ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE …

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE

ESTIMULACIÓN TEMPRANA PARA NIÑOS DE 0 A 5 AÑOS EN LA COMUNA

DOS DEL MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA

XIOMARA BARÍTICA DOMÍNGUEZ

YESSICA MARION CASTRO SEGURA

SHIRLY CAROLAY RODRÍGUEZ CAMACHO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI,

2014

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE

ESTIMULACIÓN TEMPRANA PARA NIÑOS DE 0 A 5 AÑOS EN LA COMUNA

DOS DEL MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA

XIOMARA BURITICA DOMÍNGUEZ

YESSICA MARION CASTRO SEGURA


Trabajo De Grado Para Optar Al Título De

Administradoras De Empresas

Asesores

Natividad Tigreros

German Muñoz

Oscar Armando Chingal

Luis Mario Guerrero

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2014

Nota de Aceptación

Trabajo de Grado aprobado por el Comité

del Plan de la Fundación Universitaria

católica Lumen Gentium Sede Santiago de

Cali, valido como Requisito parcial para

optar al Título de Administradoras de

Empresas.

_________________________________

Presidente del jurado

_________________________________

Jurado

_________________________________

Jurado

Santiago de Cali, Noviembre de 2014

DEDICATORIA

Primeramente nos gustaría agradecerte a ti Dios por bendecirnos para llegar hasta

donde hemos llegado, y por qué hiciste realidad este sueño anhelado.

A la UNIVERSIDAD UNICATOLICA LUMEN GENTIUM por darnos la oportunidad

de estudiar.

A nuestros profesores por su esfuerzo, dedicación y paciencia, impartieron en

nosotras sus conocimientos, experiencia y su motivación, logrando que nosotras

pudiéramos culminar esta etapa de estudio con éxito.


JESSICA MARION CASTRO SEGURA


AGRADECIMIENTOS

A nuestro señor, Jesús, quien nos dio la fe, la fortaleza, la salud y la esperanza

para terminar este proyecto.

Con mucho cariño principalmente a nuestros padres que nos dieron la vida y han

estado con nosotras en todo momento.

Un agradecimiento especial a nuestros Padres por brindarnos esta bella

oportunidad de tener una carrera para nuestro futuro y por creer en nosotras.


JESSICA MARION CASTRO SEGURA


RESUMEN

El objetivo de este proyecto es proponer la creación de un centro de estimulación

temprana dirigido a niños y niñas en edades entre los 0 y 5 años, ubicado en la

comuna dos del municipio de Yumbo, con el cual se pretende ofrecer un

aprendizaje individualizado y libre, en un entorno divertido y armónico donde

interactúen padres, niños y niñas, para que aprendan y se desarrollen mientras

juegan. Para esta investigación es necesario trabajar en el desarrollo de unas

etapas que comienza con la contextualización del problema, seguido se hace el

estudio técnico operacional que permite dimensionar cual es el tamaño real de la

empresa y con estos datos ya se puede desarrollar el organigrama de la empresa

con sus respectivos cargos y perfiles. Luego en el proceso del estudio financiero

se puede comprobar si el proyecto es viable o no.

Palabras Clave: Estimulación Temprana, Emprendimiento, Educación.

ABSTRACT

The objective of this project is to propose the creation of an early learning center

aimed at children aged between 0 and 5, located in the commune Two Yumbo,

which is intended to provide individualized learning and free in a fun and

harmonious environment where parents interact, boys and girls, to learn and

develop as they play. For this research work is needed in the development stages

that begins with a contextualization of the problem, followed the operational

technical study allows determining which is the actual size of the company and with

these data and can develop the flowchart is company with their respective

positions and profiles. Then in the process of financial analysis you can check if the

project is viable or not.

Keywords: Early Stimulation, Entrepreneurship, Education.

CONTENIDO

Pág.

