ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA CREAR UNA EMPRESA DEDICADA …
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA CREAR UNA EMPRESA DEDICADA A LA PREPARACIÓN Y VENTA DE COMIDAS RÁPIDAS DE MAR, EN LA COMUNA 17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI. ANDRES ANTONIO ARIAS MARIN DIANA CAROLINA ANDRADE IDROBO FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS SANTIAGO DE CALI 2013
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA CREAR UNA EMPRESA DEDICADA A LA
PREPARACIÓN Y VENTA DE COMIDAS RÁPIDAS DE MAR, EN LA COMUNA
17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI.
ANDRES ANTONIO ARIAS MARIN
DIANA CAROLINA ANDRADE IDROBO
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2013
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA CREAR UNA EMPRESA DEDICADA A LA
PREPARACIÓN Y VENTA DE COMIDAS RÁPIDAS DE MAR, EN LA COMUNA
17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI.
ANDRES ANTONIO ARIAS MARIN
DIANA CAROLINA ANDRADE IDROBO
TRABAJO DE GRADO PARA OPTAR AL TÍTULO
DE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
ASESORES
JAIRO LINAR FLOR SUAREZ
Especialista en Derecho Administrativo
LUIS MARIO GUERRERO RODRIGUEZ
Especialista en Finanzas
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2013
NOTA DE ACEPTACIÓN
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Firma presidente del jurado
__________________________
Firma del jurado
__________________________
Firma del jurado
Santiago de Cali, diciembre de 2013
AGRADECIMIENTOS
Este proyecto lo dedicamos a nuestros padres, por su apoyo en todos los
momentos de nuestra vida, y a toda las personas que de una u otra forma
permitieron tanto el desarrollo de este proyecto, como el crecimiento personal; es
necesario mencionar a las directivas, profesores que formaron una estructura
teórica y profesional en nuestro carácter; y a nuestros compañeros y amigos por
los momentos de alegría que compartimos durante este tiempo.
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ................................................................................................... 17
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ................ 19
1.1 TITULO DEL PROYECTO .............................................................................. 19
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN .......................................................................... 19
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ................................................................ 19
1.3.1 Diagnóstico del problema. ............................................................................. 19
1.3.2 Pronóstico del problema. .............................................................................. 21
1.3.3 Formulación del problema. ............................................................................ 21
1.3.4 Sistematización del problema: ...................................................................... 21
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN .......................................................... 22
1.4.1 Objetivo General. ......................................................................................... 22
1.4.2 Objetivos Específicos: ................................................................................... 22
1.5 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................ 23
1.5.1 Justificación Teórica. .................................................................................... 23
1.5.2 Justificación Metodológica. ........................................................................... 24
1.5.3 Justificación Práctica..................................................................................... 25
1.5.4 Estado del Arte. ............................................................................................ 27
1.5.5 Marco Teórico. .............................................................................................. 28
1.5.6 Referente legal. ............................................................................................ 29
1.5.7 Referente social. .......................................................................................... 36
1.5.8 Referente tecnológico. ................................................................................. 38
1.5.9 Referente Político. ....................................................................................... 40
1.5.10 Referente ambiental. .................................................................................. 41
1.5.11 Referente Conceptual: ............................................................................... 42
1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS ................................................................... 51
1.6.1 Tipo de estudio. ........................................................................................... 51
1.6.2. Método de investigación. ............................................................................. 51
1.6.3 Método de Recolección de Información. ...................................................... 53
1.6.4 Fuentes de información................................................................................ 55
1.6.5 Tratamiento de la información. ...................................................................... 56
1.7 PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS: ................................................... 56
1.8 RESULTADOS ESPERADOS: ....................................................................... 57
2. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 58
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR ................................................................................ 58
2.1.1 Comportamiento del mercado mundial de alimentación. .............................. 59
2.1.2 Comportamiento del sector de restaurantes en Colombia. ........................... 61
2.1.3 Comportamiento del mercado local de Santiago de Cali. ............................. 62
2.1.4 Comuna 17. ................................................................................................. 66
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO ..................................................................... 74
2.2.1 Análisis de demanda. ................................................................................... 74
2.2.2 Análisis de la oferta. ..................................................................................... 75
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO......................................................... 80
2.3.1 Marranitas de camarones ............................................................................ 83
2.3.2 Croquetas de pescado en atún .................................................................... 85
2.3.3 Rollitos de plátano de tollo de pescado ....................................................... 86
2.3.4 Empanadas de pescado blanco cocido o piangua ....................................... 88
2.3.5 Clientes. ....................................................................................................... 90
2.3.6 La competencia. ............................................................................................ 92
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO .................................................................. 96
2.4.1 Diseño de la investigación: .......................................................................... 96
2.4.2 Estimación del tamaño de la muestra: ....................................................... 100
2.4.3 Trabajo de campo. ...................................................................................... 103
2.4.4 Matriz de datos (Tabulación de encuestas). .............................................. 103
2.4.5 Análisis de datos: ........................................................................................ 104
2.5 PLAN DE MERCADEO ................................................................................. 114
2.5.1 Estrategia de precio. ................................................................................... 115
2.5.2 Estrategia de comunicación. ....................................................................... 116
2.5.3 Estrategia de distribución. .......................................................................... 119
3. ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................ 120
3.1 INGENIERÍA DE PROYECTO ....................................................................... 120
3.1.1 Fase de procesos: ...................................................................................... 120
3.1.2 Fase Maquinaria y Equipos. ...................................................................... 130
3.2 PRODUCTO ................................................................................................. 132
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................. 133
3.3.1 Macro localización. .................................................................................... 133
3.3.2 Micro localización. ...................................................................................... 133
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO .......................................................................... 135
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ....................................................................... 137
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO ................................................ 137
4.1.1 Misión.......................................................................................................... 138
4.1.2 Visión. ......................................................................................................... 138
4.1.3 Valores corporativos: ................................................................................. 138
4.1.4 Logo de la empresa. .................................................................................. 140
4.1.5 Slogan. ........................................................................................................ 140
4.1.6 Política de calidad. ...................................................................................... 140
4.1.7 Código de ética. ......................................................................................... 141
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................ 145
4.2.1 Descripción de cargos................................................................................ 146
4.3.1 Proceso de reclutamiento. .......................................................................... 157
4.3.2 Entorno de Reclutamiento. .......................................................................... 158
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL .............................................. 159
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN ................................................................. 160
4.6 INDUCCIÓN DEL PERSONAL ...................................................................... 165
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO ....................................................... 166
5.1 INVERSIÓN .................................................................................................. 166
5.2 DEPRECIACION ........................................................................................... 168
5.3. BALANCES INICIALES ............................................................................... 169
5.3.1. Balance inicial sin financiación en pesos ................................................... 169
5.3.2. Balance inicial conn financiación en pesos ................................................ 170
5.4. AMORTIZACION .......................................................................................... 171
5.5. LEASING FINANCIERO ............................................................................... 172
5.6 PARÁMETROS GENERALES ...................................................................... 173
5.7 BALANCES PROYECTADOS ...................................................................... 191
5.8 ANÁLISIS VERTICALES............................................................................... 193
5.9 ANÁLISIS HORIZONTALES ......................................................................... 197
5.10 RAZONES FINANCIERAS .......................................................................... 201
5.11 PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................................. 202
5.12 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................... 204
6. CONCLUSIONES ............................................................................................ 206
7. BIBLIOGRAFIA ............................................................................................... 207
LISTA DE IMÁGENES
Imagen 1 Mapa de Santiago de Cali por comunas. ............................................... 67
Imagen 2 Marranitas de camarones. ..................................................................... 83
Imagen 3 Croquetas de pescado - Atún. ............................................................... 85
Imagen 4 Rollitos de plátano de tollo de pescado.................................................. 87
Imagen 5 Empanadas de pescado blanco. ............................................................ 88
Imagen 6 Volante Fritos Mar. ............................................................................... 116
LISTA DE GRÁFICOS
Gráfico 1 Trámites para construir una empresa. .................................................... 36
Gráfico 2 Distribución de los lados de las manzanas de la comuna 17 por estratos.
............................................................................................................................... 37
Gráfico 3 Composición de la población de la comuna 17 por máximo nivel
educativo alcanzado. ............................................................................................. 38
Gráfico 4 Porcentaje de ingreso familiar destinado a comida por fuera del hogar. 60
Gráfico 5 Ventas del sector restaurantes en Colombia 2.005-2.009. ..................... 62
Gráfico 6 Participación porcentual de los restaurantes en la ciudad de Santiago de
Cali. ........................................................................................................................ 63
Gráfico 7 Principales lugares de concentración de los restaurantes más
representativos de la ciudad de Santiago de Cali. ................................................. 64
Gráfico 8 Principales lugares de concentración de los restaurantes más
representativos de la ciudad de Santiago de Cali. ................................................. 65
Gráfico 9 Distribución de las unidades económicas por sector económico en la
Comuna 17. ........................................................................................................... 69
Gráfico 10 Proporción de puestos de trabajo generados por sector económico en
la Comuna 17. ........................................................................................................ 70
Gráfico 11 Composición de la venta de restaurantes a nivel nacional. .................. 76
Gráfico 12 Evolución de las ventas de Restaurante en la ciudad de Cali 2.005 al
2.010 ...................................................................................................................... 77
Gráfico 13 Lienzo Canvas de la idea de negocio Fritos Mar. ................................. 81
Gráfico 14 Cadena de Valor de la idea de negocio Fritos Mar. ............................. 82
Gráfico 15 ¿Acostumbra consumir comidas preparadas fuera del hogar como:
empanadas o papas aborrajadas? ....................................................................... 105
Gráfico 16 ¿Con qué frecuencia acostumbra consumir este tipo de comidas? ... 105
Gráfico 17 ¿De estos productos cuál(es) prefiere consumir? ............................. 106
Gráfico 18 ¿Con qué bebida prefiere acompañar estas comidas? ...................... 107
Gráfico 19 ¿Consumiría algo novedoso como: marranitas de camarones? ........ 108
Gráfico 20 ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una marranita de
camarón? ............................................................................................................. 109
Gráfico 21 ¿Consumiría empanadas de pescado? .............................................. 110
Gráfico 22 ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una empanada de
pescado? ............................................................................................................. 111
Gráfico 23 ¿Cuál es el medio más común con el cual usted se entera o conoce
sobre un restaurante? .......................................................................................... 112
Gráfico 24 ¿Cuál nombre le parece más apropiado? .......................................... 113
Gráfico 25 Flujograma de la empresa .................................................................. 120
Gráfico 26 Plano del restaurante. ........................................................................ 136
Gráfico 27 Organigrama de Fritos Mar. ............................................................... 146
Gráfico 28 Flujograma de proceso para contratación. ......................................... 161
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1 Matriz de identidad del problema. .......................................................... 20
Cuadro 2 Composición por barrios de la Comuna 17 de Santiago de Cali. ........... 68
Cuadro 3 Distribución poblacional por edades en la comuna 17 en 1.995. ........... 73
Cuadro 4 Restaurantes afiliados a ACODRES, capitulo Valle del Cauca. ............. 78
Cuadro 5 Restaurantes por centros comerciales. .................................................. 79
Cuadro 6 Matriz de datos. .................................................................................... 103
Cuadro 7 Proceso de atención de un servicio comida rápida de mar .................. 121
Cuadro 8 Muebles y enseres. .............................................................................. 130
Cuadro 9 Equipos de cómputo y comunicación. .................................................. 131
Cuadro 10 Maquinaria y equipo. .......................................................................... 131
Cuadro 11 Activos no depreciables. .................................................................... 132
Cuadro 12 Cuadro de MP total proyectada, para un mes de producción. ........... 132
Cuadro 13 Inversión inicial en pesos. .................................................................. 167
Cuadro 14 Depreciación en pesos. ...................................................................... 168
Cuadro 15 Balance inicial sin financiación en pesos .......................................... 169
Cuadro 16 Balance inicial con financiación en pesos .......................................... 170
Cuadro 17 Amortización en pesos ....................................................................... 171
Cuadro 18 Leasing financiero. ............................................................................. 172
Cuadro 19 Parámetros económicos. .................................................................... 173
Cuadro 20 Parámetros laborales. ........................................................................ 173
Cuadro 21 Cargos laborales. ............................................................................... 174
Cuadro 22 Recaudos. .......................................................................................... 174
Cuadro 23 Pagos. ................................................................................................ 174
Cuadro 24 Pagos. ................................................................................................ 175
Cuadro 25 Registro mercantil .............................................................................. 176
Cuadro 26 Publicidad en pesos. .......................................................................... 176
Cuadro 27 Capacitaciones. .................................................................................. 176
Cuadro 28 Registro Invima. ................................................................................. 177
Cuadro 29 Adecuaciones locativas. ..................................................................... 177
Cuadro 30 Uniformes. .......................................................................................... 177
Cuadro 31 Costos indirectos de fabricación. ....................................................... 178
Cuadro 32 Total costos de producción mensual. ................................................. 178
Cuadro 33 Gastos en pesos. ............................................................................... 179
Cuadro 34 Nómina de administración en pesos. ................................................. 180
Cuadro 35 Nómina de producción en pesos. ....................................................... 181
Cuadro 36 Cálculo de la posible demanda mensual. ........................................... 182
Cuadro 37 Unidades proyectadas de venta. ........................................................ 183
Cuadro 38 INC en pesos. .................................................................................... 184
Cuadro 39 Recaudos en pesos............................................................................ 185
Cuadro 40 Pagos en pesos. ................................................................................ 186
Cuadro 41 Estado de resultados SF. ................................................................... 187
Cuadro 42 Estado de resultados CF. ................................................................... 188
Cuadro 43 Flujo de caja SF. ................................................................................ 189
Cuadro 44 Flujo de caja CF. ................................................................................ 190
Cuadro 45 Balance general proyectado SF. ........................................................ 191
Cuadro 46 Balance general proyectado CF. ........................................................ 192
Cuadro 47 Análisis vertical BGP SF. ................................................................... 193
Cuadro 48 Análisis vertical BGP CF. ................................................................... 194
Cuadro 49 Análisis vertical ER SF. ...................................................................... 195
Cuadro 50 Análisis vertical ER CF. ...................................................................... 196
Cuadro 51 Análisis horizontal BGP SF. ............................................................... 197
Cuadro 52 Análisis horizontal BGP CF. ............................................................... 198
Cuadro 53 Análisis horizontal ER SF. .................................................................. 199
Cuadro 54 Análisis horizontal ER CF. .................................................................. 200
Cuadro 55 Razones financieras SF. .................................................................... 201
Cuadro 56 Razones financieras CF. .................................................................... 201
Cuadro 57 Punto de equilibrio en unidades. ........................................................ 202
Cuadro 58 Cuadro análisis de sensibilidad. ......................................................... 204
RESUMEN
El presente trabajo tiene como finalidad determinar a través de un estudio, la
viabilidad de creación de una empresa dedicada a la preparación y venta de
comidas rápidas de mar en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
Con esta investigación se pretende estudiar qué tan viable es la elaboración de los
productos que se van a ofrecer y a comercializar, además se va a diseñar un
estudio de mercado que permita conocer la oferta de las comidas rápidas de mar y
la demanda respecto a la presentación de una nueva oferta gastronómica.
Posteriormente se desarrolla el estudio financiero para conocer que tan rentable
seria este proyecto inicialmente y saber si este negocio se sostendría en el sector
gastronómico.
El desarrollo de este trabajo fortalecerá los conocimientos metodológicos de la
investigación y aspectos importantes como los procesos de mercadeo.
Además se tendrán en cuenta aspectos como la estructura logística, técnica y
organizacional del restaurante a constituir.
A partir de los resultados de estas investigaciones, se identificaran las estrategias
más adecuadas para entrar al mercado y lograr los objetivos propuestos.
PALABRAS CLAVES: Empresa, comida rápida de mar, demanda, mercadeo.
ABSTRACT
The present work made in this paper, determining aims through a study, the
feasibility of creating a company dedicated to the preparation and fast sea food
sales, in the commune 17, in the city of Cali.
This research aims to study the viability of this business and also it is marketing
and also will design a market study, designed to show the range of sea fast foods
and demand regarding the filing of a new dining.
Later develops financial study to learn how this project would initially cost and
wheter this business would be held in the restaurant industry.
The development of this work strengthens the methodological aspects of research
and important as marketing processes.
Also be taken into account aspects such as logistics structure, technical and
organizational – established restaurant.
From the results of this research we identify the most appropriate strategies to
enter the market and achieve the objectives.
KEY WORDS: Company, fast sea food, demand, marketing.
17
INTRODUCCIÓN
El sector de los servicios a nivel mundial viene en alza y Colombia no es caso
ajeno a esta tendencia. Las distintas actividades de este sector han ayudado a los
resultados económicos que actualmente tiene la nación.
Santiago de Cali como tercera ciudad en importancia en el país, ve cómo su
economía se va recuperando después de varios años de dificultades en términos
de empleo y otros indicadores económicos substanciales. Las importantes obras
de infraestructura que se han estrenado en la ciudad y las que se ejecutan
actualmente, los eventos de talla mundial que se están efectuando en la ciudad
como los pasados juegos mundiales, la cumbre de presidentes de la Alianza del
Pacífico, la cumbre mundial de mandatarios afro descendientes y los que se
seguirán realizando como el campeonato mundial de ciclismo de pista a realizarse
en el 2014 son muestra que Santiago de Cali pasa por un buen momento
económico en concordancia con los del país.
Lo anterior ha propiciado un aumento en el poder adquisitivo de los habitantes de
la ciudad, lo que se expresa en mayor interés a consumir en actividades de
esparcimiento y recreación. De esta forma, el subsector de restaurantes es uno de
los protagonistas y una de las actividades más importantes en términos de
recreación en la ciudad.
Se precisa siempre la realización de una investigación organizada antes de
invertir en algún proyecto cualquiera que fuera, su fin primordial es verificar la
viabilidad de crear un restaurante para la preparación y venta de comidas rápidas
de carne de pescado y camarones. Debido a que hasta el momento no existe un
18
establecimiento que se dedique solo a esta actividad y satisfaga las necesidades
del mercado en la ciudad de Cali.
La investigación de este proyecto, se realiza con el fin de conocer la aceptación de
un restaurante de comidas rápidas a base de carne de pescado y camarones en la
comuna 17 de la Ciudad de Cali, permitiendo identificar las necesidades del
mercado en el campo de la gastronomía.
El desarrollo de cada capítulo del presente trabajo busca resolver los objetivos
específicos propuestos para llevar a cabo esta idea de negocio planteada, se
justifica la razón de la idea de emprendimiento y los aspectos metodológicos a
emplearse, se aborda la descripción de los productos a ofrecer, se desarrolla el
estudio de mercado que se realizó analizado con el método de la encuesta, donde
se obtiene opiniones de los posibles clientes en una población seleccionada del
sur de la ciudad, seguidamente el estudio técnico donde se analizarán los
elementos que tienen que ver con la ingeniería del proyecto, se continua con el
estudio organizacional donde se conocen los cargos y el perfil de la estructura, por
último el capítulo de estudio financiero y económico toma como base los
anteriores estudios de mercado y técnico.
19
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
El capítulo siguiente señala el objetivo general de la investigación del proyecto al
igual que los objetivos específicos a alcanzar. El problema de investigación se
diagnostica, pronostica y formula para entenderlo exactamente y poder justificar
dicha investigación.
Por último, se explica los resultados que se esperan lograr con esta investigación.
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Estudio de viabilidad para crear una empresa dedicada a la preparación y venta de
comidas rápidas de mar, en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
La línea de investigación para este proyecto, se ha definido que durante su
desarrollo sea:
Línea de investigación emprendimiento.
Sector de servicios.
Subsector de alimentos, gastronomía.
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.3.1 Diagnóstico del problema.
20
En Santiago de Cali actualmente se certifica la existencia de muchas y variadas
empresas de restaurantes para todo tipo de ocasión, como resultado la
competencia en el gremio es elevada y los factores económicos, calidad en los
productos y del servicio, se convierten determinantes para los clientes al elegir o
preferir el establecimiento donde comprar.
Para decidir la ubicación y puesta en marcha de la idea de negocio, es necesario
establecer si en la comuna 17 de Santiago de Cali, existe la demanda suficiente
para comida rápida a base de pescado y camarones, que permita iniciar con éxito
el emprendimiento. Hoy en la ciudad de Santiago de Cali, los lugares donde se
presta el servicio de comida de mar, son en su mayoría lugares exclusivos y
costosos.
Cuadro 1 Matriz de identidad del problema.
No.
VARIABLES ESTRATÉGICAS
1 Ubicación de establecimientos de venta de comida de mar
especialmente en el norte de la ciudad; barrios Granada, Alameda,
El Peñón, Sector La Luna.
2 Los consumidores desconocen otra alternativa gastronómica de
comidas rápidas.
3 Comida de mar a un precio accesible, no tan costoso.
4 Ubicación del establecimiento en lugar de alto tráfico. Tanto en el
día como en horario nocturno.
Fuente: Los autores
21
1.3.2 Pronóstico del problema.
Las comidas rápidas que se ofrecen y consiguen en el sector donde se planea
crear la idea de negocio (carrera 66, entre autopista sur y calle 13). Son las
comidas tradicionales como hamburguesas, perros calientes, asados, pizzas y
fritanga.
De no crear un producto diferente los consumidores solo seguirán teniendo las
opciones de siempre para consumir o tendrán que ir a otro sector o barrio en
busca de algo distinto.
1.3.3 Formulación del problema.
¿Será viable la creación de una empresa dedicada a la preparación y venta de
comidas rápidas de mar, en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali?
1.3.4 Sistematización del problema:
¿Cuál es la manera adecuada como se debe constituir legalmente la
empresa?
¿Cuáles son los ingredientes y cómo se elaboran los productos que se van
a comercializar en la empresa?
¿Cómo evaluar la oferta de comidas rápidas de mar y la demanda del
consumidor respecto a la presentación de una nueva oferta gastronómica,
en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali?
¿Cuál debe ser la estructura logística, técnica y organizacional para la
elaboración y comercialización de los productos, de la empresa a constituir?
22
¿Qué variables que se deben tener en cuenta para estimar los
presupuestos en lo que corresponde a: costos de operación, gastos,
ingresos, ventas, y financiación del proyecto en general, como indicadores
de rentabilidad y solución de la empresa?
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.4.1 Objetivo General.
Determinar a través de un estudio, la viabilidad de la creación de una empresa
dedicada a la preparación y venta de comidas rápidas de mar en la comuna 17 de
la ciudad de Santiago de Cali.
1.4.2 Objetivos Específicos:
Realizar el estudio que permita identificar la forma como se debe constituir
legalmente la empresa.
Describir los ingredientes y forma de elaboración de los productos que se
van a comercializar en la empresa.
Diseñar un estudio de mercado que permita conocer la oferta de comidas
rápidas de mar y la demanda del consumidor respecto a la presentación de
una nueva oferta gastronómica, en la comuna 17 de la ciudad de Santiago
de Cali.
Describir la estructura logística, técnica y organizacional para la elaboración
y comercialización de los productos, de la empresa a constituir.
23
Evaluar las variables que se deben tener en cuenta para estimar los
presupuestos en lo que corresponde a: costos de operación, gastos,
ingresos, ventas, y financiación del proyecto en general. Como indicadores
de rentabilidad y solución de la empresa.
1.5 JUSTIFICACIÓN
1.5.1 Justificación Teórica.
La industria de restaurantes es un reflejo directo de los cambios de la sociedad en
la cual operan. La sociedad ha cambiado a un orden social más avanzado y más
complicado que implica un movimiento que se aleja de los alimentos producidos
en masa para dar paso a alimentos producidos para las masas porque las
exigencias de los usuarios han cambiado.
La forma de alimentarse variará con el correr de los tiempos, ya que cada día las
personas piensan más en su salud y la selección de los alimentos se basa en éste
concepto.
En el mundo moderno las personas buscan más aquello que les place y les
produce goce, como la buena comida.
Salir a comer o almorzar se volvió cotidiano, dejó de ser algo para celebrar. En las
grandes ciudades del país, la gente trabaja lejos de sus casas y encuentra en el
restaurante un espacio para socializar y hacer negocios.
Este trabajo busca ampliar los conocimientos técnicos adquiridos en la carrera de
Administración de Empresas con el objetivo de determinar a través de un estudio,
la viabilidad en la creación de una empresa dedicada a la preparación y venta de
comidas rápidas de mar, en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
24
En el desarrollo de este trabajo se tendrán en cuenta aspectos desarrollados en el
marco teórico, tales como la investigación de mercados, mercadeo,
comportamiento del consumidor, comunicación y metodología, financiero, costos,
tributario, finanzas y recursos humanos.
El estudio que se va a llevar a cabo tiene que tratar diferentes aspectos que hacen
parte de la carrera, como por ejemplo el desarrollo de nuevos elementos que
permitan mejorar procesos ya existentes y crear nuevos, los cuales generarán la
evolución y el desarrollo más armónico de la sociedad y sus potencialidades
competitivas, estimación de necesidades potenciales, que tocan áreas como la
misma Administración.
1.5.2 Justificación Metodológica.
El desarrollo del presente trabajo fortalecerá los conocimientos en métodos de
investigación en aspectos relacionados con procesos de mercadeo en actividades
referentes a la aplicación e instrumentos para la recolección de la información.
Mediante estas técnicas que permite el conocimiento de las motivaciones,
actitudes y opiniones de los individuos con relación al objeto de investigación.
Los métodos a utilizar en este estudio son:
La observación:
Puede definirse como el uso sistemático de los sentidos en la búsqueda de los
datos que se necesitan para resolver un problema de investigación. Su ventaja
principal radica en que los hechos son percibidos directamente, sin ninguna
intermediación, tal como se dan.
Puede ser directa (participante y no participante) e indirecta.
25
La no participante es la que se ajusta al estudio, debido a que el investigador no
pertenece al grupo y sólo busca obtener información e indirecta a la observación
en que se emplean elementos que registran aspectos visuales y auditivos del
problema de investigación.
También, los relatos de otras personas que aseguran haber observado los hechos
de referencia.
La encuesta:
Es una técnica que permite el conocimiento de las motivaciones, actitudes y
opiniones de los individuos con relación al objeto de investigación.
Se hace a través de formularios cortos, aunque estos amplían cuando se aplica al
conocimiento de las condiciones de vida del grupo o población.
1.5.3 Justificación Práctica.
Es necesario resaltar cambios demográficos y en estilos de vida de las personas,
que han conducido a la creación de una oleada de nuevas empresas,
especializadas en el servicio de comida. Consumidores ocupados que no tienen el
tiempo de preparar su propios alimentos; es por esto que buscan alternativas
diferentes, como desplazarse a comer fuera de sus casa o solicitar comida a
domicilio. “Quieren el sabor de pan fresco sin el lío de la horneada”. Quieren
comidas sabrosas y nutritivas sin platos que lavar.
Así mismo, es importante observar que la gastronomía ha despertado un nuevo
segmento de negocios y ha dado vida a otros que han tenido que innovar para
ajustarse a las preferencias de un consumidor exigente y selectivo. La tendencia
de la comida saludable, la cocina como espacio social, para aprender y el
26
pragmatismo a la hora de comer continuaran siendo jugadores importantes, para
que este sector siga creciendo. (Montalvo Castro Isabel, 2013)
Los restaurantes se ven obligados a estar modificando sus ofertas de platos y
productos y estar actualizándose constantemente, porque los consumidores están
atentos a descubrir nuevas opciones especialmente la tendencia hacia la comida
saludable.
El presente trabajo de investigación beneficia la creación de una empresa
dedicada a la preparación y venta de comidas rápidas de mar, en la comuna 17 de
la ciudad de Santiago de Cali.
Se describen los ingredientes y forma de elaboración de los productos que
se elaboran y comercializan en la empresa.
Se conoce la oferta de comidas rápidas de mar y la demanda del
consumidor respecto a la presentación de una nueva oferta gastronómica,
en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
Descripción de la estructura logística, técnica y organizacional para la
elaboración y comercialización de los productos de la empresa.
Variables que se deben tener en cuenta para estimar los presupuestos en lo
que corresponde a: costos de operación, gastos, ingresos, ventas, y
financiación del proyecto en general. Como indicadores de rentabilidad y
solución de la empresa.
Forma como se debe constituir legalmente la empresa.
27
1.5.4 Estado del Arte.
Desde el miércoles hasta el lunes festivo 20 de agosto, la familia vallecaucana
podrá degustar de la gastronomía, bebidas tradicionales, artesanías y toda la línea
del litoral en el Festival de Música del Pacífico Petronio Álvarez.
Los más ricos y variados platos del Pacífico colombiano estarán disponibles desde
las 8:00 de la mañana hasta las 11:00 de la noche en el Complejo de la Unidad
Deportiva Panamericana. (Pueblo, 2013)
Para este año la gastronomía tendrá un importante protagonismo resaltando los
platos autóctonos del pacífico colombiano que por años han deleitado el paladar
de los habitantes del occidente colombiano.
La ciudadela cultural Petronio Álvarez contará expositores de comidas del
Pacífico. Entregando a los asistentes una gran variedad de platos, como el
sancocho de pescado con coco, los jugos de borojó, yuca y chontaduro, así como
el pastel chocoano, el encocado de jaiba, entre otros platillos que hacen mágica la
cocina tradicional del pacífico colombiano. (Cali.Gov.co, 2013)
Los anteriores artículos hacen referencia al pasado festival Petronio Álvarez
realizado anualmente en Santiago de Cali. Lo que se desea significar con esto, es
que en la ciudad no hay una permanente oferta de muchos de estos alimentos que
nos ofrece la gastronomía del pacífico colombiano y es el problema que se quiere
resolver elaborando los estudios pertinentes para determinar la viabilidad del
proyecto y poder aprovechar esta falencia como oportunidad de negocio.
28
1.5.5 Marco Teórico.
Para el Estudio de mercado se tendrá en cuenta los conceptos de:
John Winston Howard, de la Universidad de Columbia, "el marketing es el proceso
de:
Identificar las necesidades del consumidor.
Conceptualizar tales necesidades en función de la capacidad de la empresa
para producir.
Comunicar dicha conceptualización a quienes tienen la capacidad de toma
de decisiones en la empresa.
Conceptualizar la producción obtenida en función de las necesidades
previamente identificadas del consumidor.
Comunicar dicha conceptualización al consumidor.
Estos pilares van a representar la base de esta investigación, estos son:
Mercados meta.
Detectar necesidades del consumidor.
Marketing Estratégico.
Rentabilidad.
29
Para el enfoque organizacional se han adoptado y estudiado a la hora de
investigar los diferentes fenómenos organizacionales, enfoques teóricos que a su
vez, explican la fundamentación y conformación de redes organizacionales, dado
que la conceptualización de las organizaciones, al igual que las redes
organizacionales, tienen una correlación directa, ya que ambas se conforman bajo
el concepto de sistemas abiertos.
Es por esto que se tienen en cuenta autores reconocidos en el área organizacional
como Morgan, Kunh y Nonaka, Senge, entre otros, han planteado la conveniencia
de la utilización de diferentes Metáforas Organizacionales, Enfoques
Paradigmáticos o Enfoques Teóricos, como estrategia metodológica en el estudio
y diagnóstico de las organizaciones; con el firme propósito de tener mayor
comprensión y análisis de la complejidad del tema en cuestión. (Melendez Cordero
Daniel, 2006)
Como guías indiscutibles se tomarán las teorías clásica de la administración de
Fayol y la de Taylor uno de los fundadores de la administración moderna, se
preocupó por definir las funciones básicas de la empresa (prever, organizar, dirigir,
coordinar y controlar), por ser estos procedimientos universales.
Sin embargo, como orientación se tiene también a Henry Mintzberg por sus
grandes aportes a la nueva teoría de la administración.
1.5.6 Referente legal.
Debido a la facilidad y los apoyos que provee la ley para la creación y
formalización de nuevas unidades productivas, la constitución de la empresa será
una Sociedad por Acciones Simplificadas (SAS).
