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ESTRUCTURA DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA

Los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma recogen en el presupuesto de ingresos los derechos que se prevén liquidar y las operaciones de endeudamiento, y en el presupuesto de gastos las obligaciones que, como máximo, se pueden reconocer.

1. Estructura general del presupuesto de ingresos. Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se clasifican por

unidades orgánicas y por categorías económicas. Desde el punto de vista orgánico, el presupuesto de ingresos se estructura por

centros gestores, en aquellos casos que lo tengan independiente. Comprende el presupuesto de la Administración de la Comunidad Autónoma y el

de cada uno de sus organismos autónomos, órganos institucionales y demás entes públicos.

Los citados centros gestores se agrupan a su vez en los subsectores que se citan a

continuación: a) Institucional. b) Administración general.. c) Organismos autónomos. d) Entes públicos. e) Entidades integrantes del sector público autonómico empresarial y fundacional. La estructura económica clasifica los recursos en capítulos, artículos y conceptos. La definición de cada uno de los capítulos, artículos y conceptos en que se desglosa

la presente clasificación económica de los ingresos para el ejercicio 2008 se expone a continuación.

A) OPERACIONES CORRIENTES

El presupuesto de ingresos clasifica en sus capítulos I al V los ingresos por

operaciones corrientes.

CAPÍTULO I: "IMPUESTOS DIRECTOS" En este capítulo se incluyen todo tipo de recursos exigidos sin contraprestación,

cuyo hecho imponible esté constituido por negocios, actos o hechos de naturaleza jurídica o económica, que pongan de manifiesto la capacidad contributiva del sujeto pasivo como consecuencia de la posesión de un patrimonio o de incrementos patrimoniales a título lucrativo.

ARTÍCULO 10. Impuestos sobre la renta. Recoge los ingresos derivados de los impuestos que gravan la renta, así como los

que recaen sobre los incrementos patrimoniales que los sujetos obtienen tanto por vía de renta como por vía de ganancias de capital o plusvalías.

Concepto 100. Tarifa autonómica del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Recoge el rendimiento de la tarifa autonómica del IRPF en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura, en virtud de la cesión parcial del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en las condiciones que establece la Ley 21/2001, de 27 de diciembre, por la que se regulan las medidas fiscales y administrativas del nuevo sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de Régimen Común y ciudades con Estatuto de Autonomía.

Se incluye en este concepto la previsión de ingresos derivados de las entregas a

cuenta de la recaudación líquida por la tarifa autonómica del IRPF del ejercicio corriente y de la liquidación definitiva de la Tarifa autonómica del IRPF del ejercicio que corresponda practicar.

ARTÍCULO 11. Impuestos sobre el capital. Recoge los ingresos derivados de los impuestos que gravan las adquisiciones a

título lucrativo y el patrimonio poseído por las personas físicas. Incluye las siguientes figuras impositivas:

Concepto 110. Impuestos sobre sucesiones y donaciones. Recoge los ingresos derivados de los siguientes hechos imponibles y cuya

regulación se encuentra en la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, Real Decreto 1629/1991, de 8 de noviembre y demás normativa de desarrollo.

- Adquisiciones de bienes y derechos por herencia, legado o cualquier otro título

sucesorio. - Adquisición de bienes o derechos por donación o cualquier otro negocio jurídico

a título gratuito e inter vivos. - Percepción de cantidades por los beneficiarios de contratos de seguros sobre la

vida, cuando el contratante sea persona distinta del beneficiario. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda

tributaria en los casos que así proceda atendiendo a la normativa vigente que lo regula.

Concepto 111. Impuesto sobre el patrimonio. Recoge los ingresos derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en la

Ley 19/1991, de 6 de junio, por los siguientes conceptos: - Declaración anual. - Actas de inspección. - Otras liquidaciones practicadas por la Administración. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda tributaria en los casos que así proceda atendiendo a la normativa vigente que lo regula.

ARTÍCULO 13. Impuesto sobre depósitos de las entidades de créditos. Recoge los ingresos derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en el

Título IV del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autónoma de Extremadura en materia de Tributos Propios.

Concepto 130. Impuesto sobre depósitos de las entidades de créditos. Constituye el hecho imponible de este impuesto la captación de fondos de terceros

cualquiera que sea su naturaleza jurídica, por parte de las Entidades de Créditos, por los fondos captados por su casa central y sus sucursales que estén situadas en el territorio de la Comunidad Autónoma y que comporten la obligación de restitución.

ARTÍCULO 16. Impuesto sobre aprovechamientos cinegéticos.

Recoge los ingresos derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en el Título I del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autónoma de Extremadura en materia de Tributos Propios.

Concepto 160. Impuesto sobre aprovechamientos cinegéticos. El hecho imponible del presente tributo lo constituye el aprovechamiento

cinegético de terrenos radicados en el territorio de Extremadura autorizado administrativamente a un determinado titular.

ARTÍCULO 17. Impuesto sobre la producción y el transporte de energía. Recoge los ingresos derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en el

Título II del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autónoma de Extremadura en materia de Tributos Propios.

Concepto 170. Impuesto sobre la producción y el transporte de energía. Constituye el hecho imponible de este impuesto la realización por el sujeto pasivo,

mediante cualquier tipo de bienes, instalaciones y estructuras que se destinen a las actividades de producción, almacenaje, transformación y transporte de energía eléctrica, telefonía y telemática efectuadas por los elementos fijos del suministro eléctrico o de las

redes de comunicaciones situados en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

ARTÍCULO 18. Impuesto sobre solares sin edificar. Recoge los ingresos derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en el

Título III del Decreto Legislativo 2/2006, de 12 de diciembre, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad Autónoma de Extremadura en materia de Tributos Propios.

Concepto 180. Impuesto sobre solares sin edificar. Constituye el hecho imponible de este impuesto:

1. Para el suelo edificable, no haber procedido a su completa edificación en el plazo de cinco años. Tal plazo se contará desde que adquirieron la condición de edificabilidad.

2. Para el suelo urbanizable, no haber procedido a su completa edificación en el plazo de cuatro años. Tal plazo se contará desde que finalice el tiempo fijado , bien en las bases orientativas del planeamiento, bien en el específico Programa de Ejecución aprobado por la Administración actuante, sin que se haya procedido a su completa transformación como urbano en los términos previstos en la Ley 15/2001, de 14 de diciembre, del Suelo y la Ordenación Territorial de Extremadura, salvo que concurran supuestos de fuerza mayor en los términos establecidos reglamentariamente.

3. Para las edificaciones declaradas en ruina, el no haber solicitado la correspondiente licencia para proceder a la sustitución o a la rehabilitación en el plazo de cinco años. Tal plazo se contará desde que se produjo la resolución administrativa de declaración en ruina.

CAPÍTULO II: "IMPUESTOS INDIRECTOS" Se incluyen en este capítulo todo tipo de recursos exigidos sin contraprestación

cuyo hecho imponible esté constituido por negocios, actos o hechos de naturaleza jurídica o económica que pongan de manifiesto la capacidad contributiva del sujeto pasivo como consecuencia de la circulación de los bienes o el gasto de la renta.

ARTÍCULO 20. Impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

Recoge los ingresos que se produzcan derivados de la recaudación de este impuesto, regulado en el Real Decreto Legislativo 1/1993, de 24 de septiembre, y demás normas de desarrollo.

Los citados ingresos derivan de los siguientes hechos imponibles: - Transmisiones patrimoniales onerosas. - Operaciones societarias. - Actos jurídicos documentados.

Concepto 200. Impuestos sobre transmisiones inter vivos. Se incluirán en este concepto los ingresos derivados de las transmisiones onerosas

por actos inter vivos de toda clase de bienes y derechos que integren el patrimonio de las personas físicas o jurídicas; la constitución de derechos reales, préstamos, fianzas, arrendamientos, pensiones y concesiones administrativas; y la constitución, aumento y disminución de capital, fusión, transformación y disolución de sociedades.

Entre otros, comprende los ingresos por: - Autoliquidaciones. - Actas de inspección. - Otras liquidaciones practicadas por la Administración. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda

tributaria en los casos que sea procedente de acuerdo con la normativa en vigor.

Concepto 201. Impuestos sobre actos jurídicos documentados. Se incluirán en este concepto los ingresos que se produzcan por formalizar,

otorgar o expedir los siguientes documentos: - Notariales. - Mercantiles. - Administrativos. Comprende, entre otros, los ingresos por: - Autoliquidaciones. - Liquidaciones complementarias por documentos notariales y anotaciones

preventivas. - Exceso letras de cambio - Actas de inspección. - Otras liquidaciones practicadas por la Administración. - Sanciones, intereses de demora y recargos asociados al principal de la deuda

tributaria en los casos que sea procedente de acuerdo con la normativa en vigor.

ARTÍCULO 21. Impuestos sobre el valor añadido. Ingresos derivados de la modalidad de imposición sobre el volumen de ventas que

recae sobre las transacciones, y configurándose como impuesto múltiple que grava el valor añadido en cada fase del proceso de producción y distribución.

Concepto 210. Rendimiento cedido del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Recoge los ingresos derivados de la cesión del 35% de la recaudación liquida por I.V.A. en los términos de la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.

En este concepto se incluirán las previsiones de ingresos por entregas a cuenta del

porcentaje cedido del I.V.A. del propio ejercicio y la liquidación definitiva de esa misma cesión relativa al ejercicio que corresponda practicar.

ARTÍCULO 22. Impuestos sobre consumos específicos. Se incluyen los ingresos derivados de los impuestos que recaen sobre

determinados consumos y que gravan en fase única, la fabricación, importación y en su caso, introducción, en el ámbito territorial interno de determinados bienes así como la matriculación de determinados medios de transporte y suministro de energía eléctrica de acuerdo con la norma de la Ley 38/1992, de 28 de diciembre, de Impuestos Especiales.

Se incluyen, además, los ingresos derivados del Impuesto sobre las Ventas

Minoristas de determinados Hidrocarburos, creado por la Ley 24/2001 de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social.

Concepto 220. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre el alcohol y bebidas derivadas.

Recoge los ingresos derivados de la cesión del 40% de la recaudación líquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura en las condiciones reguladas en la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.

En este concepto se incluirán las previsiones de ingresos por las entregas a cuenta

del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente y la liquidación definitiva de esa misma cesión relativa al ejercicio que corresponda practicar.

Concepto 221. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre la cerveza. Recoge los ingresos derivados de la cesión del 40% de la recaudación líquida de

este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.



Concepto 223. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre labores del tabaco.

Recoge los ingresos derivados de la cesión del 40% de la recaudación líquida por este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.



Concepto 224. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre Hidrocarburos.




Concepto 225. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte. Recoge los ingresos derivados de la recaudación líquida por este impuesto

obtenida en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.

El hecho imponible lo constituye la primera matriculación definitiva en

Extremadura de vehículos automóviles accionados a motor, de embarcaciones y buques de recreo o de deportes náuticos, de aeronaves y avionetas.

Concepto 226. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre productos intermedios.




Concepto 227. Rendimiento cedido del impuesto especial sobre la energía. Recoge los ingresos derivados de la cesión del 100% de la recaudación líquida por

este impuesto obtenida en el territorio de la Comunidad Autónoma de Extremadura, en las condiciones reguladas por la Ley 21/2001, de 27 de diciembre.


del porcentaje cedido de este impuesto en el ejercicio corriente y la liquidación definitiva de esa misma cesión relativa al ejercicio cuya liquidación corresponda practicar.

Concepto 228. Impuesto sobre las ventas minoristas de determinados hidrocarburos.

Recoge los ingresos derivados de la recaudación líquida obtenida en la Comunidad Autónoma de Extremadura por este impuesto, regulado por la Ley 24/2001, de 27 de diciembre.

El hecho imponible de este impuesto lo constituye la venta o entrega de los

productos comprendidos dentro de su ámbito objetivo destinados a consumo directo de los adquirentes.

CAPÍTULO III: "TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS" En este capítulo se incluye la recaudación prevista por la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma por las tasas y precios públicos establecidos por la Ley 18/2001, de 14 de diciembre, sobre Tasas y Precios Públicos de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

De la misma forma se incluyen ingresos derivados de reintegros de operaciones

corrientes, recargos y multas, diferencias de cambio producidas al amortizar la deuda

emitida en moneda extranjera, los procedentes de la prestación de servicios sanitarios y venta de bienes que no tengan la consideración de precios públicos y otros.

ARTÍCULO 30. Tasas fiscales. Comprende ingresos derivados de las tasas sobre el juego, regulado por la Ley

6/1998, de 18 de junio, del Juego de Extremadura.

Concepto 300. Tasas sobre juego. Se exigen por la autorización, celebración u organización de toda clase de juegos

y, en especial, por: - Apuestas y loterías. - Rifas, tómbolas y combinaciones aleatorias. - Juegos de suerte, envite o azar (casinos, bingos y máquinas recreativas).

ARTÍCULO 31. Tasas. Comprende los ingresos derivados de los tributos legalmente exigibles por la

Comunidad Autónoma, cuyo hecho imponible se produzca en el ámbito territorial de Extremadura, y consista en la utilización privativa o aprovechamiento especial de su dominio público, así como por la prestación de servicios públicos o la realización de actividades en régimen de Derecho Público o de su competencia, que se refieran, afecten o beneficien de modo particular a los sujetos pasivos cuando concurra cualquiera de las circunstancias siguientes:

a) Que no sean de solicitud voluntaria para los administrados, bien por venir

exigida su prestación por disposiciones legales o reglamentarias, bien porque los servicios o actividades requeridos sean objetivamente indispensables para poder satisfacer necesidades básicas de la vida personal o social de los receptores.

b) Que no se presten o realicen por el sector privado en el territorio extremeño, esté o no establecida su reserva a favor del Sector Público conforme a la normativa vigente.

Incluye los siguientes conceptos, atendiendo a las diversas materias:

Concepto 310. Tasas en materia de industria, comercio y turismo.

Concepto 311. Tasas en materia de administración y hacienda públicas.

Concepto 312. Tasas en materia de agricultura y medio ambiente.

Concepto 313. Tasas en materia de trabajo.

Concepto 315. Tasas en materia de obras públicas, transportes y comunicaciones.

Concepto 316. Tasas en materia de vivienda y urbanismo.

Concepto 317. Tasas en materia de educación y cultura.

Concepto 318. Tasas en materia de sanidad y consumo.

ARTÍCULO 32. Precios públicos por prestación de servicios y venta de bienes.

Contraprestaciones pecuniarias obtenidas por la prestación de servicios, en su caso entrega de bienes o realización de actividades, efectuadas en régimen de Derecho Público cuando no concurran las circunstancias establecidas para su consideración como tasa.

Los servicios a prestar y las transacciones a realizar se clasifican atendiendo a las siguientes materias:

Concepto 321. Precios públicos en materia de industria, comercio y turismo.

Concepto 322. Precios públicos en materia de agricultura y medio ambiente.

Concepto 324. Precios públicos en materia de servicios sociales

Concepto 326. Precios públicos en materia de vivienda y urbanismo.

Concepto 327. Precios públicos en materia de educación y cultura.

Concepto 329. Precios públicos comunes y otros precios.

ARTÍCULO 38. Reintegro de operaciones corrientes. Ingresos realizados en las cajas de la Administración Autonómica, sus organismos

públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, originados por pagos previamente realizados por operaciones corrientes de gastos.

Concepto 380. Reintegros de operaciones corrientes de ejercicios cerrados. Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente, por la

Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, con cargo a los créditos de los capítulos I al IV de los presupuestos correspondientes a los ejercicios anteriores.

Concepto 381. Reintegros de operaciones corrientes de presupuesto corriente.

Recoge los ingresos por reintegros de pagos realizados previamente, por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, con cargo a los créditos de los capítulos I al IV del presupuesto corriente, siempre que los citados reintegros no se imputen al propio presupuesto de gastos con cargo al que se hubiesen reconocido las respectivas obligaciones, minorando en ese caso el importe de éstas así como el de los correspondientes pagos.

ARTÍCULO 39. Otros ingresos. Recoge los ingresos que no se han incluido en los artículos anteriores.

Concepto 391. Recargos y multas.

Incluye los ingresos derivados de: - recargos del período ejecutivo.

- recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo, en aplicación del artículo 25 de la Ley 58/2003 de 17 de Diciembre, General Tributaria.

- intereses de demora. - multas y sanciones. - otros.

Concepto 393. Venta de otros bienes. Ingresos derivados de transacciones con salida o entrega de bienes objeto de la

actividad de los agentes públicos, mediante precios.

Concepto 394. Ingresos por prestación de servicios sanitarios. Ingresos procedentes de la asistencia sanitaria prestada por el Servicio Extremeño

de Salud, en los casos en que deba exigirse la oportuna contraprestación.

Concepto 399. Ingresos diversos. Recoge ingresos no incluidos en los conceptos anteriores, tales como recursos

eventuales, costas e indemnizaciones judiciales y otros.

CAPÍTULO IV: "TRANSFERENCIAS CORRIENTES" Recursos, condicionados o no, recibidos por la Administración Autonómica, sus

organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma sin contrapartida directa por parte de los agentes que los reciben, y que se destinan a financiar operaciones corrientes.

Los artículos en los que se desglosa este capítulo reflejan el agente que transfiere.

ARTÍCULO 40. Del Estado. Transferencias que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y

órganos institucionales de la Comunidad Autónoma prevean recibir del Estado para financiar operaciones corrientes.

Incluye los siguientes conceptos:

Concepto 400. Fondos de suficiencia. Recoge la previsión de ingresos por las entregas a cuenta del Fondo de Suficiencia

del ejercicio corriente contemplado en la Ley 21/2001, de 27 de diciembre y la previsión de las liquidaciones definitivas de los recursos del sistema de financiación a practicar en el presente ejercicio y no incluidas en capítulos anteriores.

Concepto 401. Fondos específicos de los servicios de asistencia sanitaria. Recoge la previsión de ingresos derivados de los siguientes fondos:

• Programa de ahorro en incapacidad temporal, que financia la adopción de programas y medidas dirigidas al control del gasto relativo, a la incapacidad temporal y a la mejora de la gestión de los servicios de asistencia sanitaria para estas contingencias.

• Aportación complementaria para la financiación de la Asistencia Sanitaria.

Concepto 403. Transferencias finalistas en materia de trabajo y administración pública .

Concepto 404. Transferencias finalistas en materia de agricultura y medio ambiente.

Concepto 405. Transferencias finalistas en materia de educación y cultura.

Concepto 406. Transferencias finalistas en materia de servicios sociales.

Concepto 408. Transferencias finalistas en materia de vivienda y urbanismo.

Concepto 409. Transferencias finalistas en materia de sanidad y consumo.

ARTÍCULO 46. De entidades locales.

Transferencias que los centros gestores prevean recibir de las entidades locales para financiar sus operaciones corrientes.

Se diferencia el siguiente concepto atendiendo a la naturaleza de la entidad que

realiza la transferencia:

Concepto 462. De diputaciones provinciales.

Recoge la previsión de ingresos derivados de los siguientes fondos:

• “Fondo de Asistencia Sanitaria” de los centros sanitarios de carácter no psiquiátrico actualmente gestionados por el Servicio Extremeño de Salud, en virtud del Real Decreto 1477/2001, de 27 de diciembre, sobre traspaso a la Comunidad Autónoma de Extremadura de las funciones y servicios del Instituto Nacional de la Salud.

• Programa de dinamización deportiva municipal , a través del convenio de colaboración con las diputaciones provinciales de Cáceres y Badajoz, respectivamente.

• Fondo de cooperación para mancomunidades de municipios de Extremadura, a través del convenio de coordinación y colaboración con las diputaciones provinciales de Cáceres y Badajoz de políticas en materia de mancomunidades de municipios de Extremadura.

ARTÍCULO 49. Del exterior. Recursos que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos

institucionales de la Comunidad Autónoma prevean recibir sin contrapartida directa de entes supranacionales y de agentes situados fuera del territorio nacional o con estatuto de extraterritorialidad.

Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de los fondos

transferidos:

Concepto 490. De la Unión Europea. Fondos estructurales. Recoge la aportación de la Unión Europea para la financiación de gastos

corrientes, relativa a las acciones estructurales y que se concretan para este tipo de gastos en el instrumento financiero FSE.

Concepto 491. De la Unión Europea. Iniciativas comunitarias. Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar el gasto corriente de

aquellas actuaciones de las distintas iniciativas comunitarias en las que la Comunidad Autónoma participa.

Concepto 495. De la Unión Europea. FEAGA . Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar el gasto agrario

comunitario tendente a desarrollar los fines de la Política Agrícola Común, entre los que se incluyen los relativos a la política de garantía de mercados agrarios.

CAPÍTULO V: "INGRESOS PATRIMONIALES" Recoge los ingresos procedentes de rentas de la propiedad o patrimonio de la

Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad, así como los derivados de sus actividades realizadas en régimen de derecho privado.

ARTÍCULO 51. Intereses de anticipos y préstamos concedidos. Intereses de deuda no documentada en títulos valores, préstamos de todo tipo,

anticipos, pólizas de crédito, etcétera.

Concepto 518. Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias e instituciones sin fines de lucro.

Intereses a percibir por anticipos y préstamos concedidos a familias e instituciones sin fines de lucro.

ARTÍCULO 52. Intereses de depósitos. Intereses, legalmente estipulados, que devenguen los depósitos efectuados por los

diversos agentes.

Concepto 520. Intereses de cuentas bancarias. Intereses a percibir procedentes de depósitos en cuentas bancarias.

ARTÍCULO 54. Renta de bienes inmuebles. Ingresos derivados de la propiedad, así como de la cesión del uso o disfrute de los

bienes inmuebles.

Concepto 540. Alquileres y productos de inmuebles. Ingresos derivados de la cesión en alquiler de inmuebles y, en general, todas

aquellas rentas derivadas de los mismos. Concepto 542. Alquileres de naves industriales. Ingresos derivados de la cesión en alquiler de naves industriales.

ARTÍCULO 55. Productos de concesiones y aprovechamientos especiales. Ingresos obtenidos de derechos de investigación o explotación otorgados por los

agentes perceptores y, en general, los derivados de todo tipo de concesiones y aprovechamientos especiales que puedan percibir los agentes.

Concepto 550. Productos de concesiones administrativas. Ingresos de esta naturaleza derivados de concesiones administrativas.

Concepto 559. Otras concesiones y aprovechamientos.

Ingresos de esta naturaleza no incluidos en los conceptos anteriores.

B) OPERACIONES DE CAPITAL

Comprenden los capítulos VI y VII del presupuesto de ingresos. La diferencia entre el capítulo VI de gastos y el mismo capítulo de ingresos

permite conocer la formación bruta de capital de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, la diferencia entre los capítulos VII de ingresos y gastos establece el saldo neto de transferencias de capital.

CAPÍTULO VI: "ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES"

Comprende los ingresos derivados de la venta de bienes de capital, propiedad de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma.

ARTÍCULO 60. Enajenación de terrenos. Comprende los ingresos derivados de la venta de solares, fincas rústicas y otros

terrenos.

Concepto 600. Venta de solares. Ingresos derivados de la venta de solares sin edificar.

Concepto 601. Venta de fincas rústicas. Ingresos derivados de la venta de fincas rústicas.

ARTÍCULO 61. Enajenación de las demás inversiones reales. Comprende los ingresos derivados de la venta de inversiones reales no incluidas en

el artículo anterior.

Concepto 610. Venta de viviendas. Ingresos derivados de la venta de viviendas.

Concepto 611. Venta de parcelas de polígonos industriales. Ingresos derivados de la venta de parcelas de polígonos industriales.

Concepto 612. Venta de locales comerciales. Ingresos derivados de la venta de locales comerciales.

Concepto 619. Venta de otras inversiones reales. Ingresos derivados de la enajenación de inversiones reales no comprendidas en los

anteriores conceptos.

CAPÍTULO VII: "TRANSFERENCIAS DE CAPITAL"

Recursos, condicionados o no, recibidos por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma sin contrapartida directa por parte de los agentes que los reciben y que se destinan a financiar operaciones de capital.

Los artículos en que se desglosa este capítulo reflejan el agente que transfiere los

fondos.

ARTÍCULO 70. Del Estado.

Transferencias de capital que recibe la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma procedentes del Estado para financiar sus operaciones de capital.

Concepto 700. Fondos de Compensación Interterritorial.

Recoge el importe anual asignado a la Comunidad Autónoma de Extremadura en la distribución de los Fondos de Compensación Interterritorial atendiendo a los criterios establecidos en la Ley 22/2001, de 27 de diciembre, reguladora de los Fondos de Compensación Interterritorial, en virtud de la cual se crean dos fondos:

• Fondo de Compensación, destinado a financiar gastos de inversión que

promuevan directa o indirectamente la creación de renta y riqueza. • Fondo Complementario, que se destinará a financiar o bien los mismos

gastos contemplados en el Fondo de Compensación, o bien gastos de puesta en marcha o de funcionamiento asociados a esas mismas inversiones durante un periodo máximo de dos años.

Concepto 702. Transferencias finalistas en materia de industria, comercio y turismo.

Concepto 704. Transferencias finalistas en materia de agricultura y medio ambiente.

Concepto 705. Transferencias finalistas en materia de educación y cultura.

Concepto 706. Transferencias finalistas en materia de servicios sociales.

Concepto 707. Transferencias finalistas en materia de obras públicas transportes y comunicaciones.

Concepto 708. Transferencias finalistas en materia de vivienda y urbanismo.

Concepto 709. Transferencias finalistas en materia de sanidad y consumo.

ARTÍCULO 75. De Comunidades Autónomas.

Transferencias que los centros gestores prevean recibir de otras comunidades autónomas para financiar sus operaciones de capital.

Concepto 752. De otros entes públicos de comunidades autónomas.

Recoge la aportación de otros entes públicos de comunidades autónomas.

ARTÍCULO 79. Del exterior. Recursos que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos

institucionales de la Comunidad Autónoma prevean recibir sin contrapartida directa de entes supranacionales y de agentes situados fuera del territorio nacional o con estatuto de extraterritorialidad.

Se diferencian los siguientes conceptos atendiendo a la naturaleza de los fondos

transferidos:

Concepto 790. De la Unión Europea. Fondos estructurales. Recoge la aportación de la Unión Europea para la financiación de gastos de

capital, relativa a las acciones estructurales y que se concretan para este tipo de gastos en el instrumento financiero FEDER, FEOGA Sección Orientación e IFOP.

Concepto 791. De la Unión Europea. Iniciativas comunitarias. Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar aquellos proyectos de

inversión pertenecientes a las distintas iniciativas comunitarias en las que la Comunidad Autónoma participa.

Concepto 793. De la Unión Europea. Fondo de cohesión.

Recoge la contribución financiera comunitaria a proyectos de inversión de la Comunidad Autónoma de Extremadura en aquellas materias susceptibles de financiación por este Fondo, como son el medio ambiente y la infraestructura para transportes.

Concepto 794. De la Unión Europea. Programas comunitarios.

Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar aquellos proyectos de inversión pertenecientes a los distintos programas comunitarios en los que la Comunidad Autónoma participa.

Concepto 795. Cooperación territorial europea.

Recoge la aportación de la Unión Europea para la financiación de aquellos proyectos en los que la Comunidad Autónoma participa, y que persiguen la intensificación de la cooperación transfronteriza, un desarrollo territorial integrado, la cooperación interregional y el intercambio de experiencias.

Concepto 796. De la Unión Europea. FEADER. Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar el gasto agrario

comunitario tendente a desarrollar los fines de la Política Agrícola Común, en concreto los programas de desarrollo rural.

Concepto 797. De la Unión Europea. Fondo Europeo de la Pesca. Recoge la aportación de la Unión Europea para financiar el gasto a favor del

desarrollo sostenible del sector pesquero, en las zonas de pesca y de la pesca interior. C) OPERACIONES FINANCIERAS. Comprenden los capítulos VIII y IX del presupuesto de ingresos. Los capítulos VIII y IX, que recogen las operaciones financieras, reflejan las

transacciones de débitos y créditos, poniendo de manifiesto las variaciones netas de activos financieros (diferencia entre los capítulos VIII de gastos e ingresos) y las variaciones netas de pasivos financieros (diferencia entre los capítulos IX de ingresos y gastos).

CAPÍTULO VIII: "ACTIVOS FINANCIEROS"

Recoge los ingresos procedentes de enajenación de activos financieros, así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidos.

ARTÍCULO 83. Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público. Recoge los ingresos procedentes de reintegros de préstamos o anticipos concedidos

a entidades no pertenecientes al sector público, con o sin interés, con plazo de reembolso a corto y largo plazo.

Concepto 830. Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público a corto plazo.

Comprende los reintegros de préstamos o anticipos concedidos a entidades no pertenecientes al sector público, cuando el plazo de vencimiento no sea superior a doce meses.

Concepto 831. Reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público a largo plazo.

Comprende los reintegros de préstamos o anticipos concedidos a entidades no pertenecientes al sector público, cuando el plazo de vencimiento sea superior a doce meses.

ARTÍCULO 87. Remanente de tesorería. Recoge los recursos generados en ejercicios anteriores destinados a financiar el

presupuesto de gastos.

Concepto 870. Remanente de tesorería. Este concepto recogerá el remanente de tesorería destinado a financiar el

presupuesto de gastos. La naturaleza de este recurso difiere de la del resto de los recursos previstos en el

presupuesto de ingresos. Se trata de recursos ya generados, por lo que no procede ni el reconocimiento de derechos ni, por supuesto, su recaudación.

CAPÍTULO IX: "PASIVOS FINANCIEROS" Se imputan a este capítulo los ingresos obtenidos por la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma procedentes de:

La emisión de deuda y la obtención de préstamos, tanto en moneda nacional como

extranjera, a corto o largo plazo, por el importe efectivo de los mismos, minorado, en su caso, por las diferencias negativas que se aplican al capítulo III.