1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 19

1.1 TITULO DEL PROYECTO 19

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN 19

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN 19

1.3.1 Planteamiento del problema. 19

1.3.2 Formulación del problema. 22

1.3.3 Sistematización del problema. 22

1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 23

1.4.1 Objetivo general. 23

1.4.2 Objetivos específicos. 23

1.5 JUSTIFICACIÓN 23

1.5.1 Justificación teórica. 24

1.5.2 Justificación metodológica. 25

1.5.3 Justificación práctica. 25

1.5.4 Estado Del Arte. 26

1.5.5 Referente Teórico. 27

1.5.6 Referente Legal. 29

1.6 ASPECTO METODOLÓGICO 30

1.6.1 Tipo de estudio. 30

1.6.1.1 Estudio Descriptivo. 30

1.6.2 Método de investigación. 31

1.6.2.1 Método Cualitativo y Cuantitativo. 31

1.6.3 Método de recolección de información. 31

1.6.3.1 Método de la Encuesta. 31

1.6.4 Fuentes y técnicas para la recolección de la información. 32

1.6.5 Tratamiento de la Información. 33

1.6.6 Presentación de los Resultados. 33

2. ANÁLISIS DEL MERCADO 35

2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR 35

2.1.1 Estructura del mercado. 35

2.1.2 Análisis de Demanda. 35

2.1.3 Análisis de la Oferta. 37

2.2 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO 37

2.2.1 Clientes. 37

2.2.2 Competencia. 37

2.2.2.1 Competencia Indirecta. 38

2.3 PLAN DE MERCADEO 40

2.3.1 Estrategia de Precios. 41

2.3.2 Estrategia de Ventas. 41

2.3.3 Estrategia Promocional. 42

2.3.4 Estrategia de Distribución. 42

2.3.5 Políticas de Servicios. 43

2.3.6 Tácticas de Ventas. 44

2.4 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN 45

2.4.1 Objetivo general. 45

2.4.2 Objetivo específico. 45

2.4.3 Resultados de la Encuesta. 48

2.5 LOGO Y SLOGAN 53

2.5.1 Logo. 53

2.5.2 Slogan. 53

3. ESTUDIO TÉCNICO 54

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO 54

3.1.1 Descripción de los Servicios. 55

3.2 PRODUCTO 57

3.2.1 Estructura Curricular. 57

3.2.1.1 Dimensión corporal. 57

3.2.1.2 Dimensión comunicativa. 58

3.2.1.3 Dimensión cognitiva. 59

3.2.1.4 Dimensión ética, actitudes y valores. 60

3.2.1.5 Dimensión estética. 61

3.2.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto. 61

3.2.3 Diagramas y planes de Desarrollo. 62

3.2.3.1 Diagrama de flujo de procesos 63

3.2.3.2 Diagrama de flujo de procesos 64

3.2.4 Tecnología. 65

3.2.5 Selección del Equipo. 67

3.2.6 Calculo de Cantidades de Materia Prima e Insumos 69

3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO 70

3.3.1 Macro Localización. 70

3.3.2 Micro localización. 71

3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO 72

4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL 74

4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO 74

4.1.1 Misión. 74

4.1.2 Visión. 74

4.1.3 Valores Corporativos. 75

4.1.4 Filosofía de Trabajo. 75

4.1.5 Competencias Organizacionales 76

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 77

4.2.1 Procesos operativos. 77

4.2.2 Descripción de Puestos. 79

4.2.2.1 Cargos y funciones estratégicas. 79

4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL 89

4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL 90

4.4.1 Solicitud de empleo. 91

4.4.2 Entrevista. 92

4.4.3 Exámenes. 93

4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN 93

4.5.1 Inducción del Personal. 97

4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL

97

4.6.1 Capacitación. 97

4.6.2 Sistema de compensación. 98

4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS. 99

4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO 99

4.8.1 Tipo de sociedad. 101

4.8.2 Requisitos exigidos por el ministerio de educación. 103

4.8.3 Modalidades de licencia por el ministerio de educación. 104

5. ANÁLISIS FINANCIERO 105

5.1 PARÁMETROS GENERALES 115

5.2 PARÁMETROS GASTOS Y COSTOS 120

6. CONCLUSIONES 146

7. BIBLIOGRAFÍA 147

LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Población por edades Municipio de Yumbo. 20