30
Desde su entrada en vigencia, el 54% de las empresas que se han creado en
Colombia, lo han hecho bajo esa figura. Esta modalidad de empresas permite a
los emprendedores simplificar trámites y comenzar su proyecto con un bajo
presupuesto. Por ejemplo, las SAS no necesitan revisor fiscal y pueden ser
personas naturales o jurídicas. (finanzas Personales.com.co, 2010)) (
BENEFICIOS Y VENTAJAS DE UNA SAS
Los empresarios pueden fijar las reglas que van a regir el funcionamiento
de la sociedad. Es posible, por ejemplo, contar con estatutos flexibles que
se adapten a las condiciones y a los requerimientos de cada empresario.
La creación de la empresa es más fácil. Una SAS se puede crear mediante
documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. ·La
responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes. La empresa puede
beneficiarse de la limitación de la responsabilidad de sus socios, sin tener
que tener la pesada estructura de una sociedad anónima.
Las acciones pueden ser de distintas clases y series. Pueden ser acciones
ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto,
acciones con voto múltiple, acciones privilegiadas, acciones con dividendo
fijo o acciones de pago. Es importante aclarar que las acciones de las SAS
no pueden negociarse en bolsa.
No se requiere establecer una duración determinada. La empresa reduce
costos, ya que no tiene que hacer reformas estatutarias cada vez que el
término de duración societaria esté próximo a caducar.
El objeto social puede ser indeterminado. Las personas que vayan a
contratar con la SAS, no tienen que consultar e interpretar detalladamente
31
la lista de actividades que la conforman para ver si la entidad tienen la
capacidad para desarrollar determinada transacción.
El pago de capital puede diferirse hasta por dos años. Esto da a los socios
recursos para obtener el capital necesario para el pago de las acciones. La
sociedad puede establecer libremente las condiciones en que se realice el
pago.
Por regla general no exige revisor fiscal. La SAS solo estará obligada a
tener revisor fiscal cuando los activos brutos a 31 de diciembre del año
inmediatamente anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios
mínimos.
Mayor flexibilidad en la regulación de los derechos patrimoniales. Existe la
posibilidad de pactar un mayor poder de voto en los estatutos sociales o de
prohibir la negociación de acciones por un plazo de hasta 10 años.
Mayor facilidad en la operación y administración. Los accionistas pueden
renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión de socios o
reunirse por fuera del domicilio social. La SAS no estará obligada a tener
junta directiva, salvo previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la
creación de una junta directiva, la totalidad de las funciones de
administración y representación legal le corresponderán al representante
legal designado por la asamblea.
El trámite de liquidación es más ágil. No se requiere adelantar el trámite de
aprobación de inventario ante la Superintendencia de Sociedades. (finanzas
Personales.com.co, 2010)
32
¿QUIÉNES PUEDEN CONFORMAR UNA SAS?
Todas las personas naturales o jurídicas que desarrollen actividades comerciales y
civiles pueden constituirse formalmente mediante la figura de la SAS. No importa
que sean nacionales o extranjeras; ni que sean micros, pequeños, medianos o
grandes empresarios.
¿CÓMO SE CONSTITUYE UNA SAS?
La creación de la SAS se hace por medio de un documento privado, que debe
autenticarse por quienes participan en su suscripción e inscribirse en el Registro
Mercantil de la Cámara de Comercio. Los tres pasos son:
Redactar el contrato o acto unilateral constitutivo de la SAS. Este
documento debe incluir: nombre, documento de identidad y domicilio de los
accionistas; razón social o denominación de la sociedad (seguida de la
palabra Sociedad por Acciones Simplificada); el domicilio principal de la
sociedad y el de las distintas sucursales; el capital autorizado, suscrito y
pagado, la clase, número y valor nominal de las acciones; y la forma de
administración y el nombre de sus administradores, especificando sus
facultades.
Autenticar las firmas de las personas que suscriben el documento de
constitución. La autenticación podrá hacerse directamente o a través de
apoderado en la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad
establezca su domicilio.
33
Inscribir el documento privado en el Registro Mercantil de la Cámara de
Comercio. Adicionalmente, ante la Cámara de Comercio se diligencian los
formularios del Registro único Empresarial (RUE), el Formulario de
inscripción en el RUT y el pago de la matrícula mercantil, el impuesto de
registro y los derechos de inscripción. (Camara de Comercio DE CALI, s. f.)
CONSTITUCIÓN DE UNA SOCIEDAD MERCANTIL
Toda sociedad mercantil debe constituirse mediante escritura pública ante notario;
el documento debe contener, al menos, los siguientes datos:
Nombre y domicilio de los otorgantes y de sus apoderados, identificando la
nacionalidad y documento de identificación legal; cuando se trate de
personas jurídicas, la ley, decreto o escritura legal de constitución.
Sólo se puede utilizar en el nombre comercial substantivos que indiquen
genérica o específicamente el ejercicio de una actividad financiera o bien
objetivos y abreviaturas que la costumbre mercantil asigne a determinadas
instituciones financieras.
Capital social, la parte que se subscribe y la que se paga por parte de cada
socio en el acto mismo de constitución de la sociedad. En las sociedades
por acciones se debe determinar el capital subscrito y pagado, la clase y el
valor nominal de las acciones representativas de capital y la forma y
términos en que deberán pagarse las cuotas debidas, que en ningún caso
puede sobrepasar un año.
34
El Código de comercio en su artículo 203 establece quienes deben tener
revisor fiscal:
Las sociedades por acciones.
Las sucursales de compañías extranjeras.
Las sociedades en las que, por ley o por los estatutos, la
administración no corresponda a todos los socios, cuando así lo
disponga cualquier número de socios excluidos de la administración
que representen no menos del veinte por ciento del capital.
De otra parte, la ley 43 del 90, en su Art. 13, parágrafo 2 contempla:
Será obligatorio tener Revisor fiscal en todas las sociedades comerciales,
de cualquier naturaleza, cuyos activos brutos a 31 de diciembre del año
inmediatamente anterior sean o excedan el equivalente de cinco mil salarios
mínimos y/o cuyos ingresos brutos durante el año inmediatamente anterior
sean o excedan al equivalente a tres mil salarios mínimos.
La copia de la escritura notarial debe inscribirse en el Registro Mercantil,
que en Colombia está gestionado por las cámaras de comercio, haciéndolo
en la cámara local respectiva de la jurisdicción en donde va a funcionar el
domicilio principal de la sociedad. Si se establecen sucursales en diferentes
ciudades, deberá registrarse la sociedad en las cámaras de comercio
correspondientes.
El tipo de sociedad por Acciones simplificadas “S.A.S”
Con la inscripción en Cámara de Comercio la empresa obtiene:
Matricula mercantil.
La inscripción al RUT de la DIAN y asignación del número de NIT.
35
La inscripción en la secretaría de Hacienda y Municipal para pagos
posteriores del impuesto de Industria y Comercio.
Notificación de la inscripción del comerciante o entidad para verificación de
las normas vigentes a las siguientes entidades:
DAGMA para verificar el cumplimiento de las normas ambientales y emitir el
“concepto ambiental”.
Secretaria de Gobierno para constatar el cumplimiento de las normas
vigentes en la ciudad.
Otros trámites:
Sociedad de autores y compositores (Sayco) y Asociación de intérpretes y
productores fonográficos (Acinpro).
Carné de Manipulación de alimentos. Se tramita en la secretaria de salud
pública del municipio de Santiago de Cali.
Bomberos voluntarios para verificar el cumplimiento de las normas de
seguridad y emitir el “certificado de Seguridad”.
Secretaria de salud para verificar el cumplimiento de las normas sanitarias y
emitir el “concepto sanitario”.
Registro Invima para obtener el permiso para la comercialización de
dispositivos de uso humano.
EPS para garantizar la seguridad de los empleados.
36
Administradora de Riesgos Laboral (ARL), 24 horas antes de iniciar
actividades.
AFP administradora de Fondo de Pensiones y Cesantías.
Caja de Compensación familiar para el empleado y su grupo familiar.
Gráfico 1 Trámites para construir una empresa.
Fuente: los autores.
1.5.7 Referente social.
En cuanto a la estratificación de las viviendas de esta comuna, se observa que el
estrato más común es el 5 (estrato moda), mientras que el estrato moda para toda
37
la ciudad es el 3. Como se puede observar en Gráfico 1, el estrato 5 es aquel que
presenta una mayor proporción del total de lados de manzanas de esta comuna.
Es más, en los estratos 4 y 5 se concentra el 72,4% de todos los lados de
manzanas de la comuna. En esta comuna no se presentan manzanas en estrato
uno.
Gráfico 2 Distribución de los lados de las manzanas de la comuna 17 por
estratos.
Fuente: Departamento administrativo de planeación municipal.
En cuanto a población, según el Censo de 2005, en esta comuna habita el 5,1%
de la población total de la ciudad, es decir 103.975 habitantes, de los cuales el
44,2% son hombres (45.951) y el 55,8% restante mujeres (58.024). Esta
distribución de la población por género es similar a la que se presenta para el
consolidado de Cali (47.1% hombres y el 52.86% mujeres). El número de
38
habitantes por hectárea –densidad bruta- es de 82,81. En cuanto a composición
étnica, en esta comuna sólo el 9,4% de sus habitantes se reconoce como
afrocolombiano o afro descendiente, mientras en la ciudad este porcentaje alcanza
el 26,2%. Así mismo, la participación de la población indígena es de apenas 0,4%
de la población total, porcentaje similar al total de la ciudad (0,5%).
El gráfico 2 muestra que la comuna 17, en su mayoría, está compuesta por
habitantes profesionales (un 30,8% de la población total de la comuna), seguido
por personas con básica secundaria (completa e incompleta) con un 26,9%.
Gráfico 3 Composición de la población de la comuna 17 por máximo nivel
educativo alcanzado.
Fuente: DANE
1.5.8 Referente tecnológico.
El internet confluye una serie de elementos que ningún medio de comunicación
había logrado en periodos precedentes, pues la radio, TV, prensa, cine, libros,
39
teléfono, correo, lugar de encuentro entre otros, donde sujetos interactúan a
escala plenaria; de clic en clic se puede pasar de la prensa local a la biblioteca de
alguna universidad, conocer personas, intercambiar datos, charlar, comprar y
vender en cosas de minutos, en tiempo real, donde la información está en
continua producción y actualización, presente las 24 horas del día, en una
cotidianidad con un sentido distinto, donde los sujetos podrán establecer redes de
apoyo y cooperación a escala global. En Colombia, la penetración de internet en
los hogares y las familias, Según la Comisión de Regulación de Comunicaciones,
en septiembre de 2010 había 20,7 millones de ciudadanos conectados, una cifra
que equivale al 46% de la población y que posiciona al país como el tercero con
mayor penetración en toda Latinoamérica, después de Chile y Argentina. Pero
esta cifra no lo dice todo: según el Estudio de Consumo de Internet (ECI),
realizado a comienzos de año por Indexcol y otras 14 empresas líderes en la Red,
los colombianos son de los usuarios más sofisticados de la región y sacan
provecho de los beneficios que ésta les brinda.
La época en la que el colombiano usaba Internet sólo para revisar su correo
electrónico o navegar quedó atrás. Hoy, es un usuario activo de la Web 2.0, o Web
Colaborativa, en la que genera contenidos, comparte con amigos y con
desconocidos sus intereses y conocimientos, decide qué contenidos quiere recibir
en resumen, hoy es quien tiene el poder.
Hoy Colombia es el país número 11 en número de usuarios de la red social
Facebook y sus 7,2 millones la ubican en primer lugar en Latinoamérica, seguida
muy de cerca por Argentina. También se estima que es el segundo país de la
región en uso del sitio de videos YouTube y en el servicio de publicación de blogs
Blogger. La percepción, pues, de que Internet era sólo para unos pocos, o que no
era algo serio o duradero, ha quedado atrás y la realidad indica que las personas y
las organizaciones que no se vuelquen a la Red se verán rezagadas frente a
colegas, competidores y el entorno en general. (
40
Así como se habla de la fragmentación de los medios tradicionales, Colombia vive
una explosión de medios digitales –sitios web de medios de comunicación, redes
sociales, blogs, fotologs y microblogs, sitios de música, fotos y videos,
comunidades virtuales–. Para los negocios, ya no basta contar con un sitio web
corporativo, de aquellos que muestran su misión, visión y portafolio, pues allí no
llegarán por inercia sus clientes. “Los negocios de todo tipo deben estar donde se
encuentran sus audiencias y llegar a ellas con mensajes directos, transparentes y
contundentes. De los sitios web tradicionales, las organizaciones deben pasar a
verdaderas estrategias digitales integrales”, agrega Emilia Restrepo, Gerente
general de INDEXCOL.
1.5.9 Referente Político.
Al inicio de un emprendimiento, la consideración del entorno político debe ser
considerada en detalle, pues finalmente de las decisiones políticas, se desprenden
medidas económicas y tributarias.
El entorno político afecta el entorno económico de las empresas. Los legisladores
en los niveles locales, departamentales y nacionales pueden ofrecer incentivos o
exenciones fiscales a las empresas o pueden imponer normas que restrinjan las
transacciones comerciales. En este último caso, por ejemplo, si un cuerpo político
afirma que una empresa debe incluir un determinado químico en su producto, el
costo del mismo difiere. La empresa pasa esos costos a los clientes en forma de
precios más altos. El cliente debe decidir si quiere comprar ese producto. Si no lo
compra, entonces la empresa no recibe ingresos. Si un gran número de clientes
decide no comprar el producto, la empresa puede necesitar despedir empleados.
41
1.5.10 Referente ambiental.
En la comuna el manejo de los residuos sólidos y la aplicación de las normas
sobre ubicación, transporte y recolección no son los adecuados. Esto se debe a la
falta de conocimiento y educación en relación con el manejo de los residuos
sólidos y al incumplimiento de la norma sobre los mismos. Es por lo anterior que
en la comuna se ha generado un incremento de plagas y roedores además de
residuos sólidos esparcidos sobre las vías públicas.
La comunidad considera que no se está ejerciendo una eficiente gestión ante el
DAGMA para que ésta proteja adecuadamente el recurso hídrico. Éste problema
ha surgido por la no identificación de los sitios de mayor aporte de contaminantes,
a la falta de educación y sensibilización para la conservación del recurso hídrico y
a la falta de aplicación de sanciones para los agentes generadores de
contaminación.
El aumento de contaminación del recurso hídrico, la extinción de la biodiversidad y
el desarraigo por parte de los propietarios de los predios de la comuna son
consecuencias de este problema.
Otro problema en la comuna es la contaminación debido a factores auditivos
visuales y por radiación electromagnética lo cual es un problema prioritario. Éste a
su turno, ha surgido debido al no cumplimiento de las normas sobre
contaminación, a la escasez de campañas sobre normas por parte del DAGMA, a
la no aplicación de sanciones por parte las instituciones ambientales y al deficiente
cumplimiento del P.O.T. Es por lo anterior que los habitantes de la comuna sufren
de problemas de estrés debió al exceso de ruido, además la credibilidad en las
instituciones municipales es baja y se ha visto un incremento en la violencia.
42
1.5.11 Referente Conceptual:
Economía: es la ciencia social que estudia el comportamiento económico
de agentes individuales: producción, intercambio, distribución, consumo de
bienes y servicios, entendidos estos como medios de satisfacer
necesidades humanas y resultado individual o colectivo de la sociedad.
Otras doctrinas ayudan a avanzar en este estudio: la psicología y la filosofía
intentan explicar cómo se determinan los objetivos, la historia registra el
cambio de objetivos en el tiempo, la sociología interpreta el comportamiento
humano en un contexto social y la ciencia política explica las relaciones de
poder que intervienen en los procesos económicos.
Gastronomía: gastronomía es el estudio de la relación entre cultura y
alimento. A menudo se piensa erróneamente que el término gastronomía
únicamente tiene relación con el arte de cocinar y los platillos en torno a
una mesa. Sin embargo ésta es una pequeña parte del campo de estudio
de dicha disciplina: no siempre se puede afirmar que un cocinero es un
gastrónomo. La gastronomía estudia varios componentes culturales
tomando como eje central la comida. De esta forma se vinculan Bellas
Artes, ciencias sociales, ciencias naturales e incluso ciencias exactas
alrededor del sistema alimenticio del ser humano.
Indicadores económicos: son valores estadísticos que muestran el
comportamiento de la economía. Estos ayudan a analizar y prever el
comportamiento de la misma. Ente los indicadores más conocidos y usados
se encuentran: TRM (Tasa Representativa del Mercado), la inflación, DTF
(Tasa de Depósitos a Término Fijo), UVR (Unidad de Valor Real).
43
Infraestructura: es aquella realización humana diseñada y dirigida por
profesionales de Arquitectura, Ingeniería Civil, Urbanista, etc., que sirven de
soporte para el desarrollo de otras actividades y su funcionamiento,
necesario en la organización estructural de las ciudades y empresas.
El vocablo, utilizado habitualmente como sinónimo de obra pública por
haber sido el Estado el encargado de su construcción y mantenimiento, en
razón de la utilidad pública y de los costos de ejecución, generalmente
elevados, comprende:
Las infraestructuras de transporte: Terrestre: Vías (caminos, carreteras o
autopistas, líneas de ferrocarril y puentes). Marítimo: puertos y canales.
Aéreo: aeropuertos.
Propensión: una propensión es un índice de comportamiento determinado
por la relación entre dos variables directamente dependientes. Así,
el consumo y el ahorro son dos nociones simétricas en que uno varía de
manera inversamente proporcional al otro. “Este problema lo analizó John
Maynard Keynes (1883-1946) en su "Teoría general’ (1936). Keynes recalcó el
impacto de los comportamientos psicológicos de los individuos en la vida
económica, intentó demostrar cómo los titulares de los ingresos tomaban sus
decisiones frente a la oferta de productos (consumo) y a
la demanda de capitales
Viabilidad: condición que evalúa la conveniencia de un sistema, proyecto o
idea al que califica, atendiendo a la relación que existe entre los recursos
empleados para obtenerlo y aquellos de los que se dispone.
En muchas ocasiones, los recursos de los que se dispone para evaluar
la viabilidad económica vienen determinados por los que produce el propio
sistema, proyecto o idea que se está evaluando, por lo que en realidad se
44
lleva a cabo un análisis de rendimiento o rentabilidad interna. Para ello se
enfrenta lo que se produce con lo que se gasta, en términos económicos.
Para que éste nuevo proyecto, sistema o idea goce de plena viabilidad,
debe cumplir con los requisitos establecidos al momento de hacer el estudio
y complementarlo con la necesidad a ser cumplida o llevada a cabo. (Moyar
Nancy G, Barrientos Jaime, Betsabe, Benavides Ana Cecilia, 2009)
Emprendedor: es aquella persona que enfrenta con resolución, acciones
difíciles. Es aquella persona que está dispuesto a asumir un riesgo
económico. O sea el individuo que identifica una oportunidad y organiza los
recursos necesarios para ponerla en marcha.
Innovación: el término innovación refiere a aquel cambio que introduce
alguna novedad o varias. Cuando alguien innova aplica nuevas ideas,
productos, conceptos, servicios y prácticas a una determinada cuestión,
actividad o negocio, con la intención de ser útiles para el incremento de la
productividad. Una condición esencial de la innovación es su aplicación
exitosa a un nivel comercial, porque no solamente vale inventar algo, sino
que además lo destacado resultará ser introducirlo satisfactoriamente y con
repercusión en el mercado para que la gente lo conozca, en lo que sería
una primera instancia y luego para que pueda disfrutar de la creación en
cuestión.
Fruto del mar: es en gastronomía, un animal marino invertebrado
comestible. En esta definición se incluyen normalmente los crustáceos
(camarones, langostinos, cangrejos, percebes, etc.), moluscos (mejillones,
almejas, berberechos, chipirones, etc.) y otros animales marinos tales como
algunos equinodermos (erizo de mar) y algunos urocordados (piure).
(«Cazuela de Mariscos Doña Barbara», s. f.)
45
Estrategia Empresarial: se refiere al conjunto de acciones planificadas
anticipadamente, cuyo objetivo es alinear los recursos y potencialidades de
una empresa para el logro de sus metas y objetivos de expansión y
crecimiento.
Organización: es un grupo social que está compuesto por personas
adecuadas a la naturaleza de cada individuo el cual tiene por función
organizarse o administrarse tareas, que forman una estructura sistemática
de relaciones de interacción, tendientes a producir bienes o servicios para
satisfacer las necesidades de una comunidad dentro de un entorno.
Proceso: es el conjunto de operaciones necesarias para llevar a cabo la
producción de un bien o servicio que ocurren de forma planificada y
producen un cambio o transformación de materiales, objetos o sistemas. Se
trata, por tanto de una sucesión de operaciones de diseño, producción y de
distribuciones integradas, realizadas por diversas unidades interconectadas
como una corriente, involucrando una serie de recursos físicos,
tecnológicos, económicos y humanos. La cadena productiva abarca desde
la extracción y proceso de manufacturado de la materia prima hasta el
consumo final.
Planeación: en el sentido más universal implica tener uno o varios objetivos
a realizar junto con las acciones requeridas para concluirse exitosamente.
Va de lo más simple a lo complejo, dependiendo el medio a aplicarse. La
acción de planear en la gestión se refiere a planes y proyectos en sus
diferentes, ámbitos, niveles y actitudes.
46
Competitividad: se define como la capacidad de generar la mayor
satisfacción de los consumidores al menor precio, o sea con producción al
menor costo posible.
Mercado: es cualquier conjunto de transacciones o acuerdos de negocios
entre compradores y vendedores. En contraposición con una simple venta,
el mercado implica el comercio formal y regulado, donde existe cierta
competencia entre los participantes.
Marketing estratégico: el marketing estratégico parte del análisis de las
necesidades de los individuos y de las organizaciones y de la investigación
de los mercados. Al comprar un producto el consumidor busca la solución a
un problema o el beneficio que puede proporcionarle y no el producto como
tal.
Igualmente, el conocimiento de los recursos y capacidades de la empresa
constituye un aspecto fundamental de la metodología para alcanzar
ventajas competitivas sostenibles a largo plazo.
La función del marketing estratégico puede definirse como: Seguir la
evolución del mercado de referencia e identificar los diferentes productos-
mercados y segmentos actuales o potenciales, sobre la base de un análisis
de la diversidad de las necesidades a encontrar.
Los diferentes productos-mercado representan oportunidades que la
empresa analiza y cuyo atractivo es preciso evaluar. Para una empresa
determinada, el atractivo de un producto-mercado depende de su capacidad
para atraer mejor que sus competidores la demanda de los compradores.
Esta competitividad existirá en la medida que la empresa posea una ventaja
competitiva por la presencia de una diferenciación valorada por los
consumidores o por ventaja en costes.
47
Podemos definir el marketing estratégico como un análisis sistemático y
continuado de las características del mercado y del desarrollo de conceptos
o de productos rentables, orientados hacia grupos de consumidores
determinados, teniendo en cuenta la competencia y procurando alcanzar
una ventaja competitiva defendible a largo plazo.
La función de marketing estratégico orienta la empresa hacia oportunidades
económicas atractivas en función de sus capacidades, recursos y el entorno
competitivo y que ofrecen un potencial de crecimiento y rentabilidad.
Además, otra función del marketing estratégico es estudiar y analizar la
evolución del mercado identificando los binomios producto - mercado
actuales y / o potenciales, determinando las tecnologías para dar respuesta
a cada binomio, identificando y midiendo cuantitativamente su atractivo a
través de su potencialidad y duración.
La gestión del marketing estratégico se sitúa en el medio y largo plazo,
definiendo los objetivos, elaborando una estrategia de desarrollo y
manteniendo una estructura equilibrada de la cartera de productos.
El marketing estratégico interviene activamente en la orientación y
formulación de la estrategia de la empresa. Facilita información sobre la
evolución de la demanda, la segmentación del mercado, las posiciones
competitivas y la existencia de oportunidades y amenazas. Igualmente,
analiza las capacidades y recursos para adaptar la empresa al entorno y
situarla en una posición de ventaja competitiva sostenible.
Estudio de mercado: es un documento escrito en el cual se describe la
función que vincula a consumidores, clientes y público con el mercadólogo
a través de la información, la cual se utiliza para identificar y definir las
oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las
48
medidas de mercadeo y para mejorar la comprensión del proceso del
mismo.
Dicho de otra manera el estudio de mercados es una herramienta de
mercadeo que permite y facilita la obtención de datos, resultados que de
una u otra forma serán analizados, procesados mediante herramientas
estadísticas y así obtener como resultados la aceptación o no y sus
complicaciones de un producto dentro del mercado.
Estudio organizacional: es un documento escrito el cual se define el
marco formal: el sistema de comunicación y los niveles de responsabilidad y
autoridad de la organización, necesaria para la puesta en marcha y
ejecución del proyecto. Incluye organigramas, descripción de cargos y
funciones, sistemas de remuneración de los empleados para estimar los
costos operativos y los gastos administrativos necesarios para el posterior
estudio económico y financiero.
Estudio económico-financiero: el estudio o análisis Económico-
Financiero o evaluación económica de un proyecto, es un documento
escrito el cual describe la competencia de la investigación de operaciones y
de las matemáticas y el análisis financieros entre otros.
Estas disciplinas se encargan de realizar las evaluaciones económicas de
cualquier proyecto de inversión, para determinar la factibilidad o viabilidad
económica de un proyecto. Este debe estar concebido desde el punto de
vista técnico y debe cumplir con los objetivos que ella se espera.
En otras palabras trata de estudiar si la inversión que queremos hacer va a
ser rentable o no, si los resultados arrojan, que la inversión no se debe
hacer, se debe tomar otra alternativa o evaluar la alternativa que más le
convenga financieramente a la empresa de acuerdo a sus políticas.
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El análisis económico pretende determinar cuál es el monto de los recursos
económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo
total de la operación de la planta (que abarque las funciones de producción,
administración y ventas), así como otras son indicadores que servirán de
base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación
económica.
Oferta gastronómica: conjunto de productos que el entorno gastronómico
planea y es capaz de entregar a los clientes.
Restaurante: entendemos por restaurante aquel establecimiento o
comercio en el cual se provee a los clientes con un servicio alimenticio de
diverso tipo. Un restaurante (o restaurant como también puede conocérselo)
es un espacio público ya que cualquier persona puede acceder a él. Sin
embargo, no es una entidad de bien público ya que el servicio de
alimentación se otorga a los clientes a cambio de un pago y no
gratuitamente.
Comida rápida: en gastronomía, se entiende por la comida de rápida
preparación, la cual no supera los 5 minutos y de rápido consumo. También
hace referencia a lo informal en cuanto a los establecimientos que la
venden.
Comercialización: proceso cuyo objetivo es hacer llegar los bienes desde
el productor al consumidor. Involucra actividades como compraventa al por
mayor y al por menor, publicidad, pruebas de ventas, información de
mercado, transporte, almacenaje y financiamiento.
La cadena de comercialización aunque en apariencia encarece el producto
final, es imprescindible para que este llegue oportunamente a los
50
consumidores que lo demanda, constituyendo por lo tanto un elemento
indispensable en el funcionamiento de una economía de mercado.
Distribución: los canales de distribución se definen como los conductos
que cada empresa escoge para la distribución más completa, eficiente y
económica de su producto o servicio, de manera que el consumidor pueda
adquirirlos con el menor precio posible.
Redes sociales en internet: Espacio en el que se genera interacción social
a través de identidades digitales (usuarios). Estos espacios pueden ser
cerrados o abiertos:
Cerrado es cuando la interacción se produce en un mismo sitio con unas
mismas reglas y un mismo interfaz para todos los usuarios, cuyas opciones
están definidas de antemano por el gestor. Casos como facebook, twitter,
tuenti, linkedin, xing, meetic, match, etc.
Los espacios cerrados también se definen por la utilidad que ofrecen,
cuando más cerrado es el espacio y menos depende de conexiones
externas (APIS o posibilidad de links externos) más definida es su utilidad.
Abierto es cuando la interacción se produce en diferentes sitios, con
diferentes gestores y diferentes normas: por ejemplo, redes de blogs. Cada
blogger gestiona su sitio, sus comentarios, etc. La red se establece por los
links que se intercambian, los comentarios mutuos y el hábito de visita de
unos a otros.
51
1.6 ASPECTOS METODOLÓGICOS
1.6.1 Tipo de estudio.
El estudio a realizarse es mixto (cualitativo y cuantitativo).
Porque en el estudio no solo se pretende dar resultados numéricos y cifras que
muestren lo viable o no del proyecto, sino además de las características y
descripciones propias del mismo.
1.6.2. Método de investigación.
Una primera fase de investigación exploratoria, en donde se identificarán aspectos
fundamentales para contener en la recolección de datos. De tal manera, que se
investigará cuáles serán las variables fundamentales, para determinar la viabilidad
para la creación de una empresa dedicada a la preparación y venta de comidas
rápidas de mar, en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
Por lo anterior, también el tipo de estudio tendrá otra fase de investigación
descriptiva. Porque en ella se nombrarán las características de los productos a
realizar en la empresa, forma de preparación, procesos, el estudio de mercado
que se efectuó, la logística, los indicadores financieros de la empresa y la manera
legal de su constitución.
Los estudios descriptivos son aquellos que estudian situaciones que ocurren en
condiciones naturales, más que aquellos que se basan en situaciones
experimentales.
52
Por definición, los estudios descriptivos conciernen y son diseñados para describir
la distribución de variables, sin considerar hipótesis causales o de otro tipo. De
ellos se derivan frecuentemente eventuales hipótesis de trabajo susceptibles de
ser verificadas en una fase posterior. (Rada Gabriel, 2007)
Una vez realizada la fase exploratoria, es decir se hayan determinado las variables
importantes de la investigación, se procederá con la fase descriptiva.
TÉCNICAS DE ANÁLISIS
Para describir el entorno, este es clasificado en fuerzas del macro ambiente y
micro ambiente. Para el primero se conocen el entorno económico, político, social,
entre otros; y para el micro ambiente se definen los 3 aspectos competidor,
proveedor, y consumidor.
La situación interna es descrita por áreas funcionales: mercadeo, técnica,
organizacional y financiera. Para describir cada área funcional se define su
estructura y la gestión a realizar en cada área a nivel de planeación, organización,
ejecución y control.
El análisis se hace con base en un trabajo de campo tanto a nivel interno por
entrevistas y auditoria como a nivel externo con sesiones de grupo con clientes
potenciales.
A continuación se hace un análisis para conocer las oportunidades, amenazas,
fortalezas y debilidades; aquí se cuenta con el apoyo de la matriz DOFA.
La investigación se basará en dos tipos de información: documental y de campo,
debido a que la información disponible para la investigación que se realizará se
53
encuentra en proporción importante en documentos (marco teórico) y la
realización de observaciones de campo.
INDICADORES:
Del mercado, en el cual se realiza un trabajo de campo dirigido al mercado
potencial del tema de estudio, que permitirá conocer la oferta y la demanda
del mercado, los productos a ofrecer, el mercado objetivo, la demanda del
proyecto y las estrategias de mercadeo a aplicar.
De la logística, se definió la localización mediante el uso de la matriz de
selección, la ingeniería del proyecto, el proceso logístico, la distribución
física y los requerimientos de equipos, materia prima, y recurso humano
para la producción.
En análisis organizacional y legal se definió la estructura, los cargos,
funciones, perfiles y políticas de administración del recurso humano.
Financieramente, los presupuestos económicos que se requieren para la
realización de la empresa.
Legalmente, los permisos, trámites y demás para su constitución.
1.6.3 Método de Recolección de Información.
Método de observación: los autores del proyecto realizarán un análisis basado
en la observación de negocios del sector, similares a la idea de emprendimiento
propuesta. Se harán observaciones a diferentes establecimientos de la misma
54
línea de investigación para determinar el comportamiento y estilo de los
consumidores.