Los depósitos y las fianzas recibidos.

ARTÍCULO 91. Préstamos recibidos en moneda nacional. Recoge los ingresos derivados de los préstamos recibidos en moneda nacional a

corto y largo plazo, tanto de entes del sector público como los recibidos de agentes del sector privado.

Concepto 913. Préstamos recibidos en moneda nacional a largo plazo de entes de fuera del sector público.

Se aplicarán a este concepto los ingresos obtenidos por los préstamos recibidos en moneda nacional a largo plazo, de agentes del sector privado.

CLASIFICACIÓN ORGÁNICA

Las dotaciones consignadas en los programas de gastos se distribuyen por centros gestores, que son aquellas unidades con diferenciación presupuestaria que participan en la gestión de los mismos.

Los citados centros gestores se agregan a su vez en subsectores, siendo éstos los

siguientes: a) Institucional. b) Administración general, que se divide en secciones y éstas a su vez en servicios. c) Organismos autónomos, que se agrupan según la Consejería a la que estén

adscritos. d) Entes públicos, cuyo presupuesto sea limitativo, que se agruparán según la

Consejería a la que estén adscritos. Separadamente aparecen los presupuestos de explotación y capital correspondientes a e) Entidades integrantes del sector público autonómico empresarial y fundacional. Dentro de la clasificación orgánica del Presupuesto de gastos de la Comunidad, debe

señalarse, como novedad digna de mención, la aparición del Organismo Autónomo“Instituto de la Juventud, creado en virtud de la Ley 1/2007 de 20 de marzo.

De igual forma, atendiendo al Decreto del Presidente 17/2007, de 30 de junio, se

modifican la denominación, el número y competencias de las Consejerías que conforman la Administración de la Comunidad Autónoma de Extremadura.

Además, de conformidad con lo establecido en los Decretos de Consejo de Gobierno,

la estructura orgánica del presupuesto de gastos de la Comunidad Autónoma de Extremadura para el ejercicio 2008 ha sido ampliamente reestructurada, quedando configurada del siguiente modo:

SECCIÓN 01: ASAMBLEA DE EXTREMADURA SERVICIO 01 01: ASAMBLEA DE EXTREMADURA

SECCIÓN 02: PRESIDENCIA, VICEPRESIDENCIA PRIMERA Y PORTAVOCÍA

SERVICIO 02 01: SECRETARIA GENERAL SERVICIO 02 02: DIRECCIÓN GENERAL DE ACCIÓN EXTERIOR SERVICIO 02 03: DIRECCIÓN GENERAL DE CONSUMO SERVICIO 02 04: DIRECCIÓN GENERAL DE RELACIONES INFORMATIVAS, INSTITUCIONALES Y PUBLICIDAD

SECCIÓN 03: CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA SERVICIO 03 01: CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA

SECCIÓN 10: ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y HACIENDA SERVICIO 10 01: SECRETARÍA GENERAL

SERVICIO 10 02: DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS Y TESORERÍA SERVICIO 10 03: DIRECCIÓN GENERAL DE FINANCIACIÓN AUTONÓMICA Y

FONDOS EUROPEOS SERVICIO 10 04: DIRECCIÓN GENERAL DE HACIENDA SERVICIO 10 05: INTERVENCIÓN GENERAL SERVICIO 10 06: SECRETARÍA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN. PÚBLICA E INTERIOR SERVICIO 10 07: DIRECCIÓN GENERAL DE LA FUNCIÓN PÚBLICA SERVICIO 10 08: DIRECCIÓN GENERAL DE CALIDAD DE SERVICIOS E INSPECCIÓN

SECCIÓN 11: DE LOS JÓVENES Y EL DEPORTE SERVICIO 11 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 11 02: DIRECCIÓN GENERAL DE DEPORTES ORGANISMO 11 100: CONSEJO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA ORGANISMO 11 101: INSTITUTO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA

SECCIÓN 12: AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL SERVICIO 12 01: SECRETARÍA GENERAL

SERVICIO 12 02: DIRECCIÓN GENERAL DE EXPLOTACIONES AGRARIAS SERVICIO 12 03: DIRECCIÓN GENERAL DE DESARROLLO E INFRAESTRUCTURAS RURALES

SERVICIO 12 04: DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA AGRARIA COMUNITARIA

SERVICIO 12 05: DIRECCIÓN GENERAL DE ESTRUCTURAS AGRARIAS SERVICIO 12 06: DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN LOCAL

SERVICIO 12 07: SECRETARÍA GENERAL DE DESARROLLO RURAL Y ADMINISTRACIÓN LOCAL

SECCIÓN 13: EDUCACIÓN SERVICIO 13 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 13 02: DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA EDUCATIVA SERVICIO 13 03: DIRECCION GENERAL DE CALIDAD Y EQUIDAD EDUCATIVA SERVICIO 13 04: DIRECCIÓN GENERAL DE PERSONAL DOCENTE SERVICIO 13 05: DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN PROFESIONAL Y

APRENDIZAJE PERMANENTE

SECCIÓN 14: IGUALDAD Y EMPLEO SERVICIO 14 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 14 02: DIRECCIÓN GENERAL DE INCLUSIÓN SOCIAL Y PRESTACIONES SERVICIO 14 03: DIRECCIÓN GENERAL DE INFANCIA Y FAMILIA SERVICIO 14 04: DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN PARA EL EMPLEO SERVICIO 14 05: DIRECCIÓN GENERAL DE TRABAJO SERVICIO 14 06: SERVICIO EXTREMEÑO PUBLICO DE EMPLEO ORGANISMO 14 101: INSTITUTO DE LA MUJER DE EXTREMADURA

SECCIÓN 15: INDUSTRIA, ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE SERVICIO 15 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 15 02: DIRECCIÓN GENERAL DE ORDENACION INDUSTRIAL, ENERGÉTICA Y MINERA

SERVICIO 15.03: DIRECCIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN INDUSTRIAL Y ENERGÉTICA SERVICIO 15.04: DIRECCIÓN GENERAL DE EVALUACIÓN Y CALIDAD AMBIENTAL SERVICIO 15.05: DIRECCIÓN GENERAL DEL MEDIO NATURAL

SECCIÓN 16: FOMENTO SERVICIO 16 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 16 02: DIRECCIÓN GENERAL DE VIVIENDA SERVICIO 16 03: DIRECCIÓN DE URBANISMO Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO SERVICIO 16 04: DIRECCIÓN GENERAL DE TRANSPORTES SERVICIO 16 05: DIRECCIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURAS Y AGUA SERVICIO 16 06: DIRECCIÓN GENERAL DE ARQUITECTURA Y PROGRAMAS

ESPECIALES DE VIVIENDA

SECCIÓN 17: CULTURA Y TURISMO SERVICIO 17 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 17 02: DIRECCIÓN GENERAL DE PATRIMONIO CULTURAL SERVICIO 17 03: DIRECCIÓN GENERAL DE PROMOCIÓN CULTURAL SERVICIO 17 04: DIRECCIÓN GENERAL DE TURISMO

SECCIÓN 18: SANIDAD Y DEPENDENCIA SERVICIO 18 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 18 02: DIRECCIÓN GENERAL DE PROMOCIÓN DE LA AUTONOMÍA PERSONAL Y ATENCIÓN A LA DEPENDENCIA SERVICIO 18 03: DIRECCIÓN GENERAL DE PLANIFICACIÓN, ORDENACIÓN Y COORDINACIÓN SANITARIAS SERVICIO 18 04: DIRECCIÓN GENERAL DE GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO Y CALIDAD SANITARIAS ORGANISMO 18 100: SERVICIO EXTREMEÑO DE SALUD

SECCIÓN 19: ECONOMÍA, COMERCIO E INNOVACIÓN SERVICIO 19 01: SECRETARÍA GENERAL SERVICIO 19 02: DIRECCIÓN GENERAL DE COORDINACIÓN ECONÓMICA

SERVICIO 19 03: DIRECCIÓN GENERAL DE TELECOMUNICACIONES Y SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN

SERVICIO 19 04: DIRECCIÓN GENERAL DE INNOVACIÓN Y COMPETITIVIDAD EMPRESARIAL SERVICIO 19 05: DIRECCIÓN GENERAL DE EMPRESA SERVICIO 19 06: DIRECCIÓN GENERAL DE COMERCIO SERVICIO 19 07: DIRECCIÓN GENERAL DE UNIVERSIDAD Y TECNOLOGÍA ORGANISMO 19 200: INSTITUTO DEL CORCHO, LA MADERA Y EL CARBÓN VEGETAL ENTE PÚBLICO 19 300: CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL

En la clasificación que nos ocupa, la asignación de recursos financieros se efectúa dentro de una estructura de programas tomando en consideración los objetivos propuestos en los mismos. Dichos programas se agregan en subfunciones, funciones y grupos de función.

Las novedades incluidas en la clasificación funcional son el reflejo de la reestructuración

en la clasificación orgánica de los gastos. La clasificación funcional y de programas vigente para el ejercicio 2008 queda

configurada tal como se detalla a continuación:

GRUPO 0: DEUDA PÚBLICA 01 DEUDA PÚBLICA 011 DEUDA PÚBLICA DE LA COMUNIDAD 011 A AMORTIZACIÓN Y GASTOS FINANCIEROS DEL ENDEUDAMIENTO PÚBLICO

GRUPO 1: SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL 11 ALTA DIRECCIÓN DE LA COMUNIDAD Y DEL GOBIERNO 111 ALTA DIRECCIÓN DE LA COMUNIDAD 111 A ACTIVIDAD LEGISLATIVA 112 ALTA DIRECCIÓN DEL GOBIERNO 112 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE PRESIDENCIA, VICEPRESIDENCIA PRIMERA Y PORTAVOCÍA 112 B ALTO ASESORAMIENTO DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA 113 COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO Y ACCIÓN EXTERIOR

113 A COOPERACIÓN PARA EL DESARROLLO Y ACCIÓN EXTERIOR 12 ADMINISTRACIÓN GENERAL 121 SERVICIOS GENERALES Y FUNCIÓN PÚBLICA 121 B DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE LA FUNCIÓN PÚBLICA 121 C COORDINACIÓN E INSPECCIÓN DE SERVICIOS 121 D FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL 124 GASTOS DE LA COMUNIDAD RELATIVOS A LA ADMINISTRACIÓN LOCAL 124 A RELACIÓN Y COORDINACIÓN CON LAS CORPORACIONES LOCALES 126 OTROS SERVICIOS GENERALES 126 A CENTROS DE ATENCIÓN ADMINISTRATIVA

GRUPO 2: PROTECCIÓN CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA 22 SEGURIDAD Y PROTECCIÓN CIVIL 223 PROTECCIÓN CIVIL 223 A PROTECCIÓN CIVIL

GRUPO 3: SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 31 SEGURIDAD Y PROTECCIÓN SOCIAL 313 ACCIÓN SOCIAL 313 B ACCIÓN EN MATERIA DE EMIGRACIÓN 313 C INCLUSIÓN SOCIAL 313 D PROMOCIÓN DE LA AUTONOMÍA PERSONAL Y ATENCIÓN A LA DEPENDENCIA 313 F ATENCIÓN A LA INFANCIA Y A LAS FAMILIAS 315 RELACIONES LABORALES 315 A ADMINISTRACIÓN DE LAS RELACIONES LABORALES Y CONDICIONES DE TRABAJO 32 PROMOCIÓN SOCIAL 321 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE IGUALDAD Y EMPLEO 321 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE IGUALDAD Y EMPLEO 322 PROMOCIÓN DEL EMPLEO 322 A FOMENTO DEL EMPLEO 323 PROMOCIÓN SOCIO-CULTURAL 323 A PROMOCIÓN Y SERVICIOS A LA JUVENTUD

323 B PROMOCIÓN DE LA MUJER 323 C DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE JUVENTUD Y DEPORTE

GRUPO 4: PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER SOCIAL 41 SANIDAD 411 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE SANIDAD 411 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE SANIDAD Y DEPENDENCIA 411 B FORMACIÓN EN SALUD PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN SANITARIA 411 C ADMINISTRACIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE ASISTENCIA SANITARIA 412 HOSPITALES, SERVICIOS ASISTENCIALES Y CENTROS DE SALUD 412 A PLANIFICACIÓN Y ASISTENCIA SANITARIA 412 B ATENCIÓN ESPECIALIZADA DE SALUD 412 D ATENCIÓN PRIMARIA DE SALUD 412 E ATENCIÓN SOCIOSANITARIA DE LA SALUD 42 EDUCACIÓN 421 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE EDUCACIÓN 421 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE EDUCACIÓN 421 B FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL DE EDUCACIÓN 422 ENSEÑANZA 422 A ENSEÑANZAS UNIVERSITARIAS 422 B EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA 422 C EDUCACIÓN SECUNDARIA Y FORMACIÓN PROFESIONAL 422 E ENSEÑANZAS DE RÉGIMEN ESPECIAL 422 F EDUCACIÓN PERMANENTE Y A DISTANCIA NO UNIVERSITARIA 422 G ATENCIÓN A LA DIVERSIDAD 423 PROMOCIÓN EDUCATIVA 423 A APOYO A LAS ACTIVIDADES EDUCATIVAS 423 B SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y AYUDAS A LA ENSEÑANZA 43 VIVIENDA Y URBANISMO 431 VIVIENDA 431 B PROMOCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y AYUDAS PARA LA REHABILITACIÓN Y ACCESO A LA VIVIENDA 432 URBANISMO Y ARQUITECTURA 432 A ORDENACIÓN Y FOMENTO DE LA EDIFICACIÓN 44 BIENESTAR COMUNITARIO 441 SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE AGUAS 441 A INFRAESTRUCTURA URBANA, SANEAMIENTO Y ABASTECIMIENTO DE AGUAS 443 OTROS SERVICIOS DEL BIENESTAR COMUNITARIO 443 A PROTECCIÓN Y MEJORA DEL MEDIO AMBIENTE 443 B ACCIONES PÚBLICAS EN MATERIA DE CONSUMO 45 CULTURA 451 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE CULTURA 451 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE CULTURA 452 BIBLIOTECAS Y ARCHIVOS 452 A ARCHIVOS Y BIBLIOTECAS 453 MUSEOS Y ARTES PLÁSTICAS 453 A MUSEOS Y EXPOSICIONES 455 PROMOCIÓN CULTURAL 455 A PROMOCIÓN Y COOPERACIÓN CULTURAL 456 ARTES ESCÉNICAS 456 A TEATRO, MÚSICA Y CINE

457 DEPORTES Y EDUCACIÓN FÍSICA 457 A FOMENTO Y APOYO DE LAS ACTIVIDADES DEPORTIVAS 458 ARQUEOLOGÍA Y PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO-

ARTÍSTICO 458 A PROTECCIÓN DEL PATRIMONIO HISTÓRICO-ARTÍSTICO 46 OTROS SERVICIOS SOCIALES Y COMUNITARIOS 463 COMUNICACIÓN SOCIAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA 463 A RELACIONES INSTITUCIONALES E INFORMATIVAS

GRUPO 5: PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER ECONÓMICO 51 INFRAESTRUCTURA BÁSICA Y TRANSPORTES 513 TRANSPORTES 513 A ORDENACIÓN E INSPECCIÓN DEL TRANSPORTE 513 B INFRAESTRUCTURA DE CARRETERAS 513 D DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE FOMENTO 52 NUEVAS TECNOLOGÍAS Y COMUNICACIONES 521 COMUNICACIONES 521 A DESARROLLO Y ORDENACIÓN DE LAS COMUNICACIONES 522 NUEVAS TECNOLOGÍAS 522 A SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN 53 INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS 531 REFORMA Y DESARROLLO AGRARIO 531 A MEJORA DE LAS INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS 533 MEJORA DEL MEDIO NATURAL 533 A PROTECCIÓN Y MEJORA DEL MEDIO NATURAL 533 B PROTECCIÓN Y DEFENSA CONTRA LOS INCENDIOS 54 INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA, TÉCNICA Y APLICADA 542 INVESTIGACIÓN TÉCNICA Y APLICADA 542 A INVESTIGACIÓN Y EXPERIMENTACIÓN AGRARIA 542 B INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLÓGICO E INNOVACIÓN

GRUPO 6: REGULACIÓN ECONÓMICA DE CARÁCTER GENERAL 61 REGULACIÓN ECONÓMICA 611 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ECONOMÍA Y HACIENDA 611 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y HACIENDA 612 POLÍTICA ECONÓMICA Y PRESUPUESTARIA 612 A PLANIFICACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN 612 B PREVISIÓN Y ANÁLISIS ECONÓMICOS 612 C CONTROL INTERNO Y CONTABILIDAD PÚBLICA 612 F GESTIÓN DEL PATRIMONIO 613 GESTIÓN DEL SISTEMA TRIBUTARIO 613 A GESTIÓN, INSPECCIÓN Y RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS

GRUPO 7: REGULACIÓN ECONÓMICA DE SECTORES PRODUCTIVOS 71 AGRICULTURA Y GANADERÍA 711 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE AGRICULTURA Y GANADERÍA 711 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL

712 ORDENACIÓN Y MEJORA DE LA PRODUCCIÓN AGRARIA 712 B SANIDAD VEGETAL Y ANIMAL 712 C MEJORA DE LOS SISTEMAS DE PRODUCCIÓN AGRARIA 712 D MEJORA DE LA ESTRUCTURA PRODUCTIVA AGRARIA 715 REGULACIÓN DEL MERCADO 715 B REGULACIÓN DE PRODUCCIONES Y DE MERCADOS AGRARIOS 72 ECONOMÍA, INDUSTRIA Y ENERGÍA 721 ADMINISTRACIÓN GENERAL DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y ENERGÍA 721 A DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE ECONOMÍA, COMERCIO E INNOVACIÓN 721 B DIRECCIÓN Y SERVICIOS GENERALES DE INDUSTRIA, ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE 722 ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS SOBRE LA INDUSTRIA Y ENERGÍA 722 A ORDENACIÓN Y PLANIFICACIÓN INDUSTRIAL Y ENERGÉTICA 723 CREACIÓN, RECONVERSIÓN Y PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS 723 A PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS 724 DESARROLLO EMPRESARIAL 724 A DESARROLLO EMPRESARIAL 75 TURISMO 751 ORDENACIÓN Y PROMOCIÓN TURÍSTICA 751 B COORDINACIÓN Y PROMOCIÓN DEL TURISMO 76 COMERCIO 761 COMERCIO 761 A ORDENACIÓN, MODERNIZACIÓN Y PROMOCIÓN COMERCIAL

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA

El presente código establece los criterios a seguir para efectuar la imputación de las distintas clases de gastos a los correspondientes capítulos, artículos, conceptos y subconceptos que conforman la estructura de la clasificación económica del presupuesto de gastos.

A) OPERACIONES CORRIENTES El presupuesto de gastos clasifica en sus capítulos I al IV los gastos por

operaciones corrientes, separando los gastos de funcionamiento de los servicios (personal y gastos corrientes en bienes y servicios), los gastos financieros y las transferencias corrientes. El capítulo V se deja abierto sin denominación.

CAPÍTULO I: “GASTOS DE PERSONAL” Se aplicarán a este capítulo los gastos siguientes: Todo tipo de retribuciones e indemnizaciones, en dinero y en especie, a satisfacer

por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales a todo su personal por razón del trabajo realizado por éste y, en su caso, del lugar de residencia obligada del mismo.

Cotizaciones obligatorias de la Administración Autonómica, sus organismos

públicos y órganos institucionales a la Seguridad Social y a los entes gestores del sistema de previsión social de su personal.

Prestaciones sociales, que comprenden toda clase de indemnizaciones. Gastos de naturaleza social realizados en cumplimiento de las disposiciones

vigentes por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales con destino a su personal.

ARTÍCULO 10. Altos cargos. Comprende los siguientes conceptos retributivos de los altos cargos de la

Administración. - Retribuciones básicas. - Retribuciones complementarias.

Concepto 100. Retribuciones básicas de altos cargos. Comprende las retribuciones básicas integradas por: - Sueldos. - Pagas extraordinarias. Las retribuciones correspondientes a trienios (14 mensualidades), se imputarán al

subconcepto 120 05 ó 130 05, según su condición de funcionario y estatutario o laboral fijo, respectivamente.

El subconcepto 100 06 recogerá la cuantía del complemento de destino mensual que forma parte del importe de las pagas extraordinarias.

Subconcepto 100 00. Sueldos. Subconcepto 100 06. Otras retribuciones básicas.

Concepto 101. Retribuciones complementarias de altos cargos. Comprende las retribuciones complementarias que sean procedentes por razón del

cargo de acuerdo con la normativa vigente. Subconcepto 101 00. Complemento de destino (12 mensualidades). Importe anual del complemento correspondiente al nivel asignado al puesto de

trabajo desempeñado. Subconcepto 101 01. Complemento específico. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares

atribuidas al puesto de trabajo.

ARTÍCULO 11. Personal eventual de gabinete. Comprende las retribuciones básicas y otras remuneraciones del personal eventual

nombrado por el Presidente, Vicepresidente, Consejeros y demás altos cargos de acuerdo con las disposiciones vigentes. Se incluirán las retribuciones que correspondan al personal que, con dicho carácter, se incluya en la relación de puestos de trabajo.

Concepto 110. Retribuciones básicas de personal eventual. Comprende las retribuciones básicas integradas por: - Sueldos. - Pagas extraordinarias. Las retribuciones correspondientes a trienios (14 mensualidades) se imputarán al

subconcepto 120 05 ó 130 05, según su condición de funcionario y estatutario o laboral fijo, respectivamente.

El subconcepto 110 06 recogerá la cuantía del complemento de destino mensual

que forma parte del importe de las pagas extraordinarias. Subconcepto 110 00. Sueldos. Subconcepto 110 06. Otras retribuciones básicas.

Concepto 111. Retribuciones complementarias de personal eventual. Comprende las retribuciones complementarias de acuerdo con la normativa

vigente. Subconcepto 111 00. Complemento de destino (12 mensualidades). Importe anual del complemento correspondiente al nivel asignado al puesto de

trabajo desempeñado. Subconcepto 111 01. Complemento específico. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares

atribuidas al puesto de trabajo.

ARTÍCULO 12. Funcionarios y estatutarios. Se imputarán a este artículo los siguientes conceptos retributivos del personal

funcionario y estatutario: - Retribuciones básicas. - Retribuciones complementarias. - Retribuciones del personal de cupo. - Puestos de funcionarios con origen laboral. - Retribuciones por sustituciones de personal. - Funcionarios en expectativa de destino y excedencia.

Concepto 120. Retribuciones básicas de funcionarios y estatutarios. Comprende: - Sueldo. - Trienios. - Pagas extraordinarias. - Otras retribuciones que tengan excepcionalmente el carácter de básicas. Subconcepto 120 00. Sueldos del grupo A Subconcepto 120 01. Sueldos del grupo B Subconcepto 120 02. Sueldos del grupo C Subconcepto 120 03. Sueldos del grupo D Subconcepto 120 04. Sueldos del grupo E Subconcepto 120 05. Trienios Subconcepto 120 06. Otras retribuciones básicas El subconcepto 120 05 recogerá además de los trienios devengados por el personal

funcionario y estatutario y de los incluidos en pagas extraordinarias, los que correspondan a los altos cargos y personal eventual de gabinete, que tengan la condición de funcionario o estatutario.

El subconcepto 120 06 recogerá, entre otras retribuciones, la cuantía del

complemento de destino mensual que forma parte del importe de las pagas extraordinarias.

Concepto 121. Retribuciones complementarias de funcionarios y estatutarios. Créditos destinados a satisfacer el complemento de destino, los complementos

específicos, el complemento de atención continuada, complementos de personal estatutario fijo, personal docente no universitario y los complementos transitorios.

El complemento específico de los funcionarios docentes integrados en los cuerpos

a que se refieren las Disposiciones Adicionales Décima y Decimocuarta de la Ley Orgánica 1/1990, de 3 de octubre, de Ordenación General del Sistema Educativo, se desglosará económicamente en función del componente general, singular y por formación permanente.

Subconcepto 121 00. Complemento de destino (12 mensualidades). Complemento correspondiente al nivel asignado al puesto de trabajo desempeñado

o al nivel consolidado según proceda.

Subconcepto 121 01. Complemento específico. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares

atribuidas al puesto de trabajo, excepto las que a continuación se relacionan, que se aplicarán a los subconceptos correspondientes.

Subconcepto 121 02. Complemento específico singular docente. Importe anual del componente singular del complemento específico a percibir por

el personal docente por la titularidad de órganos unipersonales de gobierno y por el desempeño de puestos docentes de carácter singular.

Subconcepto 121 03. Complemento específico por formación permanente. Importe anual del componente del complemento específico a percibir por el

personal docente, funcionario de carrera, por formación permanente. Subconcepto 121 04. Complemento específico por turnicidad. Complemento aplicado al Servicio de Salud, que retribuye los cambios de turno

que el personal funcionario, el estatutario sanitario no facultativo y el estatutario no sanitario tenga que realizar durante la jornada laboral.

Subconcepto 121 05. Complemento de atención continuada. Comprende los créditos destinados a la remuneración del personal para atender a

los usuarios del Servicio de Salud de manera continuada, incluso fuera de la jornada establecida.

Subconcepto 121 06. Complemento de carrera profesional. Complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal estatutario

fijo dentro del sistema de carrera profesional del Servicio de Salud. Subconcepto 121 07. Complemento de desarrollo profesional. Complemento destinado a retribuir el nivel alcanzado por el personal estatutario

fijo dentro del sistema de desarrollo profesional del Servicio de Salud. Subconcepto 121 13. Complemento específico Comunidad Autónoma. Importe anual del complemento destinado a retribuir las condiciones particulares

atribuidas al puesto de trabajo del personal docente no universitario. Subconcepto 121 14. Complemento retributivo nivelador. Complemento aplicado al personal docente no universitario que incrementa el

complemento de destino de los maestros que imparten el primer ciclo de Educación Secundaria Obligatoria.

Subconcepto 121 15. Complemento consolidación Director. Complemento aplicado al personal docente no universitario que retribuye la

consolidación de parte del componente singular del complemento específico por el ejercicio del cargo de Director.

Subconcepto 121 16. Complemento dedicación especial. Comprende los créditos destinados a la remuneración del personal docente no

universitario por su especial dedicación al asumir las funciones de tutor de E.S.O.,

profesor de segundo idioma en Educación Primaria, profesor de secciones bilingües y coordinador de actividades formativas complementarias.

Subconcepto 121 99. Otros complementos. Retribuciones complementarias de carácter transitorio y aquellas otras

retribuciones complementarias que se determinen reglamentariamente. En ningún caso se pagará productividad con cargo a este concepto.

Concepto 124. Retribuciones del personal de cupo. Comprende los siguientes conceptos retributivos del personal de cupo: Subconcepto 124 00: Sueldos del grupo A. Subconcepto 124 01: Sueldos del grupo B. Subconcepto 124 05. Trienios. Subconcepto 124 06: Otras retribuciones básicas. Subconcepto 124 07: Complemento de destino (12 mensualidades). Subconcepto 124 08: Complemento específico. Subconcepto 124 09: Complemento específico singular docente. Subconcepto 124 11: Complemento de atención continuada. Subconcepto 124 12: Complemento de carrera profesional. Subconcepto 124 13: Complemento específico Comunidad Autónoma. Subconcepto 124 14: Complemento retributivo nivelador. Subconcepto 124 16: Complemento dedicación especial. Subconcepto 124 99: Otros complementos. En cada uno de estos subconceptos se recogerán las retribuciones básicas,

dependiendo del grupo, y las retribuciones complementarias, dependiendo del complemento.


que forma parte del importe de las pagas extraordinarias.

Concepto 125. Puestos de funcionarios con origen laboral.

Se imputarán a este concepto las retribuciones de personal laboral que desempeñan puestos que han sido incluidos en las relaciones de puestos de trabajo de personal funcionario al encontrarse realizando funciones de naturaleza estable y permanente.

Concepto 126. Retribuciones por sustituciones de personal. Se imputarán a este concepto la totalidad de las retribuciones del personal

destinado a la sustitución de procesos de incapacidad temporal, bajas maternales, vacaciones, permisos y liberados sindicales desglosadas en función de los siguientes subconceptos:

Subconcepto 126 00: Sueldos del grupo A. Subconcepto 126 01: Sueldos del grupo B. Subconcepto 126 02: Sueldos del grupo C. Subconcepto 126 03: Sueldos del grupo D.

Subconcepto 126 04: Sueldos del grupo E. Subconcepto 126 05: Trienios. Subconcepto 126 06: Otras retribuciones básicas. Subconcepto 126 07: Complemento de destino (12 mensualidades). Subconcepto 126 08: Complemento específico. Subconcepto 126 09: Complemento específico por turnicidad. Subconcepto 126 10: Complemento de atención continuada. Subconcepto 126 13: Complemento específico Comunidad Autónoma. Subconcepto 126 14: Complemento retributivo nivelador. Subconcepto 126 16: Complemento dedicación especial. Subconcepto 126 99: Otros complementos. En cada uno de estos subconceptos se recogerán las retribuciones básicas,

dependiendo del grupo, y las retribuciones complementarias, dependiendo del complemento.



Concepto 127. Funcionarios en expectativa de destino y excedencia. Recoge este concepto las retribuciones básicas y complementos a que tengan

derecho, según la normativa vigente, los funcionarios que se encuentren en alguna de estas situaciones.

ARTÍCULO 13. Laborales. Este artículo comprende: Toda clase de retribuciones e indemnizaciones a satisfacer al personal laboral al

servicio de la Administración autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales en virtud de los convenios colectivos o normas laborales que les sean de aplicación.