Tabla 2. Fuentes y Técnicas para la recolección de información. 32

Tabla 3. Plan de mercadeo 40

Tabla 4. Estrategia promocional 42

Tabla 5. Activos fijos 54

Tabla 6. Equipo de cómputo y comunicaciones 54

Tabla 7. Equipo de cómputo y comunicaciones 65

Tabla 8. Inversión inicial en pesos 68

Tabla 9. Activos no depreciables 69

Tabla 10. Solicitud de empleo 91

LISTA DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1. Inversión inicial 105

Cuadro 2. Depreciación 107

Cuadro 3. Balance inicial sin financiación 108

Cuadro 4. Balance inicial con financiación 109

Cuadro 5. Amortización 110

Cuadro 6. Leasing 112

Cuadro 7. Parámetros económicos 115

Cuadro 8. Parámetros laborales 115

Cuadro 9. Cargos 116

Cuadro 10. Recaudos 116

Cuadro 11. Pagos 117

Cuadro 12. Permisos y licencias 117

Cuadro 13. Registro Cámara de Comercio 118

Cuadro 14. Escritura de constitución 118

Cuadro 15. Papelería preoperativa 119

Cuadro 16. Diseño página WEB 119

Cuadro 17. Parámetros del gasto 120

Cuadro 18. Costo 122

Cuadro 19. Márgenes brutos 123

Cuadro 20. Gastos en pesos 124

Cuadro 21. Nómina de administración en pesos 125

Cuadro 22. Nómina de producción en pesos 126

Cuadro 23. Ventas y costos en pesos 127

Cuadro 24. Punto de equilibrio sin financiación 129

Cuadro 25. Punto de equilibrio con financiación 129

Cuadro 26. IVA en pesos 129

Cuadro 27. Pago en pesos 130

Cuadro 28. Estado de resultados con financiación 130

Cuadro 29. Estado de resultados sin financiación 131

Cuadro 30. Flujo de caja sin financiación 132

Cuadro 31. Flujo de caja con financiación 133

Cuadro 32. Balance general proyectado sin financiación 134

Cuadro 33. Balance general proyectado sin financiación 135

Cuadro 34. Análisis vertical balance proyectado sin financiación 136

Cuadro 35. Análisis vertical balance proyectado con financiación 137

Cuadro 36. Análisis vertical estado de resultados sin financiación 137

Cuadro 37. Análisis vertical estado de resultados con financiación 139

Cuadro 38. Análisis horizontal balance proyectado sin financiación 140

Cuadro 39. Análisis horizontal balance proyectado con financiación 141

Cuadro 40. Análisis horizontal estado de resultado sin financiación 142

Cuadro 41. Análisis horizontal estado de resultados con financiación 143

Cuadro 42. Razones financieras para estados financieros sin financiación 144

Cuadro 43. Razones financieras para estados financieros sin financiación 144

Cuadro 44. Análisis sensibilidad sin financiación 145

Cuadro 45. Análisis sensibilidad con financiación 145

LISTA DE FIGURAS

Pág.

Figura 1. Pirámide de las necesidades de Maslow. 28

Figura 2. Logo 53

Figura 3. Modelo Pedagógico Desarrollista 56

Figura 4. Incorporación de nuevos infantes 63

Figura 5. Durante la Atención en el Centro de Estimulación. 64

Figura 6. Sistema de Monitoreo Web. 66

Figura 7. Comunas de yumbo 71

Figura 8. Organigrama 79

LISTA DE GRÁFICAS

Pág.

Gráfica 1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años? 48

Gráfica 2. ¿Qué edad tienen sus hijos? 49

Gráfica 3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana? 49

Gráfica 4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil? 50

Gráfica 5. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de

estimulación temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una

infraestructura innovadora? 50

Gráfica 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de

estimulación temprana para sus hijos? 51

Gráfica 7. ¿Dónde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación

temprana? 51

Gráfica 8. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus

hijos a recibir la estimulación temprana? 52

Gráfica 9. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de

estimulación motriz? 52

18

INTRODUCCIÓN

La educación y la cultura de las personas es lo que hace la diferencia en cada

ciudad o país que se visite, es por ello que los niños entre las edades de la

primera infancia de 0 a 5 años y la infancia de 5 a 11 años reflejan la educación

herencial de sus padres y las personas que viven alrededor en sus vidas

cotidianas.