Método de entrevista: se empleará este método para indagar en detalle, con los
posibles consumidores, aspectos como la disposición a experimentar con una
nueva alternativa gastronómica y determinar hasta cuanto estarían dispuestos a
pagar por esta nueva oferta.
Método de encuesta: se realizarán encuestas personales en el siguiente trabajo,
se necesita desarrollar una encuesta que permita conocer las opiniones de los
clientes basándose en los datos estadísticos para mejorar el servicio y
preferencias de los clientes.
Esta técnica estadística se realiza a un grupo que representa el total de la
población o target definido. La estimación del tamaño de la muestra se calculará
con la siguiente fórmula teniendo conocimiento del tamaño del universo de la
población a encuestar, con el fin de realizar una encuesta para el estudio de
viabilidad del proyecto de emprendimiento, la cual se codificará, se tabulará, se
graficará y se hará el respectivo análisis.
n = z2 . p . q . N
E2. (N-1) + z2. p . q
Siendo:
n = tamaño de la muestra.
N = poblacion.
E = margen de error. Recomendación entre 1% y 10%.
55
z = valor de la tabla de la “curva normal” para diferentes niveles de confianza.
90% de confianza: 1,645
95% de confianza: 1,96
99% de confianza: 2,576
p = probabilidad de que se realice el evento. Recomendación 0,5.
q = probabilidad de que no se realice el evento. Recomendación 0,5
Al determinar el número de personas al cual se le debe realizar la encuesta, se
busca tener un número o muestra representativa que signifiquen la tendencia y
preferencias del total universo de personas a impactar con el proyecto.
Las preguntas diseñadas para hacérselas a este número de personas buscan
establecer y presentar un estudio de mercado para fijar la viabilidad de la creación
o no del proyecto.
Con los resultados que arrojen las respuestas se podrá determinar el consumo y el
valor actual que invierten en restaurante en la comuna 17 de la ciudad de Cali.
Como método de encuesta se optó por el cuantitativo.
Con este tipo de encuesta también se puede obtener conocimiento acerca que es
más importante para el cliente, que preferencia tiene referente precio-producto.
Los resultados de la encuesta se tabularán en modelo de torta.
1.6.4 Fuentes de información.
Determina las diferentes fuentes que se utilizaron para el proyecto de viabilidad
del proyecto de emprendimiento.
56
Son todas aquellas entidades, documentos soporte que aportan información y
datos que facilitan la investigación.
Tales como; páginas en internet, bibliotecas, libros, tesis ya realizadas y cualquier
otro que pueda dar información útil.
1.6.4.1 Fuentes primarias.
Para la recolección de datos fue necesaria, principalmente la opinión de las
personas objeto de la investigación, el profesor director del proyecto y los
profesores asesores.
1.6.4.2 Fuentes secundarias.
Se acude a fuentes secundarias, como la bibliografía disponible en las bibliotecas
de las universidades, bibliotecas de los gremios, la internet, textos universitarios,
folletos, periódicos y revistas.
1.6.5 Tratamiento de la información.
La recolección y el análisis de la información llevaran a dar un diagnóstico del
posible impacto que tendría el proyecto en el sector. Mediante una tabulación y
graficación de la información encontrada.
1.7 PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS:
Conclusiones.
Tablas.
57
Imágenes.
Cuadros financieros.
Gráficas.
1.8 RESULTADOS ESPERADOS:
Establecer variables para la creación de una empresa que prepare y
comercialice comida rápida de mar en la comuna 17 de Santiago de Cali.
Determinar la población posible de clientes y preferencias gastronómicas
para la empresa FRITOS MAR.
Diseñar ventajas competitivas, a partir del conocimiento de los
consumidores con base a la estrategia de los océanos azules.
Establecer la tecnología e infraestructura necesaria para la puesta en
marcha de la unidad de negocio.
Elegir la localización más propicia para el desarrollo de la unidad de
negocio.
Construir la adecuada asignación de responsabilidades y tareas al personal,
para el funcionamiento de la empresa.
58
2. ESTUDIO DE MERCADO
Este capítulo es la realización de un estudio que permite conocer el
comportamiento tanto macro como micro del sector donde se va a desarrollar la
idea de negocio, la estructura de mercado con el análisis de la oferta y la demanda
de los clientes para los productos que se van a producir y comercializar, la
disposición que pueden tener para pagar el precio establecido, la identificación de
los canales de distribución que se van a usar, el grado de aceptación de los
productos ofrecidos, la identificación de la competencia y caracterización de cada
producto a comercializar.
Este estudio permite comprobar en gran medida la viabilidad del proyecto.
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
El consumo de pescado en Colombia dio un importante paso hacia adelante al
pasar de 3.4 kilogramos per cápita, en la década de los 80, a 6.4 kg. a comienzos
del 2.000. Este incremento se debe principalmente a una mejor estructura en la
oferta, puesto que hay una oferta regular estabilizada, alternativas de presentación
como frescas y congeladas y finalmente un precio moderado que impulsa la
demanda. No obstante, aunque se observa un importante aumento, nuestro
consumo sigue siendo uno de los más bajos del mundo. El crecimiento se ha dado
principalmente en los pescados de cultivo y en el pescado de mar. (La Barra, s. f.)
59
El sector gastronómico en Colombia y específicamente la ciudad de Santiago de
Cali, se ha convertido en uno de los más interesantes y atractivos para invertir en
él, dado el alto nivel de crecimiento y desarrollo durante los últimos años.
Razones como la entrada de nuevos inversionistas y una tendencia para que el
sector gastronómico sea más formal e innovador impulsaron las ventas del mismo
en el año 2008. Así mismo, siguiendo la tendencia, en la ciudad se ha presentado
en los años recientes un auge importante de la gastronomía, según una encuesta
realizada por ACODRES (Asociación Colombiana de Restaurantes) después de
Bogotá, Cali es el segundo destino gastronómico de Colombia, afirman haber
hecho encuestas entre sus asociados que dan cuenta de ese honroso lugar que
posiciona a Cali sobre ciudades como Medellín y Cartagena. En Colombia,
durante el año 2007 las ventas llegaron a 5,2 billones de pesos, de acuerdo con
un estudio que hizo el Centro Nacional de Consultoría para ACODRES.
2.1.1 Comportamiento del mercado mundial de alimentación.
En los últimos años se han producido importantes cambios sociales que han traído
consigo un aumento de empresas de restauración. La causa principal es debida al
aumento de persona que comen fuera de su hogar y a la utilización de alimentos
precocinados. El área de alimentos y bebidas ha crecido en forma sorprendente,
según datos proporcionados la Asociación mundial de industrias hoteleras y
restauradoras, el ingreso mundial por alimentos y bebidas en cuatro veces mayor
al de la hotelería. Además hay que sumarle que, según la ONU, en el 2010,
existen 7.000 millones de personas quienes demandan 18.000 millones de
comidas al día (Unidas, 2011)
60
Las tendencias mundiales de este sector muestran que hay un gran crecimiento y
demanda de hoteles que cuentan con múltiples restaurantes y bares. Así como
amplias instalaciones para banquetes. Así mismo, ha habido un aumento de
festivales y muestras gastronómicas debido a que la mayoría de los comensales
desean tener experiencias culturales, sociales y gastronómicas inolvidables.
Conjuntamente las tendencias mundiales muestran a un cliente más interesado
por el consumo de alimentos nutritivos y energéticos, pagan por cocinar sus
propios platillos y esperan ser atendidos por personal capacitado, con
conocimientos en el área y con personalidad de servicio.
La industria restaurantera en el mundo ha progresado hasta convertirse en una
parte fundamental de la vida cotidiana y de la economía de los países. Para
ilustrar lo anterior, se estima que los norteamericanos gastan aproximadamente el
46% del presupuesto familiar en restaurantes, comiendo fuera de su hogar al
menos 6 veces por semana, comparado con el 9.8% del presupuesto familiar que
gastan las familias colombianas en promedio en restaurantes.
Gráfico 4 Porcentaje de ingreso familiar destinado a comida por fuera del
hogar.
Fuente: Tesis Fondue – Unicatólica 2011.
61
2.1.2 Comportamiento del sector de restaurantes en Colombia.
La industria colombiana se encuentra en un momento excepcional de
posicionamiento y renovación que influye de manera positiva en la imagen de
nuestros productos en el contexto internacional.
Según Gustavo Toro, presidente de Acodres, "en los años recientes, la industria
gastronómica en el país ha experimentado un desarrollo constante que se refleja
en la creciente demanda y especialización del sector. (Montalvo Castro Isabel,
2013)
El sector gastronómico en Colombia ha generado ventas por 19.05 billones de
pesos aproximadamente durante los últimos 4 años; así mismo estas ventas han
presentado un crecimiento sostenido de 6.06% en los últimos cinco años.
Los resultados arrojados por las empresas en el 2007, reflejaron el vigoroso
crecimiento que muestra la economía colombiana. Sobresalieron las de petróleo y
combustibles, comercio y telecomunicaciones, cabe aclarar que la economía
colombiana creció al 7.5%, siendo la cifra más elevada en la últimas décadas. Las
ventas de alimentos, de carros, de servicios de telecomunicaciones, de
electrodomésticos y de tecnología estuvieron disparadas el año anterior.
62
Gráfico 5 Ventas del sector restaurantes en Colombia 2.005-2.009.
Fuente: Tesis Fondue – Unicatólica 2011.
2.1.3 Comportamiento del mercado local de Santiago de Cali.
La ciudad vive un momento importante de crecimiento en el sector gastronómico,
que tiene como meta aparecer en los mapas de los principales destinos
nacionales.
Además, se suma que Cali está teniendo un crecimiento notable, ya que el
consumidor caleño está dispuesto a delegar una parte de su salario para disfrutar
63
del amplio sector gastronómico con el que se cuenta en esta ciudad, puesto que
se puede apreciar que los días miércoles, jueves y fines de semana es cuando los
ciudadanos caleños salen a disfrutar de la gastronomía de la ciudad.
El sector de la gastronomía en la ciudad de Cali, ha presentado un fuerte
crecimiento especialmente en los últimos 4 años. El crecimiento en este periodo
se calcula en un 6% anual. Contribuyendo de esta forma a un mayor dinamismo
en la economía de la ciudad; esta gran dinámica se evidencia con la fuerte
expansión de diferentes zonas (tales como San Fernando, El Peñón, Santa
Mónica, Ciudad Jardín, Centros Comerciales, Granada y El parque del perro),
dedicadas especialmente a la gastronomía. Más del 80% de éstos se encuentran
en la zona sur y norte. El mayor porcentaje se concentra en la zona sur con un
43,69%, seguido de la zona norte con un 38.65%. (Montalvo Castro Isabel, 2013))
Gráfico 6 Participación porcentual de los restaurantes en la ciudad de
Santiago de Cali.
Fuente: Fenalco.
Los más representativos se encuentran en el barrio Granada con un 25.21%,
seguido por Ciudad Jardín con un 14.7%, así mismo existen otros lugares que
64
siguen creciendo en la industria gastronómica, como lo es el sector del parque del
perro. (Isabel Montaño Castro, 2013)
Gráfico 7 Principales lugares de concentración de los restaurantes más
representativos de la ciudad de Santiago de Cali.
Fuente: Fenalco.
Teniendo en cuenta los lugares de mayor concentración; se presentan a
continuación los lugares más reconocidos por concentrar la mayor cantidad de
restaurantes de mantel en la ciudad. Este tipo de restaurantes además de prestar
un excelente servicio, tienen su propio concepto con una gran variedad de platos
de diferentes países.
65
La zona con mayor concentración de este tipo de restaurantes es Granada con un
33.55%, destacándose también otras zonas como El Peñón, Ciudad Jardín y El
parque del perro. (Isabel Montaño Castro, 2013)
Gráfico 8 Principales lugares de concentración de los restaurantes más
representativos de la ciudad de Santiago de Cali.
Fuente: Fenalco.
66
2.1.4 Comuna 17.
El estudio de viabilidad que se generará para ubicación del proyecto de
emprendimiento se encuentra en La comuna 17 que está compuesta por 3 barrios,
19 urbanizaciones o sectores. Esta comuna exhibe el mayor número de
urbanizaciones de todas las comunas de la ciudad, con el 21,3% de las
urbanizaciones y sectores. Por otro lado, los barrios de esta comuna sólo
corresponden al 1,2% del total. Esta comuna posee 796 manzanas, es decir el
5.7% del total de manzanas en toda la ciudad.
La Comuna 17 de Cali está localizada al sur del área urbana de la ciudad. Limita al
norte con la Comuna 10, al sur con la Comuna 22 y el Corregimiento de El
Hormiguero, al oriente con el corregimiento de Navarro; y al occidente con las
comunas 18 y 19. La comuna 17 ocupa un total de 1.255,6 Hectáreas, lo que
representa el 10,4% del área total de la ciudad.
Hasta hace unos años, La Comuna 17 estaba compuesta además, por la Comuna
22. Pero ante el desarrollo demográfico de esta última, el Concejo Municipal
escindió este sector creando una nueva comuna. Se estableció como margen
divisorio la Carrera 100. (Wikipedia, 2013))
67
Imagen 1 Mapa de Santiago de Cali por comunas.
Fuente: Planeación municipal, alcaldía de Santiago de Cali.
68
Cuadro 2 Composición por barrios de la Comuna 17 de Santiago de Cali.
Fuente: Tesis Fondue – Unicatólica 2011.
La comuna 17 es una de las que alberga la mayor población del estrato social más
alto.
ASPECTOS ECONÓMICOS DE LA COMUNA 17
De acuerdo con el Censo Económico de 2005 el 3,8% de las unidades
económicas de la ciudad se encontraba en la comuna 17 de las cuales 48,9%
pertenecen al sector servicios, 43,6% al sector comercio y 7,5% a industria. Esta
composición es diferente al total de la ciudad donde el comercio predomina,
69
representando el 60,4% de todas las unidades económicas de la ciudad. Si bien el
número de unidades económicas es relativamente bajo, está comuna presenta
una vocación mayor que toda la ciudad hacia los servicios.
Gráfico 9 Distribución de las unidades económicas por sector económico en
la Comuna 17.
Fuente: Censo económico de 2005 (DANE)
Esta vocación es corroborada, al analizar el tipo de trabajo generado por esas
unidades económicas. Se encuentra que el 67,6% del trabajo generado en la
comuna 17 corresponde al sector servicios, mientras que el porcentaje de la
ciudad es cercano al 47%.
70
Gráfico 10 Proporción de puestos de trabajo generados por sector
económico en la Comuna 17.
Fuente: Censo económico de 2005 (DANE)
De igual forma se observa que esta comuna exhibe el mayor número de
urbanizaciones de todas las comunas de la ciudad, con el 21,3% de las
urbanizaciones y sectores.
“No obstante, el comercio en los últimos 20 años pasó de tener una participación
en el PIB de 5,6% a una del 10,7%, este peso es similar a lo que pasa en
Colombia y en Bogotá. Así, entre el sector de la construcción y el comercio
tenemos hoy el 31,7% del PIB de la ciudad, de acuerdo a cifras
Esta participación mayor de los sectores de la construcción y del comercio es
producto del cambio de la estructura productiva de Cali, que ha pasado de una
71
ciudad industrial a una donde los servicios generan mayor valor agregado. Este es
un proceso natural en su madurez y no parece tener marcha atrás.
De hecho, buena parte de la recuperación económica durante la segunda mitad de
esta década se debe a la construcción y al comercio. Pero si bien el presente de
estos dos sectores es importante, su futuro parece ser igual de importante. Los
planes de construir nuevos proyectos destinados al uso comercial es una buena
noticia.
La apuesta de las grandes cadenas de superficies y de cadenas internacionales
en la ciudad se está poniendo más seria. De esta manera, estos planes
demuestran que la confianza de los inversionistas está retornando a Cali.
Afortunadamente, estos nuevos proyectos estarán generando nuevos puestos de
empleo en el sector de la construcción en los próximos años.
Según el censo de edificaciones del Dan, divulgado en días pasados, en Cali el
área construida para el comercio creció 7,1% en el último trimestre del año
pasado. Por otro lado se observa cómo, en Bogotá, el área construida para el
comercio sólo creció 1,8% para el mismo periodo y en Medellín y Barranquilla el
área destinada al comercio cayó 19,4% y 11,5%, respectivamente.
Esto se observa claramente en la Proliferación de nuevos supermercados de
todos los formatos.
Estos nuevos proyectos abren la posibilidad de más plazas de trabajo y mayor
competencia en el comercio de la ciudad.
72
DEMOGRAFÍA DE LA COMUNA 17
Para 1995 la Comuna 17 contaba con una población de 149.740 habitantes
conformada por un 43% de hombres y 56.5% de mujeres.
El 28% de la población es menor de 15 años.
El 61.4% corresponde al grupo entre 15 y 50 años.
El 10.1% restante representa la población mayor de 51 años.
En general, se puede decir que la Comuna 17 está habitada por gente joven en
edad escolar y laboral.
La mayor concentración de población por barrios se encuentra en El Caney,
Bosques de Limonar, Limonar, Cañaverales, La Hacienda, Capri, Las Quintas de
Don Simón y Mayapán. La concentración menor se encuentra en el área de
parcelaciones. (Alcaldia de Santiago de Cali, s. f.)
73
Cuadro 3 Distribución poblacional por edades en la comuna 17 en 1.995.
Edad Cantidad
De 0 a 4 años 12.728
De 5 a 9 15.543
De 10 a 14 13.686
De 15 a 19 16.217
De 20 a 24 16.217
De 25 a 29 15.054
De 30 a 34 14.689
De 35 a 39 14.405
De 44 a 44 9.553
De 45 a 49 6.409
De 50 a 54 4.717
De 55 a 59 3.579
De 60 a 64 2.486
De 65 a 69 1.692
De 70 a 75 1.198
De 75 a 79 779
De 80 a 84 434
De 85 a 89 225
De 90 y más 120
Total 149.740
74
Fuente: Secretaría de Salud Pública, oficina de información y sistemas.
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
2.2.1 Análisis de demanda.
El sector gastronómico en Colombia y en particular en Cali está en crecimiento y
representa una opción bastante atractiva para los inversionistas extranjeros así
como para los nacionales.
Inclusive mundialmente se está alabando el buen momento que tiene la
gastronomía colombiana; revistas especializadas han destacado la excelente
oferta gastronómica que ciudades como Bogotá y Cali presentan.
Así mismo, poco a poco han venido llegando escuelas gastronómicas reconocidas
como la Escuela Superior de Gastronomía Mariano Moreno de Argentina, que
tiene dos sedes en Bogotá, a las cuales se suman cuatro más de buen nivel;
también hay tres escuelas en Medellín y dos en Cali. También es muy importante
destacar que se ha pasado de tener 1 feria gastronómica al año a tener 9 ferias en
diversas ciudades de Colombia, lo cual muestra el aumento en el interés de los
colombianos por conocer nuevas experiencias y aventurarse en las infinitas
combinaciones de sabores y sensaciones. Todo esto también nos muestra cómo
últimamente el tema de la cocina y de los restaurantes, dejó de ser algo
desconocido, salir a comer se volvió algo cotidiano, dejó de ser algo solamente
para celebrar. En las grandes ciudades del país la gente trabaja lejos de sus casas
y encuentra en el restaurante un espacio para socializar y hacer negocios.
De la misma manera, se puede ver que Cali se está consolidando como una
ciudad gourmet al ofrecer múltiples alternativas de comida nacional e
75
internacional; cuenta con más de cien restaurantes de calidad turística, es
importante destacar también que Cali en los últimos años ha venido realizando
diferentes festivales gastronómicos, el ejemplo más reciente es DELEITARETE:
SALSA Y SABOR, siendo esto apenas una pequeña muestra de la transformación
sin precedentes que la ciudad ha presentado durante los últimos años. Las
mejores zonas para ir a comer son Granada, El Peñón, el Parque del Perro y
Ciudad Jardín y actualmente el sector del Limonar, en la comuna 17. (Isabel
Montaño Castro, 2013)
Conforme a lo descrito anteriormente, se observa claramente una demanda
consolidada dispuesta a probar nuevos alternativas gastronómicas.
La demanda total, actual, real y aparente, tiene como base en principio los
habitantes de la comuna 17, para efectos de cubrimiento geográfico primario. No
obstante, a esta situación, en la demanda total se deberá considerar toda la
población urbana de la ciudad de Santiago de Cali, definida en el perfil potencial
de clientes para el restaurante.
2.2.2 Análisis de la oferta.
El comportamiento de la oferta ha presentado a nivel nacional un crecimiento
sostenido del 6,05% durante los últimos 5 años. Algo similar ha ocurrido con la
oferta en la ciudad de Santiago de Cali, la cual ha experimentados crecimientos
por encima del promedio nacional, con crecimientos sostenidos del 8%,
representados en la apertura de nuevos restaurantes y la ampliación de las ofertas
gastronómicas.
76
Para los fines de este proyecto, se ha considerado toda la oferta gastronómica,
porque finalmente, toda la oferta gastronómica, afecta directamente el segmento
de mercado, objeto del estudio.
Gráfico 11 Composición de la venta de restaurantes a nivel nacional.
Fuente: Fenalco.
77
Gráfico 12 Evolución de las ventas de Restaurante en la ciudad de Cali 2.005
al 2.010
Fuente: Acodres
LOCALIZACIONES DE LA OFERTA
En la actualidad gracias al desarrollo que ha experimentado la ciudad de Cali, se
han consolidado zonas de restaurantes y otras nuevas han nacido como se puede
observar en el gráfico 7.
El mayor volumen de ventas se sitúa en las llamadas plazoletas de comidas en los
centros comerciales, o sitios de concentración de restaurantes de formato informal
y comidas rápidas. Existen zonas consolidadas como el sector de granada, Ciudad
jardín, el parque del perro y otras nuevas como la zona del limonar, al sur de la
ciudad.
78
Cuadro 4 Restaurantes afiliados a ACODRES, capitulo Valle del Cauca.
Fuente: Acodres año 2009.
El siguiente cuadro hace referencia al número de restaurantes ubicados en los
centros comerciales más representativos en la ciudad de Santiago de Cali.
79
Cuadro 5 Restaurantes por centros comerciales.
Fuente: Tesis Fondue – Unicatólica 2011.
ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIÓN DE LA OFERTA
Se observa que el mayor número de restaurantes está en los centros comerciales
siendo especialmente cadenas de restaurantes establecidas, las cuales manejan
el formato de autoservicio, compartiendo mesas e infraestructuras.
Por otra parte los restaurantes de manteles, manejan un solo punto de venta, con
capacidades limitadas de ocupación y en horarios establecidos.
Aspectos como los precios que manejan en sus cartas, restringen
significativamente sus niveles de ocupación.
80
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
El concepto de comida de mar rápida es sencillo, ya que FRITOS MAR (nombre
de la empresa), es un lugar donde se podrá disfrutar de comida de mar convertida
en un plato práctico y delicioso al consumir. Tiene sabores de tradición y buen
gusto; los mariscos y la clase de pescado, base se los productos que se van a
fabricar y comercializar, son innovadores.
La formación del líder de cocina, el esmero y el control de calidad que se le dará
no solo a los productos, sino también al servicio prestado son motivo para que los
futuros clientes vean en FRITOS MAR una buena alternativa en donde el ambiente
cálido, tranquilo y amenizado con música ideal para disfrutar con su familia y
amigos a precios accesibles.
Los platos que se manejarán son:
Marranitas de camarones.
Croquetas de pescado en atún.
Rollitos de plátano de tollo de pescado.
Empanadas de pescado blanco o piangua.
El servicio:
Se basa en la búsqueda de una atención satisfactoria para los clientes. Se busca
que la atención y entrega de los productos este dentro del tiempo esperado por el
cliente, lo anterior teniendo en cuenta que son productos elaborados en el instante
que el cliente lo solicita, manteniendo un alto estándar de calidad.
81
La gastronomía en la ciudad de Cali, está conformada por restaurantes que
manejan una composición de la comida colombiana e internacional, acompañada
de bebidas nacionales y/o extranjeras.
La diferencia de esta idea de negocio al resto de los establecimientos en la ciudad,
es que solo se dedica a la preparación del tipo de comida rápida, donde se
manipula solo comida a base de frutos de mares (marranitas de camarones,
empanadas de pescado, croquetas de pescado y rollitos de plátanos de pescado).
LIENZO CANVAS
Gráfico 13 Lienzo Canvas de la idea de negocio Fritos Mar.
82
CADENA DE VALOR
Gráfico 14 Cadena de Valor de la idea de negocio Fritos Mar.
Fuente: Los Autores
* Líder de cocina
83
2.3.1 Marranitas de camarones
Imagen 2 Marranitas de camarones.
Fuente: saboreandoacolombia.blogspot.com , 2011
Ingredientes para 10 unidades de marranitas:
Cuatro (4) kilos de plátano pintón
Una (1) libra de camarones
Media (½) libra cebolla cabezona
Media (½) libra de cebolla larga
Una (1) libra de tomate chonto
Salsa de tomate (100 gramos)
Tres (3) dientes de ajos
Sal (10 gramos)
84
Pimienta (5 gramos)
300 ml de aceite
Cilantro (20 gramos)
Un cuarto (¼) de libra de pimentón
Dos (2) limones
Preparación:
Se hierve agua y se echan los camarones por cinco (5) minutos, luego se retiran
del fogón y se vota el agua, seguidamente se les saca la vena al camarón y se
lavan muy bien con agua y limón, ya listos se colocan en un recipiente aparte,
luego se sofríen en el aceite la cebolla larga, cebolla cabezona, pimentón, tomate,
sal, pimienta, ajos triturados. Una vez ya listo este sofrito, se le agregan los
camarones, la salsa de tomate y el cilantro picado, se revuelve muy bien.
Se fritan los plátanos pintones y se les escurre el aceite, así calientes los plátanos
se machacan con una piedra y se forma una bola, la cual se rellena con los
ingredientes antes ya preparados.
Se aprieta en bolsa plástica la bola de plátano para que no se vaya a desbaratar y
se echa a sofreír en aceite término medio, para luego servir con salsas.
85
2.3.2 Croquetas de pescado en atún
Imagen 3 Croquetas de pescado - Atún.
Fuente: saboreandoacolombia.blogspot.com , 2011
Ingredientes para 10 unidades de Croquetas de Pescado:
Tres (3) latas de atún en aceite - por 175g c/u
Media (½) libra de harina de trigo
Media (½) libra cebolla cabezona
86
Una (1) taza de leche (250 ml)
Color azafrán (5 gramos)
Mantequilla (30 gramos)
Tres (3) dientes de ajo
Sal (10 gramos)
Pimienta (5 gramos)
400 ml de aceite
Tres (3) huevos
Un cuarto (¼) de libra de pimentón
Preparación:
En un recipiente hondo se pone el atún sacándole el aceite y desmenuzándolo e ir
echándole los ingredientes como los huevos, harina de trigo, leche, pimienta, sal y
aparte con el aceite del atún y la mantequilla se sofríe la cebolla cabezona en
cuadritos pequeños, mas el ajo triturado, el pimentón rojo en cuadritos y el
azafrán.
Una vez sofritos estos productos se mezclan con los demás ingredientes y con
una cuchara de palo se revuelven hasta que todo quede bien homogéneo.
Se forman las croquetas dándoles la forma que se quiere y por último se sofríen
en el aceite caliente hasta que estén doradas y colocarlas en una bandeja cubierta
con servilletas de papel para que estas absorban el excedente de aceite.
2.3.3 Rollitos de plátano de tollo de pescado
87
Imagen 4 Rollitos de plátano de tollo de pescado.
Fuente: saboreandoacolombia.blogspot.com , 2011
Ingredientes para 10 unidades de Rollitos:
Cuatro (4) kilos de plátano pintón
Una (1) libra de tollo
Un cuarto (¼) de libra de cebolla cabezona
Media (½) libra de cebolla larga
Dos (2) huevos
Salsa de tomate (100 gramos)
Tres (3) dientes de ajos
88
Sal (10 gramos)
Pimienta (5 gramos)
300 ml de aceite
Un cuarto (¼) de libra de pimentón
Preparación:
Se calienta agua a término de hervir, se echa el pescado el cual se deja diez (10)
minutos para que se le pueda desprender la piel, una vez limpio el pescado se
desmecha y se coloca en una olla, aparte se sofríe en aceite la cebolla larga con
la cebolla cabezona finamente picadas mas el ajo triturado y el pimentón picado
en cuadritos, se le agrega la sal pimienta más un poco de azafrán se cocina por
espacio de cinco (5) minutos, se le vierte esta preparación al pescado
revolviéndolo muy bien.
Se pelan los plátanos se cocinan con sal y aceite hasta que queden blandos, se
sacan y así calientes se aplastan con un mazo o molinillo hasta que quede una
masa bien homogénea y triturada. Una vez esta preparación ya lista se extiende la
cantidad que se va a utilizar, luego se rellena con los ingredientes antes
preparados y envolver en forma de rollito.
Se calienta el aceite a término medio y se sofríe hasta que queden dorados, se
sacan y se deja escurrir en servilletas de papel para que absorba el aceite.
2.3.4 Empanadas de pescado blanco cocido o piangua
Imagen 5 Empanadas de pescado blanco.
89
Ingredientes para 10 unidades de Empanadas:
Una (1) libra de masa para empanadas
Media (½) libra de piangua o filete de merluza
Un cuarto (¼) de libra cebolla cabezona
Media (½) libra de cebolla larga
Un cuarto (¼) de libra de harina para arepas
(¼) de taza de crema de leche (100 gramos)
Tres (3) dientes de ajos
Sal (10 gramos)
Pimienta (5 gramos)
300 ml de aceite
90
Un cuarto (¼) de libra de pimentón
Una (1) libra de masa para empanadas
Preparación:
Según el pescado que se haya comprado se limpia muy bien y se cocina, se
pone en recipiente ya listo. Aparte se sofríe en una paila con un poco de aceite
la cebolla cabezona partida en cuadros muy pequeños junto con la cebolla larga
y el pimentón picados en cuadritos. Machacando el ajo se le incorpora a este
sofrito la sal la pimienta, cuando ya esté en su punto le agrega la crema de
leche, se retira del fogón, esta mezcla se vierte al pescado, se revuelve todo y
queda listo para armar las empanadas.
La masa se compra ya lista y solo se le añade o agrega un poco de sal y aceite
y ¼ de harina para arepas y se amasa muy bien hasta que quede una masa
suave y si es necesario se le agrega un poco de agua para que se pueda
amasar. Se arman las empacadas y se sofríen hasta que queden doradas por
último se saca y dejan escurrir en servilleta de papel.
2.3.5 Clientes.
Los mercados consisten en compradores, y los compradores difieren en uno o
más sentidos. La diferencia podría radicar en sus deseos, recursos, ubicación,
actitudes o prácticas de compra. Mediante la segmentación de mercados, las
compañías dividen mercados grandes y heterogéneos más pequeños a los cuales
se puede llegar de manera más eficaz con productos y servicios congruentes con
sus necesidades únicas. (Stanton, 2007)
91
DESCRIPCIÓN DE LOS CLIENTES
El público objetivo o clientes meta para FRITOS MAR, es el segmento de hombres
y mujeres de la ciudad de Santiago de Cali, que viven en la comuna 17, con
edades entre los 20 y los 50 años, profesionales, comerciantes y estudiantes.
Personas de estrato socioeconómico 3, 4 y 5.
CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LOS CLIENTES
Son personas joviales relativamente de buen nivel cultural, que gusten estar con
los amigos. Son estudiantes de carreras universitarias, con gusto por la farándula
y los medios de comunicación, informados acerca de las últimas tendencias en
música y tecnología. Adultos jóvenes con visión de mundo y gustos por la música
en ingles y los iconos culturales. Personas bancarizadas, con tarjeta de crédito y
otro producto bancario, que les gusta pagar sus cuentas con tarjetas debito o
crédito. Personas informadas, exigentes de calidad y amantes de las marcas.
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DE LOS CLIENTES
Los clientes están ubicados principalmente en la comuna 17.