La condición de personal laboral fijo o eventual, a efectos de la presente rúbrica,

viene determinado por la existencia o no, respectivamente, del puesto de trabajo en la correspondiente relación o catálogo de puestos.

Se imputarán a este artículo los siguientes conceptos retributivos del personal

laboral: - Retribuciones básicas. - Retribuciones complementarias.

Concepto 130. Retribuciones básicas del personal laboral fijo. Comprende: - Sueldos. - Complemento de antigüedad. - Complemento personal garantizado. - Pagas extraordinarias. - Otras retribuciones básicas.

Subconcepto 130 00. Sueldos del grupo I (14 mensualidades) Subconcepto 130 01. Sueldos del grupo II (14 mensualidades) Subconcepto 130 02. Sueldos del grupo III (14 mensualidades) Subconcepto 130 03. Sueldos del grupo IV (14 mensualidades) Subconcepto 130 04. Sueldos del grupo V (14 mensualidades) Subconcepto 130 05. Complementos de antigüedad (14 mensualidades). Subconcepto 130 06. Complemento personal garantizado o similar (14 mensualidades) Subconcepto 130 09. Otras retribuciones básicas. El subconcepto 130 05 recogerá, además del complemento de antigüedad

devengado por el personal laboral, el que corresponda a los altos cargos y personal eventual de gabinete que tengan la condición de personal laboral fijo.



Concepto 131. Retribuciones complementarias del personal laboral fijo. Créditos destinados a satisfacer el complemento de destino, complemento

específico general, complemento específico especial y las retribuciones de carácter personal de los trabajadores laborales fijos.

Subconcepto 131 00. Complemento de destino (12 mensualidades). Complemento correspondiente al nivel asignado al grupo de pertenencia del

trabajador. Subconcepto 131 01. Complemento específico general. Se imputará a este subconcepto el complemento específico general cuyo importe

viene determinado por el tipo que se asigna al puesto encuadrado en la categoría profesional a la que pertenece el trabajador.

Subconcepto 131 02. Complemento específico especial. Se imputará a este subconcepto el complemento específico especial destinado a

retribuir condiciones de la prestación laboral distintas a las asignadas con carácter general al puesto encuadrado en la categoría profesional y cuyo importe, en su caso, viene a incrementar.

Subconcepto 131 09. Otros complementos. Incluye las retribuciones complementarias de carácter transitorio y aquellas otras

retribuciones que se determinen reglamentariamente. No se incluirán en este concepto los créditos destinados a vestuario de personal

laboral al que la Administración impone el uso de uniforme durante el horario de servicio, ni las dietas de viaje y gastos de locomoción. En estos casos, los créditos correspondientes deben incluirse en el capítulo II “Gastos corrientes en bienes y servicios”.

Concepto 132. Retribuciones básicas del personal laboral eventual. Comprende respecto al personal laboral de esta naturaleza: - Sueldo. - Complemento de antigüedad.

- Pagas extraordinarias. - Otras retribuciones básicas. Subconcepto 132 00. Sueldos del grupo I. Subconcepto 132 01. Sueldos del grupo II. Subconcepto 132 02. Sueldos del grupo III. Subconcepto 132 03. Sueldos del grupo IV. Subconcepto 132 04. Sueldos del grupo V. Subconcepto 132 05. Complemento de antigüedad. Subconcepto 132 09. Otras retribuciones básicas. El subconcepto 132 09 recogerá la cuantía del complemento de destino mensual


Concepto 133. Retribuciones complementarias del personal laboral eventual Créditos destinados a satisfacer el complemento de destino, complemento

específico general y complemento específico especial de los trabajadores laborales eventuales.

Subconcepto 133 00. Complemento de destino (12 mensualidades). Complemento correspondiente al nivel asignado al grupo de pertenencia del

trabajador. Subconcepto 133 01. Complemento específico general. Se imputará a este subconcepto el complemento específico general cuyo importe

viene determinado por el tipo que se asigna al puesto encuadrado en la categoría profesional a la que pertenece el trabajador.

Subconcepto 133 02. Complemento específico especial. Se imputará a este subconcepto el complemento específico especial destinado a

retribuir condiciones de la prestación laboral distintas a las asignadas con carácter general al puesto encuadrado en la categoría profesional y cuyo importe, en su caso, viene a incrementar.

Subconcepto 133 09. Otros complementos.

Concepto 134. Retribuciones básicas del personal residente en formación

Créditos destinados a satisfacer los sueldos de los grupos I y II del personal residente en formación.

Subconcepto 134 00: Sueldos del grupo I. Subconcepto 134 01: Sueldos del grupo II.

Concepto 135. Retribuciones complementarias del personal residente en formación

Créditos destinados a satisfacer el complemento de atención continuada y el complemento de grado de formación del personal residente en formación.

Subconcepto 135 00: Complemento de atención continuada.

Se imputarán a este subconcepto los créditos destinados a la remuneración del personal para atender a los usuarios del Servicio de Salud de manera continuada, incluso fuera de la jornada establecida.

Subconcepto 135 01: Complemento de grado de formación. Se imputará a este subconcepto el complemento dirigido a retribuir el nivel de

conocimientos así como la progresiva asunción de responsabilidades en el ejercicio de tareas asistenciales.

ARTÍCULO 15. Incentivos al rendimiento. Comprende las retribuciones destinadas a remunerar el especial rendimiento, la

actividad extraordinaria y el interés o iniciativa en el desempeño de la función, y cuya cuantía individual no esté previamente determinada.

Concepto 150. Productividad. Se imputarán los gastos destinados a retribuir el excepcional rendimiento, la

actividad y dedicación extraordinaria, el interés o iniciativa con que se desempeñan los puestos de trabajo y su contribución a la consecución de los resultados y objetivos asignados al correspondiente programa.

Subconcepto 150 00. Productividad fija. Se imputará a este subconcepto la productividad en función del puesto

desempeñado. Subconcepto 150 01. Productividad variable. Se imputará a este subconcepto la productividad en función de los rendimientos

individuales y los objetivos cumplidos.

Concepto 151. Gratificaciones.

A este concepto se imputarán las retribuciones de carácter excepcional reconocidas por servicios extraordinarios prestados fuera de la jornada normal de trabajo, sin que, en ningún caso, puedan ser fijas en su cuantía ni periódicas en su devengo.

ARTÍCULO 16. Cuotas, prestaciones y gastos sociales a cargo del empleador.

Comprende las cuotas de los seguros sociales, prestaciones y otros gastos sociales a cargo del empleador.

Se abrirán los siguientes conceptos:

Concepto 160. Cuotas sociales.

Aportaciones de la Administración autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales a los regímenes de la Seguridad Social y de previsión del personal a su servicio.

Concepto 161. Prestaciones sociales. Incluye los subconceptos siguientes: Subconcepto 161 00. Indemnizaciones por jubilación voluntaria. Subconcepto 161 01. Indemnizaciones por fallecimiento.

Subconcepto 161 02. Indemnizaciones por incapacidad permanente absoluta. Subconcepto 161 03. Otras indemnizaciones.

Concepto 162. Gastos sociales del personal. Comprende: - Servicios asistenciales complementarios de los del régimen general de la

Seguridad Social. - Servicios de acción social tales como formativos, culturales, deportivos o

recreativos, guarderías, economatos, comedores, etcétera y ayudas para atenciones extraordinarias personales o familiares.

- Gastos de formación y perfeccionamiento del personal que esté prestando sus servicios en la Administración, organismos públicos u órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, salvo los honorarios por impartición de clases e indemnizaciones reglamentarias que deban percibir el personal al servicio de la Administración Pública, que se imputarán al artículo 23.

- Transporte de personal: gastos de traslado del personal al centro o lugar de trabajo, siempre que se establezca con carácter colectivo.

- Seguros de vida o accidente que cubran las contingencias que se produzcan con ocasión del desempeño, por personal funcionario, estatutario y laboral de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, de funciones en las que concurran circunstancias que hagan necesaria dicha cobertura.

Se abrirán los subconceptos siguientes: Subconcepto 162 00. Formación y perfeccionamiento de personal. Subconcepto 162 02. Transporte de personal. Subconcepto 162 04. Acción social. Subconcepto 162 05. Seguros. Subconcepto 162 09. Otros. Incluye gastos de reconocimiento médico del personal y aquéllos derivados de

accidentes de trabajo. Cualquier otro que no tenga cabida en los subconceptos anteriores.

CAPÍTULO II: “GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS” Este capítulo comprende los gastos corrientes en bienes y servicios necesarios para

el ejercicio de las actividades de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, que no produzcan un incremento del capital o del patrimonio público.

Serán imputables a los créditos de este capítulo los gastos originados por la

adquisición de bienes que reúnan alguna de las siguientes características: a) Ser bienes fungibles. b) Tener una duración previsiblemente inferior al ejercicio presupuestario. c) No ser susceptibles de inclusión en inventario. d) Ser, previsiblemente, gastos reiterativos. No podrán imputarse a los créditos de este capítulo los gastos destinados a

satisfacer cualquier tipo de retribución, por los servicios prestados o trabajos realizados

por el personal dependiente de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, cualquiera que sea la forma de esa dependencia.

Además se aplicarán a este capítulo los gastos de carácter inmaterial que puedan

tener carácter reiterativo, no sean susceptibles de amortización y no estén directamente relacionados con la realización de las inversiones.

ARTÍCULO 20. Arrendamientos y cánones. Gastos de esta naturaleza por el alquiler de bienes muebles e inmuebles. Incluye,

entre otros, el arrendamiento de terrenos, edificios y locales, el alquiler de equipos informáticos y de transmisión de datos, el alquiler de maquinaria y material de transporte, así como también en su caso, los gastos concertados bajo la modalidad de “leasing”, siempre que no se vaya a ejercitar la opción de compra. Los pagos correspondientes a estos gastos deben ser satisfechos directamente al tercero por parte de la Administración.

Gastos derivados de cánones.

Concepto 200. Arrendamientos de terrenos y bienes naturales. Gastos por arrendamiento de solares, fincas rústicas y otros.

Concepto 202. Arrendamientos de edificios y otras construcciones. Gastos de alquiler de edificios y otras construcciones, tales como edificios

administrativos, salas de espectáculos, museos, almacenes, etcétera, aunque en dicha rúbrica vayan incluidos servicios conexos (calefacción, refrigeración, agua, alumbrado, seguros, limpieza, etcétera).

Concepto 203. Arrendamientos de maquinaria, instalaciones y utillaje. Gastos de esta índole en general, incluidos los gastos de alquiler de equipos

empleados en conservación y reparación de inversiones.

Concepto 204. Arrendamientos de material de transporte. Gastos de alquiler de vehículos de todas clases utilizables para el transporte de

personas o mercancías. No se imputarán a este concepto aquellos gastos que consistan en la contratación

de un servicio o tengan naturaleza de carácter social.

Concepto 205. Arrendamientos de mobiliario y enseres. Gastos de alquiler de mobiliario, equipos de oficina, material, etcétera.

Concepto 206. Arrendamientos de equipos para procesos de información. Alquiler de equipos informáticos, de transmisiones de datos y otros especiales,

sistemas operativos, aplicaciones de gestión de base de datos y cualquier otra clase de equipos informáticos y de “software”.

Concepto 208. Arrendamientos de otro inmovilizado material. Inmovilizado diverso no incluido en los conceptos precedentes.

Concepto 209. Cánones. Cantidades satisfechas periódicamente por la cesión de un bien, el uso de la

propiedad industrial y la utilización de otros bienes de naturaleza material e inmaterial.

ARTÍCULO 21. Reparaciones, mantenimiento y conservación. Se imputarán a este artículo los gastos de mantenimiento, reparaciones y

conservación de infraestructura, edificios y locales, maquinaria, material de transporte y otro inmovilizado material, desglosados en los mismos conceptos indicados en el artículo 20. Comprende:

- Gastos de conservación y reparación de inmuebles ya sean propios o arrendados. - Tarifas por vigilancia, revisión, conservación y entretenimiento en máquinas e

instalaciones, material de transporte, mobiliario, equipos de oficinas, etcétera. - Gastos de mantenimiento o de carácter análogo que originen los equipos de

procesos y transmisión de datos, informáticos, ofimáticos y de instalaciones telefónicas y de control de emisiones radioeléctricas.

- Gastos derivados del mantenimiento o reposición de los elementos accesorios en carreteras, aeropuertos, instalaciones complejas especializadas, líneas de comunicación, etcétera.

Como norma general las reparaciones importantes que supongan un incremento de la productividad, capacidad, rendimiento, eficiencia o alargamiento de la vida útil del bien se imputarán al capítulo VI.

Por conceptos se efectuará el siguiente desglose:

Concepto 210. Infraestructura y bienes naturales.

Concepto 212. Edificios y otras construcciones.

Concepto 213. Maquinaria, instalaciones y utillaje.

Concepto 214. Elementos de transporte.

Concepto 215. Mobiliario y enseres.

Concepto 216. Equipos para procesos de información.

Concepto 219. Otro inmovilizado material.

ARTÍCULO 22. Material, suministros y otros. Gastos de esta naturaleza, clasificados según se recogen en los siguientes

conceptos.

Concepto 220. Material de oficina. Comprende los siguientes tipos de gastos: Subconcepto 220 00. Ordinario no inventariable. Gastos ordinarios de material de oficina no inventariable.

Subconcepto 220 01. Prensa, revistas, libros y otras publicaciones. Incluye gastos de adquisiciones de libros, publicaciones, revistas y documentos,

excepto los adquiridos para formar parte de los fondos de bibliotecas que se aplicarán al capítulo VI, así como gastos o cuotas originados por consultas a bases de datos documentales.

Subconcepto 220 02. Material informático no inventariable. Gastos de material para el normal funcionamiento de equipos informáticos,

transmisión y otros, tales como adquisición de disquetes, papel continuo, paquetes estándar de “software”, etcétera.

Concepto 221. Suministros. Gastos de agua, gas, electricidad y otros servicios o abastecimientos según las

especificaciones contenidas en los subconceptos: Subconcepto 221 00. Energía eléctrica. Subconcepto 221 01. Agua. Subconcepto 221 02. Gas. Subconcepto 221 03. Combustible. Se imputan a estos subconceptos los gastos de este tipo, siempre que no estén

comprendidos en el precio de los alquileres. Subconcepto 221 04. Lencería y vestuario. Comprende la primera adquisición y reposición de ropa, mantas, lencería en

general, vestuario y otras prendas de dotación obligada por imposición legal reglamentaria, por convenio, acuerdo o contrato para personal funcionario, estatutario y laboral al servicio de la Administración autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales.

Subconcepto 221 05. Productos alimenticios. Adquisición de todo tipo de productos alimenticios, destinados a la alimentación

en general. Subconcepto 221 06. Productos farmacéuticos y hemoderivados. Recoge los gastos derivados de la utilización o consumo de medicamentos por las

instituciones, así como la adquisición de medicamentos hemoderivados. El coste de las recetas dispensadas para tratamientos a realizar fuera del recinto de

las instituciones sanitarias se imputarán, en todo caso, al concepto 480. Subconcepto 221 07. Material sanitario para consumo y reposición. Incluye el crédito previsto para la adquisición del material de esta naturaleza,

utilizado por los diferentes servicios y unidades, necesario para el cumplimiento de la función que tengan encomendada.

Recoge, asimismo, los gastos ocasionados por la extracción de sangre y, en su

caso, los de su análisis y conservación. No se incluyen los gastos de adquisición de la sangre y sus derivados que se

imputarán al subconcepto 221 09 “Banco de sangre”.

En este subconcepto se consignan, entre otras, las dotaciones destinadas a implantes, material de laboratorio, material de radiología y material de medicina nuclear.

Subconcepto 221 08. Material deportivo, didáctico y cultural. Tales como ropa deportiva, botas, arcillas, colas y otros materiales y suministros

que no sean imputables al concepto de acción social del personal al servicio de la Administración.

Subconcepto 221 09. Banco de sangre. Recoge los gastos de adquisición de la sangre y sus derivados. Los gastos de extracción, análisis y conservación de la sangre se imputarán en el

subconcepto 221 07 “Material sanitario para consumo y reposición”. Subconcepto 221 10. Instrumental y pequeño utillaje sanitario. Consigna el crédito necesario para la primera adquisición y reposición del utillaje

y pequeño instrumental de centros sanitarios, cuya vida útil no se agote con el primer uso ni supere la duración de un ejercicio económico y que por su naturaleza y coste no se considere sujeto a amortización como, por ejemplo, tijeras, bisturís, pinzas, cizallas, fonendoscopios, etcétera.

Subconcepto 221 11. Repuestos de maquinaria, utillaje y elementos de transporte. Incluye: - Repuestos de vehículos tales como baterías, neumáticos, herramientas y utillaje;

adquisición de recambios y material específico: linternas especiales para vehículos, adhesivos para la rotulación de vehículos uniformados y placas de matrícula.

- Repuestos de máquinas de talleres, máquinas de los laboratorios, etc. - Material de ferretería; herramientas; pintura y material de fontanería. Subconcepto 221 12. Material electrónico, eléctrico y de comunicaciones. Comprende: - Repuestos y suministros para el servicio de telecomunicaciones: de equipos de

radio, centrales, teleimpresos, cristales de cuarzo, material telefónico, material complementario para la instalación de radio-antenas, componentes, repuestos de magnetófonos, repuestos de grabadora, baterías, bobinas grabadores, material fungible para el mantenimiento de las redes de telefonía.

- Repuestos de equipos de iluminación. - Repuestos optrónicos - Herramientas y repuestos para la reparación de teléfonos y radioteléfonos. - Material eléctrico para la red de datos, seguridad, etcétera. Subconcepto 221 13 Productos fitosanitarios. Recoge todo tipo de gastos derivados de la adquisición de productos para la

prevención y curación de enfermedades de plantas. Subconcepto 221 14 Productos higiénicos. Recoge todo tipo de gastos derivados de la adquisición de productos de higiene, de

limpieza y de desinfección de centros.

Subconcepto 221 99. Otros suministros. Adquisición de material diverso de consumo y reposición de carácter periódico,

no incluido en los subconceptos anteriores. Gastos de comunidad que no estén incluidos en el precio del alquiler y que no

sean susceptibles de imputación a otros conceptos de suministros, así como las cuotas de participación en edificios de servicios múltiples.

Concepto 222. Comunicaciones. Clasificados en subconceptos, incluye los gastos por servicios telefónicos,

servicios postales y telegráficos, así como cualquier otro tipo de comunicación. Se desglosará en los siguientes subconceptos: Subconcepto 222 00. Telefónicas. Subconcepto 222 01. Postales. Subconcepto 222 02. Telegráficas. Subconcepto 222 03. Télex y telefax. Subconcepto 222 04. Informáticas. Subconcepto 222 09. Otras comunicaciones.

Concepto 223. Transportes. Gastos de transporte de todo tipo, ya sean terrestres, marítimos o aéreos que deban

abonarse a cualquier entidad pública o privada por los servicios de transportes prestados, excepto los que por tener naturaleza de gasto social deban imputarse al capítulo I. Se excluyen los transportes complementarios ligados a comisiones de servicios que originen desplazamientos, que se abonarán con cargo al concepto 231.

Concepto 224. Primas de seguros. Gastos por seguros de vehículos, edificios y locales, otro inmovilizado y otros

riesgos, excepto los seguros de vida o accidente del personal al servicio de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, que se incluirán en el capítulo I.

Concepto 225. Tributos. Se incluirán en este concepto los gastos destinados a la cobertura de tasas,

contribuciones e impuestos, ya sean estatales, autonómicos o locales.

Concepto 226. Gastos diversos. Se incluyen todos aquellos gastos de naturaleza corriente que no tienen cabida en

otros conceptos del capítulo II. Se desglosará en los subconceptos siguientes: Subconcepto 226 01. Atenciones protocolarias y representativas. Se imputarán a este subconcepto los gastos que se produzcan como consecuencia

de los actos de protocolo y representación que las autoridades de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales tengan necesidad de realizar en el desempeño de sus funciones, tanto en territorio nacional como en el extranjero, siempre que dichos gastos redunden en beneficio o utilidad de la Administración y para los que no existan créditos específicos en otros conceptos. Se

consideran como tales gastos los de comida del personal de escolta y conductores asignados a las autoridades, cuando sean necesarios para el ejercicio de la función.

No podrá abonarse con cargo a este subconcepto ningún tipo de retribución, en

metálico o en especie, al personal dependiente o no de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, cualquiera que sea la forma de esa dependencia o relación.

Subconcepto 226 02. Publicidad y divulgación informativa. Gastos de divulgación y cualquier otro de publicidad conducente a informar a la

colectividad de la actividad y de los servicios de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales. Así como campañas informativas dirigidas a los ciudadanos que no se refieran a la divulgación de la actividad realizada.

Se incluirán en este epígrafe los gastos que ocasione la inserción de publicidad en

boletines oficiales. Subconcepto 226 03. Jurídicos, contenciosos. Gastos producidos por litigios, actuaciones o procedimientos en que son parte la

Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales. Gastos por indemnizaciones a satisfacer por la Administración, consecuencia del

funcionamiento de los servicios públicos, siempre que por su naturaleza no deban imputarse al concepto presupuestario correspondiente.

Subconcepto 226 04. Gastos derivados de asistencia religiosa. Recoge las retribuciones que perciban aquellos capellanes acogidos al convenio

suscrito el 23 de abril de 1986 entre el INSALUD y la Conferencia Episcopal Española, salvo las retribuciones de los capellanes que sean de plantilla, que se imputarán al artículo 12.

Subconcepto 226 06. Reuniones, conferencias y cursos. Gastos de organización y celebración de conferencias, asambleas, congresos,

simposios, grupos de trabajo, seminarios, convenciones y reuniones análogas, en España o en el extranjero. Pueden incluirse gastos de alquiler de salas, traductores, azafatas, comida de asistentes, etcétera.

Gastos derivados de las reuniones o grupos de trabajo necesarios para el normal

funcionamiento de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales. Pueden incluirse los gastos anteriores.

Gastos originados por la realización de cursos y seminarios, siempre que los

destinatarios de los mismos no pertenezcan a la Administración Autonómica, sus organismos públicos u órganos institucionales, salvo los honorarios por impartición de clases e indemnizaciones reglamentarias que deben percibir en su caso, el personal al servicio de la Administración Pública, que se imputarán al artículo 23.

Se imputarán también aquellos gastos que tienen por objeto aportaciones de la

administración de la Comunidad Autónoma a cursos, congresos, seminarios, etcétera, instrumentados generalmente mediante un convenio en el cual la administración se obliga

a satisfacer una cantidad, fijándose como contrapartida que en todos los medios de propaganda se haga constar la consejería u organismo que colabora, su logotipo, la entrega de una memoria o informe, de un número determinado de ejemplares de la edición realizada, etcétera.

Subconcepto 226 07. Oposiciones y pruebas selectivas. Todo tipo de gastos derivados de la realización de pruebas selectivas, excepto las

dietas y asistencias a tribunales, que se imputarán al artículo 23. Subconcepto 226 09. Otros gastos. Aquellos que no tengan cabida en los subconceptos anteriores.

Concepto 227. Trabajos realizados por otras entidades. Se incluirán aquellos gastos que correspondan a actividades que siendo de la

competencia de los organismos públicos se ejecuten mediante contrato con empresas externas, profesionales independientes u otras entidades. Comprende:

Subconcepto 227 00. Limpieza y aseo. Gastos de esta naturaleza, incluido los gastos de recogida de residuos sólidos

urbanos. Subconcepto 227 01. Seguridad. Subconcepto 227 02. Valoraciones y peritajes. Subconcepto 227 03. Postales. Subconcepto 227 04. Custodia, depósito y almacenaje. Subconcepto 227 05. Procesos electorales. Subconcepto 227 06. Estudios y trabajos técnicos. Recoge: - Gastos de estudio, trabajos técnicos y de laboratorio, de informes y trabajos

estadísticos o de otro carácter que se deriven de trabajos encomendados a empresas especializadas, profesionales independientes o expertos, que no sean aplicados a planes, programas, anteproyectos y proyectos de inversión, en cuyo caso figurarán en el capítulo VI.

- Dotación de premios literarios de investigación y estudio que no tengan carácter de transferencias, gastos de publicaciones y ediciones (tales como el Diario Oficial de Extremadura), exposiciones, actuaciones y participaciones de carácter cultural, artístico, lúdico, musical, científico, técnico, jurídico y económico relacionados con la actividad de la Consejería.

- Encuadernación de libros. - Gastos de asesoría técnica. - Corrección de pruebas de libros. - Servicio de vigilancia, prevención de avenidas, incendios y de meteorología. Subconcepto 227 07. Servicios concertados de gestión de recursos. Subconcepto 227 08. Servicios contratados de comedor. Se imputarán a este subconcepto los gastos derivados de los servicios contratados

de comedor que pudieran realizarse en los distintos centros pertenecientes a la Administración pública regional.

Las entregas otorgadas directamente al personal de cada entidad como subvención

para compensar parcialmente el coste de la comida realizada durante el horario de trabajo se aplicarán, en todo caso, al artículo 16.

Subconcepto 227 09. Servicios contratados de carácter informático. Recogerá los servicios de asistencia técnica, mantenimiento de programas u otras

tareas relacionadas con los servicios o procesos informáticos encomendados a empresas externas.

Subconcepto 227 10 Servicios concertados de plazas. Se imputarán a este subconcepto los gastos derivados de los conciertos de reservas

y ocupación de plazas residenciales, así como de los conciertos de colaboración del programa de hogares o pisos de acogida.

Subconcepto 227 99. Otros trabajos.

Concepto 229. Gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios.

Se imputarán los gastos que deban ser librados con cargo a las dotaciones de los restantes conceptos de los artículos 21 y 22 del presupuesto de gastos, destinados a atender los gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios".

ARTÍCULO 23. Indemnizaciones por razón del servicio. Las indemnizaciones que para resarcir gastos de esta naturaleza y de acuerdo con

la legislación vigente deban satisfacerse a altos cargos y asimilados y su séquito, funcionarios, personal laboral, eventual, contratado y varios.

Se imputarán a este concepto las indemnizaciones reglamentarias por

participación en tribunales, en reuniones de órganos colegiados, por colaboración en centros de formación y perfeccionamiento del personal y, en general, por concurrencia personal a reuniones, cursos de formación, jornadas, seminarios, consejos, comisiones, etcétera.

Las indemnizaciones originadas por la celebración de exámenes podrán referirse

tanto al personal propio como al afectado por dicha celebración. Se abrirán los siguientes conceptos:

Concepto 230. Alojamiento y manutención.

Concepto 231. Gastos de viaje.

Concepto 232. Traslados de residencia.

Concepto 233. Asistencias.

ARTÍCULO 25. Asistencia sanitaria con medios ajenos. Se reflejan en este artículo los gastos de asistencia sanitaria prestada por terceros,

tanto si se trata de conciertos, en sentido amplio, con entidades o profesionales ajenos al Sistema Sanitario, como la prestada por entidades de dicho servicio por cuenta de otra entidad perteneciente al mismo, tal y como se describe en los siguientes conceptos y subconceptos en los que se desarrolla este artículo.

Concepto 251. Conciertos con instituciones de atención primaria. Recoge el coste de la asistencia sanitaria concertada, correspondiente a servicios

prestados en régimen de atención primaria, quedando incluidos en el mismo los contratos de asistencia sanitaria en consultorios, en los que se atiendan a los enfermos y beneficiarios por los médicos y practicantes de la Seguridad Social.

Subconcepto 251 07: Conciertos con entidades privadas.

Concepto 252. Conciertos con instituciones de atención especializada. Se imputa a este concepto el coste de la asistencia sanitaria prestada con medios

ajenos en centros hospitalarios, que consista en estancias, consultas (primeras urgencias y revisiones), honorarios por intervención quirúrgica, así como radioterapia, rehabilitación, T.A.C. y otros servicios concertados que no correspondan a hemodiálisis. Así como los gastos satisfechos por asistencia en el extranjero, con igual extensión que la indicada en el anterior concepto 251, prestada en centros hospitalarios.

A nivel de subconcepto se distinguirá el coste de los conciertos de esta naturaleza

celebrados con: Subconcepto 252 06: Conciertos con entidades locales. Subconcepto 252 07: Conciertos con entidades privadas.

Concepto 253. Conciertos para programas especiales de hemodiálisis. Comprenderá todos los gastos originados por la asistencia a enfermos que precisen

dicho tratamiento. Se clasificarán según el tipo del servicio: Subconcepto 253 02: Club de diálisis. Subconcepto 253 03: Otras hemodiálisis en centros no hospitalarios.

Concepto 254. Conciertos con centros o servicios de diagnóstico, tratamiento y terapias.

Recoge, exclusivamente, los gastos de asistencia sanitaria ambulatoria concertada, mediante procedimientos tales como litotricia extracorpórea, oxigenoterapia, tomografía axial computerizada (T.A.C.), rehabilitación-fisioterapia, alergia, etcétera.

Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 254 01: Conciertos para litotricias renales extracorpóreas. Subconcepto 254 02: Oxigenoterapia en domicilio. Subconcepto 254 03: Conciertos para resonancia nuclear magnética.

Subconcepto 254 04: Conciertos para tomografía axial computerizada (T.A.C.) Subconcepto 254 09: Otros servicios especiales.

Concepto 255. Conciertos para el programa especial de transporte. Su finalidad es reflejar los gastos ocasionados por servicios prestados por

ambulancias, transporte de enfermos por otros medios y colaboraciones de empresas cuyos servicios sanitarios relevan a la Seguridad Social en la atención y traslado de pacientes.