Por consiguiente, es de suma importancia contar con instituciones que sirvan de

apoyo y propongan acciones o programas que traten y eduquen a los niños y

niñas con amor, partiendo de sus propios intereses y entrando en su mundo, que

le ofrezca alternativas de utilización del tiempo libre, proyectándolos a que sean

visionarios del futuro donde su pensar y su actuar posibilite la creación de una

cultura ciudadana y de un ciudadano de calidad.

El presente proyecto busca una vinculación integral entre profesionales

especializados en educación, padres, madres, niños y niñas, mediante

herramientas pedagógicas, lúdicas y recreativas, para el óptimo desarrollo físico e

intelectual de los infantes.

En la actualidad el emprendimiento está siendo estimulado por una buena parte de

los estamentos públicos y privados, creando posibilidades de generación de

empleos y desarrollo de las competencias adquiridas en el proceso de formación

universitaria; siendo una de estas la razón primordial por la cual la Fundación

Universitaria Católica LUMEN GENTIUM, tiene como base de su formación la

generación de nuevas empresas.

Por lo anterior nace la presente propuesta de elaborar un estudio de viabilidad

para la creación de un centro de estimulación temprana en el municipio de Yumbo,

con la cual mediante una necesidad latente detectada en el entorno, ha surgido el

interés por realizar un análisis de mercado, técnico, organizacional, legal y

económico, para determinar su viabilidad y puesta en marcha.

19

1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1 TITULO DEL PROYECTO

Estudio de viabilidad para la creación de un centro de estimulación temprana para

niños de 0 a 5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo Valle del Cauca.

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

La línea de investigación está basada en el emprendimiento, con el objetivo de

realizar un investigación para determinar la viabilidad para la creación de una

unidad de negocio; el sector del desarrollo del plan de negocio son los Servicios,

en el subsector la educación.

1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.3.1 Planteamiento del problema.

Los indicadores de estructura de la población del Municipio de Yumbo, se

encuentran dentro de los encontrados a nivel regional y Nacional, con excepción

de la tasa media de crecimiento poblacional, la cual es superior con un indicador

del “2.1% promedio anual”. (Restrepo, G. 2011)

Dentro del territorio se estima como población vulnerable total un “23.68%”,

correspondiente a adultos mayores en un “9.62%”, que en “cifras absolutas

representan un poco más de 10 mil personas”; “un 1.58%, es decir 1686 personas

identificadas como desplazadas”, de acuerdo con el estudio de caracterización

realizado por la oficina de Bienestar Social y Planeación de la Alcaldía Municipal a

“junio de 2011 , un 14.39%, es decir, 15439 personas caracterizadas como

20

jóvenes entre 18 y 25 años y 5601 personas discapacitados y el 25.82% de niños

y niñas menores de 15 años”. (Restrepo, G. 2011), (Montoya, C. 2009, p. 13-61)

En el Municipio de Yumbo “no existen centros especializados de estimulación

temprana, de acuerdo a la información encontrada en los registros de la Cámara

de Comercio del Municipio”. Aunque se evidencia la existencia de muchos jardines

infantiles y guarderías, estos muchas veces se especializan en el cuidado y no en

la estimulación de los menores, por diferentes factores como una infraestructura

reducida o personal no capacitado. (Evans, 1987)

Considerando las proyecciones estadísticas que arroja el DANE acerca del

número de niños y niñas en edades de “0 a 4 años de edad en el municipio de

Yumbo, que para el año 2011 es de 8783 y de 6 a 9 años 8728”, se puede notar

que existe una gran población a la cual ofrecer los servicios de estimulación

temprana, adecuada y oportuna para niños y niñas. (DANE, 2012)

La distribución de la población por edades y su crecimiento en el último quinquenio

en Yumbo, se indica en la siguiente tabla:

Tabla 1. Población por edades Municipio de Yumbo.

