meses)Fondos con afectación específicaDepósitos de fondos a terceros en garantía y/o administraciónOtros efectivos y equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

7

Derechos a Recibir Efectivo o EquivalentesInversiones Financieras de Corto PlazoCuentas por cobrar a corto plazo

INFORMACIÓN CONTABLE

•Se presentan las obligaciones insolutas del Sector Público, derivadas de lacelebración de empréstitos internos y externos autorizados o ratificados por el H

6.Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

celebración de empréstitos internos y externos, autorizados o ratificados por el H.Congreso de la Unión y Congresos de los Estados y Asamblea Legislativa delDistrito Federal y otros pasivos.

SECRETARIA DE FINANZASREPORTE ANALITICO DE DEUDA PUBLICA

AL XXXX(miles de pesos)

Amortización Bruta

Colocación Bruta

Endeudamiento Neto del

PeriodoDEUDA PÚBLICA

DENOMINACION DE LAS DEUDAS MONEDA DE CONTRATACIÓN

INSTITUCION O PAIS

ACREEDOR

Saldos al momendo " n-1

del periodo

MOVIMIENTOS

Saldos al momento N del periodo

Operaciones de Endeudamiento del PeriodoDepuración o Conciliación

Variación del

endeudamiento del periodo

DEUDA PÚBLICA

CORTO PLAZO:

DEUDA PÚBLICA ANTERIORTítulos y Valores:

Arrendamientos Financieros:

SUBTOTAL CORTO PLAZO

LARGO PLAZO

DEUDA PÚBLICA INTERIOR

8

INFORMACIÓN CONTABLE

• Una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados cuya

7.Informe sobre pasivos contingentes

• Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuyaexistencia ha de ser confirmada solo por la ocurrencia, o en su casopor la no ocurrencia, de uno o más inciertos en el futuro, que no estánenteramente bajo el control de la entidad

• Revelan información complementaria de los rubros y saldos

8.Notas a los Estados Financieros

presentados en los estados financieros siendo de utilidad para que losusuarios de la información tomen decisiones con una base objetiva

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INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

•Comparación del total de ingresos estimados y los realmente obtenidos durante

1. Estado Analítico de Ingresos

un ejercicio, conforme a su clasificación en la Ley de Ingresos y al Clasificadorpor Rubros de Ingresos.

ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES

LEY DE

SECRETARIA DE FINANZAS

(en miles de pesos)AL XXXX

LEY DE INGRESOS ESTIMADA

MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO AVANCE DE RECAUDACION RECAUDACION / ESTIMACION

I IMPUESTOSII CONTRIBUCIONES DE MEJORAIII DERECHOS

CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES

FUENTE DEL INGRESO

IVCONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONESANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

V PRODUCTOSVI APROVECHAMIENTOSVIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONESIX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDASX INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO

ESTIMACION ANUAL MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO AVANCE DE RECAUDACION

ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION

TRIBUTARIOS

IMPUESTOS SOBRE INGRESOSIMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO

10IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

IMPUESTO SOBRE LA PRODUCCION, EL CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES

IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO

INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

•Refleja el comportamiento del presupuesto original autorizado por la H. Cámara

2.Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos

j p p p g pde Diputados Federal o los congresos locales y la asamblea legislativa del DistritoFederal, las modificaciones autorizadas durante el ejercicio, y el ejercicio delpresupuesto pagado y pendiente de pago por cada uno de los entes públicos

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE EGRESOS AMPLIACION REDUCCIONES MODIFICADO

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTOSECRETARIA DE FINANZAS

AL XXXX(en miles de pesos)

DEPENDENCIAS

CREDITO DISPONIBLE PARA COMPROBANTES

(Modificado y PAGADOEJERCIDODEVENGADOCOMPOMETIDO

CREDITO DISPONIBLE

(Modificado y

PRESUPUESTO AUTORIZADO

EGRESOS APROBADO

AMPLIACION REDUCCIONES MODIFICADO

TOTALSERVICIOS PERSONALESREMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTEREMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIOREMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALESSEGURIDAD SOCIALOTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICASPROVISIONES

Comprometido) Devengado)

PAGO DE ESTIMULOS A SERVIDORES PUBLICOSIMPUESTOS SOBRE NOMINAS Y OTROS QUE SE DERIVEN DE UNA RELACION LABORALMATERIALES Y SUMINISTROSMATERIALES DE ADMINISTRACION,EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIALESALIMENTOS Y UTENSILIOSMATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACIONMATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACION

PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIOCOMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOSVESTUARIO, BLANCOS, PREDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOSMATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDADHERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORESSERVICIOS GENERALESSERVICIOS BASICOS

11

SERVICIOS BASICOSSERVICIOS DE ARRENDAMIENTOSERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS, TECNICOS Y OTROS SERVICIOSSERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALESSERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIONSERVICIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL Y PUBLICIDADSERVICIOS DE TRASLADO Y VIATICOS