Se exceptúan cuantas cantidades se satisfagan por desplazamiento de enfermos,

accidentados y sus acompañantes, así como las dietas de estancia en una localidad distinta a la residencia habitual de los beneficiarios de la Seguridad Social y, en su caso, acompañantes debidamente autorizados, que se imputarán al concepto 480.

Se desarrolla en el siguiente subconcepto: Subconcepto 255 01: Servicios concertados de ambulancias. Subconcepto 255 02: Traslado de enfermos con otros medios de transporte.

Concepto 258. Otros servicios de asistencia sanitaria. Se incluyen en este concepto los reintegros de gastos de asistencia sanitaria

soportados por los beneficiarios y los originados por aquellos servicios prestados por terceros que no cuenten con convenio previo.

Se desarrolla en los siguientes subconceptos: Subconcepto 258 01: Reintegro de gastos de asistencia sanitaria. Subconcepto 258 02: Convenios con universidades: plazas vinculadas. Subconcepto 258 09: Otros servicios de asistencia sanitaria.

CAPÍTULO III: “GASTOS FINANCIEROS” Carga financiera por intereses, incluidos los implícitos, de todo tipo de deudas

emitidas, contraídas o asumidas por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, cualquiera que sea la forma en que se encuentren representadas.

Gastos de emisión, modificación y cancelación de las deudas anteriormente

indicadas. Carga financiera por intereses de todo tipo de depósitos y fianzas recibidas. Otros rendimientos implícitos y diferencias de cambio.

ARTÍCULO 30. De deuda pública en moneda nacional. Intereses de todo tipo de deudas emitidas o asumidas en moneda nacional, así

como los gastos derivados de cualquier operación relacionada con las mismas, en particular los relativos a rendimientos implícitos.

Concepto 300. Intereses. Recoge el pago de intereses, incluidos los implícitos, de deuda emitida o asumida

en moneda nacional, excluidos préstamos, cualquiera que sea su plazo de amortización.

Concepto 301. Gastos de emisión, modificación y cancelación. Se recogen aquellos gastos que sean necesarios para llevar a efecto las

operaciones reseñadas en la denominación del concepto, tales como: gastos de conversión, canje, negociación, mantenimiento, colocación de títulos, etcétera, en relación con las deudas emitidas o asumidas en moneda nacional, excluidos los préstamos.

Concepto 309. Otros gastos financieros. Rendimientos implícitos de las deudas reseñadas en este artículo, excepto los

intereses implícitos de los valores emitidos al descuento, que se recogen en el concepto 300, y cualquier otro gasto financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artículo.

ARTÍCULO 31. De préstamos en moneda nacional. Intereses de todo tipo de préstamos contraídos o asumidos en moneda nacional, así

como los rendimientos implícitos y los gastos derivados de cualquier operación relacionada con los mismos.

Concepto 310. Intereses. Intereses de préstamos recibidos en moneda nacional ya sean a corto o largo plazo.

Concepto 311. Gastos de emisión, modificación y cancelación.

Gastos y comisiones necesarios para llevar a efecto las operaciones reseñadas en la denominación del concepto en relación con préstamos recibidos en moneda nacional.

Concepto 319. Otros gastos financieros. Rendimientos implícitos de préstamos en moneda nacional y cualquier otro gasto

financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artículo.

ARTÍCULO 33. De préstamos en moneda extranjera. Intereses de todo tipo de préstamos contraídos o asumidos en moneda extranjera,

rendimientos implícitos y gastos producidos por cualquier operación relacionada con los mismos y diferencias de cambio derivadas de la cancelación del préstamo.

Concepto 331. Gastos de emisión, modificación y cancelación. Comisiones y gastos necesarios para llevar a efecto las operaciones reseñadas en

la denominación del concepto y relacionadas con deudas en moneda extranjera.

Concepto 332. Diferencias de cambio. Pérdidas producidas por modificación en el tipo de cambio en el momento de la

amortización de préstamos contratados en moneda extranjera.

Concepto 339. Otros gastos financieros. Rendimientos implícitos de préstamos en moneda extranjera y cualquier otro gasto

financiero que no pueda clasificarse en otro concepto de este artículo

ARTÍCULO 34. De depósitos y fianzas.

Concepto 340. Intereses de depósitos. Intereses, legalmente estipulados, que deban satisfacerse por los depósitos

efectuados por los diversos agentes en las cajas de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales.

Concepto 341. Intereses de fianzas. Intereses, legalmente estipulados, que deban satisfacerse por las fianzas efectuadas

por los diversos agentes en las cajas de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales.

ARTÍCULO 35. Intereses de demora y otros gastos financieros.

Concepto 352. Intereses de demora. Intereses de demora a satisfacer por los diversos agentes como consecuencia del

incumplimiento del pago de las obligaciones en los plazos establecidos.

Concepto 359. Otros gastos financieros. Gastos de esta naturaleza que no tengan cabida en los conceptos anteriormente

definidos, tales como: - Gastos por transferencias bancarias. - Gastos de descuentos. - Diferencias de cambio como consecuencia de pagos en moneda extranjera, no

derivados de operaciones de endeudamiento. - Cargas financieras de los contratos de “leasing” con opción de compra.

CAPÍTULO IV: “TRANSFERENCIAS CORRIENTES”

Pagos, condicionados o no, efectuados por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales sin contrapartida directa por parte de los agentes receptores, los cuales destinan estos fondos a financiar operaciones corrientes.

Se incluyen también en este capítulo las ”subvenciones en especie” de carácter

corriente, referidas a bienes o servicios que adquiera la Administración Pública para su entrega a los beneficiarios en concepto de una subvención previamente concedida. Habrá de imputarse al artículo correspondiente, según el destinatario de la misma.

Todos los artículos de este capítulo se desagregarán a nivel de concepto para

recoger el agente receptor y la finalidad de la transferencia.

ARTÍCULO 40. Al Estado. Transferencias que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y

órganos institucionales prevean efectuar al Estado, a sus organismos autónomos, a la Seguridad Social, a empresas públicas y a otros entes públicos.

Se abren los siguientes conceptos: Concepto 400. A la Administración General del Estado. Concepto 404. A empresas públicas y otros entes públicos del Estado.

ARTÍCULO 42. A organismos autónomos de la Comunidad Autónoma. Transferencias que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y

órganos institucionales prevean otorgar a los organismos autónomos de la Comunidad. Se abre el siguiente concepto:

Concepto 420. A organismos autónomos de la Comunidad Autónoma.

ARTÍCULO 44. A empresas y entes públicos de la Comunidad Autónoma. Transferencias corrientes a empresas públicas, así como también las transferencias

corrientes que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales aporten a otros entes públicos.

Concepto 440. A empresas públicas de la Comunidad Autónoma.

Transferencias corrientes a empresas públicas.

Concepto 441. A entes públicos de la Comunidad Autónoma. Recoge las transferencias a aquellos entes públicos cuyos presupuestos consolidan

con los de la Comunidad Autónoma.

Concepto 442. A otros entes públicos de la Comunidad Autónoma.

Recoge las transferencias a otros entes públicos con presupuestos no consolidables con los de la Comunidad Autónoma.

ARTÍCULO 46. A entidades locales. Transferencias corrientes que la Administración Autonómica, sus organismos

públicos y órganos institucionales aporten a las entidades locales.

Concepto 460. A ayuntamientos.

Concepto 462. A diputaciones provinciales.

Concepto 469. Otras transferencias corrientes a entidades locales.

ARTÍCULO 47. A empresas privadas. Transferencias corrientes a empresas de propiedad privada.

Concepto 470. A empresas privadas.

ARTÍCULO 48. A familias e instituciones sin fines de lucro. Toda clase de auxilios, ayudas, becas, donaciones, etcétera, que la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales otorguen a entidades sin fines de lucro: fundaciones, instituciones religiosas, entidades benéficas o deportivas y familias.

Concepto 480. Atenciones benéficas y asistenciales.

Concepto 481. Premios, becas y pensiones de estudio e investigación.

Concepto 489. Otras transferencias a familias e instituciones sin fines de lucro.

ARTÍCULO 49. Al exterior. Pagos sin contrapartida directa a agentes situados fuera del territorio nacional o

con estatuto de extraterritorialidad, o cuando deban efectuarse en divisas. Asimismo se aplicarán a este artículo los gastos corrientes de cualquier naturaleza

que originen los programas de cooperación y asistencia técnica o de ayuda al exterior, aun cuando los pagos se verifiquen en territorio nacional.

A este artículo se imputarán también las cuotas y contribuciones a organismos

internacionales.

Concepto 490. Al exterior.

B) OPERACIONES DE CAPITAL Comprenden los capítulos VI y VII. Describen las variaciones en la estructura del

patrimonio de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales.

La diferencia entre el capítulo VI de gastos y el mismo capítulo de ingresos

permite conocer la formación bruta de capital de la Comunidad Autónoma y sus organismos; la diferencia entre los capítulos VII de ingresos y gastos establece el saldo neto de transferencias de capital.

CAPÍTULO VI: “INVERSIONES REALES” Este capítulo comprende los gastos a realizar directamente por la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales destinados a la creación o adquisición de bienes o servicios de capital, así como los destinados a la adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento operativo de los servicios y aquellos otros gastos de naturaleza inmaterial que tengan carácter amortizable.

Un gasto se considerará amortizable cuando contribuya al mantenimiento de la

actividad del sujeto que lo realiza en ejercicios futuros. Se establece en los artículos de este capítulo la diferencia existente en el destino

de las inversiones, ya sea al uso general, cuando se utilicen de forma directa por la generalidad de los ciudadanos sin que para ello sea necesario la intervención de la administración, si bien ésta debe soportar las cargas de mantenimiento y custodia de los bienes, o asociada al funcionamiento operativo de los servicios, cuando no se encuentren en el caso anterior.

En general serán imputables a este capítulo los gastos que tengan cabida en los

proyectos que, a tal efecto, se definen en los anexos de inversiones reales que se unen a los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma.

ARTÍCULO 60. Inversión nueva destinada al uso general. Se incluyen en este artículo aquellas inversiones en infraestructura y bienes

destinados a ser utilizados directamente por la generalidad de los ciudadanos, sin más restricciones que las derivadas de la policía administrativa, siempre que incrementen el stock de capital público.

Concepto 600. Inversiones en terrenos y bienes naturales. Solares de naturaleza urbana, fincas rústicas y otros terrenos no urbanos, minas y

canteras destinadas al uso general, vías pecuarias, montes de utilización pública, parques naturales, etcétera.

No obstante, estos mismos gastos cuando estén relacionados con las inversiones

que a tal efecto se definen en el anexo de proyectos de gasto serán considerados como mayor coste de las inversiones e imputados conjuntamente con aquéllos.

Concepto 601. Infraestructuras y bienes destinados al uso general. Inversiones en la construcción de bienes destinados al uso general o destinadas a

crear o ampliar infraestructuras de cualquier clase, tales como carreteras, caminos, diques, puentes, canalizaciones, mobiliario urbano y demás obras públicas de aprovechamiento o utilización general.

Concepto 602. Bienes del patrimonio histórico, artístico y cultural. Inmuebles y objetos muebles de interés artístico, histórico, arqueológico,

científico, técnico, etcétera. Excepcionalmente los gastos derivados en la inversión de los bienes que se

destinen de forma fundamental a la prestación de servicios públicos o administrativos, podrán ser imputados al artículo 62.

ARTÍCULO 61. Inversión de reposición destinada al uso general.

Se imputan a este artículo los mismos gastos que los indicados para el artículo 60, siempre que se trate de sustitución de los bienes existentes por otros análogos.

Recoge las inversiones en infraestructura y bienes destinados al uso general que tengan como finalidad:

1) Mantener o reponer los bienes deteriorados, de forma que puedan seguir siendo utilizados para cumplir la finalidad a que estaban destinados.

2) Prorrogar la vida útil del bien o poner éste en un estado de uso que aumente la eficacia en la cobertura de las necesidades derivadas de la prestación del servicio.

Concepto 610. Inversiones en terrenos y bienes naturales.

Concepto 611. Infraestructuras y bienes destinados al uso general.

Concepto 612. Bienes del patrimonio histórico, artístico y cultural.

ARTÍCULO 62. Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de los servicios.

Recoge aquellos proyectos de inversión que incrementan el stock de capital público, con la finalidad de mejorar cuantitativa o cualitativamente el funcionamiento interno de la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales.

Concepto 620. Terrenos y bienes naturales. Incluye la adquisición de solares de naturaleza urbana, fincas rústicas, otros

terrenos no urbanos como por ejemplo montes, reservas y cotos de caza, minas y canteras. No obstante, estos mismos gastos cuando estén relacionados con las inversiones


Concepto 622. Construcciones. Comprende la compra y la construcción de edificaciones en general, cualquiera

que sea su destino, así como los equipos fijos y de estructura asociados a los mismos. Se incluyen los edificios administrativos, comerciales, educativos, deportivos,

residencias, centros sanitarios, refugios y casas forestales, viveros, viviendas, etcétera.

Concepto 623. Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje. Las instalaciones técnicas incluyen la adquisición o construcción de unidades

complejas de uso especializado que comprenden: edificaciones, maquinaria, material, piezas o elementos, incluidos los sistemas informáticos que, aun siendo separables por naturaleza, están ligados de forma definitiva para su funcionamiento y sometidos al mismo ritmo de amortización, (depuradoras, potabilizadoras, etcétera).

Maquinaria recoge la adquisición del conjunto de máquinas mediante las cuales se

realiza la extracción, elaboración o tratamiento de los productos o se utilizan para la prestación de servicios y constituyen la actividad del centro gestor. Se incluirán aquellos elementos de transportes internos que se destinen al traslado de personal, animales, materiales y mercaderías dentro de construcciones, sin salir al exterior.

Dentro de utillaje se imputarán los gastos en la adquisición del conjunto de utensilios o herramientas que se pueden utilizar autónomamente o conjuntamente con la maquinaria, incluido los moldes y las plantillas

Concepto 624. Elementos de transporte. Adquisición de vehículos de todas clases utilizables para el transporte terrestre o

aéreo de personal, animales, materiales o mercaderías, excepto los que se deban registrar en el concepto anterior, "Maquinaria".

Concepto 625. Mobiliario. Adquisición de muebles y equipos de oficina, con excepción de los que deban

figurar en el concepto siguiente "Equipos para procesos de información".

Concepto 626. Equipos para procesos de información. Adquisición de equipos de proceso de datos, unidades centrales, dispositivos

auxiliares de memoria, monitores, impresoras, unidades para la tramitación y recepción de información, así como la adquisición de cualesquiera otra clase de equipos informáticos.

Concepto 629. Otros activos materiales. Adquisición de otros activos materiales. Comprende otro activo no definido en los

apartados anteriores, tales como fondos de bibliotecas y documentales, el ganado afecto a actividades de investigación, etcétera.

ARTÍCULO 63. Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativo de los servicios.

Se imputan a este artículo los mismos gastos que los indicados para el artículo 62, siempre que se trate de sustitución de los bienes existentes por otros análogos.

Recoge proyectos de inversión destinados al funcionamiento interno de la

Administración, con la finalidad de: 1) Mantener o reponer los bienes deteriorados, de forma que puedan seguir siendo

utilizados para cumplir la finalidad a que estaban destinados. 2) Prorrogar la vida útil del bien o poner éste en un estado de uso que aumente su

eficacia en la cobertura de las necesidades derivadas de la prestación de servicio. 3) Reponer los bienes afectos al servicio, que hayan devenido inútiles para la

prestación del mismo como consecuencia de su uso normal. El mismo desarrollo en conceptos que el artículo 62.

ARTÍCULO 64. Inversión inmaterial. Gastos realizados en un ejercicio, no materializados en activos, susceptibles de

producir sus efectos en varios ejercicios futuros. Se abren los siguientes conceptos:

Concepto 640. Aplicaciones informáticas. Importe satisfecho por la propiedad o el derecho al uso de programas informáticos,

o bien, el coste de producción de los elaborados por el propio centro gestor, cuando esté prevista su utilización en varios ejercicios.

Concepto 641. Estudios y trabajos técnicos. Gastos de estudio, trabajos técnicos y de laboratorio, de informes y trabajos

estadísticos o de otro carácter que se deriven de trabajos encomendados a empresas especializadas, profesionales independientes o expertos, siempre que sean aplicados a planes, programas, anteproyectos y proyectos de inversión.

No obstante, estos mismos gastos cuando estén relacionados con las inversiones


Concepto 642. Inversión en publicidad y promoción. Se incluyen las campañas de publicidad y promoción de los distintos sectores

productivos así como las campañas de fomento o promoción cultural, artística y comercial siempre y cuando sean susceptibles de producir efectos en varios ejercicios futuros.

Concepto 643. Gastos de investigación y desarrollo. -Investigación: Estudio original y planificado realizado con el fin de obtener

nuevos conocimientos científicos o tecnológicos. -Desarrollo: Es la aplicación concreta de los logros obtenidos en la investigación.

Concepto 644. Manifestación de la propiedad. Importe satisfecho por la propiedad, o por el derecho al uso, o a la concesión del

uso de las distintas manifestaciones de la propiedad intelectual, de la propiedad industrial o de otros derechos.

CAPÍTULO VII: “TRANSFERENCIAS DE CAPITAL” Pagos, condicionados o no, efectuados sin contrapartida directa por parte de los

agentes receptores, los cuales destinan estos fondos a financiar operaciones de capital. Se incluyen también en este capítulo las ”subvenciones en especie” de capital,

referida a bienes que adquiera la Administración Pública para su entrega a los beneficiarios en concepto de una subvención previamente concedida. Habrá de imputarse al artículo correspondiente, según el destinatario de la misma.

Todos los artículos de este capítulo se desagregarán al nivel de concepto para

recoger el agente receptor y la finalidad de la transferencia.

ARTÍCULO 70. Al Estado. Transferencias que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y

órganos institucionales prevean efectuar al Estado, a sus organismos autónomos, a la Seguridad Social, a empresas públicas y a otros entes públicos.

Concepto 701. A organismos autónomos del Estado.

Concepto 704. A empresas públicas y otros entes públicos del Estado.

ARTÍCULO 74. A empresas y entes públicos de la Comunidad Autónoma. Transferencias de capital a empresas públicas, así como también las transferencias

de capital que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales aporten a otros entes públicos.

Concepto 740. A empresas públicas de la Comunidad Autónoma.

Concepto 741. A entes públicos de la Comunidad Autónoma. Recoge las transferencias a aquellos entes públicos cuyos presupuestos consolidan


Concepto 742. A otros entes públicos de la Comunidad Autónoma. Recoge las transferencias a otros entes públicos con presupuestos no consolidables


ARTÍCULO 76. A entidades locales.

Transferencias de capital que la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales aporten a las entidades locales.

Concepto 760. A ayuntamientos. Concepto 762. A diputaciones provinciales. Concepto 769. Otras transferencias de capital a entidades locales.

ARTÍCULO 77. A empresas privadas.

Transferencias de capital a empresas de propiedad privada.

Concepto 770. A empresas privadas.

ARTÍCULO 78. A familias e instituciones sin fines de lucro. Toda clase de auxilios, ayudas, becas, donaciones, etcétera, que la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales otorguen a entidades sin fines de lucro: fundaciones, instituciones religiosas, entidades benéficas o deportivas y familias.

Concepto 780. Atenciones benéficas y asistenciales

Concepto 789. Otras transferencias a familias e instituciones sin fines de lucro.

ARTÍCULO 79. Al exterior. Pagos sin contrapartida directa a agentes situados fuera del territorio nacional o

con estatuto de extraterritorialidad o cuando deban efectuarse en divisas.

Asimismo se aplicarán a este artículo los gastos de capital de cualquier naturaleza que originen los programas de cooperación y asistencia técnica o de ayuda al exterior, aun cuando los pagos se verifiquen en territorio nacional.

A este artículo se imputarán también las cuotas y contribuciones a organismos

internacionales.

Concepto 790. Al exterior.

C) OPERACIONES FINANCIERAS Comprenden los capítulos VIII y IX del presupuesto de gastos. Estos capítulos

recogen las operaciones financieras y reflejan las transacciones de débitos y créditos, poniendo de manifiesto las variaciones netas de activos financieros (diferencia entre el capítulo VIII de gastos y el de ingresos) y las variaciones netas de pasivos financieros (diferencia entre el capítulo IX de ingresos y el de gastos).

CAPÍTULO VIII: “ACTIVOS FINANCIEROS” Comprende los créditos destinados a la adquisición de activos financieros, que

pueden estar representados en títulos valores, anotaciones en cuenta, contratos de préstamos o cualquier otro documento que inicialmente los reconozca, así como los destinados a la constitución de depósitos y fianzas.

ARTÍCULO 83. Concesión de préstamos fuera del Sector Público. Préstamos concedidos fuera del Sector Público con o sin interés, con plazo de

reembolso a corto y largo plazo. Concepto 830. A corto plazo. Anticipos y préstamos con o sin interés, cuyo plazo de reembolso y consiguiente

cancelación no sea superior a doce meses. Los anticipos a funcionarios y personal laboral se recogerán en el subconcepto 830

08 “Familias e instituciones sin fines de lucro”. Subconcepto 830 08. Familias e instituciones sin fines de lucro.

Concepto 831. A largo plazo. Anticipos y préstamos con o sin interés, cuyo plazo de reembolso y consiguiente

cancelación sea superior a doce meses. Los anticipos a funcionarios y personal laboral se recogerán en el subconcepto 831

08 “Familias e instituciones sin fines de lucro”. Subconcepto 831 08. Familias e instituciones sin fines de lucro.

ARTÍCULO 85. Adquisición de acciones y participaciones dentro del Sector Público.

Compra de títulos representativos de la propiedad del capital.

Concepto 855. Compra de acciones de sociedades de las comunidades autónomas.

Adquisición de acciones o de otras participaciones emitidas por las empresas referidas en el concepto.

ARTÍCULO 86. Adquisición de acciones y participaciones fuera del Sector Público.

Compra de títulos representativos de la propiedad del capital.

Concepto 860. De empresas nacionales o de la Unión Europea. Adquisición de acciones o de otras participaciones emitidas por empresas privadas

nacionales o de la Unión Europea.

CAPÍTULO IX: “PASIVOS FINANCIEROS” Amortización de deudas emitidas, contraídas o asumidas por la Administración

Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales, tanto en moneda nacional o en moneda extranjera, a corto y largo plazo, por su valor efectivo, aplicando los rendimientos implícitos al capítulo III.

Devolución de depósitos y fianzas constituidos por terceros.

ARTÍCULO 91. Amortización de préstamos en moneda nacional. Cancelación de préstamos en moneda nacional, contraídos o asumidos por la

Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales y obtenidos de entes del Sector Público o del Sector Privado.

Concepto 911. Amortización de préstamos a largo plazo de entes del Sector Público.

Cancelación de préstamos en moneda nacional, contraídos o asumidos por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma obtenidos del Sector Público, cuyo plazo de vencimiento sea superior a doce meses.

Concepto 913. Amortización de préstamos a largo plazo de entes de fuera del Sector Público.

Cancelación de préstamos en moneda nacional, contraídos o asumidos por la Administración Autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma y obtenidos fuera del Sector Público, cuyo plazo de vencimiento sea superior a doce meses.


EL PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El estado de ingresos del presupuesto de la Comunidad Autónoma de Extremadura recoge los diferentes recursos económicos que se prevén obtener a lo largo del ejercicio 2008, los cuales se destinarán a financiar el conjunto de los gastos tendentes a cumplir los objetivos marcados por el ejecutivo regional.

La previsión de los ingresos consolidados de la Comunidad Autónoma para 2008

asciende a 5.528.959.136 euros, con un crecimiento respecto al presupuesto inicial del ejercicio anterior del 10,7 por 100.

En el cuadro que figura a continuación se ofrece una visión sintética del presupuesto de

ingresos de la Comunidad Autónoma para el ejercicio 2008, en su clasificación económica, comparándola con la del ejercicio anterior.

CAP. DENOMINACIÓN DEL CAPÍTULO 2007 % 2008 % 2008-2007 %

1 IMPUESTOS DIRECTOS 392.850.842 7,9% 479.297.742 8,7% 86.446.900 22,0%

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 902.779.648 18,1% 969.604.760 17,5% 66.825.112 7,4%

3 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 105.138.429 2,1% 110.714.788 2,0% 5.576.359 5,3%

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.854.174.141 57,2% 3.110.331.719 56,3% 256.157.578 9,0%

5 INGRESOS PATRIMONIALES 15.029.367 0,3% 16.670.452 0,3% 1.641.085 10,9%

OPERACIONES CORRIENTES 4.269.972.427 85,5% 4.686.619.461 84,8% 416.647.034 9,8%

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 12.692.854 0,3% 10.622.515 0,2% -2.070.339 -16,3%

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 576.393.906 11,5% 671.519.994 12,1% 95.126.088 16,5%

OPERACIONES DE CAPITAL 589.086.760 11,8% 682.142.509 12,3% 93.055.749 15,8%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.859.059.187 97,3% 5.368.761.970 97,1% 509.702.783 10,5%

8 ACTIVOS FINANCIEROS 76.605.194 1,5% 92.553.211 1,7% 15.948.017 20,8%

9 PASIVOS FINANCIEROS 57.299.677 1,1% 67.643.955 1,2% 10.344.278 18,1%

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 133.904.871 2,7% 160.197.166 2,9% 26.292.295 19,6%

TOTAL PRESUPUESTO 4.992.964.058 100,0% 5.528.959.136 100,0% 535.995.078 10,7%

(Unidades en euros)

De tales ingresos, el 97,1 por 100 corresponde a recursos procedentes de operaciones no

financieras, en concreto 5.368.761.970 euros, financiando las operaciones financieras el 2,9 por 100 del total de gastos consolidados, al alcanzar la cifra de 160.197.166 euros.

En la evolución de los derechos que se prevén reconocer en el ejercicio 2008 por operaciones no financieras destaca el crecimiento de los ingresos por operaciones corrientes, en un 9,8 por 100 con respecto al ejercicio anterior, que ascienden a 4.686.619.461 euros.

En el análisis de esta rúbrica, merecen una especial atención los efectos derivados del sistema de financiación autonómica para las Comunidades Autónomas de régimen común, adoptado por Acuerdo del Consejo de Política Fiscal y Financiera de 27 de julio de 2001. Dicho sistema, incorporado a nuestro ordenamiento jurídico por la Ley 21/2001, de 27 de Diciembre, por la que se regulan las medidas fiscales y administrativas del nuevo sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de régimen común y Ciudades con Estatuto de Autonomía, determina las necesidades de gasto de cada Comunidad Autónoma y establece las siguientes fuentes de financiación que proporcionarán los recursos financieros a utilizar:

• Los tributos cedidos con anterioridad. • Las tasas afectas a los servicios traspasados. • La tarifa autonómica del IRPF, equivalente al 33 por 100, con competencias

normativas en materia de tarifa y deducciones. • En el caso de Comunidades Autónomas que tengan asumida la competencia en

sanidad: cesión del 35 por 100 de la recaudación líquida de IVA; del 40 por 100 de la recaudación líquida de los Impuestos Especiales sobre Hidrocarburos, Alcohol y Labores del Tabaco; y del 100 por 100 de la recaudación líquida de los Impuestos Especiales sobre electricidad y matriculación de vehículos y del Impuesto sobre las Ventas Minoristas de determinados hidrocarburos.

• El resto, hasta cubrir la diferencia entre la necesidad total de gasto de cada Comunidad y su capacidad fiscal, lo otorga el Estado a través del Fondo de suficiencia.

De acuerdo con el artículo 7.2 de la Ley 21/2001 antes mencionada, las Comunidades

Autónomas percibirán anualmente las entregas a cuenta por los recursos constituidos por la Tarifa Autonómica, por el porcentaje cedido del IVA y de los impuestos especiales y por el Fondo de Suficiencia, debiendo practicarse la liquidación definitiva de dichos recursos en el año en que se conozcan todos los valores definitivos.

Los valores definitivos de los recursos mencionados para el ejercicio 2006 se conocerán

a lo largo del año 2008, por lo que en el Presupuesto de ingresos del 2008 se incluyen, en los correspondientes capítulos de ingresos por operaciones corrientes, las previsiones de ingresos derivadas de la liquidación de la tarifa Autonómica, de los Impuestos Especiales y del Fondo de Suficiencia del ejercicio 2006.

Junto con todo esto, según el Real Decreto Ley 12/2005, de 16 de septiembre, por el que

se aprobaron determinadas medidas urgentes en materia de financiación sanitaria, se autoriza al Ministro de Economía y Hacienda para que, a solicitud de la Comunidad Autónoma, acuerde la concesión por el Tesoro de anticipos de tesorería a cuenta de la liquidación definitiva de los tributos cedidos y del Fondo de suficiencia con el fin de acercar la financiación a la recaudación real de los ingresos por tributos cedidos. Dichos anticipos podrán alcanzar un importe de hasta el cuatro por ciento de la base de cálculo utilizada para la fijación inicial de las entregas a cuenta por tributos cedidos y Fondo de suficiencia del ejercicio en que se soliciten.

I IMP. DIRECTOS

II IMP. INDIRECTOS

IV TRANSF. CORRIENTES

V INGR. PATRIMON.

VII TRANSF. DE CAPITAL

VIII ACTIVOS FINANC.

I II III IV V VI VII VIII IX0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR CAPÍTULOS COMPARACIÓN INTERANUAL

III TASAS, PREC. PÚB. Y OTROS INGR.

VI ENAJ. DE INVER. REALES

IX PASIVOS FINANCIEROS

I. IMPUESTOS DIRECTOS

Se ha estimado que para el año 2008 podría recaudarse por impuestos directos la cantidad de 479.297.742 euros, lo que supone una participación en el total de ingresos que se prevé percibir por la Comunidad Autónoma del 8,7 por 100 y una variación positiva en la recaudación respecto al ejercicio precedente del 22,0 por 100, que en términos absolutos alcanza 86.446.900 euros.