Año 2011 2005-2011

Edad Total Hombres Mujeres Variación. Absoluta Variación. Relativa

Total 106.559 53.430 53.129 14.345 17,62%

0-4 8.783 4.500 4.283 518 6,06%

5-9 8.728 4.439 4.289 -297 -3,42%

10-14 9.427 4.925 4.502 30 0,35%

15-19 9.973 5.213 4.760 1.000 12,59%

20-24 9.611 4.924 4.687 1.426 20,24%

25-29 8.856 4.512 4.344 1.353 21,38%

30-34 8.283 4.133 4.150 1.365 21,27%

35-39 7.563 3.716 3.847 546 8,84%

40-44 7.521 3.764 3.757 907 17,56%

45-49 7.183 3.478 3.705 1.985 48,07%

50-54 5.687 2.749 2.938 1.618 51,98%

55-59 4.411 2.186 2.225 1.293 51,33%

60-64 3.368 1.615 1.753 1.011 46,81%

65-69 2.445 1.188 1.257 445 26,13%

70-74 1.926 862 1.064 431 35,86%

75-79 1.420 602 818 403 46,22%

80 Y MÁS 1.374 624 750 311 36,85%

Fuente: DANE 2011

21

Los datos anteriores permiten concluir que en el último quinquenio 2005-2011, la

población registro un crecimiento del “17.62%”, en donde la “población de primera

infancia (0-4 años) y la población de infantil (10-14), tuvieron crecimientos

menores con un porcentaje del 6.06 % y 0.35% respectivamente, pero en la

población infantil (5-9 años) tuvo un decrecimiento del 3.42%”. A diferencia de las

otras poblaciones donde hubo un crecimiento, este se dio en los rangos de edades

mayores de 40 años y la población clasificada como joven entre 15 y 34 años. Es

decir, contamos con una población cada vez más adulta en el Municipio. Lo

anterior, es fundamental para la formulación de políticas públicas hacia este tipo

de población, que requiere atención de servicios acorde a sus necesidades

particulares. “En el periodo pasamos de 27% a 33% de población mayor a 40

años, lo que en términos absolutos representan 13.627 nuevas personas en este

segmento poblacional, además el total .de la población infantil de 0 a 14 años

registra una cantidad de 26.938 niños y niñas en el municipio”. (Subsecretaría de

servicios educativos, 1999)

Por otra parte, es importante resaltar la importancia de “desarrollar desde los

primeros meses de vida de los niños determinadas potencialidades y el hecho de

que las capacidades se desarrollen en mayor o menor grado depende sobre todo,

de los estímulos que el niño reciba, desde el nacimiento”. (Sardi, P. 2005)

La estimulación es un aspecto de vital importancia, investigadores aseguran que

alrededor del 80% del desarrollo de la inteligencia ocurre en los primeros cinco

años de vida, los programas orientados a la estimulación de los niños y niñas son

muy importantes para su desarrollo mental y Psicomotriz, Según de la Fuente

Lleras en 2012 debido a que brindan la oportunidad de ofrecerle a los niños

estímulos necesarios para el desarrollo de su inteligencia mediante diversos

ejercicios, exponiéndolos a experiencias que fomentan su aprendizaje desde

edades muy cortas y aumentar el deseo y la capacidad del niño de aprender, de

relacionarse y trabajar en equipo con otros niños.

22

En la actualidad, una de las grandes preocupaciones de los padres de familia, es

“el saber explotar las capacidades de sus niños y niñas, otro aspecto que es parte

importante es el de contar con sitios seguros y confiables, donde brinden cuidados

especiales a sus niños y niñas”. (Feldman, 2002)

1.3.2 Formulación del problema.

¿Tiene viabilidad desde los puntos de vista de mercado, técnico, organizacional,

legal, económico y financiero, la creación de una sociedad por acciones

simplificada, con el objeto de prestar servicios de estimulación temprana para

niños de 0 a 5 años, en la comuna dos del municipio de Yumbo?