La comuna 17 se encuentra en el suroriente de la ciudad. Limita por el sur con la
comuna 22 y el corregimiento de Hormiguero, al oriente con el corregimiento de
Navarro, el nororiente con la comuna 16, norte con la comuna 10, al noroeste con
la comuna 19 y por el occidente con la comuna 18 (Imagen 1.). La comuna 17
cubre el 10,4% del área total del municipio de Santiago de Cali con 1.255,6
hectáreas.
92
BASES DE DECISIÓN DE COMPRA
La investigación de mercados indica que la base de decisión de compra se
fundamente en los siguientes aspectos:
Precio de los productos gastronómicos ofrecidos.
Presentación del personal y en general del establecimiento.
Referente en el tiempo como punto de encuentro de amigos.
2.3.6 La competencia.
Dado el carácter principal del plan de negocio y la propuesta innovadora, no se
distingue una competencia directa como tal, al no existir en el sur de la ciudad un
restaurante o establecimiento que maneje el formato que se está proponiendo.
Sin embargo, se ha identificado como competencia a todos los restaurantes del
sector y en especial a los que presentan una oferta gastronómica similar:
Restaurantes de Carnes al carbón, restaurantes de pastas y pizzas y restaurantes
temáticos en cuanto a productos (Crepes y sándwiches gourmet), puestos de
comidas rápidas.
A continuación se describen algunas opciones disponibles en el sur de la ciudad
de Cali, en lo referente a comida de mar:
El Bodegón Marino Cali – Peruano
Calle 9 #56-66 Sur
Tel. 5132571
93
La María Cali - Comida de Mar
Calle 14 #69-100
Tel. 3158619
El Galeón Cali - Comida de Mar
Calle 9 # 63B-04
Tel. 5134211 -3716201
El Pulpo de Andrés Cali - Comida de Mar
Avenida Cañas gordas Casa 33 Ciudad Jardín
Tel. 3173846573 -3206716585
La Fragata Cali - Comida de Mar
Carrera 100 B # 11A-99 Hotel Royal Cali
Tel. 3307777
Análisis De La Competencia
Estos sitios se dedican a preparar comida de mar, se ubican en su mayoría en el
norte de la ciudad de Santiago de Cali y aisladamente en el sur de la ciudad,
ofreciendo variedad en el mercado gastronómico.
Después de hacer un análisis de la competencia se encontró que los competidores
94
tienen precios muy elevados y su ubicación geográfica se encuentra en los
estratos más altos de la ciudad reduciendo ostensiblemente el potencial de
clientes.
DESCRIPCIÓN DEL MERCADO DE LA COMPETENCIA
La competencia de FRITOS MAR, está orientada a consumidores con alto poder
de compra.
Personas mayores, ubicadas generalmente en el norte de la ciudad.
ESQUEMA DE VENTA DE LA COMPETENCIA
Los establecimientos identificados como competencia directa de la idea de
negocio, se pueden catalogar en su mayoría como “restaurantes de mantel”, el
cual se caracteriza por la formalidad de los espacios, orientados a un público
completamente adulto.
Sus horarios son rígidos y pre establecidos, es decir, no están abiertos al público
todo el día. Un gran porcentaje de ellos abre el servicio a sus clientes a partir de
medio día.
CAPACIDAD DE LOS RESTAURANTES
Se observo en la visita a estos establecimientos que manejan espacios
relativamente pequeños. No superan las veinte mesas, lo que se considera al
95
interior de la industria restauradora, puntos de venta pequeños.
MARCA LÍDER DEL MERCADO
En la ciudad no se identifica un restaurante que sea el referente principal de los
demás restaurantes en la venta de comida de mar.
Restaurantes como La Sirena, Guapi y Willys sin ser considerados los mejores,
gozan de buena reputación por sus respectivas trayectorias en el mercado de Cali.
VENTAJAS IDENTIFICADAS SOBRE LA COMPETENCIA
Se han definido las siguientes ventajas competitivas, que hacen parte de la
cadena de valor de la idea de negocio para cautivar una parte del mercado
objetivo:
Precios: Como parte fundamental en la estrategia de mercadeo, los
productos han sido diseñados para que cualquier consumidor de esta clase
de alimentos los puedan adquirir a un precio cómodo.
Mercadeo: Los restaurantes de la competencia directa, no tienen una
estrategia clara de mercadeo, para seducir nuevos segmentos de mercado,
a diferencia de FRITOS MAR, que tiene claramente definido su segmento
de mercado meta.
Ubicación geográfica: El norte de la ciudad, ha sufrido un proceso
continuo de despoblamiento y las unidades de vivienda están siendo
remplazadas por unidades comerciales. El sitio escogido hacia el sur de la
ciudad, pone a FRITOS MAR en una zona altamente poblada y de
96
excelente tráfico peatonal y vehicular tanto en el horario diurno como
nocturno.
Innovación: Es cierto que los productos no son creación de este proyecto
de grado. Pues se pueden encontrar en las ventas de ferias como la del
Petronio Alvarez (festival de música y gastronomía de la raza afro-
descendiente).
Lo innovador es que se ofrezca permanentemente en un local con la
infraestructura necesaria que garantice una buena preparación cumpliendo
con las normas sanitarias exigidas y la comodidad para ser consumidas en
el establecimiento o llevadas a domicilio sin costo adicional.
2.4 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Su objetivo es determinar la viabilidad para crear una empresa dedicada a la
preparación y venta de comidas rápidas de mar, en la comuna 17 de la ciudad de
Santiago de Cali.
Es decir, para ver si el negocio tiene cabida en el mercado. Es medir la aceptación
por parte de los posibles consumidores ante una nueva propuesta gastronómica.
2.4.1 Diseño de la investigación:
¿A QUIÉN? A personas de ambos sexos, de edad entre 20 a 60 años, de estrato,
escolaridad y ocupación cualquiera.
97
¿QUÉ? Se les va a hacer una serie de preguntas que nos permitan dar ideas o
unos indicios de que si es posible la creación de la empresa FRITOS MAR.
¿CUÁNDO? La fecha en que se va a realizó este estudio fué entre el 7 y 28 de
Abril de 2013.
¿DÓNDE? El grupo de investigación está conformado por dos estudiantes que se
distribuirán de la siguiente manera para realizar las encuestas:
Estudiante 1: Barrió El Limonar, sector carrera 66 entre autopista sur
oriental y avenida pasoancho.
Estudiante 2: Barrió Primero de Mayo, sector carrera 56 entre avenida
pasoancho y calle 14.
De esta manera se procura abarcar la mayor diversidad de público, con la
intención de recopilar distintos puntos de vista.
¿POR QUÉ? Porque por medio de esta información que se está adquiriendo y
recopilando, se busca sacar unas conclusiones, determinar si la idea de negocio
se puede concretar.
¿CÓMO? Para la recopilación de esta información, se diseñó un cuestionario que
va a ser aplicado a un perfil de usuarios ya escogido (según segmentación del
mercado realizada), con el fin de llegar a establecer el por qué, del problema de la
investigación y poder sacar conclusiones que a su vez puedan ser utilizadas en la
solución del problema de investigación.
98
Posteriormente, según fechas establecidas en el cronograma de actividades del
estudio de mercado y lugares acordados, se efectuaran estas encuestas por parte
de los integrantes de este proyecto investigativo.
Las personas a las cuales se les va a realizar la encuesta serán abordadas con el
siguiente argumento:
“-Buenos días (tardes), mi nombre es XXXXXXXXXXX, soy estudiante de la
Universidad Católica (mostrar carnet si es necesario) y como parte de un proyecto
para la creación de un negocio, tengo que elaborar un estudio de mercadeo de
para determinar su viabilidad. ¿Podría por favor colaborarme contestando una
encuesta?, solo tardará unos dos minutos”.
CUESTIONARIO
ENCUESTA#____
99
Nombre: ________________________________ Teléfono:
__________________
Sexo: M__ F__ Edad: _____ Escolaridad: Pri.__ Bach.__ Sup.__
Estrato___
Barrio/comuna: ___________________
1. ¿Acostumbra consumir comidas preparadas fuera del hogar como: empanadas o papas aborrajadas?
Si __ No __ Nota: Si la respuesta anterior es SI, continuar la encuesta. De lo contrario buscar otra persona para realizarla.
2. ¿Con qué frecuencia acostumbra consumir este tipo de comidas?
a. Diariamente
b. Semanalmente
c. Quincenalmente
d. Mensualmente
3. ¿De estos productos cuál(es) prefiere consumir?
a. Empanadas b. Marranitas c. Papas rellenas d. Chorizos e. Otros ______________________________________________________________
4. ¿Con qué bebida prefiere acompañar estas comidas?
a. Jugos naturales b. Jugos en botella c. Gaseosa d. Cerveza e. Otros _______________________________________________________________
100
5. ¿Consumiría algo novedoso como: marranitas de camarones? Si __ No __ 6. ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una marranita de camarón? a. Entre $2.000 y $3.000 b. Entre $3.001 y $4.000 c. Entre $4.001 y $5.000 d. Más de $5.000
7. ¿Consumiría empanadas de pescado? Si __ No __ 8. ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una empanada de pescado?
a. Entre $1.000 y $1.500 b. Entre $1.501 y $2.000 c. Más de $2.000
9. ¿Cuál es el medio más común con el cual usted se entera o conoce sobre
un restaurante?
a. TV
b. Radio
c. La Internet
d. Volantes
e. Referencia
f. Visitando el establecimiento
10. Según las productos que se van a comercializar en el establecimiento.
¿Cuál nombre le parece más apropiado?
a. Rapimar b. Fritosmar
2.4.2 Estimación del tamaño de la muestra:
101
MUESTRA SI SE CONOCE EL UNIVERSO
Según información de la secretaría de salud pública, oficina de información y
sistemas (cuadro 3.); la cantidad de hombres y mujeres de la comuna 17 de la
ciudad de Santiago de Cali de edades entre 20 a 49 años es de 76.327 habitantes.
Para el cálculo de la muestra según este universo, se utiliza la siguiente ecuación:
n = z2 . p . q . N
E2. (N-1) + z2. p . q
Siendo:
n = tamaño de la muestra.
N = poblacion.
E = margen de error. Recomendación entre 1% y 10%.
z = valor de la tabla de la “curva normal” para diferentes niveles de confianza.
90% de confianza: 1,645
95% de confianza: 1,96
99% de confianza: 2,576
p = probabilidad de que se realice el evento. Recomendación 0,5.
q = probabilidad de que no se realice el evento. Recomendación 0,5
N= 76.327 (habitantes) z = 1,96 (95% de confianza)
p = 0,5 q = 0,5
E = 0,05 (5%) n = Tamaño de la muestra
102
n = ____ (1,96)2 * 0,5 * 0,5 * 76.327__
(0,05)2 * (76.327-1) + (1,96)2 * 0,5 * 0,5
n = 382,24
n = 382 encuestas.
MUESTRA SI NO SE CONOCE EL UNIVERSO
Para el cálculo de la muestra cuando no se conoce el tamaño del universo, se
utiliza la siguiente ecuación:
n = __z2 p q_
E2
z = 1,645 (90%) E = 0,10 (10%)
p = 0,5 q = 0,5
n = Tamaño de la muestra
n = _(1,645)2 * 0,5 * 0,5__
(0,10)2
n = 67,65
n = 68 encuestas.
103
2.4.3 Trabajo de campo.
Dando continuidad a lo nombrado en el punto 2.4.1 (Diseño de la investigación). El
trabajo de campo para la recopilación de información al grupo escogido a
encuestar (Personas de ambos sexos, de edad entre 20 a 60 años, de estrato,
escolaridad y ocupación indiferente) lo efectuó los integrantes del grupo
investigativo.
El grupo de investigación realizó un total de 75 encuestas a personas del
segmento escogido. Se eligió este número de encuestas por tratarse de un trabajo
académico, se aclara que el tamaño de la muestra que en realidad se debe tomar
en este estudio de mercadeo debió ser de 382 como mínimo, según cálculo de la
muestra efectuado en el punto 2.4.2.
Estas encuestas se efectuaron en dos lugares diferentes de la comuna 17 con el
fin de procurar abarcar la mayor diversidad de usuarios.
Estudiante 1: Barrió El Limonar, sector carrera 66 entre autopista sur
oriental y avenida pasoancho.
Estudiante 2: Barrió Primero de Mayo, sector carrera 56 entre avenida
pasoancho y calle 14.
2.4.4 Matriz de datos (Tabulación de encuestas).
Cuadro 6 Matriz de datos.
104
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SEXO EDAD ESTUDIOS ESTRATO
1 S SE MRR GS S ET45 S ET115 NET FM F 24 SUP 5
2 S DI CH GS S ET34 S ET115 RD RP M 30 BCH 2 S SI
3 S SE EM JN S ET34 S ET115 RF FM F 25 SUP 5 N NO
4 S SE EM GS S ET45 S ET152 RF RP F 31 SUP 5 DI DIARIAMENTE
5 S QU EM CZ S M5 S M2 RF FM M 45 SUP 6 SE SEMANALMENTE
6 S DI EM JB S ET45 S ET115 RF FM M 60 SUP 5 QU QUINCENALMENTE
7 S ME MRR GS S M5 S ET115 RF FM F 34 SUP 5 ME MENSUALMENTE
8 S SE MRR GS S ET23 S ET115 TV FM F 26 SUP 4 EM EMPANADAS
9 S DI PR GS S ET45 S ET115 VO FM M 23 SUP 3 MRR MARRANITAS
10 S DI PR JB S ET45 S ET115 RD FM M 31 SUP 3 PR PAPA RELLENA
11 S QU CH JB S ET45 S ET115 VI RP F 26 SUP 4 CH CHORIZO
12 S SE CH GS S ET34 S ET115 RF FM M 28 BCH 3 OT OTROS
13 N M 31 BCH 4 JN JUGO NATURAL
14 N F 22 BCH 4 JB JUGO EN BOTELLA
15 S DI PR GS S ET45 N ET115 VI RP F 38 SUP 4 GS GASEOSA
16 S ME PR JB S ET34 S ET115 VO FM F 42 BCH 2 CZ CERVEZA
17 S DI CH JB S ET45 S ET115 VO RP M 42 SUP 3 ET23 ENTRE 2000 y 3000
18 S ME EM JB S ET45 S ET115 VO FM F 29 SUP 4 ET34 ENTRE 3001 y 4000
19 S DI EM CZ S ET45 S ET115 VO RP M 45 SUP 4 ET45 ENTRE 4001 y 5000
20 S ME MRR JB S ET23 S ET115 VI RP M 24 BCH 2 M5 MAS DE 5000
21 S SE MRR GS S ET23 S ET115 TV FM F 30 SUP 5 ET115 ENTRE 1000 y 1500
22 S ME MRR JB S ET23 S ET115 RF FM M 38 SUP 4 ET152 ENTRE 1501 y 2000
23 S SE EM CZ S ET45 S ET115 RF FM M 32 SUP 5 M2 MAS DE 2000
24 S DI EM CZ S ET45 S ET115 RF FM M 26 SUP 4 TV TV
25 S DI EM JB S ET34 S ET115 RF FM M 33 BCH 4 RD RADIO
26 S SE PR JB S ET34 S ET115 RF FM F 20 SUP 4 NET LA INTERNET
27 S SE EM GS S ET34 S ET115 VI RP F 19 BCH 4 VO VOLANTES
28 N F 24 BCH 4 RF REFERENCIA
29 S SE MRR CZ S ET23 S ET115 VO RP M 26 BCH 3 VI VISITA
30 S QU OT GS S ET45 S ET115 VO RP F 40 BCH 5 RP RAPIMAR
31 N F 20 SUP 5 FM FRITOSMAR
32 S QU MRR GS S ET34 S ET115 VI FM M 20 SUP 4 M MASCULINO
33 S SE EM GS S ET45 S ET115 RF FM M 48 SUP 4 F FEMENINO
34 S SE EM GS S ET45 S ET115 RD RP M 21 BCH 4 SUP SUPERIOR
35 S SE EM GS S ET34 S ET115 RD FM F 18 BCH 2 BCH BACHILLERATO
36 S SE EM GS S ET34 S ET115 RD FM F 26 BCH 4 PRI PRIMARIA
37 S SE EM GS S ET34 S ET115 RF FM M 38 SUP 6
38 S SE EM GS S ET34 S ET115 VI RP F 68 PRI 3
39 N M 19 BCH 5
40 S ME PR CZ S ET45 S ET115 VO FM M 29 BCH 5
41 S SE EM GS S ET45 S ET115 VO FM F 32 BCH 4
42 S DI EM JB N ET45 N ET115 VO FM F 22 BCH 3
43 S QU MRR JB S ET23 S ET115 NET FM M 23 BCH 2
44 S QU MRR GS S ET23 S ET115 VI RP M 30 BCH 3
45 S ME MRR GS N ET23 S ET115 RF RP F 27 BCH 4
46 S DI CH JB S ET23 S ET115 RF FM F 42 PRI 3
47 S DI CH JB S ET23 S ET152 TV RP M 50 BCH 3
48 S SE EM JB S ET34 S ET115 VI RP F 28 BCH 4
49 S SE EM JB S ET34 S ET152 VO FM F 20 BCH 4
50 S SE PR GS S ET23 S ET115 VO RP F 20 SUP 3
51 S SE PR GS S ET23 S ET115 VO FM M 36 BCH 3
52 S ME MRR JB S ET23 S ET115 VO RP M 23 SUP 4
53 S SE MRR GS S ET23 S ET115 VO FM M 33 BCH 4
54 S ME EM GS S ET23 S ET152 NET FM F 22 BCH 4
55 S SE EM GS S ET23 S ET115 VI FM F 25 BCH 3
56 S DI OT GS S ET34 S ET115 VO FM F 28 BCH 3
57 S ME MRR JN S M5 S M2 VO FM M 27 SUP 6
58 S QU MRR OT S ET45 S ET152 VO FM M 30 SUP 6
59 S QU MRR GS S ET45 S ET115 VI FM F 21 BCH 3
60 S QU EM GS S ET34 S ET115 RD FM F 32 SUP 3
61 S DI EM CZ S ET45 S ET115 RF RP M 44 BCH 4
62 S ME EM GS S ET45 S ET115 RF FM F 28 BCH 3
63 S ME CH GS S ET45 S ET115 VI RP F 25 SUP 4
64 S QU CH GS S ET34 S ET115 RF RP M 38 BCH 3
65 N M 36 SUP 5
66 S SE EM GS S ET45 S ET152 VI FM F 40 BCH 5
67 S SE MRR GS S ET34 S ET115 RF FM M 30 SUP 3
68 S SE MRR JN S ET34 S ET115 RF FM M 29 BCH 3
69 S SE EM GS S ET45 S ET115 RF RP M 19 SUP 4
70 N F 36 BCH 3
71 S DI PR CZ S ET34 S ET115 VO RP M 56 SUP 3
72 S DI CH GS S ET34 S ET115 RD FM M 28 BCH 3
73 S DI PR JB S ET23 S ET115 RD RP M 39 BCH 3
74 S QU MRR GS S ET45 S ET115 VO FM F 30 BCH 5
75 S QU EM GS S ET34 S ET115 RF RP M 19 BCH 5
PREGUNTAS
ENCUESTAS
CONVENCIONES
DATOS DEMOGRÁFICOS
Fuente: Los Autores
2.4.5 Análisis de datos:
DISTRIBUCIÓN DE FRECUENCIAS:
105
Gráfico 15 ¿Acostumbra consumir comidas preparadas fuera del hogar
como: empanadas o papas aborrajadas?
91%
9%
SI NO
La encuesta arrojo como resultado que el 91% de las personas si consumen
comidas preparadas por fuera del hogar y el resto de personas que fue 9% no
consumen este tipo de productos como empanadas o papas aborrajadas. Lo que
se concluye teniendo este dato es que la probabilidad de consumo es muy
constante y que nos puede llevar a buenos resultados.
Gráfico 16 ¿Con qué frecuencia acostumbra consumir este tipo de comidas?
DE LOS 75 ENCUESTADOS
68 si consumen este tipo de productos (91%).
7 no consumen este tipo de productos (9%).
106
25%
39%
18%
18%
Diariamente Semanalmente Quincenal Mensual
De acuerdo a la distribución del número de encuestados para cada rango en la
pregunta con qué frecuencia acostumbra a consumir este tipo de comidas, esta
encuesta se hizo de manera porcentual, por lo tanto, el 25% lo consumen
diariamente, 39% semanalmente, el 18% quincenalmente y el 18% mensualmente.
(Ver Grafico 16).
Gráfico 17 ¿De estos productos cuál(es) prefiere consumir?
17 encuestados consumen diariamente (25%).
27 encuestados consumen semanalmente (39%).
12 encuestados consumen quincenalmente (18%).
12 encuestados consumen mensualmente (18%).
107
41%
28%
15%
13%3%
Empanadas Marranitas Papas rellenas Chorizos Otros
Entre la población encuestada el 41% prefieren empanadas, seguido por las
marranitas con un 28%, papas rellenas con un 15%, chorizo con el 13% y otros
con un 2%. En esta encuesta el producto que tuvo preferencia fue las empanadas.
Gráfico 18 ¿Con qué bebida prefiere acompañar estas comidas?
28 prefieren empanadas (41%).
19 prefieren marranitas (28%).
10 prefieren papas rellenas (15%).
9 prefieren chorizo (13%).
2 prefieren otros productos (3%)
108
4%
26%
57%
12%
1%
Jugos naturales Jugos botella Gaseosa
Cerveza Otros
La encuesta dio como resultado que los posibles consumidores de nuestros
productos acompañarían las mismas con gaseosa con 57%, seguido de los jugos
en botella con un 26%, el 12% cerveza, el 4% jugos naturales y otras bebidas el
1%.
Gráfico 19 ¿Consumiría algo novedoso como: marranitas de camarones?
3 prefieren tomar jugos naturales (4%).
18 prefieren tomar jugos en botella (26%).
38 prefieren tomar gaseosa (57%).
8 prefieren tomar cerveza (12%).
1 prefiere tomar otra bebida (1%).
109
97%
3%
SI NO
El 97% de las personas encuestadas en la pregunta que si consumirian algo
novedoso como: marranitas de camaron si aceptarian este producto; el otro 3% no
lo consumirian.
Gráfico 20 ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una marranita de
camarón?
66 encuestados SI consumirían algo novedoso (97%).
2 encuestados NO consumirían algo novedoso (3%).
110
25%
32%
39%
4%
2000 a 3000 3001 a 4000 4001 a 5000 más de 5000
Entre las personas encuestadas el 39% estarían dispuestos a pagar entre
$4001 hasta $5000, el 32% pagarían $3001 y entre $4000, 25% pagarían
entre $2000 y en $3000 y el 4% hasta $5000.
Gráfico 21 ¿Consumiría empanadas de pescado?
17 personas pagarían entre $2000 y $3000 (25%).
22 personas pagarían entre $3001 y $4000 (32%).
26 personas pagarían entre $4001 y $5000 (39%).
3 personas pagarían más de $5000 (4%).
111
97%
3%
SI NO
El 97% de las personas encuestadas si consumirian empanadas de pescado y el 3
3% no lo consumirian.
Gráfico 22 ¿Hasta cuánto estaría dispuesto a pagar por una empanada de
pescado?
66 encuestados SI consumirían empanadas de pescado (97%).
2 encuestados NO consumirían empanadas de pescado (3%).
112
88%
9%3%
1000 a 1500 1501 a 2000 más de 2000
En la pregunta hasta cuanto estaría dispuesto a pagar por una empanada de
pescado, el 88% pagaría entre $1000 y $1500, el 9% entre $1501 y $2000, el
resto el 3% más de $2000.
Gráfico 23 ¿Cuál es el medio más común con el cual usted se entera o
conoce sobre un restaurante?
60 personas pagarían entre $1000 y $1500 (88%).
6 personas pagarían entre $1501 y $2000 (9%).
2 personas pagarían más de $2000 (3%).
113
4%
12%
4%
29%
33%
18%
TV Radio Internet Volantes Referencia Visita
En esta encuesta miramos porque medio es viable la comunicación para que las
personas se den cuenta del restaurante y el 33% se enterarían por una referencia,
el 29% por volantes, el 18% por una visita directa, el 12% por radio y el 4% por tv
e internet.
Según las productos que se van a comercializar en el establecimiento.
Gráfico 24 ¿Cuál nombre le parece más apropiado?
3 se enteran por la TV (4%).
8 se enteran por la radio (12%).
3 se enteran por la internet (4%).
20 se enteran por la volantes (29%).
22 se enteran por una referencia (33%).
12 se enteran por la visita directa (18%).
114
37%
63%
RAPIMAR FRITOSMAR
Al momento de hacer la encuesta sobre cuál es el nombre apropiado para el
restaurante, el 63% de los encuestados opinan que FRITOS MAR es el mejor y el
otro 37% opinan que el nombre RAPIMAR.
2.5 PLAN DE MERCADEO
43 de los encuestados opinan que el nombre FRITOS MAR es mejor
(63%).
25 de los encuestados opinan que el nombre RAPIMAR es mejor (37%).
115
El plan de mercadeo se diseño con base dos características identificadas en la
investigación de mercados y en los estudios exploratorios que se realizaron al
respecto:
La idea de tener una oferta permanente de este tipo de productos a
comercializar en un lugar agradable.
La posibilidad de poder adquirir fácilmente y cualquier persona los
productos por sus precios atractivos.
Por lo anterior se ha definido una propuesta de valor, que gira en torno a atractivas
experiencias gastronómicas, sin salirse del tope máximo del desembolso por parte
de los consumidores.
2.5.1 Estrategia de precio.
El precio es factor clave en el inicio de operaciones del plan de negocio y su futura
permanecía.
Según los resultados que arrojó la investigación de mercado, los precios deben
estar muy acordes con el desembolso que normalmente están acostumbrados los
consumidores o lo que estarían dispuestos a pagar por este tipo de producto.
Los precios previstos de venta por unidad para el primer año de serían:
$5.000 maranitas de camarones.
$4.000 croquetas de pescado atún.
$5.500 rollitos de plátano de tollo.
$1.500 empanadas de pescado blanco.
116
Con estos precios por producto y la proyección estimada que se tiene de ventas,
se prevé no solo una entrada rápida al mercado sino la margen de utilidad
requerida para solventar costos y gastos de la idea de negocio.
2.5.2 Estrategia de comunicación.
Se tendrá en cuenta los siguientes medios publicitarios:
TARJETAS
Material policromía, tamaño 6x8 propalcote 4x4 full color, tendrán la información
relevante del establecimiento, logo, slogan, productos, dirección, teléfonos y
facebook (donde encontrara todos los servicios).
VOLANTES
Su distribución será en sitios claves y de alto tráfico de la comuna 17, como
universidades, establecimientos comerciales, casas, unidades residenciales,
oficinas y lugares aledaños al establecimiento.
El diseño de los volantes a dos caras tamaño 14x21 cm, en ellos se encontrará
información general donde habla de los productos a ofrecer en el establecimiento,
dirección, teléfonos y facebook.
Imagen 6 Volante Fritos Mar.
117
ACTIVACIÓN DE LA MARCA EN REDES SOCIALES
Aunque en la encuesta efectuada un bajo porcentaje de las personas contestaron,
que la internet es el medio por el cual se enteran o conocen restaurantes no se
puede desechar este medio como estrategia de comunicación.
Es de público conocimiento el impacto que tienen las redes sociales hoy por hoy
en la vida diaria de las personas y por ende en los negocios.
Las redes sociales se han convertido en muy poco tiempo en un entorno en el
que todo el mundo quiere estar. Y no es para menos: 800 millones de usuarios
en Facebook, más de 140 millones en Twitter y otros tantos en Linkedin, son
cifras que no deberían dejar indiferente a nadie, menos a pymes y empresas.
118
Los negocios están hoy en día en las redes sociales. La comunicación ha
cambiado de lugar y se ha instalado en Facebook, en Twitter o en los grupos de
networking de Linkedin (podría seguir con muchos más). Miles o millones de
usuarios siguen a sus marcas favoritas y no favoritas en las redes porque
encuentran algo que les interesa de ellas. Las marcas y empresas, realizan
eventos, concursos, quedadas y acciones de todo tipo para conseguir cada vez
más usuarios.
Se estima abrir una página en FACEBOOK, el cual permitirá agregar
personas e ir formando comunidad en torno a una propuesta gastronómica
poco conocida.
FACEBOOK se ha convertido en la red social por excelencia (por más que
a muchos les pese). Con sus más de 800 millones de usuarios es la red
social que más acciones permite: generación de concursos de todo tipo,
eventos, promociones, encuestas de opinión y/o de producto, pero siempre
con una orientación total al cliente. No en vano, se ha convertido en el único
sitio (a excepción de grandes plataformas al uso) que permite la creación de
una tienda online totalmente independiente de la que exista en la página
web de esa marca.
YOUTUBE: Ocupa el tercer lugar en el mundo en las redes sociales más
importante detrás de Facebook y Google+, pero la primera en tiempo de
permanencia y es la comunidad más grande para compartir videos en la
red. Servirá para colgar videos de los eventos y los momentos de los
clientes, en el restaurante.
119
2.5.3 Estrategia de distribución.
Se inicia con un punto de venta de 6 mesas para una ocupación de 24 a 30
clientes, atendido por dos personas.
Desde el inicio de la apertura del punto se tendrá el servicio a domicilio de los
productos sin recargo alguno, siempre y cuando el valor del pedido sea mayor a
$4.000.
Opción de suministro de los productos a eventos especiales, con descuento por
volumen y dependiendo del producto.
120
3. ESTUDIO TÉCNICO
En este estudio se analiza la ingeniería del proyecto en dos fases: una fase de
procesos en la que se especifican procesos a desarrollarse en el negocio tales
como la recepción de materias primas, el almacenamiento de las materias primas
y la atención del servicio a los clientes. La otra fase de maquinaria y equipos en la
que se detalla la clase y cantidad de estos implementos que se requieren para el
funcionamiento del negocio.
Igualmente se detalla la materia prima y cantidades para el inicio de actividades
del negocio, localización, tamaño y distribución de los implementos dentro del
local.
3.1 INGENIERÍA DE PROYECTO
3.1.1 Fase de procesos:
Gráfico 25 Flujo grama de la empresa
Fuente: Tesis de alumnos Diana García y Juan Saldarriaga, universidad Javeriana
2.007
121
Proveedores de Insumos
Compras
Almacenamiento
Transformación y combinación de insumos para la elaboración del producto
terminado.
Entrega del producto al cliente
Se sirve a la barra o mesa
Servicio a domicilio
Eventos fuera del establecimiento.
PROCESO DE ATENCIÓN EN EL PUNTO DE VENTA
Cuadro 7 Proceso de atención de un servicio comida rápida de mar
ETAPA PROCESO
1 Verificación de insumos e implementos
2 Preparación de ingredientes (MP) para la comida rápida de mar
3 Orden de pedido
4 Preparación de la comida rápida de mar y llevado a la mesa
5 Recolección de mesa, facturación
Fuente: Los autores.
122
ALISTAMIENTO
Verificación de insumos e implementos: constatar que se cuente con los
recursos necesarios para la elaboración de los productos, como servicios
públicos, enseres, utensilios.
OPERACIÓN
Preparación de ingredientes: en este paso se seleccionan y alistan los
ingredientes y materia prima, adecuados y necesarios con los cuales se van
a realizar los productos de comida rápida de mar como mariscos y
pescados.
Orden de pedido: se toma el pedido al cliente del producto a consumir.
INSPECCIÓN Y OPERACIÓN
Preparación de la comida rápida de mar y llevado a la mesa: se elabora
el tipo de producto solicitado de acuerdo al pedido en las cantidades
necesarias.
La comida rápida de mar se acompaña con salsa al gusto.
Se sirven los productos y son llevados a la mesa para ser consumidos.
123
OPERACIÓN
Recolección de mesa, facturación: según pedido solicitado por el cliente,
se lleva a cabo la facturación de venta de lo consumido y se limpia la mesa.