ART. DENOMINACIÓN DEL ARTÍCULO 2007 % 2008 % 2008-2007 %

10 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 305.806.204 77,8% 378.569.631 79,0% 72.763.427 23,8%

11 IMPUESTO SOBRE EL CAPITAL 37.362.479 9,5% 47.841.092 10,0% 10.478.613 28,0%

13 IMPUESTO SOBRE DEPÓSITOS DE LAS ENTIDADES DE CRÉDITO 13.887.911 3,5% 15.127.955 3,2% 1.240.044 8,9%

16 IMPUESTO SOBRE APROVECHAM. CINEGÉTICOS 4.590.572 1,2% 4.732.115 1,0% 141.543 3,1%

17 IMPUESTO SOBRE PROD. Y TRANSP. DE ENERG. 29.912.056 7,6% 31.706.779 6,6% 1.794.723 6,0%

18 IMPUESTO SOBRE SOLARES SIN EDIFICAR 1.291.620 0,3% 1.320.170 0,3% 28.550 2,2%

TOTAL 392.850.842 100,0% 479.297.742 100,0% 86.446.900 22,0%

(Unidades en euros)

10 11 13 16 17 180

100

200

300

400

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR ARTÍCULOS COMPARACIÓN INTERANUAL

13. IMP. SOBRE DEPÓSITOSENT. CRÉDITO

16. IMP. SOBRE APROVEC.CINEGÉTICOS

11. IMP. SOBRE EL CAPITAL

10. IMP. SOBRE LA RENTA

18. IMP. SOBRE SOLARES SIN EDIFICAR

17. IMP. SOBRE PRODUC. Y TRANSP. DE ENERGÍA

El aumento en la recaudación prevista para 2008 respecto a la previsión inicial del

ejercicio 2007 se explica fundamentalmente por el incremento previsto en la tarifa autonómica del Impuesto sobre la renta de las personas físicas, cifrado en 378.569.631 euros, y en los impuestos que gravan el capital (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones e Impuesto sobre el Patrimonio), cuya recaudación conjunta experimenta una tendencia ascendente que supone un 10 por 100 respecto al ejercicio precedente.

Por su parte, el aumento en la previsión de recaudación por tributos propios, por los que

se prevé liquidar 3.204.860 euros más que en el ejercicio anterior, lo que indica su asentamiento dentro del sistema impositivo extremeño.

II. IMPUESTOS INDIRECTOS

El importe de los recursos que se prevé ingresar por impuestos indirectos en la Comunidad Autónoma para el año 2008 se eleva a 969.604.760 euros, cuantía que experimenta un incremento del 7,4 por 100 respecto al periodo anterior, configurándose este capítulo como el segundo recurso financiero en importancia relativa del total presupuesto, al pasar a representar el 17,5 por 100 del mismo.

Tal situación es consecuencia, en primer lugar, de las previsiones de ingresos por

impuestos indirectos cedidos en virtud del actual sistema de financiación autonómica: el Impuesto sobre el Valor Añadido, a cuenta del cual se percibirá en este ejercicio 484.589.295 euros y los Impuestos sobre consumos específicos por los cuales se prevé ingresar 283.998.904 euros en 2008, aportando entre ambos tipos de impuestos el 79,2 por 100 de los ingresos por imposición indirecta. En estas previsiones de ingresos se incluyen, para cada figura impositiva: las entregas a cuenta de los rendimientos cedidos del ejercicio 2008, las previsiones derivadas de la liquidación definitiva a practicar del sistema de financiación autonómica, que este año se corresponde con la liquidación del ejercicio 2006 y los anticipos de tesorería a cuenta de la liquidación definitiva del ejercicio 2008.

En segundo lugar, contribuyen al significativo avance de este capítulo, la previsión de

ingresos por otras figuras tributarias cedidas por el Estado: el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, por el que se prevé recaudar en este ejercicio un 3,1 por 100 más que en el anterior, alcanzando la cifra de 201.016.561 euros.


20 IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y AA. JJ. DOCUMENTADOS 194.935.351 21,6% 201.016.561 20,7% 6.081.210 3,1%

21 IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 449.226.684 49,8% 484.589.295 50,0% 35.362.611 7,9%

22 IMPUESTO SOBRE CONSUMOS ESPECÍFICOS 258.617.613 28,6% 283.998.904 29,3% 25.381.291 9,8%

TOTAL 902.779.648 100,0% 969.604.760 100,0% 66.825.112 7,4%

(Unidades en euros)

20 21 220

100

200

300

400

500

Millones de euros

2007 2008


20. IMP.SOBRE TRANS. PATRIM. Y AA. JJ. DOCUMENTADOS

21. IMP.SOBRE EL VALOR AÑADIDO

22. IMP. SOBRE CONSUMOS ESPECÍFICOS

III. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS

Recoge la previsión de recaudación de tres tipos de ingresos de diferente naturaleza jurídica: tasas fiscales y administrativas, precios públicos, reintegros por operaciones corrientes y otros ingresos de naturaleza no tributaria.


30 TASAS FISCALES 36.061.458 34,3% 38.044.195 34,4% 1.982.737 5,5%

31 TASAS 32.768.396 31,2% 34.640.090 31,3% 1.871.694 5,7%

32 PRECIOS PÚBLICOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y VENTA DE BIENES 11.992.455 11,4% 13.159.580 11,9% 1.167.125 9,7%

38 REINTEGRO DE OPERACIONES CORRIENTES 4.630.935 4,4% 4.630.935 4,2% 0 0,0%

39 OTROS INGRESOS 19.685.185 18,7% 20.239.988 18,3% 554.803 2,8%

TOTAL 105.138.429 100,0% 110.714.788 100,0% 5.576.359 5,3%

(Unidades en euros)

30 31 32 38 390

10

20

30

40

Millones de euros

2007 2008


30. TASAS FISCALES

31. TASAS

32. PRECIOS PÚB.PRESTAC. SERV. Y VENTA DE BIENES

38. REINTEGROS DE OPERACIONES CORRIENTES

39. OTROS INGRESOS

Para el conjunto del capítulo se ha estimado que se percibirán 110.714.788 euros,

cuantía que supone un aumento de la recaudación de un 5,3 por 100 respecto a la previsión inicial del ejercicio precedente, destacando la evolución al alza de las tasas fiscales, las tasas administrativas y los precios públicos.

Dentro de las tasas fiscales, la que experimenta una mayor variación es la tasa fiscal sobre juego en casinos que aumenta su previsión en 1.100.088 euros, lo que representa un 94,0 por cien. Respecto a las tasas administrativas, la correspondiente a los servicios administrativos inherentes al juego de la Comunidad Autónoma de Extremadura aumenta respecto a 2007 en 2.274.586 euros. En cuanto a los precios públicos, el epígrafe que experimenta una mayor variación respecto a 2007 es el relativo a la prestación de los servicios de cuidados personales y atención a situaciones de dependencia, que aumenta en 604.652 euros. Y por último, destacar la importancia cuantitativa ( un 60,4 por cien ) de la partida de ingresos por prestación de servicios sanitarios dentro del artículo 39, cuya previsión para 2008 asciende a 12.229.978 euros.

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES

En concepto de transferencias corrientes de recursos financieros procedentes de otros entes, fundamentalmente públicos, se prevén percibir en la Comunidad Autónoma 3.110.331.719 euros para el año 2008, siendo con mucho el capítulo por el que se estima se recaudará un mayor número de recursos para el ejercicio 2008.

A pesar de este aumento, cifrado en 256.157.578 euros, disminuye la participación de

las transferencias corrientes en el total de recursos de la Comunidad Autónoma, al pasar del 57,2 por 100 del total del presupuesto en 2007 al 56,3 por 100 en 2008.


40 DEL ESTADO 2.195.246.501 76,9% 2.434.249.140 78,3% 239.002.639 10,9%

46 DE ENTIDADES LOCALES 37.929.322 1,3% 42.866.290 1,4% 4.936.968 13,0%

49 DEL EXTERIOR 620.998.318 21,8% 633.216.289 20,4% 12.217.971 2,0%

TOTAL 2.854.174.141 100,0% 3.110.331.719 100,0% 256.157.578 9,0%

(Unidades en euros)

40 DEL ESTADO

46 DE ENTID. LOCALES

49 DEL EXTERIOR

40 46 490

500

1000

1500

2000

2500

3000

Millones de euros

2007 2008


Las transferencias corrientes procedentes del Estado se incrementan en 239.002.639

euros (10,9 por 100), configurándose como el artículo con mayor peso dentro del capítulo, al absorber el 78,3 por 100 de los recursos incluidos en éste último.

Profundizando en el análisis de los ingresos por transferencias corrientes del Estado,

hemos de destacar los siguientes aspectos: - Los Fondos de Suficiencia, cuyo peso relativo dentro del capítulo es de 71,07 por 100, ve aumentada su cuantía en 201.830.719 euros. -Los Fondos específicos de los servicios de asistencia sanitaria recogen la aportación complementaria para la financiación de la asistencia sanitaria ( 15.930.000 euros ) y el Programa de ahorro por Incapacidad Temporal ( 5.433.177 euros). -Las transferencias finalistas del Estado presentan distintos comportamientos por materias. Por un lado, destacan los incrementos de las transferencias finalistas en materia de Educación y Cultura por importe de 8.354.460 y las relativas a servicios sociales por importe de 18.044.050 euros. En cuanto a las transferencias locales, que representan un 1,4 por 100 del capítulo,

destaca la previsión de ingresos del Fondo de Asistencia Sanitaria de los centros sanitarios de carácter no psiquiátrico actualmente gestionados por el S.E.S., con un montante de 41.307.241 euros.

Por su parte, las transferencias procedentes del exterior aumentan en 12.217.971 euros,

lo que se traduce en términos relativos en un incremento del 2,0 por 100.

En cuanto a las transferencias corrientes procedentes del exterior es destacable el incremento en 28.600.132 euros de los ingresos asociados al FEAGA y la disminución de los ingresos correspondientes a la anualidad del Fondo Social Europeo y a la Iniciativa Comunitaria EQUAL.

V. INGRESOS PATRIMONIALES

En este capítulo se contabilizan los ingresos procedentes de rentas de la propiedad o del patrimonio de la administración autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad, así como de sus actividades realizadas en régimen de derecho privado, y que para el año 2008 se han estimado en 16.670.452 euros, 1.641.085 euros más que lo previsto inicialmente para 2007.


51 INTERESES DE ANTICIP. Y PRÉST. CONCEDIDOS 25.332 0,2% 2.131 0,0% -23.201 -91,6%

52 INTERESES DE DEPÓSITOS 8.055.635 53,6% 8.155.635 48,9% 100.000 1,2%

54 RENTA DE BIENES INMUEBLES 6.670.178 44,4% 8.060.505 48,4% 1.390.327 20,8%

55 PRODUCTOS DE CONCES. Y APROV. ESPECIALES 278.222 1,9% 452.181 2,7% 173.959 62,5%

TOTAL 15.029.367 100,0% 16.670.452 100,0% 1.641.085 10,9%

(Unidades en euros)

51 52 54 550

2

4

6

8

10

Millones de euros

2007 2008


51. INTERESES DE ANTICIPOS Y PRÉSTAMOS CONCEDIDOS

52. INTERESES DE DEPÓSITOS

54. RENTA DE BIENES INMUEBLES

55 PRODUCTOS DE CONCESIONES Y APROVECHAMIENTOS ESPECIALES

El 48,9 por cien de los recursos que se esperan obtener por esta rúbrica tendrán su origen en los intereses de depósitos, en concreto, 8.155.635 euros para el ejercicio 2008. Su importe, respecto al ejercicio precedente, aumenta en términos absolutos en 100.000 euros.

También es necesario mencionar la evolución positiva en 21,1 puntos porcentuales de

los ingresos por alquileres de viviendas, con una previsión de 7.739.551 euros para 2008.

VI. ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES

Por ingresos derivados de la venta de bienes de capital, propiedad de la administración autonómica, sus organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma se prevén recaudar 10.622.515 euros a lo largo de 2008, cantidad inferior en 2.070.339 euros al presupuesto de partida del ejercicio precedente.

Tal comportamiento de este capítulo se deriva fundamentalmente de la disminución de

la previsión e ingresos por venta de viviendas ( 1.839.917 euros ) y de fincas rústicas (363.768 euros).


60 DE TERRENOS 432.721 3,4% 68.388 0,6% -364.333 -84,2%

61 DE LAS DEMÁS INVERSIONES REALES 12.260.133 96,6% 10.554.127 99,4% -1.706.006 -13,9%

TOTAL 12.692.854 100,0% 10.622.515 100,0% -2.070.339 -16,3%

(Unidades en euros)

60 610

2

4

6

8

10

12

14

Millones de euros

2007 2008


60. DE TERRENOS

61. DE LAS DEMÁS INVERSIONES REALES

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Para el ejercicio 2008, las trasferencias recibidas de otros entes públicos y destinadas a financiar operaciones de capital se estiman en 671.519.994 euros, cantidad superior a la que se preveía percibir en el ejercicio anterior en un 16,5 por 100.


70 DEL ESTADO 181.671.935 31,5% 232.224.733 34,6% 50.552.798 27,8%

75 DE COMUNIDADES AUTÓNOMAS 0 0,0% 81.142 0,0% 81.142

79 DEL EXTERIOR 394.721.971 68,5% 439.214.119 65,4% 44.492.148 11,3%

TOTAL 576.393.906 100,0% 671.519.994 100,0% 95.126.088 16,5%

(Unidades en euros)

70 DEL ESTADO

75 DE COMUN. AUTÓNOMAS

79 DEL EXTERIOR

70 75 790

100

200

300

400

500

Millones de euros

2007 2008


Las transferencias de capital procedentes del Estado se elevan a 232.224.733 euros; en relación con ellas es necesario realizar las siguientes observaciones:

a) En primer lugar, los Fondos de Compensación Interterritorial aumentan respecto a 2007 en 5.111.160 euros, lo que supone un 5,6 por 100. b) Y en segundo lugar, dentro de las transferencias finalistas las que más aumentan son las destinadas a industria, comercio y turismo ( 28.964.962 euros,) y las destinadas a obras públicas, transportes y comunicaciones (10.688.004 euros).

Las transferencias de capital procedentes del exterior absorben el 65,4 por 100 de las

previsiones de ingresos del capítulo, presentando un aumento respecto a las del ejercicio anterior cifrado en 44.492.148 euros, incremento localizado en los ingresos asociados a los Fondos Estructurales y al FEADER ( 30.549.599 y 16.534.896 euros respectivamente). Además, es destacable la reordenación que ha sufrido este capítulo provocada por la aparición de los ingresos para financiar la Cooperación Territorial Europea, por importe de 2.475.000 euros y los procedentes del Fondo Europeo de la Pesca , por importe de 566.547 euros.

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS

Las operaciones financieras en el estado de ingresos de la Comunidad, se circunscriben en el capítulo de activos financieros, al reintegro de préstamos concedidos fuera del sector público y al remanente de Tesorería, cifrándose en 92.553.211 euros. En este capítulo destaca el aumento en la partida de remanentes de tesorería en 15.800.000 euros.


83 REINT. DE PRÉST. CONC. FUERA DEL SEC. PÚB. 2.767.565 3,6% 2.915.582 3,2% 148.017 5,3%

87 REMANENTE DE TESORERÍA 73.837.629 96,4% 89.637.629 96,8% 15.800.000 21,4%

TOTAL 76.605.194 100,0% 92.553.211 100,0% 15.948.017 20,8%

(Unidades en euros)

83 870

20

40

60

80

100

Millones de euros

2007 2008


83 REINT. DE PRÉST. CONC. FUERA DEL SEC. PÚB.

87 REMANENTE DE TESORERÍA

IX. PASIVOS FINANCIEROS

El capítulo de ingresos por pasivos financieros se identifica con el endeudamiento a largo plazo, que para el ejercicio 2008 se estima en 67.643.955 euros, superior en un 18,1 por 100 respecto al ejercicio anterior, al aumentar el endeudamiento neto en 10.344.278 euros.


91 PRÉSTAMOS RECIBIDOS EN MONEDA NACIONAL 57.299.677 100,0% 67.643.955 100,0% 10.344.278 18,1%

TOTAL 57.299.677 100,0% 67.643.955 100,0% 10.344.278 18,1%

(Unidades en euros)

910

10

20

30

40

50

60

70

Millones de euros

2007 2008


91 PRÉSTAMOS RECIBIDOS EN MONEDA NACIONAL

CLASIFICACIÓN ORGÁNICA

Esta clasificación responde a la organización de los distintos entes integrantes del sector público de la Comunidad.

Se recogen a continuación, en diversos cuadros, las dotaciones consignadas para cada

centro gestor diferenciadas por servicios y organismos, en su caso. Al final de este análisis se adjunta información referente a la participación de los capítulos en cada sección presupuestaria.

La distribución orgánica del presupuesto de gastos de la Comunidad Autónoma

correspondiente al ejercicio 2008 y su comparación con el presupuesto del año precedente, en términos homogéneos, se expone en el cuadro siguiente:

CÓD. DENOMINACIÓN DE LA SECCIÓN 2007 % 2008 % 2008-2007 %

01 ASAMBLEA DE EXTREMADURA 11.698.968 0,2% 15.271.349 0,3% 3.572.381 30,5%

02 PRESIDENCIA, VICEPRESIDENCIA PRIMERA Y PORTAVOCIA 60.837.463 1,2% 90.546.538 1,6% 29.709.075 48,8%

03 CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA 1.787.307 0,0% 1.982.371 0,0% 195.064 10,9%

10 CONSEJERIA DE ADMINISTRACIÓN PUBLICA Y HACIENDA 208.463.658 4,2% 189.123.942 3,4% -19.339.716 -9,3%

11 CONSEJERIA DE LOS JÓVENES Y DEL DEPORTE 39.135.260 0,8% 46.941.459 0,8% 7.806.199 19,9%

12 CONSEJERIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL 927.643.847 18,6% 986.144.782 17,8% 58.500.935 6,3%

13 CONSEJERIA DE EDUCACIÓN 811.557.538 16,3% 898.908.370 16,3% 87.350.832 10,8%

14 CONSEJERIA DE IGUALDAD Y EMPLEO 367.471.268 7,4% 390.072.648 7,1% 22.601.380 6,2%

15 CONSEJERIA DE INDUSTRIA, ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE 144.488.743 2,9% 161.038.582 2,9% 16.549.839 11,5%

16 CONSEJERIA DE FOMENTO 355.346.243 7,1% 424.404.661 7,7% 69.058.418 19,4%

17 CONSEJERIA DE CULTURA Y TURISMO 99.398.222 2,0% 112.594.654 2,0% 13.196.432 13,3%

18 CONSEJERIA DE SANIDAD Y DEPENDENCIA 1.615.157.990 32,3% 1.801.637.004 32,6% 186.479.014 11,5%

19 CONSEJERIA DE ECONOMÍA, COMERCIO E INNOVACIÓN 349.977.551 7,0% 410.292.776 7,4% 60.315.225 17,2%

TOTAL 4.992.964.058 100,0% 5.528.959.136 100,0% 535.995.078 10,7%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 01: ASAMBLEA DE EXTREMADURA.

Los gastos de la sección “Asamblea” ascienden a 15.271.349 euros, lo que supone un incremento del 30,5% por 100 respecto al ejercicio precedente, aumento que se cifra en 3.572.381 euros. La participación de esta sección en el total de gastos de la Comunidad Autónoma es del 0,3 por 100, recogidos en su totalidad en el único servicio de que consta.

Atendiendo a la clasificación funcional y de programas, hay que reseñar que la totalidad de

sus créditos se encuentran en el grupo de función 1 “Servicios de carácter general” y, en concreto, en el programa 111 A “Actividad legislativa”.

Desde el punto de vista económico, los capítulos con mayor relevancia son el capítulo 1

“Gastos de personal”, que representa el 48,1 por 100 del total de la sección y el capítulo 6 “Inversiones reales”, que supone el 20,4 por 100 de la misma.

CÓD. DENOMINACIÓN DEL SERVICIO/ORGANISMO 2007 % 2008 % 2008-2007 %

01 01 ASAMBLEA DE EXTREMADURA 11.698.968 100,0% 15.271.349 100,0% 3.572.381 30,5%

TOTAL 11.698.968 100,0% 15.271.349 100,0% 3.572.381 30,5%

(Unidades en euros)

01 ASAMBLEA EXTREMAD

03 CONSEJO CONSULTIVO

10 ADMÓN. PUBL. Y HAC

11 JÓVENES Y DEL DEPO

12 AGRICUL. y D.RURAL

13 EDUCACIÓN

14 IGUALDAD Y EMPLEO

15 IND. ENER. Y M. AM

16 FOMENTO

17 CULTURA Y TURISMO

18 SANIDAD Y DEPENDEN

19 ECON. COMER. E INN

01 02 03 10 11 12 13 14 15 16 17 18 190

500

1000

1500

2000

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR SECCIONES COMPARACIÓN INTERANUAL

02 PRESIDENCIA VICEPRESIDENCIA PRIMERA Y PORTAVOCIA

SECCIÓN 02: PRESIDENCIA, VICEPRESIDENCIA PRIMERA Y PORTAVOCÍA.

Los gastos de la sección “Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía” ascienden a 90.546.538 euros, con una participación del 1,6 por 100 en el total de los gastos de la Comunidad Autónoma para el presupuesto del ejercicio 2008. Se subdivide en cuatro servicios, siendo la Dirección General de Relaciones Informativas, Institucionales y Publicidad la de mayor peso en esta sección, gestionando un 58 por 100 de los créditos.

Analizando los programas de gasto que esta consejería gestiona, se observa el importante

peso que tiene el programa 463 A “Relaciones institucionales e informativas” (37,9 por 100), siendo además el que experimenta un mayor incremento en términos absolutos (12.463.672 euros), debido, entre otros, a la partida presupuestaria “Corporación extremeña de medios audiovisuales (CEXMA)”.

Desde el punto de vista económico, señalar que las operaciones corrientes suponen el 44,5

por 100 de los créditos de la sección y las operaciones de capital el 55,5 por 100. Del total de la variación que experimenta esta sección respecto a 2007 (29.709.075 euros), 12.225.495 euros corresponden a inversiones reales. Entre las partidas más significativas desde un punto de vista cuantitativo se encuentran las referentes a la actuaciones “Marca Extremadura” y “Expo Zaragoza”. El capítulo 7 “Transferencias de capital” tiene una dotación para 2008 de 24.150.386 euros, siendo “Cooperación al desarrollo” la partida con mayor dotación dentro de este capítulo (11.386.852 euros).

01 01 ASAMBLEA DE EXTREMADURA

01 0102468

10121416

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR SERVICIOS COMPARACIÓN INTERANUAL

01 01


02 01 SECRETARIA GENERAL 13.676.022 22,5% 16.547.072 18,3% 2.871.050 21,0%

02 02 DIRECCIÓN GENERAL DE ACCIÓN EXTERIOR 12.998.212 21,4% 16.370.804 18,1% 3.372.592 25,9%

02 03 DIRECCIÓN GENERAL DE CONSUMO 4.071.048 6,7% 5.072.809 5,6% 1.001.761 24,6%

02 04 D.G. DE RELAC. INFORMATIV., INSTITUC. Y PUBLICIDAD 30.092.181 49,5% 52.555.853 58,0% 22.463.672 74,6%

TOTAL 60.837.463 100,0% 90.546.538 100,0% 29.709.075 48,8%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 03: CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA.

La dotación presupuestaria del Consejo Consultivo de Extremadura asciende a 1.982.371 euros, cifra que supone la menor participación de todas las secciones presupuestarias en el total de gastos de la Comunidad Autónoma para el presupuesto del ejercicio 2008.

Este centro gestor consta exclusivamente de un servicio de igual denominación, agrupando

la totalidad de su cuantía en el programa 112B “Alto asesoramiento de la Comunidad Autónoma”. Por otra parte, la totalidad de las operaciones corrientes absorben el 89,6 por 100 del total

de créditos, mientras que el restante 10,4 por 100 corresponde a las operaciones de capital. El capítulo 1 “Gastos de personal” es el que experimenta mayor incremento respecto a 2007 (169.247 euros).


03 01 CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA 1.787.307 100,0% 1.982.371 100,0% 195.064 10,9%

TOTAL 1.787.307 100,0% 1.982.371 100,0% 195.064 10,9%

(Unidades en euros)

0201 SECRETARÍA GENERAL 0202 D.G. DE ACCIÓN EXTERIOR 0203 D.G. DE CONSUMO 0204 D.G. RELAC. INFORM., INST. Y PUBLICIDAD

02 01 02 02 02 03 02 040

10

20

30

40

50

60

Millones de euros

2007 2008


0201

0202

0203

0204

SECCIÓN 10: ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y HACIENDA.

La sección "Administración Pública y Hacienda" tiene una participación en el total de gastos de la Comunidad Autónoma del 3,4 por 100, con una dotación de 189.123.942 euros, cuantía que supone una disminución del 9,3 por 100 respecto al año anterior.

Analizando los programas de gasto que la Consejería gestiona, se observa el importante

peso del programa 011 A “Amortización y gastos financieros del endeudamiento público” (57,2 por 100). Sin embargo, el programa que experimenta un mayor alza en valores absolutos es el 612A “Planificación, programación y presupuestación” con 3.114.517 euros de incremento en relación al ejercicio anterior. Ello se debe principalmente a la partida presupuestaria referente a la cooperación transfronteriza, con una dotación de 900.000 euros.

El servicio presupuestario con mayor peso dentro de esta sección, con un 59,1 por 100 es la

Dirección General de Financiación Autonómica y Fondos Europeos. Los créditos de este servicio sufren un decremento, con respecto al año 2007, de 4.953.065 euros, como consecuencia de la disminución de los créditos del servicio de la Deuda (capítulos 3 y 9). La Dirección General de Presupuestos y Tesorería tiene una variación interanual negativa de 20.422.429 euros, debido a que el proyecto destinado a la cofinanciación del P.O. plurirregional pasa a ser gestionado, principalmente, por la Consejería de Economía, Comercio e Innovación. Señalar también, que el incremento con respecto al año precedente de la Dirección General de Función Pública, de 2.250.652 euros, se debe, en gran medida, a los procesos de oposiciones y pruebas selectivas.

Desde el punto de vista de la clasificación económica los capítulos con mayor peso

porcentual son “Pasivos financieros” y “Gastos financieros”, con un 35,8 y un 21,4 por 100 respectivamente.

03 01 CONSEJO CONSULTIVO DE EXTREMADURA

03 010

0,5

1

1,5

2

2,5

Millones de euros

2007 2008


03 01



10 02 DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTOS Y TESORERÍA 21.657.075 10,4% 1.234.646 0,7% -20.422.429 -94,3%

10 03 D.G. DE FINANCIACIÓN AUTONÓMICA Y FONDOS EUROPEOS 116.691.703 56,0% 111.738.638 59,1% -4.953.065 -4,2%

10 04 DIRECCIÓN GENERAL DE HACIENDA 9.477.126 4,5% 9.686.920 5,1% 209.794 2,2%

10 05 INTERVENCIÓN GENERAL 5.652.378 2,7% 5.889.987 3,1% 237.609 4,2%

10 06 SECRETARIA GENERAL DE ADMON. PUBLICA E INTERIOR 6.164.410 3,0% 6.831.726 3,6% 667.316 10,8%

10 07 DIRECCIÓN GENERAL DE LA FUNCIÓN PUBLICA 8.721.513 4,2% 10.972.165 5,8% 2.250.652 25,8%

10 08 DIR. GRAL. DE CALIDAD DE SERVICIOS E INSPECCIÓN 7.474.065 3,6% 7.486.204 4,0% 12.139 0,2%

TOTAL 208.463.658 100,0% 189.123.942 100,0% -19.339.716 -9,3%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 11: DE LOS JÓVENES Y DEL DEPORTE

Los gastos pertenecientes a la Consejería de los Jóvenes y del Deporte previstos para el ejercicio actual se elevan a 46.941.459 euros, con un incremento interanual del 19,9 por 100, representando el 0,8 por 100 del total de los gastos previstos en el presupuesto de la Comunidad.

El servicio “Dirección General de Deportes” posee el mayor peso del total de créditos de la

sección, el 52,1 por 100, con una dotación de 24.441.718 euros. Del total del crédito de la sección, el 52,1 por 100 corresponden al grupo de función

“Producción de bienes públicos de carácter social” y el resto al de “Seguridad, protección y promoción social”.

10 01 SECRETARÍA GENERAL 1002 PRESUPUESTOS Y TESORERÍA 1003 FINANCIACIÓN AUTONÓMICA Y FONDOS EUROPEOS 1004 HACIENDA 1005 INTERVENCIÓN GENERAL 1006 S. GRAL. DE ADMON. PUBLICA E INTERIOR 10 07 FUNCIÓN PUBLICA 1008 CALIDAD DE SERVICIOS E INSPECCIÓN

10 01 10 02 10 03 10 04 10 05 10 06 10 07 10 080

20

40

60

80

100

120

140

Millones de euros

2007 2008


10 01

10 02

10 03

10 04

10 05 10 06 10 07 10 08

Desde el punto de vista económico, las operaciones corrientes representan un 36,6 por 100

respecto al total de los créditos de dicha sección, mientras que las operaciones de capital alcanzan el 63,4 por 100. El capítulo que experimenta un mayor incremento en términos absolutos es el de “Inversiones reales”, en concreto aumenta en 4.073.421 euros respecto a 2007 motivado, entre otros, por los créditos relativos a la partida presupuestaria “Factoría Joven”. El segundo capítulo con mayor incremento interanual, en términos absolutos, es el capítulo 4 “Transferencias corrientes”, cifrado en 1.819.041 euros, debido, en su mayoría, a la partida presupuestaria “Jóvenes y educación vial”, que tiene una dotación en 2008 de 1.000.000 euros.