3.1.1.1 Proveedores.
Gran parte del éxito del futuro negocio radica en la selección de óptimas materias
primas e insumos y el oportuno suministro de los mismos, esto inicia con una
correcta selección de proveedores.
La selección de proveedores se basará en 5 factores:
Calidad de los productos.
Acuerdos comerciales (entregas, formas de pago).
Idoneidad técnica.
Localización geográfica.
Precios.
3.1.1.2 Recepción de materias primas.
“Durante la recepción y almacenamiento de alimentos, se registran pérdidas, por
el deterioro o daño que sufren los alimentos; por factores tales como:
conocimientos insuficientes sobre la naturaleza, locales o bodegas inadecuadas,
practicas deficientes en la manipulación y almacenamiento.
124
La recepción de las mercancías la realizará una persona que tenga conocimientos
en cuanto a las características de los productos, su calidad, sus condiciones
óptimas en las cuales se deben recibir, empaques sean apropiados. Y por último
pero sin ser menos importante aunque el proveedor sea de plena confianza es
necesario que la administración revise periódicamente el proceso, para poder
llevar un control. En este proceso el encargado de recibir materias primas deberá:
Pesar y marcar todos los productos.
Revisar individualmente cada uno de los productos. (Ver que estén en buena
condición).
Revisar la cantidad y calidad de todas las frutas y verduras que vengan en
cajas.
Verificar que todos los productos cumplan con las especificaciones de compra.
Comparar los precios con los de las órdenes de compra.
Firmar y sellar las facturas después de haberlas verificado.
Llevar los productos al depósito o nevera dentro de los 15 minutos después de
haber recibido los productos, verificando la temperatura de la nevera.
En necesario realizar minuciosamente cada uno de estos pasos, para evitar los
errores más frecuentes en el recibo de productos y materias primas, como lo
pueden ser:
Que los productos suministrados tengan un menor peso.
Envíos incompletos con la cuenta completa.
125
Productos en malas condiciones, o sea sin las condiciones especificadas.
Entregas de mercancías de menor calidad.
Los empaques deberán estar en buen estado y cumplir con lo estipulado en la
Resolución 2652/2004, sobre rotulado y etiquetado, en donde deberá estar escrito:
El nombre del alimento.
Lista de ingredientes.
Nombres genéricos.
Contenido neto y peso.
Nombre y dirección del fabricante.
País de origen, identificación del lote.
Fecha de vencimiento.
Instrucciones para la conservación.
Instrucciones para el uso y Registro Sanitario. Esto es solo para productos
procesados.
Así mismo los empaques no pueden estar rotos ni abiertos y no deberá existir
evidencia de contaminación o ingesta por insectos, entre otros; en caso de
presentarse alguna de estas alteraciones no se recibirá la carga y se devolverá a
su lugar de origen, en este caso al proveedor.
3.1.1.3 Almacenamiento de materias primas:
126
A todas las materias primas se les debe registrar la fecha y otras
características en que fueron recibidas.
El encargado de recibirla debe manejar el inventario mediante el sistema
P.E.P.S. (primeros en entrar, primeros en salir)
La materia prima una vez inspeccionada debe ser colocada fuera de la zona
de peligro (temperaturas entre 4ºc y 6ºc).
La temperatura de refrigeración y congelación debe ser verificada y
registrada como mínimo cada 4 horas.
Las áreas de almacenamiento deben permanecer limpias, secas y aireadas.
Los pisos, paredes, unidades de frío y todas las áreas en general deben
Mantenerse limpias y desinfectadas para evitar la contaminación cruzada.
Todo establecimiento de la industria gastronómica, debe tener por lo menos
dos tipos de área de almacenamiento debidamente aisladas y separadas:
una para guardar materia prima y otra para sustancias químicas, con el fin
de evitar la contaminación cruzada.
REQUISITOS SANITARIOS PARA LOS MANIPULADORES DE ALIMENTOS
Todo manipulador de alimentos para desarrollar sus funciones debe recibir
capacitación básica en materia de higiene de alimentos y cursar otras
capacitaciones de acuerdo con la periodicidad establecida por las
autoridades sanitarias.
Todo manipulador de alimentos se debe practicar exámenes médicos
especiales: Frotis de garganta con cultivo, KOH de uña (para detectar
hongos), coprocultivo y examen de piel.
127
Los manipuladores de alimentos no podrán desempeñar sus funciones en el
evento de presentar infecciones dérmicas, lesiones tales como heridas y
quemaduras, infecciones gastrointestinales, respiratorias u otras
susceptibles de contaminar el alimento durante su manipulación.
Los manipuladores de alimentos debe cumplir con los siguientes requisitos
de higiene personal:
Los manipuladores se deben lavar las manos y los antebrazos, cuantas
veces sea necesario, antes de iniciar las labores, cuando cambie de
actividad, o después de utilizar el servicio sanitario.
El lavado de manos y antebrazos se debe efectuar con agua y jabón
antibacterial u otra sustancia que cumpla con la misma función.
El secado de las manos debe realizarse por métodos higiénicos, empleando
para esto toallas desechables o secadores eléctricos.
Uñas cortas, limpias y sin esmalte.
Cabello limpio, recogido y cubierto por gorro.
Uso de ropa de trabajo limpia (uniforme, delantal), botas o zapatos cerrados
adelante.
No usarán accesorios como aretes, pulseras, anillos, piercing visible u otros
objetos personales que constituyan riesgos de contaminación para el
alimento.
No usarán sustancias tales como: perfumes, cremas y maquillaje.
Los medios de protección se deben mantener en condiciones tales que no
representen riesgos de contaminación para los alimentos ni para ellos
mismos.
128
REQUISITOS SANITARIOS PARA LA MANIPULACIÓN DE LOS ALIMENTOS
La manipulación de alimentos se debe realizar en las áreas destinadas para
tal efecto, de acuerdo con el tipo de proceso a que sean sometidos.
La manipulación durante el procesamiento de un alimento se debe hacer
higiénicamente, utilizando procedimientos que no lo contaminen y
empleando utensilios que estén limpios y desinfectados.
Todas las operaciones de manipulación durante la obtención, recepción,
elaboración, procesamiento y servicio se deben realizar en condiciones y en
un tiempo tal que se evite la posibilidad de contaminación, la pérdida de los
nutrientes y el deterioro o alteración de los alimentos o proliferación de
microorganismos patógenos.
Los elementos que se utilicen para cubrir los alimentos deben estar limpios
y desinfectados.
Ningún alimento o materia prima se debe depositar directamente en el piso,
independientemente de estar o no envasado, para ello se debe utilizar
estibas plásticas o de acero.
Durante la manipulación de alimentos se debe evitar que estos entren en
contacto directo con sustancias ajenas a los mismos, o que sufran daños
físicos.
REQUISITOS PARA LA LIMPIEZA E HIGIENE DE INSTALACIONES, EQUIPO,
MENAJE, LENCERÍA Y UTENSILIOS
Se debe tener un programa de limpieza y desinfección y llevar los registros
respectivos.
129
Las instalaciones se deben mantener limpias, utilizando métodos que no
levanten polvo y no produzcan contaminaciones.
Las instalaciones del comedor se deben limpiar al término de cada servicio,
con el fin de eliminar los restos de alimentos que se hayan podido caer o
esparcir.
Para una correcta limpieza se debe eliminar la suciedad (materia orgánica),
utilizando detergentes y a continuación, retirar con abundante agua hasta
acabar con cualquier resto de detergente ya que estos pueden interferir en
el proceso de desinfección. Por último de se debe utilizar desinfectantes
con el fin de inactivar los microorganismos que persistan en la fase anterior.
REQUISITOS PARA LA LIMPIEZA E HIGIENE DE EQUIPOS
Los equipos utilizados se deben limpiar después de su uso, las partes
desmontables de los equipos se deben lavar y desinfectar cada vez que se
usan.
Cuando se renueve el aceite de la freidora, esta se debe vaciar por
completo y se debe limpiar a fondo.
REQUISITOS PARA LA ELIMINACIÓN DE DESECHOS
En las áreas donde se preparen alimentos, los productos secundarios y
residuos se recogerán en bolsas desechables contenidas en recipientes de
uso repetido, con tapa los cuales deben estar debidamente etiquetados.
130
Cuando las bolsas contenidas en los recipientes estén llenas, se deben
cerrar para ser retiradas del área donde se estén preparando los alimentos.
Las canecas de basura se conservarán en una superficie cerrada reservada
al efecto pero separada y lejos de los almacenes de alimentos.
Dicha zona estará alejada de la zona caliente, estará bien ventilada,
protegida de insectos y roedores y deberá ser fácil de limpiar, lavar y
desinfectar.
Las canecas de basura se limpiarán y desinfectarán cada vez que se
vacíen.
Los anteriores requisitos están contenidos en la norma sanitaria de manipulación
de alimentos.
Norma técnica NTS-USNA SECTORIAL COLOMBIANA 007 DE 2005.
3.1.2 Fase Maquinaria y Equipos.
Los siguientes cuadros corresponden a la inversión inicial para la puesta en
marcha de la empresa:
Cuadro 8 Muebles y enseres.
ITEM CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 300.000 300.000
Archivador 1 200.000 200.000
Mesas plásticas de 4 puestos 6 150.000 900.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
1.400.000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
131
Cuadro 9 Equipos de cómputo y comunicación.
ITEM CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador de escritorio 1 800.000 800.000
Impresora multifuncional 1 200.000 200.000
Regulador 1 150.000 150.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.150.000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 10 Maquinaria y equipo.
ITEM CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO
Estufa industrial y freidora 1 1.200.000 1.200.000
Nevera congelador 1 1.000.000 1.000.000
Nevera 1 1.000.000 1.000.000
Vitrina térmica 1 300.000 300.000
Caja registradora 1 300.000 300.000
Extintor 1 120.000 120.000
Equipo de sonido 1 450.000 450.000
Horno microondas 1 180.000 180.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 4.550.000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
132
Cuadro 11 Activos no depreciables.
ITEM CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Sillas plásticas 24 19.000 456.000
Ollas 10 80.000 800.000
Juego de cubiertos 10 15.000 150.000
Vajillas 3 50.000 150.000
Teléfono inalámbrico 1 100.000 100.000
Bandejas plásticas pequeñas 30 4.500 135.000
Juego de vasos 3 20.000 60.000
Recipientes de plástico 10 10.000 100.000
Grapadora para ganchos (papelería) 1 15.000 15.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1.966.000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
3.2 PRODUCTO
Cuadro 12 Cuadro de MP total proyectada, para un mes de producción.
INSUMO UNIDAD DE
MEDIDA $ Unitario
CANTIDAD $ TOTAL
plátano pintón Kilo 1050 400,00 420.000
Camarones Libra 5.500 75,00 412.500
cebolla cabezona Libra 900 86,25 77.625
cebolla larga Libra 1.250 110,00 137.500
tomate chonto Libra 1.000 75,00 75.000
Salsa de tomate BOLSA 1200 GR 5.950 8,33 49.583
dientes de ajos Libra 3.000 7,35 22.050
Sal Kilo 950 2,45 2.328
Pimienta BOLSA 15 GR 800 81,58 65.267
Aceite Litro 5.600 76,00 425.600
Cilantro BOLSA 100 GR 500 15,00 7.500
133
pimentón Libra 1.100 61,25 67.375
Limones Libra 750 18,75 14.063
lata de atún en aceite Und 2.650 75,00 198.750
harina de trigo BOLSA 2500 GR 5.650 5,00 28.250
Leche BOLSA 1000 ml 2.100 6,25 13.125
color azafran Libra 3.950 0,25 988
Mantequilla Libra 4.450 1,50 6.675
Huevos Und 200 125,00 25.000
tollo (pescado) Libra 10.073 25,00 251.825
masa para empanadas PAQ 750 GR 1.200 80,00 96.000
piangua o filete de merluza Libra 6.000 60,00 360.000
harina para arepas Libra 1.220 30,00 36.600
crema de leche BOLSA 1000 GR 2.300 12,00 27.600
TOTAL MATERIA PRIMA 2.821.203
Fuente: Estudio financiero de los autores.
3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.3.1 Macro localización.
El ámbito del proyecto es el departamento del Valle del Cauca, ciudad de Santiago
de Cali, Comuna 17, sector de El Limonar, donde se desarrollarán todos los
aspectos relacionados con la empresa Fritos Mar.
3.3.2 Micro localización.
La comuna 17 está compuesta por 3 barrios, 19 urbanizaciones o sectores Esta
comuna exhibe el mayor número de urbanizaciones de todas las comunas de la
134
ciudad, con el 21,3% de las urbanizaciones y sectores. Por otro lado, los barrios
de esta comuna sólo corresponden al 1,2% del total. Esta comuna posee 796
manzanas, es decir el 5.7% del total de manzanas en toda la ciudad, del total de
los habitantes un 43% son hombres y 56.5% son mujeres.
El 28% de la población es menor de 15 años.
El 61.4% corresponde al grupo entre 15 y 50 años.
El 10.1% restante representa la población mayor de 51 años.
En el barrio donde vamos a estar ubicados es el limonar
En general, se puede decir que la Comuna 17 está habitada por gente joven en
edad escolar y laboral, se estima una población de 109.865 habitantes.
Las cifras anteriores salen del análisis del cuadro 3.
La mayor concentración de población por barrios o sectores, se encuentra en El
Caney, Bosques de Limonar, Limonar, Cañaverales, La Hacienda, Capri, Las
Quintas de Don Simón y Mayapán.
El local de Fritos Mar, estará ubicado en el sector de El Limonar, en la zona
comprendida la carrera 66, entre calle 10 y calle 13. Zona de excelente tráfico no
solo vehicular sino también peatonal. Además este sector en horario nocturno
cuenta con gran actividad por encontrarse en ella discotecas, bares clubes
nocturnos y otros establecimientos de comida como pizzerías y puestos de comida
rápida.
135
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de
tiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo
de proyecto de que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la
capacidad de producción, del tiempo y de la operación en conjunto.
Las variables determinantes del tamaño de un proyecto son:
La dimensión y características del mercado.
La tecnología del proceso productivo.
La disponibilidad de insumos y materia prima.
La localización.
Los costos de inversión y de operación.
El financiamiento del proyecto. (Rojas Fernando, 2007)
De acuerdo a lo anteriormente expuesto y la infraestructura que va a tener la idea
de negocio, Fritos Mar debería iniciar con una capacidad de atención de la
siguiente manera:
Debe operar desde el inicio con el 100% de la inversión de infraestructura
calculada.
Con seis mesas por 4 puestos cada una.
Con capacidad de atención de 100 clientes por día como mínimo.
Con stock de insumos y complementos suficientes para cada producto.
El costo de materia prima mensual será de $3.019.118, razón por la cual no puede
ser inferior a ese valor para poder asegurar las ventas estimadas.
136
Gráfico 26 Plano del restaurante.
cocinabodega
comedor
administraciónc
a
r
r
e
r
a
6
6
Fuente: Los Autores
137
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Este capítulo describe la idea de negocio desde un enfoque más gerencial
permitiendo definir misión, visión, valores y política de calidad, la estructura
organizacional para la operación exitosa de la empresa. Se analizarán los
requerimientos que tendrá la organización en cuanto a talento humano con
respecto a: perfiles, funciones, responsabilidades. Todo esto ayudara a la toma de
decisiones y ajustes en los procesos, que permitirán la adecuada realización de
las actividades y de esta manera calcular los costos de nómina y hacer las
proyecciones pertinentes cumplir con las proyecciones de mercado, operativas y
financieras del proyecto.
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
FRITOS MAR será una empresa dedicada a la preparación y venta de comida
rápida de mar e iniciará labores con cuatro productos inicialmente:
Marranitas de camarones.
Croquetas de pescado en atún.
Rollitos de plátano de tollo de pescado.
Empanadas de pescado blanco.
La escogencia de este tipo de productos se bebió a la oportunidad de negocio que
existe por haber pocos lugares permanentes en la ciudad de Cali que los
comercialicen.
138
Al tratarse de productos con insumos de mar es frecuente pensar que su precio de
venta es elevado, pero con estos productos se pueden dar unos muy cómodos por
la configuración que se le quiere dar en el negocio, de comida rápida o de fácil
consumo.
La ubicación del punto de venta es la comuna 17, sector El Limonar (ver detalles
en microlocalización, anterior capítulo).
4.1.1 Misión.
Satisfacer las expectativas de los clientes que gusten de las comidas de mar al
ofrecer un menú diferente, con una optima atención, contando con personal
capacitado y brindando de esta manera servicio de gran calidad.
4.1.2 Visión.
En el 2016 ser reconocidos en innovación y presentación de los platos como
restaurante, con un crecimiento y desarrollo continúo tanto en su estructura
organizacional como en su personal, adaptándose a los constantes cambios que
exige el mercado, obteniendo beneficios conjuntos a través de una relación
estable a lo largo del tiempo.
4.1.3 Valores corporativos:
Los valores en los que se pretende orientar la conducta, las acciones y decisiones
de la fundación son los siguientes:
139
Orientación al Cliente:
Una permanente actitud de respeto y preocupación ante los requerimientos
de los clientes internos y externos, así como la búsqueda de satisfacción de
sus necesidades.
Trabajo en Equipo:
Unir esfuerzos para el logro de los objetivos, en un ambiente de confianza,
comunicación permanente y respeto; compartiendo conocimiento,
experiencia e información.
Honestidad y responsabilidad:
Por las labores encomendadas y compromiso por satisfacer las
expectativas de los clientes y la empresa.
140
4.1.4 Logo de la empresa.
Imagen 6. Logo
4.1.5 Slogan.
“Fritos mar Tu comida de mar”
4.1.6 Política de calidad.
Satisfacer los requisitos de los clientes, ofreciendo productos y servicios
alimenticios de calidad, mejorando continuamente la eficacia, eficiencia y
efectividad, con responsabilidad social, generando beneficios para la empresa, el
estado y la ciudadanía.
141
OBJETIVOS DE CALIDAD:
Lograr la satisfacción de los clientes a nivel de productos y servicios
entregados con oportunidad.
Cumplir con las necesidades y expectativas de los clientes. Contando con
proveedores confiables, en los productos entregados y dentro de los
términos de tiempo solicitados.
Promover el desarrollo del personal, su capacitación y entrenamiento, que
promueva su desarrollo integral como personas.
4.1.7 Código de ética.
Un código de ética, fija normas que regulan los comportamientos de las personas
dentro de una empresa u organización, señala la importancia de ir más allá de
declaraciones ambiguas y códigos fríos; habla más bien de instrumentos que dan
vida y operacionalizan la ética dentro de la empresa, mecanismos que orientan y
ponen límites a los colaboradores en el día a día.
OBLIGACIONES
A continuación se relacionan las Obligaciones generales para los colaboradores
del restaurante FRITOSMAR S.A.S:
Verificar que no hayan agotados en la nevera de congelados.
Velar por el buen estado de la mercancía que se ubica en la nevera de
congelados.
142
Portar y usar las herramientas de trabajo y seguridad asignadas al cargo.
Organizar la mercancía recibida separando los artículos con el fin de
prevenir contaminación entre ellos o pérdida de la cadena de frío.
Verificar las fechas de vencimiento de los productos de acuerdo a sus
características.
Velar por el completo surtido de los productos del restaurante, evitando
agotados.
Atender de forma cordial y atenta a los clientes y suministrar la mayor
información posible sobre los productos del restaurante.
Evitar demorarse con la entrega de los productos a las mesas.
Utilizar las herramientas de trabajo para la preparación de los productos.
PROHIBICIONES
A continuación se relacionan las Prohibiciones Generales para los colaboradores
del restaurante FRITOS MAR:
El retardo hasta de quince (15), minutos en la hora de entrada al trabajo sin
excusa suficiente.
La falta total del trabajador en la mañana, la tarde. El día o en el turno
correspondiente, sin excusa suficiente.
143
Realizar trabajos distintos al asignado sin autorización.
Destruir dañar o hacer mal uso de los objetos, mercancías, herramientas,
documentos, materiales, equipos y/o maquinaria de la empresa.
Dejar de comunicar de manera oportuna a sus superiores información o
situaciones que causen daño o perjuicios a la empresa o empleados.
Sustraer, apropiarse, retirar o sacar de las dependencias utilizadas por la
empresa sin autorización previa, objetos, materiales, productos, mercancía
equipos y vehículos de propiedad o tenencia de la empresa de los
empleados o de terceros.
Disminuir intencionalmente el ritmo de ejecución del trabajo o de la
producción, suspender labores, promover, incitar y mantener suspensiones
intempestivas del trabajo, sea que se participe en ellas o no.
Hacer afirmaciones falsas y/o calumniosas sobre la Empresa, sus jefes, sus
empleados, compañeros de trabajo, los productos, servicios o mercancía
que ofrece la empresa.
Desarrollar conductas que vayan en contra de la moral o las buenas
costumbres de los compañeros de trabajo y/o terceros.
Desarrollar conductas que generen perturbación, intranquilidad, o engaño a
los clientes, valiéndose del nombre de la empresa dentro o fuera del horario
laboral.
Negarse sin justa causa a cumplir órdenes de un superior, siempre que
ellas no lesionen su dignidad, e integridad física.
144
Consumir alimentos en el sitio de trabajo y en horas laborales, sin
autorización de la Empresa.
Atender durante las horas de trabajo ocupaciones o asuntos diferentes a lo
relacionados con su cargo y labores previamente encomendadas por la
Empresa.
Utilizar productos de la empresa en beneficio propio.
Consumir alimentos o bebidas de las que se venden en el restaurante sin
cancelarlos previamente.
Maltratar de cualquier manera la mercancía y/o generar averías por esta
razón.
Recibir inadecuadamente mercancías a los proveedores, al equivocarse
en el peso, cantidad, calidad, descripción del producto, referencia y precio
de compra.
Dejar de hacer mantenimiento o limpieza en el restaurante.
Dejar de usar los elementos de protección que suministra la organización
para evitar accidentes de trabajo.
Dejar de atender a los clientes que se acercan al restaurante.
Mantener en desorden y sucia el espacio que tiene asignado.
145
Registrar mal los productos, o alterar o modificar los precios establecidos.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional la define Henry Mintzberg como: las distintas
maneras en que puede ser dividido el trabajo dentro de una organización para
alcanzar luego la coordinación del mismo, orientándolo al logro de los objetivos.
La estructura lineal es la forma de organización, se conoce también como simple y
se caracteriza por que es utilizada por pequeñas empresas que se dedican a
generar uno o pocos productos en un campo específico del mercado.
Debido a su forma, ésta es rápida, flexible, de mantenimiento de bajo costo y su
contabilidad es clara; además la relación entre superiores y subordinados es
cercana y la toma de decisiones se hace ágil. De igual manera presenta
desventajas como el hecho de la especialización, se dificulta encontrar a un buen
gerente puesto que se requiere un conocimiento general de la empresa y se le
dedica muy poco tiempo a la planeación, la investigación y el control.
FRITOS MAR, hará uso de este tipo de diseño organizacional, dada sus claras
ventajas y el tamaño del proyecto.
146
Gráfico 27 Organigrama de Fritos Mar.
Fuente: Los autores.}
El anterior organigrama son los cargos preestablecidos de Fritos mar, proyectados
a 5 años. El proyecto iniciara solo con tres cargos:
Administrador
Líder de cocina
Mesero
4.2.1 Descripción de cargos
Administrador
Mensajero
Auxiliar de
Cocina
Líder de
Cocina
Mesero
Contador
147
4.2.1.1 Cargo Administrador:
DESCRIPCION DE CARGO
CODIGO:
VERSION:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO: ADMINISTRADOR
DESCRIPCION: DIRIGIR Y COORDINAR TODAS LAS ACTIVIDADES
COTIDIANAS DE LOS EMPLEADOS, ENCARGADO DE LOS PROCESOS DE
PLANEACION, ORGANIZACIÓN, DIRECCION Y CONTROL DEL
RESTAURANTE LOGRANDO LOS OBJETIVOS ESTABLECIDOS.
REPRESENTAR AL RESTAURANTE FRENTE A TERCEROS, DIRECCION
GASTRONOMICA, PROGRAMACION DE PAGOS, ASEGURAR LOS
OBJETIVOS ECONOMICOS PROPUESTOS.
CIUDAD: CALI DEPARTAMENTO:
VALLE
AREA: COMERCIAL, ADMINISTRATIVO, FINANCIERA.
JEFE INMEDIATO: SOCIOS
CARGOS SUBORDINADOS: LIDER DE COCINA, AUXILIAR DE COCINA,
MESERO Y MENSAJERO.
PERFIL DEL CARGO
CAPACITACION FORMAL: PROFESIONAL EN CARRERAS
ADMINISTRATIVAS (ADMINISTRACION DE EMPRESAS, ECONOMIA,
INGENIERIA INDUSTRIAL). ESPECIFICACIONES ALTERNATIVAS:
148
GASTRONOMIA O CULINARIA.
RESPONSABILIDAD Y FUNCIONES A CARGO:
CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE VENTAS DEL RESTAURANTE.
EJECUCION DEL PLAN DE MARKETING DEL RESTAURANTE.
TOMAR DECISIONES, CONOCER, COMPRENDER, ANALIZAR LOS PROBLEMAS, PARA ASI PODER DARLE SOLUCIONES.
ELABORAR EL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS PARA EL ANALISIS DE LOS SOCIOS.
NEGOCIACION CON PROVEEDORES.
RESPONSABLE POR LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS.
EXPERIENCIA MINIMA: MINIMO 5 AÑOS DE EXPERIENCIA EN CARGOS
SIMILARES.
HABILIDADES
COMPETENCIAS CORPORATIVAS:
VISION GENERAL DEL NEGOCIO Y DEL MERCADO.
EXCELENTE COMUNICACIÓN ORAL Y ESCRITA.
HABILIDAD PARA CONFORMAR EQUIPOS DE TRABAJO.
EXCELENTES RELACIONES INTERPERSONALES.
CARISMATICO, CON GUSTO POR LAS PERSONAS.
COMPETENCIAS GENERALES
EXCELENTE PRESENTACION PERSONAL.
ORIENTACION A TRABAJAR PARA OBTENER RESULTADOS.
149
TOLERANCIA AL TRABAJO BAJO PRESION
4.2.1.2 Cargo Líder de cocina:
DESCRIPCION DE CARGO
CODIGO:
VERSION:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO: LIDER DE COCINA
DESCRIPCION: SER EL RESPONSABLE DEL SERVICIO QUE BRINDE EL
RESTAURANTE. DEBERA SER CAPAZ DE ENCARGARSE DE LAS
COMPRAS, DE LA SELECCIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS, DEL
EQUIPAMENTO DE LA COCINA, DE LA BODEGA, LAS NEVERAS Y
REFRIGERADORES, DE LA DEFINICION DEL MENU, DEL COSTEO DE
LOS PLATOS, DEL PROPORCIONADO, DE LA PRESENTACION, DE LA
COMBINACION DE SABORES. CONOCER LOS DISTINTOS TIPOS DE
SERVICIO, ORGANIZAR EL CATERING PARA EVENTOS, SELECCIONAR
EL PERSONAL.
CIUDAD: CALI DEPARTAMENTO:
VALLE
AREA: OPERATIVA
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR.
CARGOS SUBORDINADOS: AUXILIAR DE COCINA.
PERFIL DEL CARGO
150
CAPACITACION FORMAL: TECNICO O TECNOLOGO EN GASTRONOMIA
O CULINARIA. ESPECIFICACIONES ALTERNATIVAS: CONOCEDOR EN EL
MANEJO DE HERRAMIENTAS OFIMATICA.
RESPONSABILIDAD Y FUNCIONES A CARGO:
COORDINA AL PERSONAL A CARGO.
SE ENCARGA DE LA ELABORACION DE LOS DIFERENTES PLATOS.
REALIZA EL INVENTARIO DE LA COCINA.
ORGANIZA LAS COMPRAS Y EL APROVISIONAMIENTO DE PEDIDOS DE LA COCINA (ALIMENTOS Y BEBIDAS).
CONTROLA LA CALIDAD Y BUENA ADMINISTRACION DE LAS MATERIAS PRIMAS Y PLATOS ELABORADOS.
ELABORA LA PRESENTACION DE ALGUNOS PLATOS.
REALIZA EL ESTUDIO DE LOS PRECIOS DE COSTE Y VENTA.
DEBE GESTIONAR, SUPERVISAR Y CONTROLAR TODO EL TRABAJO PROPIO DE LA COCINA.
PLANIFICAR, ORGANIZAR, DIRIGIR Y CONTROLAR LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA PRODUCCION DE COMIDAS Y SU DISTRIBUCION.
EXPERIENCIA MINIMA: CINCO AÑOS DE EXPERIENCIA EN CARGOS
SIMILARES.
HABILIDADES
COMPETENCIA CORPORATIVAS:
TOMA DE DECISIONES.
EXCELENTE COMUNICACIÓN ORAL.
HABILIDAD PARA TRABAJAR EN EQUIPO.
EXCELENTES RELACIONADAS INTERPERSONALES.
151
SOLIDAD HABILIDAD ADMINISTRATIVA.
COMPETENCIAS GENERALES
DISCIPLINA.
INNOVADOR.
CUMPLIDO.
ORIENTACION AL CLIENTE.
ORDEN Y CALIDAD.
INICIATIVA.
4.2.1.3 Cargo Auxiliar de cocina:
DESCRIPCION DE CARGO
CODIGO:
VERSION:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR DE COCINA
DESCRIPCION:
CIUDAD: CALI DEPARTAMENTO:
VALLE
AREA: OPERACIONES
JEFE INMEDIATO: LIDER DE COCINA
CARGOS SUBORDINADOS: NINGUNO
152
PERFIL DEL CARGO
CAPACITACION FORMAL: TECNICO O TECNOLOGO EN GASTRONOMIA
O CULINARIA. ESPECIFICACIONES ALTERNATIVAS: CONOCEDOR EN EL
MANEJO DE HERRAMIENTAS OFIMATICA.
RESPONSABILIDAD Y FUNCIONES A CARGO:
AUXILIAR A LA LIDER DE COCINA EN TODO LO RELACIONADO CON LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS.
CUMPLIR CON LAS NORMAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD NECESARIAS PARA PRESERVAR LA SALUD Y EVITAR ACCIDENTES.
DISTRIBUIR LOS ALIMENTOS EN PLATOS DE ACUERDO CON LOS MENUS Y LAS RACIONES INDICADAS EN ELLOS.
SERVIR Y RECOGER EL SERVICIO DEL COMEDOR.
MANTENER EN PERFECTA LIMPIEZA Y ORDEN LA COCINA, EQUIPO E INSTALACIONES, INCLUYENDO VAJILLAS, CUBIERTOS, PLATOS DE COCINA, ETC.
CONTROLAR Y LLEVAR UN INVENTARIO DE LAS HERRAMIENTAS DE TRABAJO COMO POR EJEMPLO VAJILLA, CUBIERTOS, ETC.
MANTENER CON PERFECTA LIMPIEZA Y ORDEN LA COCINA, EQUIPO E INSTALACIONES, INCLUYENDO VAJILLAS, CUBIERTOS, TRAPOS DE COCINA, ETC.
EXPERIENCIA MINIMA: CINCO AÑOS DE EXPERIENCIA EN CARGOS
SIMILARES.
HABILIDADES
COMPETENCIAS CORPORATIVAS:
EXCELENTE COMUNICACIÓN ORAL.
HABILIDAD MANUAL.
EXCELENTES RELACIONES INTERPERSONALES.
153
COMPETENCIAS GENERALES:
PROACTIVO
RECURSIVO
EFICIENTE
4.2.1.4 Cargo Mesero:
DESCRIPCION DE CARGO
CODIGO:
VERSION:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO: MESERO
DESCRIPCION:
CIUDAD: CALI DEPARTAMENTO:
VALLE
AREA: OPERACIONES
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR
CARGOS SUBORDINADOS: NINGUNO.