11 02 DIRECCIÓN GENERAL DE DEPORTES 21.808.592 55,7% 24.441.718 52,1% 2.633.126 12,1%

11 100 CONSEJO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA 521.775 1,3% 724.476 1,5% 202.701 38,8%

11 101 INSTITUTO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA 8.155.175 20,8% 11.677.039 24,9% 3.521.864 43,2%

TOTAL 39.135.260 100,0% 46.941.459 100,0% 7.806.199 19,9%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 12: AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL.

Esta sección presenta un crecimiento del 6,3 por 100 sobre el presupuesto del año 2007, aumento significativo en términos absolutos si tenemos en cuenta que posee una dotación de 986.144.782 euros, lo que supone el 17,8 por 100 sobre el total de créditos de la Comunidad Autónoma.

Analizando los servicios de esta Consejería, el de mayor participación es la “Dirección

General de Política Agraria Comunitaria” con una dotación de 594.356.519 euros, que representa el 60,3 por 100 del total de la misma y el 10,7 por 100 del total del presupuesto de la Comunidad Autónoma para el ejercicio 2008, aglutinándose el 94,9 por 100 de sus créditos en el capítulo de transferencias corrientes, donde se recogen las subvenciones de la Política Agraria Comunitaria.

1101 SECRETARIA GENERAL 1102 DEPORTES 11100 CONSEJO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA 11101 INSTITUTO DE LA JUVENTUD DE EXTREMADURA

11 01 11 02 11 100 11 1010

5

10

15

20

25

30

Millones de euros

2007 2008


11 01

11 02

11 100

11 101

Desde el punto de vista de la clasificación económica del presupuesto de gastos, destaca la participación en el total de la sección del capítulo “Transferencias corrientes” (69,8 por 100), concretamente el artículo 47 “A empresas privadas”, como consecuencia en gran medida de los créditos de la PAC.

Atendiendo a la clasificación funcional, ha de destacarse el peso que respecto al total de la

sección representa el programa 715 B, denominado “Regulación de producciones y de mercados agrarios”, que asciende a un 58,8 por 100. Además es el programa con mayor variación interanual en términos absolutos, con un incremento de 29.281.247 euros, seguido del programa 531 A “Mejora de las infraestructuras agrarias”, con 15.593.107 euros. Estos aumentos se localizan en las partidas financiadas con el Fondo Europeo Agrícola de Desarrollo Rural (FEADER).

El “Fondo de Cooperación Regional”, distribuido al 50 por 100 entre sección condicionada

e incondicionada, tiene una dotación en 2008 de 36.000.000 euros, experimentando un incremento de 2.275.692, es decir, un 6,7 por 100.



12 02 DIRECCIÓN GENERAL DE EXPLOTACIONES AGRARIAS 82.959.796 8,9% 87.427.039 8,9% 4.467.243 5,4%

12 03 D.G. DE DESARROLLO E INFRAESTRUCTURAS RURALES 58.457.361 6,3% 71.669.896 7,3% 13.212.535 22,6%

12 04 DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA AGRARIA COMUNITARIA 565.923.072 61,0% 594.356.519 60,3% 28.433.447 5,0%

12 05 DIRECCIÓN GENERAL DE ESTRUCTURAS AGRARIAS 146.183.249 15,8% 156.216.195 15,8% 10.032.946 6,9%

12 06 DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN LOCAL 21.745.947 2,3% 39.154.401 4,0% 17.408.454 80,1%

12 07 SECRETARIA GRAL DE DESARROLLO RURAL Y ADMON. LOCAL 28.421.015 3,1% 10.607.553 1,1% -17.813.462 -62,7%

TOTAL 927.643.847 100,0% 986.144.782 100,0% 58.500.935 6,3%

(Unidades en euros)

1201 SECRETARIA GENERAL 1202 EXPLOTACIONES AGRARIAS 1203 DESARROLLO E INFRAESTRUCTURAS RURALES 1204 POLÍTICA AGRARIA COMUNITARIA 1205 ESTRUCTURAS AGRARIAS 1206 ADMINISTRACIÓN LOCAL 1207 S.GRAL DE DESARROLLO RURAL Y ADMON. LOCAL

12 01 12 02 12 03 12 04 12 05 12 06 12 070

100

200

300

400

500

600

700

Millones de euros

2007 2008


12 01

12 02

12 03

12 04

12 0612 0512 07

SECCIÓN 13: EDUCACIÓN.

Esta Consejería presenta un incremento en términos relativos del 10,8 por 100 respecto al ejercicio anterior, con una dotación que se cifra en 898.908.370 euros, absorbiendo el 16,3 por 100 de los créditos de la Comunidad Autónoma.

Desde un punto de vista orgánico, hay que indicar que los servicios presupuestarios de esta

sección aumentan sus créditos para el próximo ejercicio. El mayor incremento que se produce en términos absolutos recae sobre la Dirección General de Personal Docente, cifrándose en 47.808.752 euros, servicio que gestiona el 66,6 por 100 de los créditos de la sección. Este aumento se concreta, casi en su totalidad, en gastos de personal, que absorben el 99,5 por 100 del total del servicio.

Centrándonos en la clasificación funcional y de programas, ha de destacarse el hecho de

que el programa 422 C, denominado “Educación secundaria y formación profesional” sea el de mayor crecimiento en términos absolutos, en concreto, de 32.893.182 euros, seguido del programa 422 B, denominado “Educación infantil y primaria”, con un incremento cifrado en 22.904.302 euros. El primero de ellos es, asimismo, el de mayor participación en el total de créditos de la sección, representando el 44 por 100 de la misma. Los diez programas que gestiona la Consejería de Educación contribuyen al incremento de la sección, cifrado en términos absolutos en 87.350.832 euros.

En lo relativo a la clasificación económica del gasto, destaca el capítulo de "Gastos de

personal" con una dotación de 669.779.918 euros, lo que supone un incremento interanual del 8,9 por 100 respecto al ejercicio anterior, al recoger las dotaciones para la contratación de personal docente y no docente asociado a los centros educativos, así como las medidas relativas al Acuerdo entre la Administración de la Junta de Extremadura y las organizaciones sindicales de la Enseñanza para la Mejora de la Calidad en la Educación del Siglo XXI. Le sigue en importancia, atendiendo al volumen de sus créditos, el capítulo 4 “Transferencias corrientes”, destacando dentro de éste las efectuadas a empresas privadas (educación infantil, fundamentalmente), que aumentan en 10.369.442 euros respecto a 2007. Estos dos capítulos representan el 74,5 por 100 y el 10,2 por 100, respectivamente, del total de créditos de la sección. El capítulo 2 “Gastos corrientes en bienes y servicios” experimenta un incremento con respecto al ejercicio precedente de 9.110.974 euros, explicado casi en su totalidad por los gastos de funcionamiento de los centros docentes no universitarios y el transporte escolar.



13 02 DIRECCIÓN GENERAL DE POLÍTICA EDUCATIVA 16.137.425 2,0% 28.439.639 3,2% 12.302.214 76,2%

13 03 DIRECCIÓN GENERAL DE CALIDAD Y EQUIDAD EDUCATIVA 134.444.991 16,6% 153.586.236 17,1% 19.141.245 14,2%

13 04 DIRECCIÓN GENERAL DE PERSONAL DOCENTE 550.968.577 67,9% 598.777.329 66,6% 47.808.752 8,7%

13 05 D.G. DE FORMAC. PROFESIONAL Y APRENDIZ. PERMANENTE 7.385.273 0,9% 8.988.849 1,0% 1.603.576 21,7%

TOTAL 811.557.538 100,0% 898.908.370 100,0% 87.350.832 10,8%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 14: IGUALDAD Y EMPLEO.

La dotación de esta sección en el presupuesto de la Comunidad Autónoma para el año 2008 se eleva a 390.072.648 euros, cuantía que representa el 7,1 por 100 del total del mismo, con un incremento respecto al ejercicio precedente del 6,2 por 100, cifrado en 22.601.380 euros.

Esta sección se encuentra configurada por seis servicios y el organismo autónomo Instituto

de la Mujer de Extremadura, de los cuales es el Servicio Extremeño Público de Empleo (SEXPE) el que adquiere mayor importancia en términos cuantitativos, con una dotación que alcanza el importe de 129.498.747 euros que representa el 33,2 por 100 del total de la sección, seguida por la Dirección General de Formación para el empleo, cuyo peso relativo alcanza al 25 por 100 de la Consejería. Estos dos servicios gestionan el 87,2 por 100 del programa 322 A “Fomento del Empleo”, que a su vez posee la mayor consignación presupuestaria de todos, con un 66,7 por 100 del total del presupuesto de esta sección previsto para el ejercicio 2008.

Las variaciones interanuales experimentadas por la Dirección General de Formación para el

Empleo, Dirección General de Trabajo y el Servicio Extremeño Público de Empleo son consecuencia de la reclasificación de dotaciones entre órganos derivada de la nueva estructura competencial de la Consejería. El incremento con respecto al año 2007 de la Dirección General de Infancia y Familia, cifrado en 25.527.866 euros, viene explicado, entre otras, por las partidas presupuestarias “Ayuda a las familias” y “Conciliación entre la vida familiar y laboral a través de atención a primera infancia”. En la misma línea, el decremento del Instituto de la Mujer es consecuencia de la finalización en 2007 de proyectos financiados por la Iniciativa Comunitaria EQUAL y por Transferencias del Estado.

Atendiendo a la clasificación económica del presupuesto de gastos, se observa que, de la

totalidad de los recursos asignados a la Consejería de Igualdad y Empleo, se destina el 66,2 por 100 al capítulo de “Transferencias corrientes”, en concreto 258.086.662 euros, con un incremento de 3.114.799 euros respecto a 2007, de cuyo importe total son destacables los créditos destinados a programas de fomento del empleo. No obstante, el capítulo con mayor incremento en valores absolutos respecto a 2007 es el de “Inversiones reales”, que aumenta en 10.716.431 euros, lo que supone un 33,3 por 100.

1301 SECRETARIA GENERAL 1302 POLÍTICA EDUCATIVA 1303 CALIDAD Y EQUIDAD EDUCATIVA 1304 PERSONAL DOCENTE 1305 FORMAC. PROFESIONAL Y APRENDIZ. PERMANENTE

13 01 13 02 13 03 13 04 13 050

100

200

300

400

500

600

700

Millones de euros

2007 2008


13 01

13 02

13 03

13 04

13 05



14 02 DIR. GRAL. DE INCLUSIÓN SOCIAL Y PRESTACIONES 19.276.449 5,2% 20.658.582 5,3% 1.382.134 7,2%

14 03 DIRECCIÓN GENERAL DE INFANCIA Y FAMILIAS 53.991.405 14,7% 79.519.271 20,4% 25.527.866 47,3%

14 04 DIRECCIÓN GENERAL DE FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 139.387.101 37,9% 97.359.989 25,0% -42.027.112 -30,2%

14 05 DIRECCIÓN GENERAL DE TRABAJO 7.588.710 2,1% 40.747.245 10,4% 33.158.535 436,9%

14 06 SERVICIO EXTREMEÑO PUBLICO DE EMPLEO 127.569.173 34,7% 129.498.747 33,2% 1.929.574 1,5%

14 101 INSTITUTO DE LA MUJER DE EXTREMADURA 6.690.226 1,8% 5.989.619 1,5% -700.607 -10,5%

TOTAL 367.471.268 100,0% 390.072.648 100,0% 22.601.380 6,2%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 15: INDUSTRIA, ENERGÍA Y MEDIO AMBIENTE.

Esta sección dispone de una dotación de 161.038.582 euros, que representan un 2,9 por 100 sobre el total de créditos.

La Consejería de Industria, Energía y Medio Ambiente gestiona a través de la Dirección

General del Medio Natural el 71,2 por 100 del crédito total de la sección. Desde el punto de vista funcional, destacan en primer lugar el programa 533 A “Protección

y mejora del medio natural” con una dotación de 75.373.344 euros, que representa el 46,8 por 100 del total de créditos de la sección, y en segundo lugar el programa 443 A “Protección y mejora del medio ambiente” con una importancia relativa del 24,8 por 100.

En cuanto a la clasificación económica mencionar la relevancia del capítulo 6 “Inversiones

reales” por importe de 72.694.703 euros que suponen el 45,1 por 100 de los créditos de la sección.

1401 SECRETARIA GENERAL 1402 INCLUSIÓN SOCIAL Y PRESTACIONES 1403 INFANCIA Y FAMILIAS 1404 FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 1405 TRABAJO 1406 SERVICIO EXTREMEÑO PUBLICO DE EMPLEO 14101 INSTITUTO DE LA MUJER DE EXTREMADURA

14 01 14 02 14 03 14 04 14 05 14 06 14 1010

20406080

100120140160

Millones de euros

2007 2008


14 01

14 02

14 03

14 04

14 05

14 0614 101

Además es el capítulo con mayor incremento interanual, 6.587.535 euros, motivado en gran parte por los créditos destinados a la protección y defensa contra incendios, y a las partidas financiadas con el FEADER, en concreto las destinadas al aumento en la competitividad del sector forestal.


15 01 SECRETARIA GENERAL 8.899.864 6,2% 9.755.509 6,1% 855.645 9,6%

15 02 D.G. DE ORDENACIÓN INDUSTRIAL, ENERGÉTICA Y MINERA 20.146.265 13,9% 15.456.336 9,6% -4.689.929 -23,3%

15 03 D.G. DE PLANIFICACIÓN INDUSTRIAL Y ENERGÉTICA 9.903.707 6,9% 8.294.098 5,2% -1.609.609 -16,3%

15 04 DIR. GRAL. DE EVALUACIÓN Y CALIDAD AMBIENTAL 35.674.849 24,7% 12.796.102 7,9% -22.878.747 -64,1%

15 05 DIRECCIÓN GENERAL DEL MEDIO NATURAL 69.864.058 48,4% 114.736.537 71,2% 44.872.479 64,2%

TOTAL 144.488.743 100,0% 161.038.582 100,0% 16.549.839 11,5%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 16: FOMENTO.

Esta Consejería dispone de un presupuesto para el año 2008 de 424.404.661 euros, con un aumento del 19,4 por 100 respecto al ejercicio anterior, representando un 7,7 por 100 del total presupuesto.

La Dirección General de Infraestructuras y Agua gestiona el 54,7 por 100 de los créditos de

la sección siendo este mismo servicio el que experimenta un mayor incremento interanual en términos absolutos, 34.654.477 euros.

Los programas más relevantes en cuanto a importes son el 513 B “Infraestructura de

carreteras” y el 431 B “Promoción, administración y ayudas para rehabilitación y acceso a vivienda”, con una participación de un 40,6 y un 19,1 por 100, respectivamente. El programa que

1501 SECRETARIA GENERAL 1502 ORDENACIÓN INDUSTRIAL, ENERGÉTICA Y MINERA 1503 PLANIFICACIÓN INDUSTRIAL Y ENERGÉTICA 1504 EVALUACIÓN Y CALIDAD AMBIENTAL 1505 MEDIO NATURAL

15 01 15 02 15 03 15 04 15 050

20

40

60

80

100

120

Millones de euros

2007 2008


15 01

15 02

15 03

15 04

15 05

experimenta una mayor variación respecto a 2007 es el 513 B “Infraestructura de carreteras” con un incremento de 26.518.873 euros motivado por las partidas destinadas a la construcción de autovías y carreteras autonómicas.

Desde el punto de vista económico, el capítulo con mayor consignación presupuestaria es

el de “Inversiones reales”, que alcanza una cifra global de 310.900.112 euros representando el 73,3 por 100 de los créditos de la sección. Dentro de este capítulo aumentan en 27.995.535 y 16.196.220 euros, respectivamente los programas 513 B “Infraestructura de carreteras y 432 A “Ordenación y fomento de la edificación”.



16 02 DIRECCIÓN DE VIVIENDA 74.484.196 21,0% 78.672.273 18,5% 4.188.077 5,6%

16 03 DIRECCIÓN DE URBANISMO Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 14.017.066 3,9% 15.355.809 3,6% 1.338.743 9,6%

16 04 DIRECCIÓN GENERAL DE TRANSPORTES 33.934.852 9,5% 43.701.821 10,3% 9.766.969 28,8%

16 05 DIRECCIÓN GENERAL DE INFRAESTRUCTURAS Y AGUA 197.569.701 55,6% 232.224.178 54,7% 34.654.477 17,5%

16 06 DIREC. DE ARQUITEC. Y PROGRAMAS ESPEC. DE VIVIENDA 25.796.897 7,3% 44.013.627 10,4% 18.216.730 70,6%

TOTAL 355.346.243 100,0% 424.404.661 100,0% 69.058.418 19,4%

(Unidades en euros)

1601 SECRETARIA GENERAL 1602 VIVIENDA 1603 URBANISMO Y ORDENACIÓN DEL TERRITORIO 16 04 TRANSPORTES 1605 INFRAESTRUCTURAS Y AGUA 1606 ARQUITEC. Y PROGRAMAS ESPEC. DE VIVIENDA

16 01 16 02 16 03 16 04 16 05 16 060

50

100

150

200

250

Millones de euros

2007 2008


16 01

16 02

16 03

16 04

16 05

16 06

SECCIÓN 17: CULTURA Y TURISMO.

Esta sección tiene para el presupuesto del año 2008 una dotación de 112.594.654 euros, presentando una variación positiva del 13,3 por 100 respecto al año precedente y una participación en el total de gastos de la Comunidad Autónoma del 2 por 100 de los mismos.

Este centro gestor consta de cuatro servicios presupuestarios, destacando por su dotación

económica para el ejercicio presupuestario 2008, la Dirección General de Promoción Cultural, con 40.976.756 euros (un 36,4 por 100 del total de la sección).

Analizando la comparación interanual por programas mencionar el incremento

experimentado en la mayoría de los programas gestionados por esta Consejería. Los de mayor consignación presupuestaria son el 751 B, “Coordinación y promoción del turismo”, con una dotación de 25.220.364 euros, que representa el 22,4 por 100 de los créditos de la sección, destacando los destinados a la promoción del sector turístico y el programa 455 A “Promoción y cooperación cultural”, con una dotación de 25.071.334 euros, destacando la construcción, adecuación y equipamiento de centros culturales. No obstante, es el programa 451 A, “Dirección y servicios generales de cultura”, con 16.713.188 euros previstos para 2008, el que experimenta un mayor incremento interanual en términos absolutos, cifrado en 8.573.410 euros derivado de los créditos para impulsar la capitalidad cultural de Cáceres 2016.

El capítulo de “Inversiones reales” es el que, dentro de los créditos de la sección, tiene

mayor relevancia, con una dotación de 59.687.745 euros, que representa el 53 por 100 del total de la misma, y el que mayor aumento registra, 15.323.658 euros, que representa un 34,5 por 100 respecto a 2007. A este incremento han contribuido, entre otras, las partidas presupuestarias “Participación en ferias de turismo, presentaciones y viajes de familiarización”, “Planificación y promoción turística”, “Centro Helga de Alvear (Casa Grande)”, “Promoción de Palacios de Congresos” y “Escuela de Teatro y Danza de Extremadura”.



17 02 DIRECCIÓN GENERAL DE PATRIMONIO CULTURAL 26.816.053 27,0% 29.684.346 26,4% 2.868.293 10,7%

17 03 DIRECCIÓN GENERAL DE PROMOCIÓN CULTURAL 39.765.693 40,0% 40.976.756 36,4% 1.211.063 3,0%

17 04 DIRECCIÓN GENERAL DE TURISMO 24.676.698 24,8% 25.220.364 22,4% 543.666 2,2%

TOTAL 99.398.222 100,0% 112.594.654 100,0% 13.196.432 13,3%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 18: SANIDAD Y DEPENDENCIA.

Los gastos pertenecientes a esta sección previstos para el ejercicio 2008 se elevan a 1.801.637.004 euros, con un incremento interanual de 186.479.014 euros, un 11,5 por 100 de aumento, representando el 32,6 por 100 del total del presupuesto.

La Consejería de Sanidad y Dependencia está configurada por cuatro servicios y un

organismo autónomo administrativo, el Servicio Extremeño de Salud, siendo éste último el que posee una mayor dotación presupuestaria, pues absorbe el 86,7 por 100 de los créditos de la sección, en concreto, 1.562.079.533 euros.

Desde el punto de vista funcional, los programas que gozan de un mayor volumen de

créditos son el 412 B “Atención especializada de salud”, con 824.523.035 euros, y el 412 D “Atención primaria de salud”, dotado con 654.308.925 euros, gestionados casi en su totalidad por el Servicio Extremeño de Salud. Estos programas aumentan en 77.477.966 y 49.968.739 euros, respectivamente.

Desde el punto de vista económico se observan, como aspectos más significativos, la

notable participación en el total de créditos de la Consejería del capítulo de gastos de personal, del 47,3 por 100, con una dotación superior en 88.000.128 euros respecto a la del ejercicio precedente; del capítulo de transferencias corrientes, del 24,4 por 100, cuyo importe se eleva en 43.510.470 de euros respecto al del año anterior; y del capítulo de gastos corrientes, del 21,1 por 100, incrementándose en 50.525.218 de euros respecto al presupuesto del ejercicio anterior.


1701 SECRETARIA GENERAL 1702 PATRIMONIO CULTURAL 1703 PROMOCIÓN CULTURAL 1704 TURISMO

17 01 17 02 17 03 17 040

10

20

30

40

50

Millones de euros

2007 2008


17 01

17 0217 03

17 04

18 01 SECRETARIA GENERAL 64.743.459 4,0% 14.660.802 0,8% -50.082.657 -77,4%

18 02 D.G. PROM. AUTONOMÍA PERSONAL Y ATENC. DEPENDENCIA 150.895.216 9,3% 198.058.576 11,0% 47.163.361 31,3%

18 03 D.G. DE PLANIF., ORDENAC. Y COORDINAC. SANITARIAS 16.379.515 1,0% 14.613.934 0,8% -1.765.581 -10,8%

18 04 D.G. DE GESTIÓN DEL CONOCIM. Y CALIDAD SANITARIAS 10.548.983 0,7% 12.224.159 0,7% 1.675.176 15,9%

18 100 SERVICIO EXTREMEÑO DE SALUD 1.372.590.817 85,0% 1.562.079.533 86,7% 189.488.716 13,8%

TOTAL 1.615.157.990 100,0% 1.801.637.004 100,0% 186.479.014 11,5%

(Unidades en euros)

SECCIÓN 19: ECONOMÍA, COMERCIO E INNOVACIÓN.

La Consejería de Economía, Comercio e Innovación dispone de una dotación global en los presupuestos de la Comunidad Autónoma para el año 2008 de 410.292.776 euros, que representan el 7,4 por 100 del mismo, incrementando sus créditos en un 17,2 por 100 respecto a 2007.

Desde un punto de vista orgánico, esta consejería cuenta con siete servicios

presupuestarios, un organismo autónomo comercial llamado Instituto del Corcho, la Madera y el Carbón Vegetal y un ente público, el Consejo Económico y Social, siendo los servicios presupuestarios 1905 “Dirección General de Empresa” y 1907 “Dirección General de Universidad y Tecnología” los que gestionan un mayor volumen de créditos de la sección, el 65,2 por 100 conjuntamente, con una dotación global de 267.317.171 euros.

Atendiendo a las finalidades y objetivos que se recogen en los programas de gasto que esta

Consejería gestiona, es de reseñar que casi la totalidad del incremento de la sección se recoge en los programas 542 B “Investigación, Desarrollo Tecnológico e Innovación” y 522 A “Sociedad de la Información”, si bien los programas de mayor importancia desde el punto de vista cuantitativo siguen siendo los mismos del ejercicio precedente, 724 A “Desarrollo Empresarial” y 422 A “Enseñanzas Universitarias”, que absorben el 26,8 y el 25,1 por 100 del total de los créditos, respectivamente. Del importe total de estos programas destacan, en el primero, las partidas

1801 SECRETARIA GENERAL 1802 PROM. AUTONOMÍA PERSONAL Y ATENC. DEPENDENCIA 1803 PLANIF., ORDENAC. Y COORDINAC. SANITARIAS 1804 GESTIÓN DEL CONOCIM. Y CALIDAD SANITARIAS 18100 SERVICIO EXTREMEÑO DE SALUD

18 01 18 02 18 03 18 04 18 1000

200400600800

10001200140016001800

Millones de euros

2007 2008


18 01

18 0218 03

18 04

18 100

“Incentivos Agroindustriales Extremeños” y “Ayudas complementarias a la inversión”; y en el segundo, “Transferencias a la Universidad de Extremadura”.

Teniendo en cuenta la naturaleza económica de los gastos, el 87,1 por 100 de los créditos de la sección se distribuyen de modo muy parejo entre los capítulos de transferencias de capital, de transferencias corrientes y de inversiones reales, en concreto, representan del total el 31,1, 28,6 y 27,4 por 100, respectivamente.

CÓD. DENOMINACIÓN DEL SERVICIO/ORGANISMO 2007 % 2.008 % 2008-2007 %


19 02 DIRECCIÓN GENERAL DE COORDINACIÓN ECONÓMICA 720.169 0,2% 1.196.286 0,3% 476.117 66,1%

19 03 D.G. DE TELECOMUNICACIONES Y SOCIEDAD INFORMACIÓN 26.083.318 7,5% 49.079.472 12,0% 22.996.154 88,2%

19 04 D.G. DE INNOVACIÓN Y COMPETITIVIDAD EMPRESARIAL 5.364.868 1,5% 50.167.065 12,2% 44.802.197 835,1%

19 05 DIRECCIÓN GENERAL DE EMPRESA 150.009.560 42,9% 137.551.814 33,5% -12.457.746 -8,3%

19 06 DIRECCIÓN GENERAL DE COMERCIO 28.839.852 8,2% 31.991.397 7,8% 3.151.545 10,9%

19 07 DIR. GRAL. DE UNIVERSIDAD Y TECNOLOGÍA 128.686.566 36,8% 129.765.357 31,6% 1.078.791 0,8%

19 200 INSTIT. DEL CORCHO, LA MADERA Y EL CARBONVEGETAL 2.631.353 0,8% 2.313.124 0,6% -318.229 -12,1%

19 300 CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 556.036 0,2% 523.376 0,1% -32.660 -5,9%

TOTAL 349.977.551 100,0% 410.292.776 100,0% 60.315.225 17,2%

(Unidades en euros)

1901 SECRETARIA GENERAL 1902 COORDINACIÓN ECONÓMICA 1903 TELECOMUNICACIONES Y SOCIEDAD INFORMACIÓN 1904 INNOVACIÓN Y COMPETITIVIDAD EMPRESARIAL 1905 EMPRESA 1906 COMERCIO 1907 UNIVERSIDAD Y TECNOLOGÍA 19200 INSTIT. DEL CORCHO, LA MADERA Y EL CARBON VEGETAL 19300 CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL

19 01 19 02 19 03 19 04 19 05 19 06 19 07 19 200 19 3000

20

40

60

80

100

120

140

160

Millones de euros

2007 2008


19 01

19 02

19 03

19 04

19 05

19 06

19 07

19 30019 200

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL

Con esta clasificación se pretende valorar el gasto que realmente se asigna a los programas en función de los objetivos que se establecen en los mismos.

Aparte de las comparaciones con el ejercicio precedente bajo la óptica de los grupos de

función y funciones, la clasificación por programas presupuestarios permite también valorar el destino de los recursos en atención a las finalidades últimas que se persiguen con los gastos.

Se recoge a continuación en diversos cuadros la dotación para los grupos de función,

funciones y programas, y su comparación con el ejercicio anterior. Asimismo se incluyen cuadros separando las dotaciones funcionales según las distintas secciones.

GRUPO DENOMINACIÓN DEL GRUPO DE FUNCIÓN 2007 % 2008 % 2008-2007 %

0 DEUDA PÚBLICA 112.796.544 2,3% 108.152.030 2,0% -4.644.514 -4,1%

1 SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL 76.496.656 1,5% 101.951.613 1,8% 25.454.957 33,3%

2 PROTECC. CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA 6.164.410 0,1% 6.831.726 0,1% 667.316 10,8%

3 SEGURIDAD, PROTEC. Y PROMOC. SOCIAL 588.701.752 11,8% 660.992.906 12,0% 72.291.154 12,3%

4 PROD. DE BIENES PÚB. DE CARÁCTER SOCIAL 2.681.383.828 53,7% 2.977.719.382 53,9% 296.335.554 11,1%

5 PROD. DE BIENES PÚB. DE CARÁCTER ECON. 549.286.094 11,0% 662.411.574 12,0% 113.125.480 20,6%

6 REGULAC. ECONÓMICA DE CARÁCTER GRAL. 53.627.295 1,1% 56.878.103 1,0% 3.250.808 6,1%

7 REGULAC. ECONÓMICA DE SECTORES PROD. 924.507.479 18,5% 954.021.802 17,3% 29.514.323 3,2%

TOTAL 4.992.964.058 100,0% 5.528.959.136 100,0% 535.995.078 10,7%

(Unidades en euros)

0 1 2 3 4 5 6 70

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR GRUPOS DE FUNCIÓN COMPARACIÓN INTERANUAL

1. SERV. CARÁCTER GRAL.

2. PROT. CIVIL Y SEG. CIUDADANA

3. SEG., PROTEC. Y PROMOC. SOCIAL

4. PROD. BIENES PÚB. CARÁCTER SOCIAL

5. PROD. BIENES PÚB. CARÁCTER ECONÓMICO

6. REG. ECON. CARÁCTER GENERAL

7. REG. ECON. SEC. PRODUCTIVOS

0. DEUDA PÚBLICA

Como se observa, el grupo de función con mayor peso en el presupuesto es el 4 “Producción de bienes públicos de carácter social” con un 53,9 por 100. A ello contribuyen las funciones 41 “Sanidad” y 42 “Educación”, las cuales representan el 53,7 y el 33,2 por 100, respectivamente del total de dicho grupo de función. Seguidamente se encuentra el grupo 7 “Regulación económica de sectores productivos” con una participación en el total del presupuesto del 17,3 por 100. En éste destaca la función 71 “Agricultura y ganadería”, que representa un 73,5 por 100 del total del grupo 7.