PERFIL DEL CARGO
CAPACITACION FORMAL: BACHILLER, TECNICO O TECNOLOGO.
RESPONSABILIDAD Y FUNCIONES A CARGO:
154
AUXILIAR DE LA LIDER DE COCINA EN TODO LO RELACIONADO CON LA PREPARACION DE LOS ALIMENTOS.
CUMPLIR CON LAS NORMAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD NECESARIAS PARA PRESERVAR LA SALUD Y EVITAR ACCIDENTES.
DISTRIBUIR LOS ALIMENTOS EN PLATOS DE ACUERDO CON LOS MENUS Y LAS RACIONES INDICADAS EN ELLOS.
TOMAR PEDIDO, SERVIR Y RECOGER EL SERVICIO DE LAS MESAS.
EXCELENTE ATENCION Y SERVICIO AL CLIENTE.
DEBE CONOCER EL USO DEL MATERIAL Y EQUIPO DE BAR.
SE ENCARGA DE LA LIMPIEZA DE LAS MESAS.
ES RESPONSABLE DE MONTAJE DE LAS MESAS.
AYUDA AL ACOMODO DE LOS CLIENTES EN LAS MESAS.
CONOCE Y APLICA EL SISTEMA PARA ESCRIBIR ÓRDENES.
ENTREGA LA CUENTA Y DESPIDE AL CLIENTE.
EXPERIENCIA MINIMA: ENTRE UNO O CINCO AÑOS DE EXPERIENCIA
EN ATENCION AL CLIENTE Y SERVIR MESAS.
HABILIDADES
COMPETENCIAS CORPORATIVAS:
TOMA DE DECISIONES
EXCELENTE COMUNICACIÓN ORAL
HABILIDAD PARA TRABAJAR EN EQUIPO
EXCELENTES RELACIONES INTERPERSONALES.
CONOCER TODO SOBRE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECE EL RESTAURANTE.
155
COMPETENCIAS GENERALES:
DISCIPLINA
INNOVADOR
RESPONSABLE
4.2.1.5 Cargo mensajero:
DESCRIPCION DE CARGO
CODIGO:
VERSION:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL CARGO
NOMBRE DEL CARGO: MENSAJERO
DESCRIPCION:
CIUDAD: CALI DEPARTAMENTO:
VALLE
AREA: OPERATIVA
JEFE INMEDIATO: ADMINISTRADOR
CARGOS SUBORDINADOS: NINGUNO.
PERFIL DEL CARGO
CAPACITACION FORMAL: BACHILLER.
RESPONSABILIDAD Y FUNCIONES A CARGO:
ACUDIR A BANCOS A REALIZAR CONSIGNACIONES, PAGOS Y
156
DEMAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON ENTIDADES BANCARIAS.
HACER TRASLADOS EN EFECTIVO A LOS BANCOS CUANDO SEA NECESARIO.
REPARTO DE PEDIDO A LAS DIRECCIONES ESTIPULADAS.
REALIZAR TAREAS QUE LE SEAN ASIGNADAS POR EL JEFE INMEDIATO Y ASI GARANTIZAR UN TRABAJO DE CALIDAD.
ENTREGAR DE FORMA INMEDIATA LOS PEDIDOS EN UN TIEMPO DETERMINADO.
VELAR POR EL OPTIMO FUNCIONAMIENTO DEL VEHICULO ACORDADO PARA EL CUMPLIENTO DE LA RUTA.
MANTENER CON EL JEFE INMEDIATO COMUNICACIÓN PERMANENTE RESPECTO DE SITUACIONES PERSONALES O LABORALES QUE SE PUEDAN PRESENTAR E INTERFERIR CON EL CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES.
EXPERIENCIA MINIMA: ENTRE UNO O CINCO AÑOS DE EXPERIENCIA
EN RUTAS Y TENER MOTO.
HABILIDADES
COMPETENCIAS CORPORATIVAS:
EXCELENTE COMUNICACIÓN.
HABILIDAD PARA TRABAJAR EN EQUIPO
HABILIDAD PARA OBSERVAR Y VERIFICAR.
EXCELENTES RELACIONES INTERPERSONALES.
DISPONIBILIDAD DE TIEMPO, EL REQUERIDO POR EL CARGO.
CONOCER TODO SOBRE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECE EL RESTAURANTE.
157
COMPETENCIAS GENERALES:
DISCIPLINA
RESPONSABLE.
BUENA PRESENTACION PERSONAL.
4.3 RECLUTAMIENTO DE PERSONAL
4.3.1 Proceso de reclutamiento.
“Proceso de búsqueda y atracción de un conjunto de personas entre las que
puedan elegirse candidatos cualificados para los puestos ofertados”.
Hay una gran variedad de métodos en la búsqueda de personal y entre ellos las
empresas eligen según el tipo de puesto a cubrir, su experiencia pasada y la
práctica tradicional del sector, por lo tanto Las descripciones de puestos
constituyen instrumentos esenciales, que proporcionan la información básica
sobre las funciones y responsabilidades que incluye cada vacante.
El departamento de Talento Humano deberá de llevar a cabo varios pasos, la
persona encargada la llama el reclutador y será el encargado de identificar las
vacantes mediante la planeación de recursos humanos o a petición de la gerencia.
El plan de recursos humanos puede mostrarse especialmente útil, porque ilustra
las vacantes actuales y las que se contemplan a futuro; el reclutador se referirá
tanto a las necesidades del puesto como a las características de la persona que lo
158
desempeñe, siempre que sea necesario, el reclutador debe solicitar información
adicional poniéndose en contacto con el gerente que solicitó el nuevo empleado.
El reclutamiento aporta un conjunto de personas aptas para cubrir esas vacantes,
dentro de lo que se plantea en el proceso de reclutamiento, cabe citar las
siguientes:
¿Cuáles son las fuentes de personal cualificado?
¿Cómo ha de reclutarse el candidato?
¿Quién ha de intervenir en el proceso de reclutamiento?
¿Qué incentivos ofrece la organización para atraer el personal cualificado?
4.3.2 Entorno de Reclutamiento.
Se debe considerar el entorno en que habrán de moverse el reclutador, los límites
del ese entorno se originan en la organización, el reclutador y el medio externo, de
los cuales los elementos más importantes son:
Disponibilidad interna y externa de recursos humanos.
Políticas de la compañía.
Planes de recursos humanos.
Prácticas de reclutamiento.
Requerimientos del puesto.
159
FUENTES DE RECLUTAMIENTO EXTERNO
El segundo caso se presenta, cuando las vacantes no pueden llenarse
internamente, el departamento de recursos humanos debe identificar candidatos
en el mercado externo de trabajo, entre los cuales se tiene:
Anuncios de periódicos.
Agencia de empleo.
Instituciones educativas.
Asociaciones profesionales.
4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DE PERSONAL
El proceso de selección del individuo adecuado para el cargo adecuado, en un
sentido más amplio, escoger entre los candidatos reclutados lo más adecuados,
para ocupar los cargos existentes en la empresa, tratando de mantener o
aumentar la eficiencia y el desempeño del personal, así como la eficacia de la
organización. (Chiavenato, 2007)
El objetivo que persigue el proceso de selección es encontrar aquella persona que
reúna los requisitos para el perfil del puesto, se tendrán en cuenta la información
que se obtiene al realizar el análisis de puesto, la cual permite conocer de una
manera más profunda el perfil deseado; pero también es necesario analizar las
necesidades futuras que tiene una organización en cuanto empleados se refiere y
distinguir las habilidades que necesita un puesto.
160
PASOS DEL PROCESO DE SELECCIÓN
El proceso de selección cuenta con una serie de pasos a realizar, estos deben
involucrar las siguientes actividades:
Puesto vacante (análisis de cargo, identificar los requisitos del cargo).
Requisición.
Entrevista.
Informe de la entrevista.
Pruebas de idoneidad o psicológicas.
Pruebas de trabajo.
Examen médico.
Toma de decisión a contratar.
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN
161
Gráfico 28 Flujograma de proceso para contratación.
INTERNO EXTERNO
PRESELECCION
RECLUTAMIENTO
ANALISIS HOJAS DE VIDA
CUMPLE N
O
S
I
APLICACIÓN DE PRUEBAS PSICOTECNICAS CUMPL
E
N
O
S
I
ENTREVISTA CUMPL
E
N
O
S
I
N
O
S
I
SOLICITUD DOCUMENTOS
CUMPL
E
VALORACION MEDICA: EXAMENES X PERFIL
CUMPLE N
O
CONTRATACION
162
Contrato de trabajo es aquel por el cual una persona natural se obliga a prestar un
servicio personal a otra persona, natural o jurídica, bajo la continuada
dependencia o subordinación de la segunda y mediante remuneración.
Quien presta el servicio se denomina trabajador, quien lo recibe y remunera,
empleador, y la remuneración, cualquiera que sea su forma, salario.
Articulo 38. Contrato Verbal: Cuando el contrato sea verbal, el patrono y el
trabajador deben ponerse de acuerdo, al menos acerca de los siguientes puntos:
La índole del trabajo y el sitio en donde ha de realizarse.
La cuantía y forma de la remuneración, ya sea por unidad de tiempo, por obra
ejecutada, por tarea, a destajo u otra cualquiera, y los períodos que regulen su
pago.
La duración del contrato, ya sea a prueba, a término indefinido, a término fijo o
mientras dure la realización de una labor determinada. (Secretaria Senado,
s. f.)
Articulo 39. Contrato Escrito: El contrato de trabajo escrito se extiende en tantos
ejemplares cuantos sean los interesados, destinándose uno para cada uno de
ellos; está exento de impuestos de papel sellado y de timbre nacional y debe
contener necesariamente, fuera de las cláusulas que las partes acuerden
libremente, las siguientes: la identificación y domicilio de las partes; el lugar y la
fecha de su celebración; el lugar en donde se haya contratado el trabajador y en
donde haya de prestar el servicio; la naturaleza del trabajo; la cuantía de la
remuneración, su forma y periodos de pago; la estimación de su valor, en caso de
que haya suministros de habitación y alimentación como parte del salario; y la
163
duración del contrato, su desahucio y terminación. («Contrato de trabajo a término
fijo | Gerencie.com», 2010)
El Ministerio de Trabajo puede prescribir como obligatorio en las empresas que
juzgue conveniente, el empleo de un carnet o libreta que deba expedir el
empleador a sus trabajadores al formalizar el contrato, según modelo que
promulgará el mismo Ministerio y en el cual deben hacerse constar, únicamente,
los nombres de las partes, la fecha de ingreso al trabajo, las sucesivas actividades
u oficios que desempeñe el trabajador y las correspondientes remuneraciones.
(Secretaria Senado, s. f.)
Articulo 46. Contrato A Término Fijo: El contrato de trabajo a término fijo debe
constar siempre por escrito y su duración no puede ser superior a tres años, pero
es renovable indefinidamente.
Si antes de la fecha del vencimiento del término estipulado, ninguna de las
partes avisare por escrito a la otra su determinación de no prorrogar el
contrato, con una antelación no inferior a treinta (30) días, éste se
entenderá renovado por un período igual al inicialmente pactado, y así
sucesivamente.
No obstante, si el término fijo es inferior a un (1) año, únicamente podrá
prorrogarse sucesivamente el contrato hasta por tres (3) períodos iguales o
inferiores, al cabo de los cuales el término de renovación no podrá ser
inferior a un (1) año, y así sucesivamente.
Parágrafo. En los contratos a término fijo inferior a un año, los trabajadores
tendrán derecho al pago de vacaciones y prima de servicios en proporción al
164
tiempo laborado cualquiera que éste sea. («Contrato de trabajo a término fijo |
Gerencie.com», 2010)
Articulo 47. Contrato a Término Indefinido: tendrá vigencia mientras subsistan
las causas que le dieron origen y la materia del trabajo, con todo, el trabajador
podrá darlo por terminado mediante aviso escrito con la antelación no inferior a
treinta (30) días, para que el empleador lo reemplace. En caso de no dar el aviso
oportunamente o de cumplirse solo parcialmente, se aplicará lo dispuesto en el
Artículo 8, Numeral 7, para todo el tiempo, o para el lapso dejado de cumplir.
((«Contrato de trabajo a término fijo | Gerencie.com», 2010)
Articulo 61. Terminación Del Contrato
1. El contrato de trabajo termina:
Por muerte del trabajador.
Por mutuo consentimiento.
Por expiración del plazo fijo pactado.
Por terminación de la obra o labor contratada.
Por liquidación o clausura definitiva de la empresa o establecimiento.
Por suspensión de actividades por parte del empleador durante más de
ciento veinte (120) días.
Por sentencia ejecutoriada.
165
Por decisión unilateral en los casos, de los artículos 7o, del Decreto-Ley
2351de 1965 y 6º de esta ley.
4.6 INDUCCIÓN DEL PERSONAL
El propósito fundamental de un programa de inducción es lograr que el empleado
nuevo identifique la empresa como un sistema dinámico de interacciones internas
y externas, en las que un buen desempeño de parte suya, incidirá directamente
sobre el logro de los objetivos.Para que el proceso de inducción sea efectivo, debe
permitir encausar el potencial de la nueva persona en la misma dirección de los
objetivos de la empresa
PASOS DEL PROCESO DE INDUCCIÓN
El proceso de inducción deberá contener básicamente lo siguiente:
Inducción General: información general, proceso productivo y las políticas
generales de la organización.
Inducción Específica: orientación al trabajador sobre aspectos específicos y
relevantes del oficio a desempeñar.
Evaluación: evaluación del proceso de inducción y toma de acciones
correspondientes.
166
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO
El estudio financiero y económico de la empresa Fritos Mar, se realiza para
analizar la viabilidad del proyecto, se ordena y sistematiza la información
monetaria de los estudios precedentes y su forma de financiamiento. En este
capítulo se evalúa los resultados para determinar su rentabilidad.
En el estudio se identifican los ítems de inversión e ingresos a tener en cuenta
para su funcionamiento, en esta etapa se calcula el monto que debe invertirse en
capital de trabajo, la estructura física y los costos administrativos. Se debe tener
en cuenta las variables económicas del sector.
5.1 INVERSIÓN
167
Cuadro 13 Inversión inicial en pesos.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Escritorio 1 300,000 300,000
Archivador 1 200,000 200,000
Mesas plásticas de 4 puestos 6 150,000 900,000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1,400,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES
Computador de escritorio 1 800,000 800,000
Impresora multifuncional 1 200,000 200,000
Regulador 1 150,000 150,000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Estufa industrial y freidora 1 1,200,000 1,200,000
Nevera congelador 1 1,000,000 1,000,000
Nevera 1 1,000,000 1,000,000
Vitrina térmica 1 300,000 300,000
Caja registradora 1 300,000 300,000
Extintor 1 120,000 120,000
Equipo de sonido 1 380,000 380,000
Horno microondas 1 180,000 180,000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Registro mercantil Camara de comercio 1 268,000 268,000
Escrituración 0
Uso de suelos 1 9,000 9,000
Higiene y sanidad 1 30,000 30,000
Bomberos 1 200,000 200,000
Sayco Acimpro 1 300,000 300,000
Registro invima 1 1,115,766 1,115,766
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,922,766
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Sillas plásticas 24 19,000 456,000
Ollas 10 80,000 800,000
Juego de cubiertos 10 15,000 150,000
Vajillas 3 50,000 150,000
Teléfono inalámbrico 1 100,000 100,000
Bandejas plásticas pequeñas 30 4,500 135,000
Juego de vasos 3 20,000 60,000
Recipientes de plástico 10 10,000 100,000
Grapadora para ganchos (papelería) 1 15,000 15,000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 1,966,000
ACTIVOS INTANGIBLES
Licencia del sofware para PC 1 280,000 280,000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 280,000
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Volantes, pendones 2 50,000 100,000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 100,000
SEGUROS
Seguro contra todo 1 600,000 600,000
TOTAL SEGUROS 600,000
ADECUACIONES LOCATIVAS
Materiales, mano de obra… 1 533,600 533,600
TOTAL ADECUACIONES LOCATIVAS 533,600
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366
CAPITAL DE TRABAJO
Nómina 2 3,174,146 6,348,292
Gastos administrativos 2 709,775 1,419,550
Gastos de ventas 2 124,378 248,757
Inventarios 1 3,019,118 3,019,118
CIF 2 774,300 1,548,600
Capacitación de personal 1 34,500 34,500
Uniformes 1 150,000 150,000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 12,768,817
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 25,201,183
% DE INVERSIÓN A FINANCIAR 40.00%
VALOR A FINANCIAR 10,080,473
MESES A DIFERIR 12
VALOR DIFERIDO POR MES 450,197
Fuente: Estudio financiero de los autores.
168
La inversión requería antes de la puesta en marcha del proyecto, debe evaluar
varios aspectos como capital de trabajo, activos fijos y gastos preoperativos, se
definen cuáles serán las fuentes de financiación; si se cuenta con el capital propio
necesario para empezar a funcionar el negocio, de acuerdo con la participación de
los socios según lo establecido en la minuta o si se busca alternativas de
inversionistas y préstamos bancarios.
En el cuadro 13. Se observa el presupuesto de inversión en activos fijos
necesarios (muebles y enseres), los activos diferidos (gastos de constitución) y el
capital de trabajo (gastos), para dar inicio al proyecto.
5.2 DEPRECIACION
Cuadro 14 Depreciación en pesos.
ITEM AÑOSDEPRECIACIÓN
MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 3 38,889 466,667 466,667 466,667
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 5 19,167 230,000 230,000 230,000 230,000 230,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 74,667 896,000 896,000 896,000 896,000 896,000
132,722 1,592,667 1,592,667 1,592,667 1,126,000 1,126,000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
TOTAL DEPRECIACIÓN
La depreciación es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste que
sufre un bien por el uso que se haga de él. Cuando un activo es utilizado para
generar ingresos, este sufre un desgaste normal durante su vida útil que el final lo
lleva a ser inutilizable En el cuadro 14 refleja cómo va hacer la depreciación de los
activos fijos, los Muebles y Enseres a tres años, los equipos de cómputo y
maquinaria y equipo depreciados a cinco años. El método utilizado para la
depreciación de los equipos es el de línea recta.
169
5.3. BALANCES INICIALES
5.3.1. Balance inicial sin financiación en pesos
Cuadro 15 Balance inicial sin financiación en pesos
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817
Cuentas por cobrar 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000
(-) Depreciación Acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366
TOTAL ACTIVOS 25,201,183
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0
Cesantias por Pagar 0
Intereses Cesantias por Pagar 0
IVA por Pagar 0
INC por Pagar 0
Impuesto de Renta por Pagar 0
CREE por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 0
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital Social 25,201,183
Utilidad Acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 25,201,183
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183
Fuente: Estudio financiero de los autores.
170
5.3.2. Balance inicial conn financiación en pesos
Cuadro 16 Balance inicial con financiación en pesos
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817
Cuentas por cobrar 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000
(-) Depreciación Acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366
TOTAL ACTIVOS 25,201,183
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0
Cesantias por Pagar 0
Intereses Cesantias por Pagar 0
IVA por Pagar 0
INC por Pagar 0
Impuesto de Renta por Pagar 0
CREE por Pagar 0
ICA por Pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 10,080,473
Leasing Financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 10,080,473
TOTAL PASIVOS 10,080,473
PATRIMONIO
Capital Social 15,120,710
Utilidad Acumulada 0
Reserva Legal Acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 15,120,710
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183
Fuente: Estudio financiero de los autores.
171
5.4. AMORTIZACION
Cuadro 17 Amortización en pesos
VALOR PRESTAMO 10,080,473
TASA EA (%) 15.00%
TASA NOMINAL MES 14.06%
TASA MENSUAL 1.17%
MESES AÑO 12
No CUOTAS 60
No Cuotas Cuota Interes Amortización Saldo
0 10,080,473
1 234,858 118,092 116,766 9,963,707
2 234,858 116,724 118,134 9,845,574
3 234,858 115,340 119,518 9,726,056
4 234,858 113,940 120,918 9,605,138
5 234,858 112,523 122,334 9,482,804
6 234,858 111,090 123,767 9,359,037
7 234,858 109,640 125,217 9,233,819
8 234,858 108,173 126,684 9,107,135
9 234,858 106,689 128,168 8,978,967
10 234,858 105,188 129,670 8,849,297
11 234,858 103,669 131,189 8,718,108
12 234,858 102,132 132,726 8,585,382
13 234,858 100,577 134,281 8,451,102
14 234,858 99,004 135,854 8,315,248
15 234,858 97,412 137,445 8,177,803
16 234,858 95,802 139,055 8,038,747
17 234,858 94,173 140,684 7,898,063
18 234,858 92,525 142,333 7,755,730
19 234,858 90,858 144,000 7,611,730
20 234,858 89,171 145,687 7,466,043
21 234,858 87,464 147,394 7,318,650
22 234,858 85,737 149,120 7,169,530
23 234,858 83,990 150,867 7,018,662
24 234,858 82,223 152,635 6,866,028
25 234,858 80,435 154,423 6,711,605
26 234,858 78,626 156,232 6,555,373
27 234,858 76,796 158,062 6,397,311
28 234,858 74,944 159,914 6,237,397
29 234,858 73,071 161,787 6,075,610
30 234,858 71,175 163,682 5,911,928
31 234,858 69,258 165,600 5,746,328
32 234,858 67,318 167,540 5,578,788
33 234,858 65,355 169,503 5,409,285
34 234,858 63,369 171,488 5,237,797
35 234,858 61,360 173,497 5,064,300
36 234,858 59,328 175,530 4,888,770
37 234,858 57,272 177,586 4,711,184
38 234,858 55,191 179,667 4,531,517
39 234,858 53,086 181,771 4,349,746
40 234,858 50,957 183,901 4,165,845
41 234,858 48,803 186,055 3,979,790
42 234,858 46,623 188,235 3,791,555
43 234,858 44,418 190,440 3,601,115
44 234,858 42,187 192,671 3,408,444
45 234,858 39,930 194,928 3,213,516
46 234,858 37,646 197,212 3,016,305
47 234,858 35,336 199,522 2,816,783
48 234,858 32,998 201,859 2,614,923
49 234,858 30,634 204,224 2,410,699
50 234,858 28,241 206,617 2,204,083
51 234,858 25,821 209,037 1,995,046
52 234,858 23,372 211,486 1,783,560
53 234,858 20,894 213,963 1,569,596
54 234,858 18,388 216,470 1,353,126
55 234,858 15,852 219,006 1,134,121
56 234,858 13,286 221,572 912,549
57 234,858 10,690 224,167 688,382
58 234,858 8,064 226,793 461,588
59 234,858 5,407 229,450 232,138
60 234,858 2,719 232,138 0
4,010,988 10,080,473
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERES 1,323,201 1,098,938 841,034 544,446 203,369
AMORTIZACIÓN 1,495,091 1,719,355 1,977,258 2,273,846 2,614,923
2,818,292 2,818,292 2,818,292 2,818,292 2,818,292
Fuente: Estudio financiero de los autores.
172
5.5. LEASING FINANCIERO
Cuadro 18 Leasing financiero.
VALOR ACTIVO 4,480,000
% OPCIONAL DE COMPRA 10.00% EL CONTRATO DE LEASING FINANCIERO PARA COMPRA DE MAQUINARIA
VALOR OPCIONAL DE COMPRA 448,000 DE PRODUCCIÓN ES DE MÁXIMO 36 MESES
DTF (%) 4.02% Y DE MÍNIMO UN VALOR DE $10.000.000
SPREAD (%) 15.00%
TASA EA (%) 19.62%
TASA NOMINAL MES 18.05%
TASA MENSUAL 1.50%
MESES AÑO 12
No CUOTAS 36
Valor presente opción compra futura 261,718
Vr. Calculo cuota 4,218,282
No Cuotas Cuota Interes Amortización Saldo
0 4,480,000
1 152,611 67,394 85,217 4,394,783
2 152,611 66,112 86,499 4,308,284
3 152,611 64,811 87,800 4,220,484
4 152,611 63,490 89,121 4,131,363
5 152,611 62,149 90,462 4,040,901
6 152,611 60,788 91,823 3,949,079
7 152,611 59,407 93,204 3,855,875
8 152,611 58,005 94,606 3,761,269
9 152,611 56,582 96,029 3,665,240
10 152,611 55,137 97,474 3,567,766
11 152,611 53,671 98,940 3,468,826
12 152,611 52,182 100,428 3,368,398
13 152,611 50,672 101,939 3,266,458
14 152,611 49,138 103,473 3,162,986
15 152,611 47,582 105,029 3,057,957
16 152,611 46,002 106,609 2,951,347
17 152,611 44,398 108,213 2,843,134
18 152,611 42,770 109,841 2,733,293
19 152,611 41,118 111,493 2,621,800
20 152,611 39,440 113,170 2,508,630
21 152,611 37,738 114,873 2,393,757
22 152,611 36,010 116,601 2,277,156
23 152,611 34,256 118,355 2,158,801
24 152,611 32,475 120,135 2,038,665
25 152,611 30,668 121,943 1,916,723
26 152,611 28,834 123,777 1,792,946
27 152,611 26,972 125,639 1,667,307
28 152,611 25,082 127,529 1,539,777
29 152,611 23,163 129,448 1,410,330
30 152,611 21,216 131,395 1,278,935
31 152,611 19,239 133,372 1,145,563
32 152,611 17,233 135,378 1,010,185
33 152,611 15,196 137,414 872,771
34 152,611 13,129 139,482 733,289
35 152,611 11,031 141,580 591,710
36 152,611 8,901 143,710 448,000
1,461,992 4,032,000
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INTERES 719,728 501,599 240,665
AMORTIZACIÓN 1,111,602 1,329,732 1,590,665
1,831,331 1,831,331 1,831,331
Fuente: Estudio financiero de los autores.
173
5.6 PARÁMETROS GENERALES
Cuadro 19 Parámetros económicos.
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC (%) 3.24% 3.09% 2.95% 2.82% 2.70%
INCREMENTO % EN PRECIOS 3.24% 3.09% 2.95% 2.82% 2.70%
INCREMENTO % EN COSTOS 3.24% 3.09% 2.95% 2.82% 2.70%
INCREMENTO % EN UNIDADES/SERVICIOS 4.38% 4.55% 4.90% 5.12% 5.60%
IVA (%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
INC (%) 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%
ICA (TARIFA x MIL) 0.0088 0.0088 0.0088 0.0088 0.0088
IMPUESTO DE RENTA 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
CREE 9.00% 9.00% 9.00% 8.00% 8.00%
RESERVA LEGAL 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 20 Parámetros laborales.
ITEM
SALARIO MÍNIMO MENSUAL LEGAL VIGENTE 608,600
AUXILIO DE TRANSPORTE 72,784
CESANTIAS 8.33%
INTERESES A LAS CESANTIAS 1.00%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
SALUD 0.00%
PENSIONES 12.00%
ARL 0.52%
CAJA DE COMPENSACIÓN 4.00%
ICBF 0.00%
SENA 0.00%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
174
Cuadro 21 Cargos laborales.
CARGO SALARIO
ADMINISTRADOR 800,000
LIDER DE COCINA 700,000
AUXILIAR DE COCINA 608,600
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 22 Recaudos.
CONTADO 100.00%
CRÉDITO 0.00%
PLAZO (DÍAS) 0
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 23 Pagos.
CONTADO 80.00%
CRÉDITO 20.00%
PLAZO (DÍAS) 30
Fuente: Estudio financiero de los autores.
175
Cuadro 24 Pagos.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ADMINISTRACIÓN
ARRIENDO 1 400,000 412,960
MANTENIMIENTO EQUIPOS 1 100,000 103,240
SERVICIOS PÚBLICOS 1 50,000 51,620
INSUMOS OFICINA Y PAPELERIA
LAPICEROS 5 1,000 5,162
RESALTADORES 2 1,000 2,065
COLPAPEL FACTURAS 2 2,000 4,130
CORRECTOR 1 2,000 2,065
GANCHOS PARA GRAPADORA 1 5,000 5,162
RESMA PAPEL 2 8,000 16,518
LIBRETAS 2 3,000 6,194
RECIBOS CAJA MENOR 4 2,500 10,324
TINTA PARA IMPRESORA 1 6,000 6,194
CALCULADORA 1 15,000 15,486
TOTAL INSUMOS OFICINA Y PAPELERIA 73,300
IMPUESTOS
SAYCO ACINPRO 1 25,000 25,810
REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO 1 22,333 23,057
HIGIENE Y SANIDAD 1 2,500 2,581
BOMBEROS 1 16,667 17,207
TOTAL IMPUESTOS 68,655
VENTAS
ESCOBA 2 8,000 8,259
TRAPERO 2 8000 8,259
RECOGEDOR 1 7000 7,227
SERVILLETAS 5 2,000 10,324
BOLSAS 1000 20 20,648
PUBLICIDAD 1 50,000 51,620
PALILLOS 3 700 2,168
CAPACITACIÓN MANIPULACIÓN DE ALIMENTOS 1 2,875 2,968
UNIFORMES 1 12,500 12,905
TOTAL VENTAS 124,378
Fuente: Estudio financiero de los autores.
176
Cuadro 25 Registro mercantil
LIMITE INFERIOR 20,632,500
LIMITE SUPERIOR 30,654,000
PROMEDIO 25,643,250
% S.M.M.L.V. 45,45
VALOR A PAGAR 268,000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 26 Publicidad en pesos.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
PENDON 1 10,000 10,000
VOLANTES 1,000 40 40,000
50,000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
TOTAL
Cuadro 27 Capacitaciones.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
MANIPULACIÓN
Y ALIMENTOS 3 11,500 34,500
Fuente: Estudio financiero de los autores.
177
Cuadro 28 Registro Invima.
ITEM VALOR
SALARIO MÍNIMO MENSUAL
LEGAL VIGENTE608,600
DÍAS DEL MES 30
TÁRIFA S.M.L.D.V. 55
TOTAL 1,115,766
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 29 Adecuaciones locativas.
ITEM CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
CUÑETE PINTURA
LAVABLE (% GLS) 1 180,000 180,000
BROCHA 2 3,800 7,600
RODILLO 2 7,000 14,000
TINER 1 7,000 7,000
M.O. PINTOR 1 80,000 80,000
M.O. ELÉCTRICO 1 60,000 60,000
LÁMPARA FLUORESCENTE 2 70,000 140,000
TOMA ELÉCTRICA 3 15000 45000
533,600
Fuente: Estudio financiero de los autores.
TOTAL
Cuadro 30 Uniformes.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
DELANTAL
PLÁSTICO 4 9,500 38,000
UNIFORME 4 16,000 64,000
GORRO 2 4,000 8,000
ZAPATOS 2 20,000 40,000
150,000
Fuente: Estudio financiero de los autores.
TOTAL
178
Cuadro 31 Costos indirectos de fabricación.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ARRIENDO 1 500,000 516,200
SERVICIOS PÚBLICOS 1 250,000 258,100
774,300
Fuente: Estudio financiero de los autores.
TOTAL CIF
Cuadro 32 Total costos de producción mensual.
ITEM VALOR
TOTAL MATERIA PRIMA 3,019,118
TOTAL MOD 1,981,714
TOTAL CIF 774,300
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 5,775,132
Fuente: Estudio financiero de los autores.
179
Cuadro 33 Gastos en pesos.
ADMINISTRACIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ARRIENDO 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 412,960 4,955,520 5,108,646 5,259,351 5,407,664 5,553,671
MANTENIMIENTO EQUIPOS 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 103,240 1,238,880 1,277,161 1,314,838 1,351,916 1,388,418
SERVICIOS PÚBLICOS 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 619,440 638,581 657,419 675,958 694,209
INSUMOS OFICINA Y PAPELERIA 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 73,300 879,605 906,785 933,535 959,860 985,777
TOTAL IMPUESTOS 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 68,655 823,855 849,312 874,367 899,024 923,298
TOTALES 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 8,517,300 8,780,485 9,039,509 9,294,423 9,545,372
VENTAS
ESCOBA 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 99,110 102,173 105,187 108,153 111,073
TRAPERO 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 8,259 99,110 102,173 105,187 108,153 111,073
RECOGEDOR 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 7,227 86,722 89,401 92,039 94,634 97,189
SERVILLETAS 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 10,324 123,888 127,716 131,484 135,192 138,842
BOLSAS 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 20,648 247,776 255,432 262,968 270,383 277,684
PUBLICIDAD 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 51,620 619,440 638,581 657,419 675,958 694,209
PALILLOS 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 26,016 26,820 27,612 28,390 29,157
CAPACITACIÓN MANIPULACIÓN DE ALIMENTOS2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 2,968 35,618 36,718 37,802 38,868 39,917
UNIFORMES 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 12,905 154,860 159,645 164,355 168,990 173,552
TOTALES 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 1,492,541 1,538,660 1,584,051 1,628,721 1,672,696
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 1,592,667 1,592,667 1,592,667 1,126,000 1,126,000
GASTOS DIFERIDOS 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 5,402,366 0 0 0 0
GASTOS AL ESTADO RESULTADOS 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 1,417,073 17,004,874 11,911,811 12,216,226 12,049,144 12,344,069
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 834,153 10,009,841 10,319,145 10,623,560 10,923,144 11,218,069
Fuente: Estudio financiero de los autores.
180
Cuadro 34 Nómina de administración en pesos.
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADMINISTRADOR 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,896,640 10,188,591 10,475,909 10,758,759
TOTAL 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,896,640 10,188,591 10,475,909 10,758,759
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO DE TRANSPORTE 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
SALARIOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,896,640 10,188,591 10,475,909 10,758,759
AUXILIO DE TRANSPORTE 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 873,410 900,399 926,961 953,101 978,835
CESANTIAS 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 872,435 899,393 925,925 952,037 977,742
INTERESES A LAS CESANTIAS 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 8,728 104,734 107,970 111,156 114,290 117,376
PRIMAS 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 72,703 872,435 899,393 925,925 952,037 977,742
VACACIONES 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 33,333 399,999 412,359 424,524 436,496 448,281
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 1,152,000 1,187,597 1,222,631 1,257,109 1,291,051
ARL 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 50,170 51,720 53,246 54,747 56,225
CAJA DE COMPENSACIÓN 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 395,866 407,544 419,036 430,350
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 1,192,432 14,309,184 14,751,337 15,186,502 15,614,761 16,036,360
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000 9,600,000 9,896,640 10,188,591 10,475,909 10,758,759
AUXILIO DE TRANSPORTE 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 72,784 873,410 900,399 926,961 953,101 978,835
CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 872,435 899,393 925,925 952,037
INTERESES A LAS CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104,734 107,970 111,156 114,290
PRIMAS 436,218 436,218 872,435 899,393 925,925 952,037 977,742
VACACIONES 399,999 399,999 412,359 424,524 436,496 448,281
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000 1,152,000 1,187,597 1,222,631 1,257,109 1,291,051
ARL 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 4,181 50,170 51,720 53,246 54,747 56,225
CAJA DE COMPENSACIÓN 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 384,000 395,866 407,544 419,036 430,350
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,441,183 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,841,182 13,332,014 14,721,143 15,156,785 15,585,516 16,007,569
Fuente: Estudio financiero de los autores.
181
Cuadro 35 Nómina de producción en pesos.
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
LIDER DE COCINA 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 8,400,000 8,659,560 8,915,017 9,166,420 9,413,914
AUXILIAR DE COCINA 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 608,600 7,303,200 7,528,869 7,750,971 7,969,548 8,184,726
TOTAL 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 15,703,200 16,188,429 16,665,988 17,135,968 17,598,640
DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO DE TRANSPORTE 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
SALARIOS 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 15,703,200 16,188,429 16,665,988 17,135,968 17,598,640
AUXILIO DE TRANSPORTE 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 1,746,821 1,800,798 1,853,921 1,906,202 1,957,669
CESANTIAS 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 1,453,587 1,498,503 1,542,708 1,586,213 1,629,041
INTERESES A LAS CESANTIAS 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 14,542 174,500 179,892 185,199 190,422 195,563
PRIMAS 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 121,132 1,453,587 1,498,503 1,542,708 1,586,213 1,629,041
VACACIONES 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 54,525 654,299 674,517 694,415 713,998 733,275
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 1,884,384 1,942,611 1,999,919 2,056,316 2,111,837
ARL 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 82,065 84,601 87,096 89,553 91,970
CAJA DE COMPENSACIÓN 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 628,128 647,537 666,640 685,439 703,946
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 1,981,714 23,780,570 24,515,390 25,238,594 25,950,322 26,650,981
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIOS 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 1,308,600 15,703,200 16,188,429 16,665,988 17,135,968 17,598,640
AUXILIO DE TRANSPORTE 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 145,568 1,746,821 1,800,798 1,853,921 1,906,202 1,957,669
CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,453,587 1,498,503 1,542,708 1,586,213
INTERESES A LAS CESANTIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 174,500 179,892 185,199 190,422
PRIMAS 726,793 726,793 1,453,587 1,498,503 1,542,708 1,586,213 1,629,041
VACACIONES 654,299 654,299 674,517 694,415 713,998 733,275
SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 157,032 1,884,384 1,942,611 1,999,919 2,056,316 2,111,837
ARL 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 6,839 82,065 84,601 87,096 89,553 91,970
CAJA DE COMPENSACIÓN 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 52,344 628,128 647,537 666,640 685,439 703,946
ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,670,383 1,670,383 1,670,383 1,670,383 1,670,383 2,397,177 1,670,383 1,670,383 1,670,383 1,670,383 1,670,383 3,051,475 22,152,483 24,465,082 25,189,081 25,901,595 26,603,012
Fuente: Estudio financiero de los autores.
182
Cuadro 36 Cálculo de la posible demanda mensual.
ITEM PORCENTAJE UNIDADES
TOTAL TARGET COMUNA 17 76,327
PREFERENCIA POR ESTOS PRODUCTOS 91%
POSIBLES CLIENTES 69,458
CONSUMEN MENSUALMENTE 18%
POSIBLES UNIDADES DE VENTA POR MES 12,502
PARTICIPACIÓN DE MERCADO ESPERADA 20% 2,500
MARRANITAS DE CAMARON 28% 700
EMPANADAS 41% 1,025
OTROS 31%
CROQUETAS DE PESCADO 19% 475
ROLLITOS 12% 300
Fuente: Estudio financiero de los autores.
PROYECCIÓN DE DEMANDA POR PRODUCTO SEGÚN PREFERENCIA
183
Cuadro 37 Unidades proyectadas de venta.
PRODUCTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MARRANITAS DE CAMARON 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,402 8,784 9,214 9,686 10,228
CROQUETAS DE PESCADO 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 5,701 5,960 6,253 6,573 6,941
ROLLITOS 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,601 3,765 3,949 4,151 4,384
EMPANADAS 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 1,025 12,302 12,862 13,492 14,183 14,977
TOTAL 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,006 31,371 32,908 34,593 36,530
MARRANITAS DE CAMARON 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,155 5,307 5,456 5,604
CROQUETAS DE PESCADO 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,123 4,245 4,365 4,482
ROLLITOS 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,500 5,670 5,838 6,002 6,164
EMPANADAS 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,547 1,592 1,637 1,681
MARRANITAS DE CAMARON 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,062 2,123 2,182 2,241
CROQUETAS DE PESCADO 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,856 1,910 1,964 2,017
ROLLITOS 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,371 2,441 2,510 2,578
EMPANADAS 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 928 955 982 1,009
MARRANITAS DE CAMARON 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 3,500,662 42,007,938 45,276,406 48,896,051 52,848,995 57,315,370
CROQUETAS DE PESCADO 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 1,900,169 22,802,029 24,576,162 26,540,916 28,686,586 31,110,946
ROLLITOS 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 1,650,447 19,805,363 21,346,338 23,052,881 24,916,565 27,022,314
EMPANADAS 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 1,538,098 18,457,178 19,893,256 21,483,632 23,220,452 25,182,859
TOTAL 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
MARRANITAS DE CAMARON 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 1,400,265 16,803,175 18,110,562 19,558,420 21,139,598 22,926,148
CROQUETAS DE PESCADO 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 855,162 10,261,939 11,060,379 11,944,607 12,910,255 14,001,326
ROLLITOS 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 690,130 8,281,565 8,925,920 9,639,507 10,418,802 11,299,316
EMPANADAS 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 922,674 11,072,092 11,933,567 12,887,602 13,929,485 15,106,694
TOTAL 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 46,418,772 50,030,429 54,030,136 58,398,140 63,333,483
MARRANITAS DE CAMARON 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,488 1,534 1,579 1,624 1,668
CROQUETAS DE PESCADO 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,384 1,427 1,469 1,510 1,551
ROLLITOS 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,834 1,891 1,946 2,001 2,055
EMPANADAS 751 751 751 751 751 751 751 751 751 751 751 751 751 774 797 819 841
MARRANITAS DE CAMARON 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 1,041,762 12,501,142 13,473,806 14,550,976 15,727,333 17,056,481
CROQUETAS DE PESCADO 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 657,524 7,890,291 8,504,203 9,184,075 9,926,551 10,765,464
ROLLITOS 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 550,304 6,603,648 7,117,451 7,686,459 8,307,862 9,009,976
EMPANADAS 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 769,528 9,234,330 9,952,816 10,748,499 11,617,449 12,599,262
TOTAL 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 36,229,411 39,048,275 42,170,009 45,579,194 49,431,183
Precio Promedio 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,435 3,541 3,646 3,749 3,850
Costo Promedio 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,595 1,642 1,688 1,734
Fuente: Estudio financiero de los autores.
COSTO UNITARIO SIN M.O.D. Y SIN C.I.F. QUE CAUSEN IVA
COSTOS TOTALES SIN M.O.D. Y SIN C.I.F. QUE CAUSEN IVA
UNIDADES
PRECIOS DE VENTA
COSTOS UNITARIOS
VENTAS TOTALES
COSTOS TOTALES
184
Cuadro 38 INC en pesos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INC COBRADO 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 8,245,801 8,887,373 9,597,878 10,373,808 11,250,519
INC CAUSADO 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 8,245,801 8,887,373 9,597,878 10,373,808 11,250,519
INC AL FLUJO CAJA 1,374,300 1,374,300 1,374,300 1,374,300 1,374,300 6,871,501 7,406,144 7,998,232 8,644,840 9,375,433
INC AÑO SIGUIENTE 1,374,300 1,481,229 1,599,646 1,728,968 1,875,087
INC TOTAL FLUJO CAJA 0 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 6,871,501 8,780,444 9,479,461 10,244,486 11,104,401
MESES AÑO 12
MESES INC PAGADOS 10
MESES INC X PAGAR 2
Fuente: Estudio financiero de los autores.
185
Cuadro 39 Recaudos en pesos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
Fuente: Estudio financiero de los autores.
186
Cuadro 40 Pagos en pesos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 2,415,294 28,983,529 38,397,471 41,467,176 44,819,541 48,607,330
CREDITO 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 603,824 6,642,059 603,824 650,805 702,833 759,653 823,853
TOTAL 2,415,294 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 3,019,118 35,625,588 39,001,294 42,117,980 45,522,375 49,366,984
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
Fuente: Estudio financiero de los autores.
187
Cuadro 41 Estado de resultados SF.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
COSTOS 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 46,418,772 50,030,429 54,030,136 58,398,140 63,333,483
UTILIDAD BRUTA 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 56,653,736 61,061,734 65,943,345 71,274,458 77,298,005
EGRESOS
NOMINA 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,441,183 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,841,182 13,332,014 14,721,143 15,156,785 15,585,516 16,007,569
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 8,517,300 8,780,485 9,039,509 9,294,423 9,545,372
GASTOS DE VENTAS 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 1,492,541 1,538,660 1,584,051 1,628,721 1,672,696
GASTO DEPRECIACIÓN 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 1,592,667 1,592,667 1,592,667 1,126,000 1,126,000
GASTO DIFERIDO 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 5,402,366 0 0 0 0
ICA 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 907,038 977,611 1,055,767 1,141,119 1,237,557
TOTAL EGRESOS 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,933,842 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 3,333,841 31,243,926 27,610,565 28,428,777 28,775,778 29,589,195
UTILIDAD OPERACIONAL 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,787,303 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,387,303 25,409,810 33,451,168 37,514,567 42,498,679 47,708,810
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 0
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,787,303 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,387,303 25,409,810 33,451,168 37,514,567 42,498,679 47,708,810
IMPUESTO DE RENTA 555,880 555,880 555,880 555,880 555,880 446,826 555,880 555,880 555,880 555,880 555,880 346,826 6,352,452 8,362,792 9,378,642 10,624,670 11,927,202
CREE 200,117 200,117 200,117 200,117 200,117 160,857 200,117 200,117 200,117 200,117 200,117 124,857 2,286,883 3,010,605 3,376,311 3,399,894 3,816,705
UTILIDAD NETA 1,467,523 1,467,523 1,467,523 1,467,523 1,467,523 1,179,620 1,467,523 1,467,523 1,467,523 1,467,523 1,467,523 915,620 16,770,474 22,077,771 24,759,614 28,474,115 31,964,903
RESERVA LEGAL 146,752 146,752 146,752 146,752 146,752 117,962 146,752 146,752 146,752 146,752 146,752 91,562 1,677,047 2,207,777 2,475,961 2,847,412 3,196,490
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,320,771 1,320,771 1,320,771 1,320,771 1,320,771 1,061,658 1,320,771 1,320,771 1,320,771 1,320,771 1,320,771 824,058 15,093,427 19,869,994 22,283,653 25,626,704 28,768,412
UTILIDAD ACUMULADA 14,116,258 31,221,995 52,094,376 76,422,222 103,442,501
RESERVA LEGAL ACUMULADA 1,677,047 3,884,825 6,360,786 9,208,198 12,404,688
Fuente: Estudio financiero de los autores.
188
Cuadro 42 Estado de resultados CF.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
COSTOS 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 46,418,772 50,030,429 54,030,136 58,398,140 63,333,483
UTILIDAD BRUTA 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 4,721,145 56,653,736 61,061,734 65,943,345 71,274,458 77,298,005
EGRESOS
NOMINA 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,441,183 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,841,182 13,332,014 14,721,143 15,156,785 15,585,516 16,007,569
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 8,517,300 8,780,485 9,039,509 9,294,423 9,545,372
GASTOS DE VENTAS 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 1,492,541 1,538,660 1,584,051 1,628,721 1,672,696
GASTO DEPRECIACIÓN 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 132,722 1,592,667 1,592,667 1,592,667 1,126,000 1,126,000
GASTO DIFERIDO 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 450,197 5,402,366 0 0 0 0
ICA 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 75,587 907,038 977,611 1,055,767 1,141,119 1,237,557
TOTAL EGRESOS 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,933,842 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 2,497,624 3,333,841 31,243,926 27,610,565 28,428,777 28,775,778 29,589,195
UTILIDAD OPERACIONAL 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,787,303 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 2,223,520 1,387,303 25,409,810 33,451,168 37,514,567 42,498,679 47,708,810
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 118,092 116,724 115,340 113,940 112,523 111,090 109,640 108,173 106,689 105,188 103,669 102,132 1,323,201 1,098,938 841,034 544,446 203,369
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 118,092 116,724 115,340 113,940 112,523 111,090 109,640 108,173 106,689 105,188 103,669 102,132 1,323,201 1,098,938 841,034 544,446 203,369
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 2,105,428 2,106,796 2,108,180 2,109,580 2,110,997 1,676,213 2,113,880 2,115,347 2,116,831 2,118,333 2,119,852 1,285,172 24,086,609 32,352,231 36,673,533 41,954,234 47,505,441
IMPUESTO DE RENTA 526,357 526,699 527,045 527,395 527,749 419,053 528,470 528,837 529,208 529,583 529,963 321,293 6,021,652 8,088,058 9,168,383 10,488,558 11,876,360
CREE 189,489 189,612 189,736 189,862 189,990 150,859 190,249 190,381 190,515 190,650 190,787 115,665 2,167,795 2,911,701 3,300,618 3,356,339 3,800,435
UTILIDAD NETA 1,389,583 1,390,486 1,391,399 1,392,323 1,393,258 1,106,300 1,395,161 1,396,129 1,397,108 1,398,099 1,399,102 848,213 15,897,162 21,352,472 24,204,532 28,109,337 31,828,646
RESERVA LEGAL 138,958 139,049 139,140 139,232 139,326 110,630 139,516 139,613 139,711 139,810 139,910 84,821 1,589,716 2,135,247 2,420,453 2,810,934 3,182,865
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,250,624 1,251,437 1,252,259 1,253,091 1,253,932 995,670 1,255,645 1,256,516 1,257,398 1,258,290 1,259,192 763,392 14,307,446 19,217,225 21,784,078 25,298,403 28,645,781
UTILIDAD ACUMULADA 13,330,277 29,706,996 49,992,114 73,885,375 100,670,467
RESERVA LEGAL ACUMULADA 1,589,716 3,724,963 6,145,417 8,956,350 12,139,215
Fuente: Estudio financiero de los autores.
189
Cuadro 43 Flujo de caja SF.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
INC COBRADO 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 8,245,801 8,887,373 9,597,878 10,373,808 11,250,519
TOTAL INGRESOS 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 111,318,308 119,979,535 129,571,359 140,046,405 151,882,007
EGRESOS
NOMINA 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,441,183 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,841,182 13,332,014 14,721,143 15,156,785 15,585,516 16,007,569
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 8,517,300 8,780,485 9,039,509 9,294,423 9,545,372
GASTOS DE VENTAS 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 1,492,541 1,538,660 1,584,051 1,628,721 1,672,696
INC DECLARADO 0 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 6,871,501 8,780,444 9,479,461 10,244,486 11,104,401
IMPUESTO DE RENTA 0 8,362,792 9,378,642 10,624,670 11,927,202
CREE 0 3,010,605 3,376,311 3,399,894 3,816,705
ICA 0 907,038 977,611 1,055,767 1,141,119
PAGOS 3,264,407 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 45,814,948 49,983,447 53,978,107 58,341,320 63,269,284
TOTAL EGRESOS 5,103,526 5,707,349 7,081,649 5,707,349 7,081,649 6,143,567 7,081,649 5,707,349 7,081,649 5,707,349 7,081,649 6,543,566 76,028,304 96,084,615 102,970,476 110,174,797 118,484,348
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 4,173,000 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,132,959 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 2,732,959 35,290,004 23,894,921 26,600,883 29,871,609 33,397,659
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS PRÉSTAMO 0
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 0
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
AMORTIZACIÓN LEASING 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 4,173,000 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,132,959 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 2,732,959 35,290,004 23,894,921 26,600,883 29,871,609 33,397,659
SALDO DE CAJA INICIAL 12,768,817 16,941,817 20,510,993 22,705,869 26,275,045 28,469,922 31,602,880 33,797,757 37,366,933 39,561,809 43,130,986 45,325,862 12,768,817 48,058,821 71,953,742 98,554,625 128,426,234
SALDO FINAL DE CAJA 16,941,817 20,510,993 22,705,869 26,275,045 28,469,922 31,602,880 33,797,757 37,366,933 39,561,809 43,130,986 45,325,862 48,058,821 48,058,821 71,953,742 98,554,625 128,426,234 161,823,893
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(25,201,183) 35,290,004 23,894,921 26,600,883 29,871,609 33,397,659
DTF(%) 4.02%
SPREAD(%) 36.00%
CDO(%) 41.47%
VPN($) 34,432,537
TIR(%) 121.05%
B/C(veces) 2.37
Fuente: Estudio financiero de los autores.
190
Cuadro 44 Flujo de caja CF.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 8,589,376 103,072,508 111,092,162 119,973,481 129,672,598 140,631,488
INC COBRADO 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 687,150 8,245,801 8,887,373 9,597,878 10,373,808 11,250,519
TOTAL INGRESOS 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 9,276,526 111,318,308 119,979,535 129,571,359 140,046,405 151,882,007
EGRESOS
NOMINA 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,441,183 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,004,965 1,841,182 13,332,014 14,721,143 15,156,785 15,585,516 16,007,569
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 709,775 8,517,300 8,780,485 9,039,509 9,294,423 9,545,372
GASTOS DE VENTAS 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 124,378 1,492,541 1,538,660 1,584,051 1,628,721 1672696.355
INC DECLARADO 0 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 1,374,300 0 6,871,501 8,780,444 9,479,461 10,244,486 11,104,401
IMPUESTO DE RENTA 0 0 8,088,058 9,168,383 10,488,558 11876360.29
CREE 0 2,911,701 3,300,618 3,356,339 3800435.292
ICA 0 907,038 977,611 1,055,767 1141118.859
PAGOS 3,264,407 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 3,868,231 45,814,948 49,983,447 53,978,107 58,341,320 63,269,284
TOTAL EGRESOS 5,103,526 5,707,349 7,081,649 5,707,349 7,081,649 6,143,567 7,081,649 5,707,349 7,081,649 5,707,349 7,081,649 6,543,566 76,028,304 95,710,976 102,684,524 109,995,130 118,417,236
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 4,173,000 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,132,959 2,194,876 3,569,176 2,194,876 3,569,176 2,194,876 2,732,959 35,290,004 24,268,559 26,886,835 30,051,276 33,464,771
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS PRÉSTAMO 118,092 116,724 115,340 113,940 112,523 111,090 109,640 108,173 106,689 105,188 103,669 102,132 1,323,201 1,098,938 841,034 544,446 203,369
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 116,766 118,134 119,518 120,918 122,334 123,767 125,217 126,684 128,168 129,670 131,189 132,726 1,495,091 1,719,355 1,977,258 2,273,846 2,614,923
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AMORTIZACIÓN LEASING 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 234,858 2,818,292 2,818,292 2,818,292 2,818,292 2,818,292
FLUJO DE CAJA NETO 3,938,142 3,334,319 1,960,019 3,334,319 1,960,019 2,898,101 1,960,019 3,334,319 1,960,019 3,334,319 1,960,019 2,498,102 32,471,712 21,450,267 24,068,543 27,232,984 30,646,479
SALDO DE CAJA INICIAL 12,768,817 16,706,959 20,041,278 22,001,296 25,335,615 27,295,633 30,193,734 32,153,753 35,488,072 37,448,090 40,782,409 42,742,427 12,768,817 45,240,529 66,690,796 90,759,339 117,992,322
SALDO FINAL DE CAJA 16,706,959 20,041,278 22,001,296 25,335,615 27,295,633 30,193,734 32,153,753 35,488,072 37,448,090 40,782,409 42,742,427 45,240,529 45,240,529 66,690,796 90,759,339 117,992,322 148,638,801
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(15,120,710) 32,471,712 21,450,267 24,068,543 27,232,984 30,646,479
DTF(%) 4.02%
SPREAD(%) 36.00%
CDO(%) 41.47%
VPN($) 39,260,482
TIR(%) 192.02%
B/C(veces) 3.60
Fuente: Estudio financiero de los autores.
191
5.7 BALANCES PROYECTADOS
Cuadro 45 Balance general proyectado SF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 48,058,821 71,953,742 98,554,625 128,426,234 161,823,893
Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 48,058,821 71,953,742 98,554,625 128,426,234 161,823,893
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000
(-) Depreciación Acumulada 0 1,592,667 3,185,333 4,778,000 5,904,000 7,030,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 5,437,333 3,844,667 2,252,000 1,126,000 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 5,437,333 3,844,667 2,252,000 1,126,000 0
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 53,496,155 75,798,408 100,806,625 129,552,234 161,823,893
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 603,824 650,805 702,833 759,653 823,853
Cesantias por Pagar 0 872,435 899,393 925,925 952,037 977,742
Intereses Cesantias por Pagar 0 104,734 107,970 111,156 114,290 117,376
INC por Pagar 0 1,374,300 1,481,229 1,599,646 1,728,968 1,875,087
Impuesto de Renta por Pagar 0 6,352,452 8,362,792 9,378,642 10,624,670 11,927,202
CREE por Pagar 0 2,286,883 3,010,605 3,376,311 3,399,894 3,816,705
ICA por Pagar 0 907,038 977,611 1,055,767 1,141,119 1,237,557
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 12,501,666 15,490,405 17,150,280 18,720,631 20,775,521
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 0 0 0 0 0 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 12,501,666 15,490,405 17,150,280 18,720,631 20,775,521
PATRIMONIO
Capital Social 25,201,183 25,201,183 25,201,183 25,201,183 25,201,183 25,201,183
Utilidad Acumulada 0 14,116,258 31,221,995 52,094,376 76,422,222 103,442,501
Reserva Legal Acumulada 0 1,677,047 3,884,825 6,360,786 9,208,198 12,404,688
TOTAL PATRIMONIO 25,201,183 40,994,489 60,308,003 83,656,345 110,831,602 141,048,372
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 53,496,155 75,798,408 100,806,625 129,552,233 161,823,893
0 0 0 0 0
Fuente: Estudio financiero de los autores.
192
El balance general representa la situación de los Activos, Pasivos y Patrimonio de
del restaurante. Presenta la situación financiera y las condiciones del negocio. El
balance general proyectado de la unidad de producción refleja la situación
financiera en cada uno de los años presupuestado para el proyecto.
Cuadro 46 Balance general proyectado CF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 45,240,529 66,690,796 90,759,339 117,992,322 148,638,801
Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 45,240,529 66,690,796 90,759,339 117,992,322 148,638,801
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000 4,480,000
(-) Depreciación Acumulada 0 1,592,667 3,185,333 4,778,000 5,904,000 7,030,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 5,437,333 3,844,667 2,252,000 1,126,000 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 5,437,333 3,844,667 2,252,000 1,126,000 0
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 50,677,862 70,535,463 93,011,339 119,118,322 148,638,801
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 603,824 650,805 702,833 759,653 823,853
Cesantias por Pagar 0 872,435 899,393 925,925 952,037 977,742
Intereses Cesantias por Pagar 0 104,734 107,970 111,156 114,290 117,376
INC por Pagar 0 1,374,300 1,481,229 1,599,646 1,728,968 1,875,087
Impuesto de Renta por Pagar 0 6,021,652 8,088,058 9,168,383 10,488,558 11,876,360
CREE por Pagar 0 2,167,795 2,911,701 3,300,618 3,356,339 3,800,435
ICA por Pagar 0 907,038 977,611 1,055,767 1,141,119 1,237,557
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 12,051,778 15,116,767 16,864,329 18,540,964 20,708,410
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 10,080,473 8,585,382 6,866,028 4,888,770 2,614,923 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 10,080,473 8,585,382 6,866,028 4,888,770 2,614,923 0
TOTAL PASIVOS 10,080,473 20,637,160 21,982,794 21,753,098 21,155,887 20,708,410
PATRIMONIO
Capital Social 15,120,710 15,120,710 15,120,710 15,120,710 15,120,710 15,120,710
Utilidad Acumulada 0 13,330,277 29,706,996 49,992,114 73,885,375 100,670,467
Reserva Legal Acumulada 0 1,589,716 3,724,963 6,145,417 8,956,350 12,139,215
TOTAL PATRIMONIO 15,120,710 30,040,702 48,552,669 71,258,240 97,962,435 127,930,392
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 50,677,863 70,535,463 93,011,339 119,118,322 148,638,801
0 0 0 0 0
Fuente: Estudio financiero de los autores.
193
5.8 ANÁLISIS VERTICALES
Cuadro 47 Análisis vertical BGP SF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIAL
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 1
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 2
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 3
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 4
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 5
ANÁLISIS
VERTICAL
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 50.67% 48,058,821 81.65% 71,953,742 88.65% 98,554,625 92.82% 128,426,234 95.19% 161,823,893 96.79%
Cuentas por cobrar 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Inventarios 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 50.67% 48,058,821 81.65% 71,953,742 88.65% 98,554,625 92.82% 128,426,234 95.19% 161,823,893 96.79%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 5.56% 1,400,000 2.38% 1,400,000 1.72% 1,400,000 1.32% 1,400,000 1.04% 1,400,000 0.84%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 4.56% 1,150,000 1.95% 1,150,000 1.42% 1,150,000 1.08% 1,150,000 0.85% 1,150,000 0.69%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 17.78% 4,480,000 7.61% 4,480,000 5.52% 4,480,000 4.22% 4,480,000 3.32% 4,480,000 2.68%
(-) Depreciación Acumulada 0 0.00% 1,592,667 2.71% 3,185,333 3.92% 4,778,000 4.50% 5,904,000 4.38% 7,030,000 4.20%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 27.90% 5,437,333 9.24% 3,844,667 4.74% 2,252,000 2.12% 1,126,000 0.83% 0 0.00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 21.44% 5,366,749 9.12% 5,366,749 6.61% 5,366,749 5.05% 5,366,749 3.98% 5,366,749 3.21%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 21.44% 5,366,749 9.12% 5,366,749 6.61% 5,366,749 5.05% 5,366,749 3.98% 5,366,749 3.21%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 49.33% 10,804,082 18.35% 9,211,415 11.35% 7,618,749 7.18% 6,492,749 4.81% 5,366,749 3.21%
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 100.00% 58,862,903 100.00% 81,165,157 100.00% 106,173,373 100.00% 134,918,982 100.00% 167,190,641 100.00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0.00% 603,824 1.13% 650,805 0.86% 702,833 0.70% 759,653 0.59% 823,853 0.51%
Cesantias por Pagar 0 0.00% 872,435 1.63% 899,393 1.19% 925,925 0.92% 952,037 0.73% 977,742 0.60%
Intereses Cesantias por Pagar 0 0.00% 104,734 0.20% 107,970 0.14% 111,156 0.11% 114,290 0.09% 117,376 0.07%
INC por Pagar 0 0.00% 1,374,300 2.57% 1,481,229 1.95% 1,599,646 1.59% 1,728,968 1.33% 1,875,087 1.16%
Impuesto de Renta por Pagar 0 0.00% 6,352,452 11.87% 8,362,792 11.03% 9,378,642 9.30% 10,624,670 8.20% 11,927,202 7.37%
CREE por Pagar 0 0.00% 2,286,883 4.27% 3,010,605 3.97% 3,376,311 3.35% 3,399,894 2.62% 3,816,705 2.36%
ICA por Pagar 0 0.00% 907,038 1.70% 977,611 1.29% 1,055,767 1.05% 1,141,119 0.88% 1,237,557 0.76%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0.00% 12,501,666 23.37% 15,490,405 20.44% 17,150,280 17.01% 18,720,631 14.45% 20,775,521 12.84%
PASIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Obligaciones financieras 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Leasing Financiero 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PASIVOS 0.00% 12,501,666 23.37% 15,490,405 20.44% 17,150,280 17.01% 18,720,631 14.45% 20,775,521 12.84%
PATRIMONIO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Capital Social 25,201,183 100.00% 25,201,183 47.11% 25,201,183 33.25% 25,201,183 25.00% 25,201,183 19.45% 25,201,183 15.57%
Utilidad Acumulada 0 0.00% 14,116,258 26.39% 31,221,995 41.19% 52,094,376 51.68% 76,422,222 58.99% 103,442,501 63.92%
Reserva Legal Acumulada 0 0.00% 1,677,047 3.13% 3,884,825 5.13% 6,360,786 6.31% 9,208,198 7.11% 12,404,688 7.67%
TOTAL PATRIMONIO 25,201,183 100.00% 40,994,489 76.63% 60,308,003 79.56% 83,656,345 82.99% 110,831,602 85.55% 141,048,372 87.16%
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 100.00% 53,496,155 100.00% 75,798,408 100.00% 100,806,625 100.00% 129,552,233 100.00% 161,823,893 100.00%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
194
Cuadro 48 Análisis vertical BGP CF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIAL
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 1
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 2
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 3
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 4
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 5
ANÁLISIS
VERTICAL
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 50.67% 45,240,529 80.72% 66,690,796 87.86% 90,759,339 92.26% 117,992,322 94.78% 148,638,801 96.52%
Cuentas por cobrar 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Inventarios 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 50.67% 45,240,529 80.72% 66,690,796 87.86% 90,759,339 92.26% 117,992,322 94.78% 148,638,801 96.52%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 5.56% 1,400,000 2.50% 1,400,000 1.84% 1,400,000 1.42% 1,400,000 1.12% 1,400,000 0.91%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 4.56% 1,150,000 2.05% 1,150,000 1.52% 1,150,000 1.17% 1,150,000 0.92% 1,150,000 0.75%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 17.78% 4,480,000 7.99% 4,480,000 5.90% 4,480,000 4.55% 4,480,000 3.60% 4,480,000 2.91%
(-) Depreciación Acumulada 0 0.00% 1,592,667 2.84% 3,185,333 4.20% 4,778,000 4.86% 5,904,000 4.74% 7,030,000 4.56%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 27.90% 5,437,333 9.70% 3,844,667 5.07% 2,252,000 2.29% 1,126,000 0.90% 0 0.00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 21.44% 5,366,749 9.58% 5,366,749 7.07% 5,366,749 5.46% 5,366,749 4.31% 5,366,749 3.48%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 21.44% 5,366,749 9.58% 5,366,749 7.07% 5,366,749 5.46% 5,366,749 4.31% 5,366,749 3.48%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 49.33% 10,804,082 19.28% 9,211,415 12.14% 7,618,749 7.74% 6,492,749 5.22% 5,366,749 3.48%
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 100.00% 56,044,611 100.00% 75,902,211 100.00% 98,378,087 100.00% 124,485,071 100.00% 154,005,550 100.00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0.00% 603,824 1.16% 650,805 0.88% 702,833 0.72% 759,653 0.60% 823,853 0.52%
Cesantias por Pagar 0 0.00% 872,435 1.67% 899,393 1.22% 925,925 0.94% 952,037 0.75% 977,742 0.62%
Intereses Cesantias por Pagar 0 0.00% 104,734 0.20% 107,970 0.15% 111,156 0.11% 114,290 0.09% 117,376 0.07%
INC por Pagar 0 0.00% 1,374,300 2.63% 1,481,229 2.01% 1,599,646 1.63% 1,728,968 1.37% 1,875,087 1.18%
Impuesto de Renta por Pagar 0 0.00% 6,021,652 11.54% 8,088,058 10.97% 9,168,383 9.34% 10,488,558 8.29% 11,876,360 7.48%
CREE por Pagar 0 0.00% 2,167,795 4.16% 2,911,701 3.95% 3,300,618 3.36% 3,356,339 2.65% 3,800,435 2.39%
ICA por Pagar 0 0.00% 907,038 1.74% 977,611 1.33% 1,055,767 1.08% 1,141,119 0.90% 1,237,557 0.78%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0.00% 12,051,778 23.10% 15,116,767 20.50% 16,864,329 17.17% 18,540,964 14.65% 20,708,410 13.05%
PASIVOS NO CORRIENTES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Obligaciones financieras 10,080,473 40.00% 10,080,473 19.32% 10,080,473 13.67% 10,080,473 10.26% 10,080,473 7.96% 10,080,473 6.35%
Leasing Financiero 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 10,080,473 40.00% 10,080,473 19.32% 10,080,473 13.67% 10,080,473 10.26% 10,080,473 7.96% 10,080,473 6.35%
TOTAL PASIVOS 10,080,473 40.00% 22,132,251 42.42% 25,197,240 34.17% 26,944,802 27.44% 28,621,437 22.61% 30,788,883 19.40%
PATRIMONIO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Capital Social 15,120,710 60.00% 15,120,710 28.98% 15,120,710 20.50% 15,120,710 15.40% 15,120,710 11.95% 15,120,710 9.53%
Utilidad Acumulada 0 0.00% 13,330,277 25.55% 29,706,996 40.28% 49,992,114 50.91% 73,885,375 58.37% 100,670,467 63.43%
Reserva Legal Acumulada 0 0.00% 1,589,716 3.05% 3,724,963 5.05% 6,145,417 6.26% 8,956,350 7.08% 12,139,215 7.65%
TOTAL PATRIMONIO 15,120,710 60.00% 30,040,702 57.58% 48,552,669 65.83% 71,258,240 72.56% 97,962,435 77.39% 127,930,392 80.60%
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 100.00% 52,172,954 100.00% 73,749,909 100.00% 98,203,042 100.00% 126,583,872 100.00% 158,719,274 100.00%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
195
Cuadro 49 Análisis vertical ER SF.