GRUPO DE FUNCIÓN 0

DEUDA PÚBLICA

En este grupo de función aparecen dotadas las cantidades necesarias para atender las obligaciones derivadas del endeudamiento público, tanto en lo que se refiere a su amortización como a los gastos financieros que se deriven de la misma.

La gestión de este grupo de función corresponde íntegramente a la Consejería de

Administración Pública y Hacienda y está compuesta de una sola función, desglosándose a su vez en una única subfunción y ésta en un único programa: 011 A “Amortización y gastos financieros del endeudamiento público”.

Este grupo cuenta con una dotación global de 108.152.030 euros. Del mismo, se emplean el

62,5 por 100 de los recursos en el capítulo de pasivos financieros y el 37,5 por 100 restante en el capítulo de gastos financieros.

Ha sufrido una ligera disminución de 4.644.514 euros como consecuencia del decremento

experimentado en el importe de los gastos financieros.

FUNC. DENOMINACIÓN DE LA FUNCIÓN 2007 % 2008 % 2008-2007 %

01 DEUDA PÚBLICA 112.796.544 100,0% 108.152.030 100,0% -4.644.514 -4,1%

TOTAL 112.796.544 100,0% 108.152.030 100,0% -4.644.514 -4,1%

(Unidades en euros)

0

20

40

60

80

100

120

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR FUNCIONES COMPARACIÓN INTERANUAL

01 DEUDA PÚBLICA

01

GRUPO DE FUNCIÓN 1

SERVICIOS DE CARÁCTER GENERAL

Este grupo de función recoge las dotaciones destinadas a atender el conjunto de actividades que la Administración autonómica, los organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma realizan para satisfacer necesidades de carácter colectivo que no puedan ser cubiertas por los demás agentes económicos a través de los mecanismos del mercado. Su distribución orgánica y por funciones se recoge en las tablas que más adelante se incluyen.

Desde el punto de vista de la clasificación económica, los capítulos con mayor peso son el

de “Transferencias corrientes” (representa un 35,6 por 100) y el de “Gastos de personal” (representa un 27 por 100 respecto al total).

Desde el punto de vista orgánico, las secciones presupuestarias con mayor peso son las

Consejerías de Agricultura y Desarrollo Rural y de Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía con un 34,3 y 30,6 por 100, respectivamente.

Se compone de las siguientes funciones:

Función 11: ALTA DIRECCIÓN DE LA COMUNIDAD Y DEL GOBIERNO

Se incluyen en esta función los créditos necesarios para el funcionamiento de la organización institucional recogida en el Estatuto de Autonomía de Extremadura. Su existencia se justifica por el reconocimiento y regulación que de los mismos se hace en su Título II.

La función se compone de las subfunciones siguientes: la 111 “Alta dirección de la

Comunidad”, la 112 “Alta dirección del Gobierno” y la 113 “Cooperación para el desarrollo y acción exterior”. La subfunción con más peso porcentual es la segunda, con un 38,2 por 100 del total de esta función.

En la primera de ellas se recogen los créditos necesarios para el desarrollo de las funciones

que los órganos de la Asamblea de Extremadura tienen encomendadas por el ordenamiento jurídico vigente, mientras que en la segunda se encuentran los créditos cuya gestión corresponde a Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía y al Consejo Consultivo.

La dotación prevista para el año 2008 en esta función es de 48.476.722 euros, un 25,7 por

100 superior a la del ejercicio anterior. Dentro de esta función, y desde el punto de vista de la clasificación económica, el mayor

peso corresponde al capítulo de “Gastos de personal” con un 35,3 por 100, no obstante el capítulo que experimenta la mayor variación porcentual respecto al año 2007 es “Transferencias de capital” (35 por 100).

En cuanto a la participación de los centros gestores en la misma, resaltan las secciones 02

“Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía ” y 01 “Asamblea de Extremadura”, 64,4 y 31,5 por 100, respectivamente.

Función 12: ADMINISTRACIÓN GENERAL

Las dotaciones recogidas en esta función están destinadas a financiar un conjunto de actuaciones de apoyo a la Administración de la Comunidad Autónoma necesarias para que ésta pueda desarrollar su actividad más eficazmente.

La dotación total de esta función se eleva a 53.474.891 euros, lo que supone en relación

con el año anterior un incremento del 40,9 por 100. Las Consejerías que gestionan esta función son la de Agricultura y Desarrollo Rural y Administración Pública y Hacienda, con una participación en la misma del 65,5 por 100 y 34,5 por 100, respectivamente.

Por capítulos destacan las transferencias corrientes, debido fundamentalmente al Fondo

Regional de Cooperación Municipal con un peso en el total de dicho capítulo del 95,2 por 100 (31.449.975 euros).

Comprende las subfunciones 121, 124 y 126. La primera de ellas: "Servicios generales y

Función Pública" acoge actividades referidas a la alta dirección; actividades instrumentales necesarias para la consecución de los objetivos del departamento; política de organización y modernización de la administración, destacando los aspectos de ordenación de recursos humanos y utilización de la informática; selección, formación y perfeccionamiento del personal de la administración general, relaciones con otras administraciones públicas y estudios, investigación y publicaciones. Esta subfunción representa un 32,3 por 100 del total de la función y experimenta un aumento respecto al ejercicio anterior del 18,4 por 100. En esta subfunción se encuentra gran parte del aumento total del grupo de función respecto a 2007, en concreto 2.679.810 euros.

A través de la segunda subfunción "Gastos de la Comunidad relativos a la administración

local" se persigue impulsar y desarrollar la colaboración interadministrativa en sus esferas autonómica y local. Las tareas se centran aquí en la delimitación de las competencias y las consiguientes relaciones financieras entre dichas administraciones, así como otras actividades de colaboración. Su peso en la función es del 65,5 por 100.

Por último, la subfunción "Otros servicios generales" tiene únicamente un programa, el 126

A “Centros de atención administrativa”, que recoge los gastos cuyo objetivo es descentralizar la gestión administrativa en el ámbito comarcal, coordinando las actividades de la Junta de Extremadura en las comarcas. Experimenta una disminución respecto a 2007 del 26,1 por 100.


11 ALTA DIREC. DE LA COMUNIDAD Y DEL GOB. 38.555.131 50,4% 48.476.722 47,5% 9.921.591 25,7%

12 ADMINISTRACIÓN GENERAL 37.941.525 49,6% 53.474.891 52,5% 15.533.366 40,9%

TOTAL 76.496.656 100,0% 101.951.613 100,0% 25.454.957 33,3%

(Unidades en euros)

GRUPO DE FUNCIÓN 2

PROTECCIÓN CIVIL Y SEGURIDAD CIUDADANA

Este epígrafe se encuentra desarrollado en nuestra Comunidad Autónoma en la función 22. La dotación para el año 2008 es de 6.831.726 euros, cifra que supone un incremento del 10,8 por 100 en relación con 2007.

Este grupo de función es gestionado íntegramente por la Consejería de Administración

Pública y Hacienda y en concreto por la Secretaría General de Administración Pública e Interior. Atendiendo a la clasificación económica, destacan los gastos de personal y las inversiones reales con un peso porcentual en el mismo del 39,8 por 100 y del 32,8 por 100, respectivamente.

Función 22: SEGURIDAD Y PROTECCIÓN CIVIL

Tiene esta función una incidencia escasa en el montante total del presupuesto, y se divide únicamente en la subfunción 223 que contiene sólo el programa 223 A, ambos con idéntica denominación: "Protección civil". Sus objetivos, dentro de las competencias asumidas y en coordinación con el resto de las administraciones con funciones en la materia, se centran básicamente en la previsión y prevención de los riesgos catastróficos mediante la homologación, racionalización y organización de los medios materiales y humanos destinados a esta finalidad, coordinando las actuaciones tendentes al control de las situaciones de emergencia y a la adopción de las medidas paliativas y reparadoras de la situación creada que contribuyan al restablecimiento de la normalidad en el más breve plazo posible.

Los aumentos en esta función respecto a 2007 (667.316 euros) se centran

fundamentalmente en el Servicio de Atención de Urgencias y Emergencias: 229.468 euros. Su importe para los ejercicios presupuestarios 2007 y 2008, así como su diferencia en

términos absolutos y su variación porcentual pueden observarse en el cuadro siguiente.

11 120

10

20

30

40

50

60

Millones de euros

2007 2008


12 ADMÓN. GENERAL

11 ALTA DIR. COMUNIDAD Y GOBIERNO


22 SEGURIDAD Y PROTECCIÓN CIVIL 6.164.410 100,0% 6.831.726 100,0% 667.316 10,8%

TOTAL 6.164.410 100,0% 6.831.726 100,0% 667.316 10,8%

(Unidades en euros)

GRUPO DE FUNCIÓN 3

SEGURIDAD, PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL

Se incluyen en este grupo de función los créditos necesarios para atender las actividades de

la Administración autonómica, los organismos públicos y órganos institucionales de la Comunidad Autónoma encaminadas tanto a lograr una mejor y más justa distribución de la renta y de la riqueza, como a la prestación de una serie de servicios que deben considerarse esenciales.

La dotación global de este grupo de función en el presupuesto para el ejercicio 2008 es de

660.992.906 euros. Esta cifra supone un incremento del 12,3 por 100 respecto a 2007. Dentro de este grupo es la Consejería de Igualdad y Empleo la que tiene una mayor cuota

de participación con un 59 por 100, seguida de la Consejería de Sanidad y Dependencia con un 30,5 por 100.

El capítulo con mayor peso porcentual en el total de este grupo es el de “Transferencias

corrientes” con un 51,4 por 100, representando las operaciones corrientes un 82,2 por 100. En este grupo de función se integran las funciones 31 y 32 cuya comparación con el

presupuesto de 2007 se refleja en el cuadro que se acompaña más adelante. La función 32 "Promoción social" absorbe el 51,6 por 100, mientras que la función 31 "Seguridad y protección social" representa el 48,4 por 100 del total.

220

1

2

3

4

5

6

7

8

Millones de euros

2007 2008


22 SEGURIDAD Y PROTECCIÓN CIVIL

Función 31: SEGURIDAD Y PROTECCIÓN SOCIAL

Las dotaciones económicas incluidas en esta función están destinadas a: - Mantener y fomentar una política social a favor de los distintos colectivos. Así se

incluyen acciones en materia de emigración, creación de infraestructuras para albergar servicios sociales, acciones para conseguir la integración social del minusválido, ayudas periódicas a ancianos, ayuda financiera a instituciones sin fines de lucro para que incrementen y mejoren su asistencia social, etc.

- La ordenación, ejecución y control de las competencias que en materia de trabajo tiene

atribuidas la Junta de Extremadura. Esta función tiene una dotación de 319.656.724 euros, lo que supone un aumento del 32,9

por 100 respecto al ejercicio anterior. El capítulo con mayor participación en el total de la función es el referente a los gastos de

personal con un 37,3 por 100, seguido de las transferencias corrientes con un 36,4 por 100. Esta función es gestionada principalmente por las Consejerías de Sanidad y Dependencia

(63,1 por 100) e Igualdad y Empleo (36,4 por 100).

Función 32: PROMOCIÓN SOCIAL

Esta función agrupa las dotaciones destinadas a la promoción social, de empleo y sociocultural, según cada una de las subfunciones en que se divide la misma.

Las medidas de fomento de empleo se canalizan mediante ayudas financieras a pequeñas y

medianas empresas, apoyo a la realización de infraestructura en el ámbito municipal y comarcal con incidencia directa en el empleo, ayudas para la creación de empleo en empresas de economía social, programa formativo del plan de empleo, fomento de la creación de empleo estable, etc.

Por último, las acciones para la promoción sociocultural van dirigidas principalmente a los

jóvenes y a la mujer. En lo relativo a los jóvenes se trata de ofrecer a los mismos una serie de servicios imprescindibles hoy en una sociedad moderna y avanzada, como los de turismo, culturales e informativos de manera que se les permita desarrollar mejor sus capacidades. En cuanto a la mujer y su situación social, es necesario mantener y mejorar los avances conseguidos en los últimos años en los distintos ámbitos socioculturales, modificando las estructuras sociales de manera tal que posibiliten la participación plena de la mujer en la cultura, el trabajo y la política.

Para el año 2008 tiene una dotación de 341.336.182 euros. La mayor participación por

centros gestores le corresponde a la Consejería de Igualdad y Empleo con un 80,2 por 100 del total de la función lo que supone una ligera disminución del 3,3 por 100 respecto a 2007.

Dentro de esta función el programa 322 A “Fomento del empleo” representa un 89,4 por

100, es decir, absorbe la casi totalidad de los créditos de esta función. Este programa, gestionado en un 85,3 por 100 por la Consejería de Igualdad y Empleo, disminuye su dotación en 11.747.559 euros respecto a 2007.

Los capítulos que tienen una mayor participación en esta función son los de transferencias corrientes (65,5 por 100) e inversiones reales (16,4 por 100).


31 SEGURIDAD Y PROTECCIÓN SOCIAL 240.602.170 40,9% 319.656.724 48,4% 79.054.554 32,9%

32 PROMOCIÓN SOCIAL 348.099.582 59,1% 341.336.182 51,6% -6.763.400 -1,9%

TOTAL 588.701.752 100,0% 660.992.906 100,0% 72.291.154 12,3%

(Unidades en euros)

GRUPO DE FUNCIÓN 4

PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER SOCIAL

El grupo de función 4 “Producción de bienes públicos de carácter social” incluye las dotaciones necesarias para atender la cobertura de los derechos sociales del ciudadano. Agrupa los créditos destinados a “Sanidad", “Educación", “Vivienda y urbanismo", “Bienestar comunitario", “Cultura" y “Otros servicios sociales comunitarios”.

Como ya hemos comentado al inicio del análisis de la clasificación funcional, este grupo de

función es el de mayor importancia cuantitativa, con una consignación presupuestaria que se cifra en 2.997.719.382 euros. Asimismo, absorbe en operaciones corrientes el 84,7 por 100 y en operaciones de capital el 15,3 por 100. El capítulo de gastos de personal es el que tiene una mayor representación, un 49,7 por 100 del total del grupo de función.

Las funciones en que se desagrega tienen la evolución, con respecto a 2007, que se

representa en el cuadro que se acompaña posteriormente, destacando las funciones “Sanidad” y "Educación" que absorben un 53,7 y un 33,2 por 100, como mencionamos anteriormente. Ello hace que, desde el punto de vista orgánico, sean las Consejería de Sanidad y Dependencia y de

31 320

50100150200250300350400

Millones de euros

2007 2008


31 SEGURIDAD Y P.SOCIAL

32 PROMOCIÓN SOCIAL

Educación las que absorben conjuntamente el 83,5 por 100 del total de los créditos recogidos en este grupo de función.

Función 41: SANIDAD

Los créditos de esta función se destinan a financiar las actuaciones de la Administración encaminadas a la prevención del riesgo de enfermedad y la conservación de la salud.

La función "Sanidad" alcanza la cuantía de 1.599.915.385 euros en el año 2008 con un

aumento del 9,5 por 100 sobre el año anterior. El agente gestor de esta función es la Consejería de Sanidad y Dependencia que gestiona la totalidad de los créditos.

Desde el punto de vista de la estructura económica, en esta función se registra un peso

importante de los gastos de personal (48,6 por 100). Ello ayuda a que el total de las operaciones corrientes alcancen el porcentaje del 93,2 por 100. En este sentido, es de destacar el notable aumento que experimentan los gastos de personal (72.572.193 euros), los gastos corrientes en bienes y servicios (42.441.572 euros) y las transferencias corrientes (17.991.816 euros), en concreto las prestaciones farmacéuticas.

Dentro de esta función existen dos subfunciones: la 411 “Administración general de

Sanidad” y la 412 “Hospitales, servicios asistenciales y centros de salud”. De ellas, la segunda absorbe la casi totalidad de los créditos de esta función con un 99,4 por 100.

Función 42: EDUCACIÓN

Las dotaciones consignadas en esta función se destinan a proporcionar a los jóvenes de uno y otro sexo, una formación plena que les permita conformar su propia y esencial identidad, así como construir una concepción de la realidad que integre a la vez el conocimiento y la valoración ética y moral de la misma. Tal formación plena ha de ir dirigida al desarrollo de su capacidad para ejercer, de manera crítica y en una sociedad plural, la libertad, la tolerancia y la solidaridad. Del mismo modo, se destinan al fomento de aquellas iniciativas que favorezcan la mejora de la igualdad de oportunidades educativas, la calidad de la enseñanza y la participación social en la educación. Asimismo se encuadran la coordinación de las actuaciones con la Universidad de Extremadura y las tareas de investigación, estudio, impulso, coordinación, apoyo y ejecución respecto a aquellos convenios que se establezcan en materia educativa.

Su dotación asciende a 988.868.512 euros. De esta cifra, el 90,4 por 100 corresponde a la

subfunción 422 "Enseñanza" con un importe de 893.842.856 euros. Esta subfunción aumenta su dotación en 92.171.126 euros respecto a 2007.

Desde el punto de vista de la estructura económica de la función, el capítulo con mayor

peso es el de gastos de personal con 673.343.779 euros, lo que supone un peso porcentual del 68,1 por 100. Dichos gastos aumentan respecto a 2007 en 54.974.993 euros. También destaca la variación en las transferencias corrientes (19.948.804 euros), como consecuencia del incremento que experimentan las transferencias en materia de educación infantil (8.294.572 euros), la transferencia a la Universidad de Extremadura (5.797.477 euros) y los conciertos educativos (1.971.751 euros).

Función 43: VIVIENDA Y URBANISMO

Al ser la construcción uno de los grandes subsectores de la economía, el impulso de esta función contribuye a la recuperación económica y a la creación de puestos de trabajo y, al mismo tiempo, a mejorar la calidad de vida que disfrutan los ciudadanos.

Esta función está orientada a mejorar las ayudas a la financiación de la vivienda,

construcción de nuevas viviendas, autopromoción, mejora del medio urbano y emprender las acciones necesarias para la conservación, buen uso y desarrollo de nuestro patrimonio.

Está gestionada íntegramente por la Consejería de Fomento y su dotación global asciende a

138.041.709 euros con un incremento sobre el ejercicio anterior de 23.743.550 euros. Se compone de dos subfunciones, la más importante de las cuales, "Vivienda", absorbe el 58,8 por 100 del total de dicha función.

Destaca la importancia de las operaciones de capital -inversiones reales y transferencias de

capital- sobre el total (85,5 por 100). Las variaciones más importantes que experimentan esta función se deben al aumento que apreciado en el capítulo 6 “Inversiones reales” como consecuencia de las dotaciones presupuestarias existentes para la promoción, administración y ayudas para rehabilitación y acceso a la vivienda (4.525.209 euros) y para la sede de las nuevas consejerías (14.816.216 euros).

Función 44: BIENESTAR COMUNITARIO

Los créditos incluidos en esta función se destinan a financiar actuaciones como la realización de obras de abastecimiento y saneamiento de aguas, la mejora de las condiciones del medio físico en el ámbito de la Comunidad Autónoma, el análisis de la idoneidad de los productos para el consumo y proporcionar al consumidor un marco que le ofrezca garantías y apoyo jurídico suficiente en los temas alimentarios protegiendo sus intereses.

Dicha función se divide en dos subfunciones: "Saneamiento y abastecimiento de aguas" y

"Otros servicios del bienestar comunitario" que representan un 57,1 y un 42,9 por 100 del total, respectivamente.

La función de "Bienestar comunitario" cuenta para el año 2008 con una dotación de

104.771.915 euros, de los que un 88,6 por 100 corresponden a operaciones de capital. El 95,2 por 100 de la dotación global de la función se gestiona entre las Consejerías de

Fomento e Industria, Energía y Medio Ambiente.

Función 45: CULTURA

Con las dotaciones presupuestarias consignadas en esta función se pretende conservar e incrementar el patrimonio cultural en materia de archivos, bibliotecas, museos, teatro, música y cine, deporte, yacimientos arqueológicos y conjuntos históricos.

Asimismo se incluyen los créditos necesarios para organizar y facilitar información sobre

las distintas áreas culturales, manteniendo los servicios necesarios para su difusión y fomento, así como prestando apoyo administrativo para la realización de actividades relacionadas con la cultura.

La función "Cultura" para el año 2008 dispone de un crédito total de 111.816.008 euros, cifra que supone un incremento respecto a 2007 de 15.285.892 euros, de los cuales 12.208.621 euros corresponden a operaciones de capital, destacando las partidas relativas a Cáceres Capital Cultural 2016 (7.510.000 euros) y el Centro Helga de Alvear (1.864.678 euros).

Las subfunciones más significativas en cuanto a dotación presupuestaria son “Promoción

cultural” y “Deportes y educación física” con un 22,4 y con un 21,9 por 100, respectivamente. En cuanto a la distribución de esta función por centros gestores, se observa que la gestión

de la subfunción “Deportes y educación física” corre en su totalidad a cargo de la Consejería de los Jóvenes y del Deporte, el resto por la Consejería de Cultura y Turismo.

Esta función se incrementa respecto a 2007 en 15.285.892 euros principalmente en el

programa 451 A “Dirección y servicios generales de Cultura”.

Función 46: OTROS SERVICIOS SOCIALES COMUNITARIOS

Los créditos consignados en esta función, tienen como finalidad coordinar y ejecutar la política de información y comunicación de la Junta de Extremadura, así como ayudar a la consolidación de la imagen corporativa y exterior de la misma, sirviendo, además, de apoyo a los distintos centros gestores.

Es reseñable el hecho de que el peso cuantitativo de esta rúbrica sea el menor de todos

dentro del grupo de función que ahora se está analizando, como puede observarse en la tabla que se acompaña más abajo.

Esta función consta de una única subfunción, denominada “Comunicación social y

participación ciudadana”, cuya dotación asciende para el año 2008 a 34.305.853 euros, recogida íntegramente en el programa 463 A, “Relaciones institucionales e informativas”, cuya gestión corresponde a Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía. Dicha cifra implica un incremento del 57,1 por 100 respecto de los créditos previstos en el ejercicio anterior para esta misma finalidad. Este aumento se localiza esencialmente en la partida presupuestaria existente para la Corporación Extremeña de Medios Audiovisuales (14.000.000 euros)


41 SANIDAD 1.460.599.730 54,5% 1.599.915.385 53,7% 139.315.655 9,5%

42 EDUCACIÓN 896.697.386 33,4% 988.868.512 33,2% 92.171.126 10,3%

43 VIVIENDA Y URBANISMO 114.298.159 4,3% 138.041.709 4,6% 23.743.550 20,8%

44 BIENESTAR COMUNITARIO 91.416.256 3,4% 104.771.915 3,5% 13.355.659 14,6%

45 CULTURA 96.530.116 3,6% 111.816.008 3,8% 15.285.892 15,8%

46 OTROS SERVICIOS SOCIALES Y COMUNITARIOS 21.842.181 0,8% 34.305.853 1,2% 12.463.672 57,1%

TOTAL 2.681.383.828 100,0% 2.977.719.382 100,0% 296.335.554 11,1%

(Unidades en euros)

GRUPO DE FUNCIÓN 5

PRODUCCIÓN DE BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER ECONÓMICO

En el grupo de función 5 "Producción de bienes públicos de carácter económico" se recogen los créditos necesarios para financiar un conjunto de actividades encaminadas a la consecución de un mayor desarrollo y modernización de los distintos sectores de la economía extremeña.

La dotación para el ejercicio presupuestario del 2008 es de 662.411.574 euros, lo que

supone un incremento del 20,6 por 100 respecto al ejercicio anterior. En el cuadro que más adelante se adjunta se presenta la distribución por funciones y las

variaciones con respecto al presupuesto de 2007. Las funciones con mayor participación son las de “Infraestructuras agrarias " e " Infraestructura básica y transportes ", que representa un 45,3 y 34,2 por 100 del total, respectivamente.

Desde el punto de vista de la clasificación económica, el capítulo con más peso es el de las

inversiones reales, las cuales suponen un 51 por 100 respecto del total. Por otra parte, las secciones presupuestarias con más importancia cuantitativamente

hablando son las de Fomento y Agricultura y Desarrollo Rural, con un 34,2 y 33,2 por 100, respectivamente.

Función 51: INFRAESTRUCTURA BÁSICA Y TRANSPORTES

Recoge las dotaciones que financian actuaciones destinadas a mejorar y crear la infraestructura necesaria en el campo del transporte.

Para esta finalidad, se cuenta con una dotación para el año 2008 de 226.556.989 euros,

experimentando un incremento de 19,6 por 100 con relación al año anterior.

41 SANIDAD

42 EDUCACIÓN

45 CULTURA

41 42 43 44 45 460

200400600800

10001200140016001800

Millones de euros

2007 2008


43 VIVIENDA Y URBANISMO44 BIENESTAR COMUNITARIO

46 OTROS SERVICIOS SOCIALES Y COMUNITARIOS

El capítulo de inversiones reales es el de mayor importancia cuantitativa en esta función, alcanzando un 74,7 por 100 del total de los créditos programados en la misma.

Esta función es gestionada íntegramente, por la Consejería de Fomento. Se compone de una

única subfunción que es la de “Transportes", destacando el programa 513 B "Infraestructura de carreteras" dotado para el año 2008 con 172.418.215 euros, cifra que supone un 76,1 por 100 respecto al total de la función. Es este programa el que experimenta el mayor incremento en términos absolutos de la función respecto a 2007.

Función 52: NUEVAS TECNOLOGÍAS Y COMUNICACIONES

Esta función es gestionada íntegramente por la Consejería de Economía, Comercio e Innovación, con una dotación global para el año 2008 de 49.079.472 euros.

Dentro de esta función se distinguen dos subfunciones, la 521 “Comunicaciones” y la 522 “Nuevas tecnologías”. En la primera se incluyen las actuaciones en materia de telecomunicaciones, audiovisuales y redes, mientras que en la segunda se encuadran todas las actuaciones y proyectos estratégicos de desarrollo de la sociedad de la información en el ámbito de la Comunidad Autónoma.

Cada subfunción se subdivide a su vez en un programa, el 521 A “Desarrollo y ordenación

de las comunicaciones” y el 522 A “Sociedad de la información”. De ellos, el segundo es el que dispone de un mayor peso en el total de la función (66 por 100).

Por capítulos, el 81,2 por 100 de la función corresponde a inversiones reales, capítulo que

aumenta su dotación respecto a 2007 en 22.487.387 euros, concentrándose esencialmente en créditos destinados a potenciar el acceso a internet (Red Extremadura y Sistemas Públicos de Telecomunicaciones) y apoyo a empresas industriales, comerciales y de servicios en materia de sociedad de la información.

Función 53: INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS

El objetivo de los créditos incluidos en esta función va encaminado a incrementar la productividad y competitividad de las explotaciones agrarias.

Las actuaciones destinadas a alcanzar el objetivo principal se concretan en la conservación,

defensa y restauración del medio natural, así como en la mejora de la infraestructura rural, atendiendo especialmente a las zonas desfavorecidas.

La función está gestionada por la Consejería de Agricultura y Desarrollo Rural en un 70,8

por 100 y por la Consejería de Industria, Energía y Medio Ambiente en el 29,2 por 100 restante. Se compone de dos subfunciones: la 531 “Reforma y desarrollo agrario”, y la 533 “Mejora

del medio natural”. De ellas, la de mayor peso, es la 531 “Reforma y desarrollo agrario”, con una dotación de 212.708.554 euros y un peso del 70,8 por 100; le sigue a una considerable distancia en términos de consignaciones presupuestarias, la subfunción 533 “Mejora del medio natural”, con un 29,2 por 100.

Función 54: INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA, TÉCNICA Y APLICADA

La misión fundamental de esta función, que únicamente se subdivide en una subfunción, 542 “Investigación técnica y aplicada”, es ejecutar los planes de investigación que sirvan de base para el desarrollo de las empresas agrarias. Se compone de dos programas 542A “Investigación y experimentación agraria” y 542B “Investigación, desarrollo tecnológico e innovación”, representando este último el 91,6 por 100 de la función.

La dotación de esta función para el ejercicio de 2008 asciende a 86.427.063 euros, lo que

representa un aumento del 52,5 por 100 respecto al presupuesto de 2007. En esta función, gestionada por la Consejería de Economía, Comercio e Innovación y la

Consejería de Agricultura y Medio Ambiente, destacan las operaciones de capital que representan un 73,3 por 100.