INGRESOSAÑO 1
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 2
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 3
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 4
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 5
ANÁLISIS
VERTICAL
VENTAS 103,072,508 100.00% 111,092,162 100.00% 119,973,481 100.00% 129,672,598 100.00% 140,631,488 100.00%
COSTOS 46,418,772 45.04% 50,030,429 45.04% 54,030,136 45.04% 58,398,140 45.04% 63,333,483 45.04%
UTILIDAD BRUTA 56,653,736 54.96% 61,061,734 54.96% 65,943,345 54.96% 71,274,458 54.96% 77,298,005 54.96%
EGRESOS
NOMINA 13,332,014 12.93% 14,721,143 13.25% 15,156,785 12.63% 15,585,516 12.02% 16,007,569 11.38%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8,517,300 8.26% 8,780,485 7.90% 9,039,509 7.53% 9,294,423 7.17% 9,545,372 6.79%
GASTOS DE VENTAS 1,492,541 1.45% 1,538,660 1.39% 1,584,051 1.32% 1,628,721 1.26% 1,672,696 1.19%
GASTO DEPRECIACIÓN 1,592,667 1.55% 1,592,667 1.43% 1,592,667 1.33% 1,126,000 0.87% 1,126,000 0.80%
GASTO DIFERIDO 5,402,366 5.24% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
ICA 907,038 0.88% 977,611 0.88% 1,055,767 0.88% 1,141,119 0.88% 1,237,557 0.88%
TOTAL EGRESOS 31,243,926 30.31% 27,610,565 24.85% 28,428,777 23.70% 28,775,778 22.19% 29,589,195 21.04%
UTILIDAD OPERACIONAL 25,409,810 24.65% 33,451,168 30.11% 37,514,567 31.27% 42,498,679 32.77% 47,708,810 33.92%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 25,409,810 24.65% 33,451,168 30.11% 37,514,567 31.27% 42,498,679 32.77% 47,708,810 33.92%
IMPUESTO DE RENTA 6,352,452 6.16% 8,362,792 7.53% 9,378,642 7.82% 10,624,670 8.19% 11,927,202 8.48%
CREE 2,286,883 2.22% 3,010,605 2.71% 3,376,311 2.81% 3,399,894 2.62% 3,816,705 2.71%
UTILIDAD NETA 16,770,474 16.27% 22,077,771 19.87% 24,759,614 20.64% 28,474,115 21.96% 31,964,903 22.73%
RESERVA LEGAL 1,677,047 1.63% 2,207,777 1.99% 2,475,961 2.06% 2,847,412 2.20% 3,196,490 2.27%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,093,427 14.64% 19,869,994 17.89% 22,283,653 18.57% 25,626,704 19.76% 28,768,412 20.46%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
196
Cuadro 50 Análisis vertical ER CF.
INGRESOSAÑO 1
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 2
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 3
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 4
ANÁLISIS
VERTICALAÑO 5
ANÁLISIS
VERTICAL
VENTAS 103,072,508 100.00% 111,092,162 100.00% 119,973,481 100.00% 129,672,598 100.00% 140,631,488 100.00%
COSTOS 46,418,772 45.04% 50,030,429 45.04% 54,030,136 45.04% 58,398,140 45.04% 63,333,483 45.04%
UTILIDAD BRUTA 56,653,736 54.96% 61,061,734 54.96% 65,943,345 54.96% 71,274,458 54.96% 77,298,005 54.96%
EGRESOS
NOMINA 13,332,014 12.93% 14,721,143 13.25% 15,156,785 12.63% 15,585,516 12.02% 16,007,569 11.38%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8,517,300 8.26% 8,780,485 7.90% 9,039,509 7.53% 9,294,423 7.17% 9,545,372 6.79%
GASTOS DE VENTAS 1,492,541 1.45% 1,538,660 1.39% 1,584,051 1.32% 1,628,721 1.26% 1,672,696 1.19%
GASTO DEPRECIACIÓN 1,592,667 1.55% 1,592,667 1.43% 1,592,667 1.33% 1,126,000 0.87% 1,126,000 0.80%
GASTO DIFERIDO 5,402,366 5.24% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
ICA 907,038 0.88% 977,611 0.88% 1,055,767 0.88% 1,141,119 0.88% 1,237,557 0.88%
TOTAL EGRESOS 31,243,926 30.31% 27,610,565 24.85% 28,428,777 23.70% 28,775,778 22.19% 29,589,195 21.04%
UTILIDAD OPERACIONAL 25,409,810 24.65% 33,451,168 30.11% 37,514,567 31.27% 42,498,679 32.77% 47,708,810 33.92%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 1,323,201 1.28% 1,098,938 0.99% 841,034 0.70% 544,446 0.42% 203,369 0.14%
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 1,323,201 1.28% 1,098,938 0.99% 841,034 0.70% 544,446 0.42% 203,369 0.14%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 24,086,609 23.37% 32,352,231 29.12% 36,673,533 30.57% 41,954,234 32.35% 47,505,441 33.78%
IMPUESTO DE RENTA 6,021,652 5.84% 8,088,058 7.28% 9,168,383 7.64% 10,488,558 8.09% 11,876,360 8.45%
CREE 2,167,795 2.10% 2,911,701 2.62% 3,300,618 2.75% 3,356,339 2.59% 3,800,435 2.70%
UTILIDAD NETA 15,897,162 15.42% 21,352,472 19.22% 24,204,532 20.17% 28,109,337 21.68% 31,828,646 22.63%
RESERVA LEGAL 1,589,716 1.54% 2,135,247 1.92% 2,420,453 2.02% 2,810,934 2.17% 3,182,865 2.26%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,307,446 13.88% 19,217,225 17.30% 21,784,078 18.16% 25,298,403 19.51% 28,645,781 20.37%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
197
5.9 ANÁLISIS HORIZONTALES
Cuadro 51 Análisis horizontal BGP SF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIALAÑO 1 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 2 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 3 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 4 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 5 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 48,058,821 35,290,004 276.38% 71,953,742 23,894,921 49.72% 98,554,625 26,600,883 36.97% 128,426,234 29,871,609 30.31% 161,823,893 33,397,659 26.01%
Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 48,058,821 35,290,004 276.38% 71,953,742 23,894,921 49.72% 98,554,625 26,600,883 36.97% 128,426,234 29,871,609 30.31% 161,823,893 33,397,659 26.01%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00%
(-) Depreciación Acumulada 0 1,592,667 1,592,667 3,185,333 1,592,667 100.00% 4,778,000 1,592,667 50.00% 5,904,000 1,126,000 23.57% 7,030,000 1,126,000 19.07%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 5,437,333 (1,592,667) (22.66%) 3,844,667 (1,592,667) (29.29%) 2,252,000 (1,592,667) (41.43%) 1,126,000 (1,126,000) (50.00%) 0 (1,126,000) (100.00%)
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 5,437,333 (6,995,033) (56.26%) 3,844,667 (1,592,667) (29.29%) 2,252,000 (1,592,667) (41.43%) 1,126,000 (1,126,000) (50.00%) 0 (1,126,000) (100.00%)
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 53,496,155 28,294,972 112.28% 75,798,408 22,302,254 41.69% 100,806,625 25,008,216 32.99% 129,552,234 28,745,609 28.52% 161,823,893 32,271,659 24.91%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 603,824 603,824 650,805 46,981 7.78% 702,833 52,029 7.99% 759,653 56,820 8.08% 823,853 64,200 8.45%
Cesantias por Pagar 0 872,435 872,435 899,393 26,958 3.09% 925,925 26,532 2.95% 952,037 26,111 2.82% 977,742 25,705 2.70%
Intereses Cesantias por Pagar 0 104,734 104,734 107,970 3,236 3.09% 111,156 3,185 2.95% 114,290 3,135 2.82% 117,376 3,086 2.70%
INC por Pagar 0 1,374,300 1,374,300 1,481,229 106,929 7.78% 1,599,646 118,418 7.99% 1,728,968 129,322 8.08% 1,875,087 146,119 8.45%
Impuesto de Renta por Pagar 0 6,352,452 6,352,452 8,362,792 2,010,340 31.65% 9,378,642 1,015,850 12.15% 10,624,670 1,246,028 13.29% 11,927,202 1,302,533 12.26%
CREE por Pagar 0 2,286,883 2,286,883 3,010,605 723,722 31.65% 3,376,311 365,706 12.15% 3,399,894 23,583 0.70% 3,816,705 416,810 12.26%
ICA por Pagar 0 907,038 907,038 977,611 70,573 7.78% 1,055,767 78,156 7.99% 1,141,119 85,352 8.08% 1,237,557 96,438 8.45%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 12,501,666 12,501,666 15,490,405 2,988,739 23.91% 17,150,280 1,659,875 10.72% 18,720,631 1,570,351 9.16% 20,775,521 2,054,890 10.98%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 12,501,666 12,501,666 15,490,405 2,988,739 23.91% 17,150,280 1,659,875 10.72% 18,720,631 1,570,351 9.16% 20,775,521 2,054,890 10.98%
PATRIMONIO
Capital Social 25,201,183 25,201,183 0 0.00% 25,201,183 0 0.00% 25,201,183 0 0.00% 25,201,183 0 0.00% 25,201,183 0 0.00%
Utilidad Acumulada 0 14,116,258 14,116,258 31,221,995 17,105,737 121.18% 52,094,376 20,872,381 66.85% 76,422,222 24,327,846 46.70% 103,442,501 27,020,279 35.36%
Reserva Legal Acumulada 0 1,677,047 1,677,047 3,884,825 2,207,777 131.65% 6,360,786 2,475,961 63.73% 9,208,198 2,847,412 44.77% 12,404,688 3,196,490 34.71%
TOTAL PATRIMONIO 25,201,183 40,994,489 15,793,305 62.67% 60,308,003 19,313,514 47.11% 83,656,345 23,348,342 38.72% 110,831,602 27,175,257 32.48% 141,048,372 30,216,770 27.26%
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 53,496,155 28,294,972 112.28% 75,798,408 22,302,253 41.69% 100,806,625 25,008,217 32.99% 129,552,233 28,745,608 28.52% 161,823,893 32,271,660 24.91%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
198
Cuadro 52 Análisis horizontal BGP CF.
ACTIVOS
BALANCE
INICIALAÑO 1
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 2
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 3
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 4
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 5
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bancos 12,768,817 45,240,529 32,471,712 254.30% 66,690,796 21,450,267 47.41% 90,759,339 24,068,543 36.09% 117,992,322 27,232,984 30.01% 148,638,801 30,646,479 25.97%
Cuentas por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 12,768,817 45,240,529 32,471,712 254.30% 66,690,796 21,450,267 47.41% 90,759,339 24,068,543 36.09% 117,992,322 27,232,984 30.01% 148,638,801 30,646,479 25.97%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1,400,000 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00% 1,400,000 0 0.00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1,150,000 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00% 1,150,000 0 0.00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,480,000 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00% 4,480,000 0 0.00%
(-) Depreciación Acumulada 0 1,592,667 1,592,667 3,185,333 1,592,667 100.00% 4,778,000 1,592,667 50.00% 5,904,000 1,126,000 23.57% 7,030,000 1,126,000 19.07%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 7,030,000 5,437,333 (1,592,667) (22.66%) 3,844,667 (1,592,667) (29.29%) 2,252,000 (1,592,667) (41.43%) 1,126,000 (1,126,000) (50.00%) 0 (1,126,000) (100.00%)
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12,432,366 5,437,333 (6,995,033) (56.26%) 3,844,667 (1,592,667) (29.29%) 2,252,000 (1,592,667) (41.43%) 1,126,000 (1,126,000) (50.00%) 0 (1,126,000) (100.00%)
TOTAL ACTIVOS 25,201,183 50,677,862 25,476,679 101.09% 70,535,463 19,857,600 39.18% 93,011,339 22,475,876 31.86% 119,118,322 26,106,984 28.07% 148,638,801 29,520,479 24.78%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 603,824 603,824 650,805 46,981 7.78% 702,833 52,029 7.99% 759,653 56,820 8.08% 823,853 64,200 8.45%
Cesantias por Pagar 0 872,435 872,435 899,393 26,958 3.09% 925,925 26,532 2.95% 952,037 26,111 2.82% 977,742 25,705 2.70%
Intereses Cesantias por Pagar 0 104,734 104,734 107,970 3,236 3.09% 111,156 3,185 2.95% 114,290 3,135 2.82% 117,376 3,086 2.70%
INC por Pagar 0 1,374,300 1,374,300 1,481,229 106,929 7.78% 1,599,646 118,418 7.99% 1,728,968 129,322 8.08% 1,875,087 146,119 8.45%
Impuesto de Renta por Pagar 0 6,021,652 6,021,652 8,088,058 2,066,406 34.32% 9,168,383 1,080,325 13.36% 10,488,558 1,320,175 14.40% 11,876,360 1,387,802 13.23%
CREE por Pagar 0 2,167,795 2,167,795 2,911,701 743,906 34.32% 3,300,618 388,917 13.36% 3,356,339 55,721 1.69% 3,800,435 444,097 13.23%
ICA por Pagar 0 907,038 907,038 977,611 70,573 7.78% 1,055,767 78,156 7.99% 1,141,119 85,352 8.08% 1,237,557 96,438 8.45%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 12,051,778 12,051,778 15,116,767 3,064,989 25.43% 16,864,329 1,747,562 11.56% 18,540,964 1,676,635 9.94% 20,708,410 2,167,446 11.69%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 10,080,473 8,585,382 (1,495,091) 6,866,028 (1,719,355) 4,888,770 (1,977,258) 2,614,923 (2,273,846) 0 (2,614,923)
Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 10,080,473 8,585,382 (1,495,091) 6,866,028 (1,719,355) 4,888,770 (1,977,258) 2,614,923 (2,273,846) 0 (2,614,923)
TOTAL PASIVOS 10,080,473 20,637,160 10,556,687 21,982,794 1,345,634 6.52% 21,753,098 (229,696) (1.04%) 21,155,887 (597,211) (2.75%) 20,708,410 (447,478) (2.12%)
PATRIMONIO
Capital Social 15,120,710 15,120,710 0 0.00% 15,120,710 0 0.00% 15,120,710 0 0.00% 15,120,710 0 0.00% 15,120,710 0 0.00%
Utilidad Acumulada 0 13,330,277 13,330,277 29,706,996 16,376,719 122.85% 49,992,114 20,285,118 68.28% 73,885,375 23,893,261 47.79% 100,670,467 26,785,092 36.25%
Reserva Legal Acumulada 0 1,589,716 1,589,716 3,724,963 2,135,247 134.32% 6,145,417 2,420,453 64.98% 8,956,350 2,810,934 45.74% 12,139,215 3,182,865 35.54%
TOTAL PATRIMONIO 15,120,710 30,040,702 14,919,993 98.67% 48,552,669 18,511,966 61.62% 71,258,240 22,705,572 46.76% 97,962,435 26,704,195 37.48% 127,930,392 29,967,957 30.59%
PASIVO + PATRIMONIO 25,201,183 50,677,863 25,476,680 101.09% 70,535,463 19,857,601 39.18% 93,011,339 22,475,876 31.86% 119,118,322 26,106,983 28.07% 148,638,801 29,520,479 24.78%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
199
Cuadro 53 Análisis horizontal ER SF.
INGRESOSAÑO 1 AÑO 2
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 3
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 4
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 5
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
VENTAS 103,072,508 111,092,162 8,019,654 7.78% 119,973,481 8,881,318 7.99% 129,672,598 9,699,117 8.08% 140,631,488 10,958,891 8.45%
COSTOS 46,418,772 50,030,429 3,611,657 7.78% 54,030,136 3,999,708 7.99% 58,398,140 4,368,004 8.08% 63,333,483 4,935,344 8.45%
UTILIDAD BRUTA 56,653,736 61,061,734 4,407,998 7.78% 65,943,345 4,881,611 7.99% 71,274,458 5,331,113 8.08% 77,298,005 6,023,547 8.45%
EGRESOS
NOMINA 13,332,014 14,721,143 1,389,128 10.42% 15,156,785 435,642 2.96% 15,585,516 428,731 2.83% 16,007,569 422,053 2.71%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8,517,300 8,780,485 263,185 3.09% 9,039,509 259,024 2.95% 9,294,423 254,914 2.82% 9,545,372 250,949 2.70%
GASTOS DE VENTAS 1,492,541 1,538,660 46,120 3.09% 1,584,051 45,390 2.95% 1,628,721 44,670 2.82% 1,672,696 43,975 2.70%
GASTO DEPRECIACIÓN 1,592,667 1,592,667 0 0.00% 1,592,667 0 0.00% 1,126,000 (466,667) (29.30%) 1,126,000 0 0.00%
GASTO DIFERIDO 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0
ICA 907,038 977,611 70,573 7.78% 1,055,767 78,156 7.99% 1,141,119 85,352 8.08% 1,237,557 96,438 8.45%
TOTAL EGRESOS 31,243,926 27,610,565 (3,633,361) (11.63%) 28,428,777 818,212 2.96% 28,775,778 347,001 1.22% 29,589,195 813,417 2.83%
UTILIDAD OPERACIONAL 25,409,810 33,451,168 8,041,359 31.65% 37,514,567 4,063,399 12.15% 42,498,679 4,984,112 13.29% 47,708,810 5,210,130 12.26%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 0 0 0 0 0
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 25,409,810 33,451,168 8,041,359 31.65% 37,514,567 4,063,399 12.15% 42,498,679 4,984,112 13.29% 47,708,810 5,210,130 12.26%
IMPUESTO DE RENTA 6,352,452 8,362,792 2,010,340 31.65% 9,378,642 1,015,850 12.15% 10,624,670 1,246,028 13.29% 11,927,202 1,302,533 12.26%
CREE 2,286,883 3,010,605 723,722 31.65% 3,376,311 365,706 12.15% 3,399,894 23,583 0.70% 3,816,705 416,810 12.26%
UTILIDAD NETA 16,770,474 22,077,771 5,307,297 31.65% 24,759,614 2,681,843 12.15% 28,474,115 3,714,501 15.00% 31,964,903 3,490,787 12.26%
RESERVA LEGAL 1,677,047 2,207,777 530,730 31.65% 2,475,961 268,184 12.15% 2,847,412 371,450 15.00% 3,196,490 349,079 12.26%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,093,427 19,869,994 4,776,567 31.65% 22,283,653 2,413,659 12.15% 25,626,704 3,343,051 15.00% 28,768,412 3,141,709 12.26%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
200
Cuadro 54 Análisis horizontal ER CF.
INGRESOSAÑO 1 AÑO 2
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 3
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 4
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVAAÑO 5
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
VENTAS 103,072,508 111,092,162 8,019,654 7.78% 119,973,481 8,881,318 7.99% 129,672,598 9,699,117 8.08% 140,631,488 10,958,891 8.45%
COSTOS 46,418,772 50,030,429 3,611,657 7.78% 54,030,136 3,999,708 7.99% 58,398,140 4,368,004 8.08% 63,333,483 4,935,344 8.45%
UTILIDAD BRUTA 56,653,736 61,061,734 4,407,998 7.78% 65,943,345 4,881,611 7.99% 71,274,458 5,331,113 8.08% 77,298,005 6,023,547 8.45%
EGRESOS
NOMINA 13,332,014 14,721,143 1,389,128 10.42% 15,156,785 435,642 2.96% 15,585,516 428,731 2.83% 16,007,569 422,053 2.71%
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8,517,300 8,780,485 263,185 3.09% 9,039,509 259,024 2.95% 9,294,423 254,914 2.82% 9,545,372 250,949 2.70%
GASTOS DE VENTAS 1,492,541 1,538,660 46,120 3.09% 1,584,051 45,390 2.95% 1,628,721 44,670 2.82% 1,672,696 43,975 2.70%
GASTO DEPRECIACIÓN 1,592,667 1,592,667 0 0.00% 1,592,667 0 0.00% 1,126,000 (466,667) (29.30%) 1,126,000 0 0.00%
GASTO DIFERIDO 5,402,366 0 (5,402,366) (100.00%) 0 0 0 0 0 0
ICA 907,038 977,611 70,573 7.78% 1,055,767 78,156 7.99% 1,141,119 85,352 8.08% 1,237,557 96,438 8.45%
TOTAL EGRESOS 31,243,926 27,610,565 (3,633,361) (11.63%) 28,428,777 818,212 2.96% 28,775,778 347,001 1.22% 29,589,195 813,417 2.83%
UTILIDAD OPERACIONAL 25,409,810 33,451,168 8,041,359 31.65% 37,514,567 4,063,399 12.15% 42,498,679 4,984,112 13.29% 47,708,810 5,210,130 12.26%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 1,323,201 1,098,938 (224,264) (16.95%) 841,034 (257,903) (23.47%) 544,446 (296,589) (35.26%) 203,369 (341,077) (62.65%)
GASTOS FINANCIEROS DEL LEASING 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 1,323,201 1,098,938 (224,264) (16.95%) 841,034 (257,903) (23.47%) 544,446 (296,589) (35.26%) 203,369 (341,077) (62.65%)
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 24,086,609 32,352,231 8,265,622 34.32% 36,673,533 4,321,302 13.36% 41,954,234 5,280,701 14.40% 47,505,441 5,551,207 13.23%
IMPUESTO DE RENTA 6,021,652 8,088,058 2,066,406 34.32% 9,168,383 1,080,325 13.36% 10,488,558 1,320,175 14.40% 11,876,360 1,387,802 13.23%
CREE 2,167,795 2,911,701 743,906 34.32% 3,300,618 388,917 13.36% 3,356,339 55,721 1.69% 3,800,435 444,097 13.23%
UTILIDAD NETA 15,897,162 21,352,472 5,455,311 34.32% 24,204,532 2,852,059 13.36% 28,109,337 3,904,805 16.13% 31,828,646 3,719,309 13.23%
RESERVA LEGAL 1,589,716 2,135,247 545,531 34.32% 2,420,453 285,206 13.36% 2,810,934 390,481 16.13% 3,182,865 371,931 13.23%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,307,446 19,217,225 4,909,780 34.32% 21,784,078 2,566,853 13.36% 25,298,403 3,514,325 16.13% 28,645,781 3,347,378 13.23%
Fuente: Estudio financiero de los autores.
201
5.10 RAZONES FINANCIERAS
Cuadro 55 Razones financieras SF.
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CAPITAL DE TRABAJO NETO 35,557,155 56,463,336 81,404,345 109,705,603 141,048,371
RAZÓN CORRIENTE 3.84 4.65 5.75 6.86 7.79
PRUEBA ACIDA 3.84 4.65 5.75 6.86 7.79
ENDEUDAMIENTO 23.37% 20.44% 17.01% 14.45% 12.84%
ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0
DÍAS DE CARTERA #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVO 214.47% 154.39% 121.73% 100.97% 86.90%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO 40.91% 36.61% 29.60% 25.69% 22.66%
MARGEN BRUTO 54.96% 54.96% 54.96% 54.96% 54.96%
MARGEN OPERACIONAL 24.65% 30.11% 31.27% 32.77% 33.92%
MARGEN NETO 16.27% 19.87% 20.64% 21.96% 22.73%
DÍAS DEL AÑO 360 360 360 360 360
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Cuadro 56 Razones financieras CF.
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
CAPITAL DE TRABAJO NETO 33,188,751 51,574,030 73,895,010 99,451,359 127,930,391
RAZÓN CORRIENTE 3.75 4.41 5.38 6.36 7.18
PRUEBA ACIDA 3.75 4.41 5.38 6.36 7.18
ENDEUDAMIENTO 40.72% 31.17% 23.39% 17.76% 13.93%
ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0
DÍAS DE CARTERA #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
RENDIMIENTO SOBRE ACTIVO 227.83% 166.58% 132.19% 109.90% 94.61%
RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO 52.92% 43.98% 33.97% 28.69% 24.88%
MARGEN BRUTO 54.96% 54.96% 54.96% 54.96% 54.96%
MARGEN OPERACIONAL 24.65% 30.11% 31.27% 32.77% 33.92%
MARGEN NETO 15.42% 19.22% 20.17% 21.68% 22.63%
DÍAS DEL AÑO 360 360 360 360 360
Fuente: Estudio financiero de los autores.
Las razones financieras son utilizadas para evaluar la liquidez, rentabilidad,
solvencia, el flujo de efectivo y situación en el mercado. Se utiliza para comparar el
desarrollo de la empresa a través del tiempo.
202
5.11 PUNTO DE EQUILIBRIO
Cuadro 57 Punto de equilibrio en unidades.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PUNTO EQUILIBRIO ERSF 1,414 1,414 1,414 1,414 1,414 1,567 1,414 1,414 1,414 1,414 1,414 1,707 17,419 19,210 19,757 20,227 20,892
PUNTO EQUILIBRIO ERCF 1,456 1,455 1,455 1,454 1,454 1,606 1,453 1,452 1,452 1,451 1,451 1,742 17,881 19,583 20,034 20,404 20,956
Fuente: Estudio financiero de los autores.
203
El punto de equilibrio es una herramienta financiera para determinar el momento
en el cual las ventas de un producto cubrirán exactamente los costos, esto es igual
a un volumen de ventas donde los costos totales son iguales a los ingresos
totales, esta analiza las relaciones existentes entre el costo fijo, el costo variable y
las utilidades, permitiendo establecer un punto de referencia a partir del cual un
incremento en los volúmenes de venta generará utilidades.
204
5.12 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Cuadro 58 Cuadro análisis de sensibilidad.
VPN($) $ 34,432,537 VPN($) $ 20,655,864 VPN($) $ 27,305,199
TIR(%) 121.05% TIR(%) 92.98% TIR(%) 109.36%
B/C(VECES) 2.37 B/C(VECES) 1.88 B/C(VECES) 2.16
VPN($) $ 39,260,482 VPN($) $ 25,149,218 VPN($) $ 31,798,554
TIR(%) 192.02% TIR(%) 144.77% TIR(%) 172.30%
B/C(VECES) 3.60 B/C(VECES) 2.79 B/C(VECES) 3.26
Fuente: Estudio financiero de los autores.
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN
FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN
VALORES ORIGINALES DISMINUCIÓN DE UND VENDIDAS 10% DISMINUCIÓN DEL PRECIO DE VENTA 5%
VALORES ORIGINALES DISMINUCIÓN DE UND VENDIDAS 10% DISMINUCIÓN DEL PRECIO DE VENTA 5%
205
Se observa que al realizar el análisis de sensibilidad sin financiación y con
financiación los indicadores de los flujos de caja presentan cambios relevantes en
la disminución de los valores, tales indicadores (VPN, TIR, B/C). Muestran las
diferencias que se manifiestan al alterar el precio de venta en un 5% y las
unidades en un 10%.
206
6. CONCLUSIONES
Después de la recolección de datos se obtuvo información suficiente para
su respectivo análisis. Se concluye que dentro del sector gastronómico de
la ciudad de Cali, es viable desde el punto de vista del estudio de mercado
la creación de un restaurante de comida rápida de Mar, por el servicio
innovador dentro del mercado que no se ha explotado de esta manera.
Es posible anunciar una empresa nueva como Fritos Mar, sin necesidad de
hacer grandes inversiones económicas. Las redes sociales son una útil
herramienta que pueden contribuir para dar a conocer el negocio.
Es viable ofrecer productos a base de pescado a precios asequibles.
Para el inicio del funcionamiento de la empresa es necesario que cada
miembro no solo realice sus funciones específicas del cargo, sino que debe
colaborar en distintas tareas mientras coge impulso el negocio.
El administrador debe tener conocimientos en la elaboración de los
productos, por si llegara a faltar el líder de cocina.
207
7. BIBLIOGRAFIA
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