51 INFRAESTRUCTURA BÁSICA Y TRANSPORTES 189.377.725 34,5% 226.556.989 34,2% 37.179.264 19,6%

52 NUEVAS TECNOLOGÍAS Y COMUNICACIONES 26.348.903 4,8% 49.079.472 7,4% 22.730.569 86,3%

53 INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS 276.883.212 50,4% 300.348.050 45,3% 23.464.838 8,5%

54 INVESTIG. CIENTÍFICA, TÉCNICA Y APLICADA 56.676.254 10,3% 86.427.063 13,0% 29.750.809 52,5%

TOTAL 549.286.094 100,0% 662.411.574 100,0% 113.125.480 20,6%

(Unidades en euros)

51 52 53 540

50

100

150

200

250

300

350

Millones de euros

2007 2008


51 INFRAESTRUCTURA BÁSICA Y TRANSPORTES

52 NUEVAS TECNOLOGÍAS Y COMUNICACIONES

53 INFRAESTRUCTURAS AGRARIAS

54 INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA, TÉCNICA Y APLICADA

GRUPO DE FUNCIÓN 6

REGULACIÓN ECONÓMICA DE CARÁCTER GENERAL

Este grupo de función tiene como finalidad básica el desarrollo de las actuaciones económicas de carácter general, tales como la planificación económica, elaboración de los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, gestión del patrimonio y la tesorería, política tributaria, comercio y política financiera.

Más adelante se presenta un cuadro que recoge las variaciones que con respecto a 2007 ha

experimentado este grupo de función. La dotación global asciende a 56.878.103 euros, lo cual supone una variación positiva respecto al año 2007 de 3.250.808 euros, esto es, un 6,1 por 100.

En este grupo de función existe una participación de las operaciones corrientes de un 57,8

por 100 motivada, fundamentalmente, por los gastos de personal que representan un 34,6 por 100 respecto al total de operaciones, y de las operaciones de capital, un 41,5 por 100.

Función 61: REGULACIÓN ECONÓMICA

Los créditos incluidos en esta función se destinan a desarrollar diversas líneas de acción que son llevadas a cabo a través de las consejerías de Administración Pública y Hacienda casi en su totalidad, en concreto en un 97,9 por 100, y de Economía, Comercio e Innovación, en el 2,1 por 100 restante. Entre dichas líneas destacan las de política económica y presupuestaria, contabilidad y control interno del gasto, gestión del patrimonio y de la tesorería, y gestión, inspección y recaudación de tributos.

La función “Regulación económica” tiene una dotación presupuestaria global de

56.878.103 euros, de las que el 43 por 100 corresponden a la subfunción 612 "Política económica y presupuestaria". Los gastos con más peso dentro de la función son los de inversiones reales y los de personal con un 40,3 por 100 y un 34,6 por 100, respectivamente.


61 REGULACIÓN ECONÓMICA 53.627.295 100,0% 56.878.103 100,0% 3.250.808 6,1%

TOTAL 53.627.295 100,0% 56.878.103 100,0% 3.250.808 6,1%

(Unidades en euros)

GRUPO DE FUNCIÓN 7

REGULACIÓN ECONÓMICA DE SECTORES PRODUCTIVOS

En el grupo de función 7 “Regulación económica de los sectores productivos" se recogen los créditos destinados a financiar las acciones necesarias para llevar a cabo la política agraria, ganadera, forestal, alimentaria, agroindustrial, industrial, comercial, energética, minera y turística.

Así, a través de las dotaciones de este grupo de función se lleva a cabo la financiación de

diversas actuaciones de apoyo a la empresa familiar, el fomento del asociacionismo y de la agroindustria, junto con otras acciones incluidas en el marco de la política agroalimentaria y las orientadas a la mejora de la estructura productiva de los sectores agrícola, ganadero y forestal.

También se llevan a cabo acciones encaminadas a mantener una coherente política

industrial así como a mejorar la eficacia del sector energético y minero. Por último, los créditos del grupo de función 7 atienden también a la financiación de las

acciones orientadas a mantener los objetivos de la política turística con el fin de maximizar la contribución del sector al P.I.B. en la Comunidad Autónoma.

Este grupo de función, con una dotación de 954.021.802 euros, representa el 17,3 por 100

del total de los créditos del presupuesto. Consta de cuatro funciones entre las que destaca la función 71 "Agricultura y ganadería" que representa el 73,5 por 100 del total del grupo, gestionada íntegramente por la Consejería de Agricultura y Desarrollo Rural.

Del total de dotaciones, el 63 por 100 corresponde a las transferencias corrientes. Ello se

debe a la inclusión en este grupo de todos los créditos relativos a la Política Agraria Comunitaria.

Función 71: AGRICULTURA Y GANADERÍA

Las dotaciones presupuestarias de esta función tienen como principal objetivo el desarrollo de la política agraria y ganadera. La dotación global de esta función es de 701.274.023 euros, destinándose a operaciones corrientes un 92,1 por 100 del total.

61 REGULAC. ECONÓMICA

610

10

20

30

40

50

60

Millones de euros

2007 2008


Las líneas de actuación van encaminadas a fomentar el cooperativismo y la acción

comunitaria, la formación y la capacitación de la población agraria, fomento y mejora de la producción agraria, así como la reconversión del sector agrario.

Dentro de esta función destaca la subfunción “Regulación del mercado" que absorbe un

82,6 por 100 del total de la función. Contiene un único programa, el 715 B "Regulación de producciones y mercados agrarios", con una dotación de 579.493.043 euros. En él se recogen los créditos relativos a la Política Agraria Comunitaria.

Función 72: ECONOMÍA, INDUSTRIA Y ENERGÍA

En esta función se recogen las dotaciones presupuestarias relacionadas con el sector industrial.

La actuación pública va encaminada a prestar apoyo financiero y participar en el capital de

determinadas empresas públicas, a la concesión de ayudas para llevar a cabo el proceso de reconversión y reindustrialización de determinadas empresas o sectores y a realizar actividades relacionadas con el apoyo a la pequeña y mediana empresa industrial, promoción de la calidad industrial así como la concesión de incentivos para la creación, ampliación, modernización y mejora de la productividad y la creación o mantenimiento de empleo.

La consignación presupuestaria de esta función para el 2008 es de 177.286.018 euros, cifra

que supone un 18,6 por 100 del total del grupo de función. Esta función es gestionada por la Sección 15 “Industria, Energía y Medio Ambiente” (18,9 por 100) y por la Sección 19 “Economía, Comercio e Innovación” (81,1 por 100).

La principal subfunción es "Desarrollo empresarial", que absorbe el 62,1 por 100 del total

de la función. Desde el punto de vista de la clasificación económica de los créditos previstos para esta

finalidad, son las operaciones de capital las que engloban la mayor parte de los mismos, en concreto el 73,7 por 100.

El mayor decremento de esta función, en términos absolutos, se encuentra en el capítulo 7

“Transferencias de capital” (19.999.162 euros), debido entre otras partidas a la cofinanciación de proyectos para la mejora de la competitividad y desarrollo del tejido productivo (10.200.000 euros) y a una reclasificación a favor de la función 54 “Investigación científica, técnica y aplicada”.

Función 75: TURISMO

Las dotaciones de esta función están destinadas a financiar la promoción, modernización, consolidación y fomento de la oferta turística, mejorando su calidad y cantidad.

Por tanto, sus principales líneas de actuación son proporcionar la máxima información

sobre la oferta turística, mediante campañas de publicidad, edición y difusión de material informativo, renovando mapas y guías; participar en ferias y exposiciones en el exterior; diversificar la oferta; y vigilar el cumplimiento de la normativa turística.

Esta función está gestionada por la Consejería de Cultura y Turismo y Presidencia, Vicepresidencia Primera y Portavocía y compuesta por una sola subfunción: 751 "Ordenación y promoción turística" y un único programa: 751 B “Coordinación y promoción del turismo”.

La función 75 cuenta con una dotación global de 43.470.364 euros, de los que un 91,4 por

100 se destina a financiar operaciones de capital y el 8,6 por 100 restante tiene como finalidad las operaciones corrientes. Esta función aumenta respecto a 2007 en 10.543.666 euros.

Función 76: COMERCIO

Los créditos consignados en esta función están destinados a financiar los gastos derivados de las actuaciones públicas en el ámbito comercial y, más concretamente, se pretende mejorar las estructuras comerciales y la promoción de los productos extremeños.

Esta función se subdivide en una única subfunción: 761 “Comercio” y ésta, a su vez, en un

solo programa: 761 A “Ordenación, modernización y promoción comercial”. La dotación de esta función para el año 2008 asciende a 31.991.397 euros. Dentro de ella,

destacan las operaciones de capital, con un 72,6 por 100 respecto al total de las operaciones. El incremento existente en esta función se localiza primordialmente en transferencias de

capital que financian entre otras partidas, los centros comerciales abiertos (1.000.000 euros).


71 AGRICULTURA Y GANADERÍA 666.108.960 72,1% 701.274.023 73,5% 35.165.063 5,3%

72 ECONOMÍA, INDUSTRIA Y ENERGÍA 196.631.969 21,3% 177.286.018 18,6% -19.345.951 -9,8%

75 TURISMO 32.926.698 3,6% 43.470.364 4,6% 10.543.666 32,0%

76 COMERCIO 28.839.852 3,1% 31.991.397 3,4% 3.151.545 10,9%

TOTAL 924.507.479 100,0% 954.021.802 100,0% 29.514.323 3,2%

(Unidades en euros)

75 TURISMO

76 COMERCIO

71 72 75 760

200

400

600

800

Millones de euros

2007 2008


71 AGRICULTURA Y GANADERÍA

72 ECONOMÍA, INDUSTRIA Y ENERGÍA


EL PRESUPUESTO DE GASTOS.

El presupuesto de gastos consolidado de la Comunidad Autónoma asciende a 5.528.959.136 euros, con un incremento del 10,7 por 100 con relación al presupuesto del ejercicio anterior.

A continuación se refleja la comparación del presupuesto del ejercicio 2008 con relación al

presupuesto inicial de 2007, según la tradicional perspectiva económica de capítulos, detallando asimismo en dicha comparación la incidencia de cada capítulo en el total del presupuesto y su porcentaje de variación con respecto al ejercicio anterior.

CAP. DENOMINACIÓN DEL CAPÍTULO 2007 % 2008 % 2008-2007 %

1 GASTOS DE PERSONAL 1.667.515.035 33,4% 1.832.011.436 33,1% 164.496.401 9,9%

2 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 469.956.899 9,4% 537.874.941 9,7% 67.918.042 14,5%

3 GASTOS FINANCIEROS 55.496.876 1,1% 40.508.075 0,7% -14.988.801 -27,0%

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.537.912.371 30,8% 1.673.493.401 30,3% 135.581.030 8,8%

OPERACIONES CORRIENTES 3.730.881.181 74,7% 4.083.887.853 73,9% 353.006.672 9,5%

6 INVERSIONES REALES 779.849.817 15,6% 945.325.862 17,1% 165.476.045 21,2%

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 397.655.224 8,0% 404.465.399 7,3% 6.810.175 1,7%

OPERACIONES DE CAPITAL 1.177.505.041 23,6% 1.349.791.261 24,4% 172.286.220 14,6%

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.908.386.222 98,3% 5.433.679.114 98,3% 525.292.892 10,7%

8 ACTIVOS FINANCIEROS 27.278.168 0,5% 27.636.067 0,5% 357.899 1,3%

9 PASIVOS FINANCIEROS 57.299.668 1,1% 67.643.955 1,2% 10.344.287 18,1%

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 84.577.836 1,7% 95.280.022 1,7% 10.702.186 12,7%

TOTAL 4.992.964.058 100,0% 5.528.959.136 100,0% 535.995.078 10,7%

(Unidades en euros)

I. GASTOS DE PERSONAL

II. G. COR. B. Y SERV

III. GASTOS FINANC.

IV. TRANSF.CTES.

VI. INVERS. REALES

VII. TRANSF. CAPITAL VIII. ACTIVOS FINANC.

I II III IV VI VII VIII IX0

500

1000

1500

2000

Millones de euros

2007 2008

DISTRIBUCIÓN POR CAPÍTULOS COMPARACIÓN INTERANUAL

I X. PASIVOS FINANC.

I. GASTOS DE PERSONAL

Los gastos de personal suponen una participación en el total de gastos de la Comunidad Autónoma del 33,1 por 100 (el 33,4 por 100 en 2007) con una dotación de 1.832.011.436 euros y un incremento del 9,9 por 100 respecto al año anterior.

Los gastos de personal reflejan los créditos correspondientes a las relaciones de puestos de

trabajo en vigor de las distintas consejerías, así como a la creación de puestos de trabajo derivados de la entrada en funcionamiento de nuevos servicios y el incremento previsto por el Estado para las retribuciones de los empleados del sector público para el ejercicio 2008.

La Consejería con mayor dotación es la de Sanidad y Consumo, que absorbe el 46,6 por

100 del total de gastos de personal, con una dotación de 852.986.711 euros (de los que un 89,6 por 100 corresponden al Servicio Extremeño de Salud), seguida muy de cerca por la de Educación con un 36,6 por 100 y una dotación de 669.779.918 euros. Es igualmente en las mencionadas consejerías donde se producen los mayores incrementos en términos absolutos: de los 164.496.401 euros de aumento total del capítulo I, el 53,5 por 100 corresponde a la Consejería de Sanidad y Consumo, y un 33,3 por 100 a la de Educación.

Desde el punto de vista funcional, el 80,8 por 100 de los créditos de personal se encuentran

englobados en el grupo de función 4 “Producción de bienes públicos de carácter económico”, esto es, 1.484.124.067 euros. Ello se debe al gran peso de las funciones 41 “Sanidad” (42,5 por 100) y 42 “Educación” (36,8 por 100) en este capítulo.


10 ALTOS CARGOS 7.875.058 0,5% 9.337.530 0,5% 1.462.472 18,6%

11 PERSONAL EVENTUAL DE GABINETE 5.849.696 0,4% 6.713.816 0,4% 864.120 14,8%

12 FUNCIONARIOS Y ESTATUTARIOS 1.158.889.944 69,5% 1.241.626.206 67,8% 82.736.262 7,1%

13 LABORALES 175.133.212 10,5% 202.654.015 11,1% 27.520.803 15,7%

15 INCENTIVOS AL RENDIMIENTO 57.734.706 3,5% 76.144.378 4,2% 18.409.672 31,9%

16 CUOT., PRES. Y GAS. SOC. CARGO EMPLEADOR 262.032.419 15,7% 295.535.491 16,1% 33.503.072 12,8%

TOTAL 1.667.515.035 100,0% 1.832.011.436 100,0% 164.496.401 9,9%

(Unidades en euros)

II. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

Los gastos corrientes en bienes y servicios ascienden a 537.874.741 euros, siendo su participación en el total de gastos de la Comunidad Autónoma del 9,7 por 100.

Las consejerías más significativas por la cuantía de las dotaciones incluidas en este capítulo

son aquéllas cuya estructura orgánica, tanto material como de personal, es más amplia, lo que conlleva de manera necesaria unos gastos mayores para el mantenimiento de la misma. Entre ellas se encuentran Sanidad y Dependencia, con unos créditos presupuestados por importe de 380.442.401 euros, lo que representa el 70,7 por 100 del total del capítulo y Educación, con 73.390.248 euros, importe que representa el 13,6 por 100. Ambas secciones aglutinan el 84,3 por 100 del total del mencionado capítulo.

Destaca la participación en el capítulo II “Gastos corrientes en bienes y servicios” del

Servicio Extremeño de Salud, con un 63,7 por 100 del total del presupuesto autonómico, destinándose sus dotaciones, principalmente, a material sanitario para consumo y reposición, productos farmacéuticos y hemoderivados y servicios concertados de ambulancias.

La variación respecto al ejercicio anterior de los artículos que comprende este capítulo, se

observa en el cuadro siguiente.


20 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 4.230.343 0,9% 4.580.091 0,9% 349.748 8,3%

21 REPARACIONES, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN 26.220.964 5,6% 27.384.703 5,1% 1.163.739 4,4%

22 MATERIAL, SUMINISTROS Y OTROS 352.618.254 75,0% 410.120.750 76,2% 57.502.496 16,3%

23 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 10.633.876 2,3% 14.201.152 2,6% 3.567.276 33,5%

25 ASISTENCIA SANITARIA CON MEDIOS AJENOS 76.253.462 16,2% 81.588.245 15,2% 5.334.783 7,0%

TOTAL 469.956.899 100,0% 537.874.941 100,0% 67.918.042 14,5%

(Unidades en euros)

10 ALTOS CARGOS

12 FUNCION. Y ESTATUTA

11 P. EVENTUAL GABTE.

13 LABORALES

15 INCENTIVOS RDTO.

16 CUOT. P. Y G. S.EMP

10 11 12 13 15 160

200

400

600

800

1000

1200

1400

Millones de euros

2007 2008


III. GASTOS FINANCIEROS

Los gastos financieros previstos para 2008 ascienden a 40.508.075 euros, lo que supone un decremento en términos absolutos de 14.988.801 euros respecto al ejercicio anterior, siendo el segundo capítulo de menor consignación presupuestaria con un 0,7 por 100 del total de los gastos previstos por la Comunidad Autónoma de Extremadura.

El montante global de los gastos financieros corresponde a la Consejería de Administración

Pública y Hacienda, siendo gestionados, concretamente, por la Dirección General de Financiación Autonómica y Fondos Europeos.

A continuación se exponen la dotación, participación y variaciones de los artículos en que

se desglosa este capítulo.


30 DE DEUDA PÚBLICA EN MONEDA NACIONAL 1.127.195 2,0% 1.157.349 2,9% 30.154 2,7%

31 DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL 53.443.489 96,3% 38.399.754 94,8% -15.043.735 -28,1%

33 DE PRÉSTAMOS EN MONEDA EXTRANJERA 260.904 0,5% 267.885 0,7% 6.981 2,7%

34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS 13.048 0,0% 13.398 0,0% 350 2,7%

35 INTERESES DE DEMORA Y OTROS GASTOS FINANCIEROS 652.240 1,2% 669.689 1,7% 17.449 2,7%

TOTAL 55.496.876 100,0% 40.508.075 100,0% -14.988.801 -27,0%

(Unidades en euros)

20 21 22 23 250

100

200

300

400

500

Millones de euros

2007 2008


20 ARREN. Y CÁNONES

25 ASIS. SANIT. CON MEDIOS AJENOS

22 MATERIAL, SUMINIST. Y OTROS

23 INDEM. POR RAZÓN DEL SERV.

21 REPARAC., MANTEN, Y CONSERV.

IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Las transferencias corrientes del presupuesto de gastos consolidado de la Comunidad Autónoma para 2008 ascienden a 1.673.493.401 euros. Esta cifra supone un incremento del 8,8 por 100 respecto al 2007.

La Consejería de Agricultura y Desarrollo Rural es la que tiene una cuantía superior de

gastos en este capítulo, absorbiendo el 41,1 por 100, al ser la responsable de la gestión de la Política Agraria Comunitaria. A dicha sección le siguen por el volumen de sus consignaciones presupuestarias las consejerías de Sanidad y Dependencia, donde sólo el Servicio Extremeño de Salud aglutina el 21,4 por 100 del total del capítulo, y de Igualdad y Empleo que gestiona el 15,4 por 100 de todas las transferencias corrientes de la Comunidad Autónoma.

Este capítulo se incrementa en 135.581.030 euros respecto al 2007 debido principalmente a

las transferencias a empresas privadas y atenciones benéficas y asistenciales. Por un lado, las transferencias a empresas privadas representan el 48,2 por 100 de las transferencias corrientes y un 14,6 por 100 del total presupuesto de la Comunidad, importe que se registra principalmente en la Consejería de Agricultura y Desarrollo Rural (que recoge el 80,3 por 100 de este artículo) para realizar los objetivos de la Política Agraria Comunitaria. Y por otro lado, las atenciones benéficas y asistenciales ascienden a 384.560.721 euros, correspondiendo el 90,9 por 100 al Servicio Extremeño de Salud.

De entre todos los programas que poseen dotaciones en este capítulo, el de mayor

consignación presupuestaria es el 715 B, denominado “Regulación de producciones y de mercados agrarios”, por recoger entre sus créditos los destinados a la Política Agraria Comunitaria. Asimismo, el mayor aumento experimentado en transferencias corrientes respecto al ejercicio precedente se recoge fundamentalmente en el mencionado programa (28.567.632 euros) así como en el 313 D, denominado “Promoción de la autonomía personal y atención a la Dependencia”, (25.518.654 euros).

30 31 33 34 350

10

20

30

40

50

60

Millones de euros

2007 2008


34 DE DEPÓSITOS Y FIANZAS

33 PRÉSTAMOS EN MONEDA EXTRANJ.

30 DE DEUDA PÚB. MONEDA NAC.

31 DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NAC.

35 INTERESES DEMORA Y OTROS GTOS. FINANC.


40 AL ESTADO 3.680.000 0,2% 9.380.000 0,6% 5.700.000 154,9%

42 A ORGANISMOS AUTÓNOMOS DE LA C.A. 254.652 0,0% 32.045 0,0% -222.607 -87,4%

44 A EMPRESAS Y ENTES PÚBLICOS DE LA C. A. 112.655.455 7,3% 121.489.010 7,3% 8.833.555 7,8%

46 A ENTIDADES LOCALES 181.603.520 11,8% 197.463.949 11,8% 15.860.429 8,7%

47 A EMPRESAS PRIVADAS 768.462.225 50,0% 807.257.186 48,2% 38.794.961 5,0%

48 A FAMILIAS E INSTITUC. SIN FINES DE LUCRO 471.238.519 30,6% 537.836.411 32,1% 66.597.892 14,1%

49 AL EXTERIOR 18.000 0,0% 34.800 0,0% 16.800 93,3%

TOTAL 1.537.912.371 100,0% 1.673.493.401 100,0% 135.581.030 8,8%

(Unidades en euros)

VI. INVERSIONES REALES

El capítulo de “Inversiones reales”, con una dotación de 945.325.862 euros, representa el 17,1 por 100 del total presupuesto de gastos. Presenta para el ejercicio 2008 un incremento del 21,2 por 100 respecto al presupuesto precedente.

Las consejerías con mayor volumen de inversión previsto para el ejercicio 2008 son, por

orden de importancia, la Consejería de Fomento, que representa un 32,9 por 100 respecto al total capítulo, seguida de la Consejería de Sanidad y Dependencia, y la Consejería de Economía, Comercio e Innovación, ambas con un 11,9 por 100. No obstante, la consejería que aumenta en mayor medida en términos relativos respecto a 2007 es la de Economía, Comercio e Innovación, motivado fundamentalmente por las dotaciones en los programas 542 B “Investigación, desarrollo tecnológico e innovación”, (38.221.067 euros) y 522 A “Sociedad de la Información” (25.540.599 euros).

Desde un punto de vista funcional, las actuaciones de inversión que se benefician de un

mayor alza en términos absolutos para este ejercicio se centran en los programas de gasto 513 B “Infraestructuras de carreteras”, que se eleva en 27.995.535 euros y 522 A “Sociedad de la

40 AL ESTADO

46 A ENTIDADES LOCALES

47 A EMPRESAS PRIVADAS

49 AL EXTERIOR

40 42 44 46 47 48 490

200

400

600

800

1000

Millones de euros

2007 2008


44 A EMPRESAS Y ENTES PÚB. C.A.

48 A FAMIL. E INST. SIN F. LUCRO

42 A ORGANISMOS AUTÓNOMOS DE LA C.A.

Información”, que supera en 20.502.532 euros su dotación respecto al ejercicio presupuestario precedente.

El 39,6 por 100 de las inversiones reales se recogen el artículo 62 “Inversión nueva

asociada al funcionamiento operativo de los servicios”, con una dotación de 374.760.680 euros, materializados principalmente en grandes infraestructuras para la salud en atención especializada y en el desarrollo del planeamiento urbanístico.

Siguen siendo los créditos destinados a infraestructuras de carreteras los más cuantiosos en

este capítulo, con una dotación de 156.958.041 euros para 2008.


60 INVERSIÓN NUEVA DESTINADA AL USO GRAL. 160.160.613 20,5% 199.377.703 21,1% 39.217.090 24,5%

61 INV. DE REPOSIC. DESTINADA AL USO GRAL. 59.534.461 7,6% 59.562.788 6,3% 28.327 0,0%

62 INV. NUEVA ASOC. AL FUN. OP. DE LOS SERV. 301.649.890 38,7% 374.760.680 39,6% 73.110.790 24,2%

63 INV. DE REP. ASOC. AL FUN. OP. DE LOS SERV. 58.525.731 7,5% 67.566.567 7,1% 9.040.836 15,4%

64 INVERSIÓN INMATERIAL 199.979.122 25,6% 244.058.124 25,8% 44.079.002 22,0%

TOTAL 779.849.817 100,0% 945.325.862 100,0% 165.476.045 21,2%

(Unidades en euros)

VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Los gastos por transferencias de capital se cifran para el ejercicio 2008 en 404.465.399 euros, importe que supone una variación positiva del 1,7 por 100 respecto al presupuesto del año anterior, equivalente a 6.810.175 euros. Estos gastos representan el 7,3 por 100 del total del presupuesto de gastos consolidado previsto.

60 61 62 63 640

100

200

300

400

Millones de euros

2007 2008


60 INV. NU. DESTIN. AL USO GRAL.

61 INV. REP. DEST. AL USO GRAL.

62 INV. N. ASOC. AL FUN. OP. DE LOS SERV.

63 INV. REP. ASOC. AL FUN. OP. DE LOS SERV.

64 INVERSIÓN INMATERIAL

Analizando a los agentes perceptores de estas transferencias, destaca el artículo relativo a las transferencias a empresas privadas, con un 50,7 por 100 del total y un decremento respecto al ejercicio precedente de 14.102.732 euros.

Entre las secciones con mayor dotación se encuentran Economía, Comercio e Innovación y

Agricultura y Desarrollo Rural que representan el 31,5 y el 31,2 por 100 del total capítulo, respectivamente. Dichas dotaciones están destinadas, básicamente, a la mejora del desarrollo empresarial, en el caso de la primera sección; y al de la infraestructura agraria, en la segunda. El programa que más incrementa su dotación para el presupuesto 2008 en términos absolutos respecto al ejercicio precedente es el 542 B “Investigación, Desarrollo tecnológico e Innovación”, que lo hace en 13.261.631 euros.


70 AL ESTADO 13.781.712 3,5% 16.739.700 4,1% 2.957.988 21,5%

74 A EMPRESAS Y ENTES PÚBLICOS DE LA C. A. 9.045.337 2,3% 15.275.337 3,8% 6.230.000 68,9%

76 A ENTIDADES LOCALES 84.682.614 21,3% 81.887.164 20,2% -2.795.450 -3,3%

77 A EMPRESAS PRIVADAS 219.102.938 55,1% 205.000.206 50,7% -14.102.732 -6,4%

78 A FAMILIAS E INSTITUC. SIN FINES DE LUCRO 61.452.522 15,5% 74.086.039 18,3% 12.633.517 20,6%

79 AL EXTERIOR 9.590.101 2,4% 11.476.953 2,8% 1.886.852 19,7%

TOTAL 397.655.224 100,0% 404.465.399 100,0% 6.810.175 1,7%

(Unidades en euros)

VIII. ACTIVOS FINANCIEROS

En el capítulo VIII del presupuesto de gastos se incluyen los créditos destinados a la adquisición de títulos valores, así como a la concesión de préstamos fuera del sector público, tanto a corto como largo plazo.

En este capítulo, los gastos incluidos para el año 2008 ascienden a 27.636.067 euros,

experimentando una variación positiva respecto al 2007 de un 1,3 por 100.

70 AL ESTADO74 A EMPR. Y ENT. PÚBL

76 A ENTIDADES LOCALES

77 A EMPRESAS PRIVADAS

79 AL EXTERIOR

70 74 76 77 78 790

50

100

150

200

250

Millones de euros

2007 2008


78 A FAMILIAS E INST. SIN FINES DE LUCRO

La mayor parte de los créditos de este capítulo, un 93,8 por 100 del total del mismo, se

destina a la adquisición de títulos valores de sociedades de la Comunidad Autónoma. A continuación se detalla la evolución de los artículos que comprende el capítulo analizado.


83 CONCES. DE PRÉSTAMOS FUERA DEL SEC. PÚB. 1.355.199 5,0% 1.331.048 4,8% -24.151 -1,8%

85 ADQ. DE ACC. Y PART. DENTRO DEL SEC. PÚB. 25.527.833 93,6% 25.927.883 93,8% 400.050 1,6%

86 ADQ. DE ACC. Y PARTIC. FUERA DEL SEC. PÚB. 377.136 1,4% 377.136 1,4% 0 0,0%

87 APORTACIONES PATRIMONIALES 18.000 0,1% 0 0,0% -18.000 -100,0%

TOTAL 27.278.168 100,0% 27.636.067 100,0% 357.899 1,3%

(Unidades en euros)

IX. PASIVOS FINANCIEROS

Los créditos previstos para 2008 en el capítulo destinado a la amortización de deudas se cifran en 67.643.955 euros, lo que supone el 1,2 por 100 respecto al total presupuesto consolidado para el ejercicio. Este capítulo experimenta una variación positiva para el ejercicio presupuestario 2008 respecto al anterior del 18,1 por 100.

Al igual que ocurre en el capítulo III de gastos, la sección 10 “Administración Pública y

Hacienda” y, en concreto, la Dirección General de Financiación Autonómica y Fondos Europeos, es la encargada de gestionar el total de dicha dotación.


83 85 86 870

5

10

15

20

25

30

Millones de euros

2007 2008


83 CONC. DE PRÉST. F. SEC. PÚB.

85 ADQ. DE ACC. Y PART. DENT. DEL SEC. PÚB.

86 ADQ. DE ACC. Y PART. FUERA SEC. PÚB.

91 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS RECIBIDOS EN MONEDA NACIONAL 57.299.668 100,0% 67.643.955 100,0% 10.344.287 18,1%

TOTAL 57.299.668 100,0% 67.643.955 100,0% 10.344.287 18,1%

(Unidades en euros)

910

10

20

30

40

50

60

70

Millones de euros

2007 2008


91 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS EN MONEDA NACIONAL

ESTRUCTURA DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES …...Comunidad Autónoma de Extremadura, en virtud de la...

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