1.3.3 Sistematización del problema.

¿Qué tipo de variables se deben tener en cuenta al momento de efectuar un

estudio de mercadeo, que permita determinar los clientes potenciales, la

competencia y la aceptación en la creación de un centro de estimulación

temprana?

¿Qué aspectos son esenciales para definir la localización de la empresa y el

tamaño de esta?

¿Cuáles son los factores más relevantes que abarcan la estructura

organizacional, funcional y legal en la creación de un centro de estimulación

temprana?

“¿Qué elementos permiten calcular la inversión inicial y total en la creación de

un centro de estimulación temprana?” (Martinez, R. & Ávila, R. 2010, p. 25)

23

1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.4.1 Objetivo general.

Determinar la viabilidad técnica, organizacional, legal, económica, financiera y de

mercado, de la creación de un Centro de estimulación temprana para niños de 0 a

5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo Valle del Cauca, Colombia.

1.4.2 Objetivos específicos.

Realizar un estudio de mercado que permita determinar los clientes potenciales,

la competencia y la aceptación de la unidad de negocio.

Realizar un estudio técnico que permita definir la localización de la empresa y el

tamaño del proyecto.

Realizar un estudio organizacional, funcional y legal que permita la puesta en

marcha del centro de estimulación temprana.

Efectuar un estudio financiero que identifique la inversión inicial y total del

centro de estimulación temprana, como los ingresos y egresos necesarios para

sostener el capital y que determine la viabilidad económica del mismo.

1.5 JUSTIFICACIÓN

Actualmente el emprendimiento, es impulsado por una buena parte de los

estamentos públicos y privados, “es una posibilidad abierta a la generación de

empleo y al desarrollo de las competencias adquiridas en el proceso de formación

universitaria”. Es esta una de las razones por las que nace la propuesta de

elaboración del plan de negocio para la creación de una empresa. En este sentido

24

el presente proyecto se desarrolla mediante la “línea de investigación del

emprendimiento, buscando oportunidades mediante la indagación de las

tendencias modernas las cuales abarcan diferentes tipos de productos y

servicios”. (Matas, 1992)

Según el artículo 29 del código de la infancia y adolescencia “Derecho al

Desarrollo Integral de la Primera Infancia” los programas orientados a la

estimulación de los niños y niñas son muy importantes para su desarrollo mental y

Psicomotriz, debido a que en esta etapa se le debe ofrecer a los niños estímulos

necesarios para el desarrollo de su inteligencia mediante diversos ejercicios; de

esta manera el Centro de Estimulación Temprana será una institución va en busca

de una vinculación integral entre profesionales especializados en educación,

padres, madres, niños y niñas, mediante herramientas pedagógicas, lúdicas y

recreativas, para el óptimo desarrollo físico e intelectual de los infantes. (Jiménez,

P. Londoño, B. & Rintá, P. 2010)

1.5.1 Justificación teórica.

Es importante tener en cuenta que el crecimiento de los niños se lleva a cabo por

medio de la interrelación del desarrollo físico, mental, emocional y social, y la

“Estimulación Temprana produce impacto en el crecimiento total de los niños y

niñas, sin presionar ni acelerar ningún proceso de desarrollo. Simplemente, lo que

busca es optimizar sus capacidades, en todas las áreas”. Se le va a proporcionar

las herramientas que necesita para “el desarrollo de sus habilidades y un mejor

desempeño, además sirve de herramienta de detección de posibles deficiencias a

nivel neuromuscular o musculo-esquelético”. (Marina, J. A. 2014)

25

1.5.2 Justificación metodológica.

Por medio del presente proyecto se pretende estudiar la viabilidad para la creación

de un centro de estimulación temprana en el municipio de Yumbo, en el cuál se

utilizara la siguiente metodología:

Primero se estructurara un marco lógico con el cual se identificaran los actores

interesados en el servicio.

Se realizará un análisis del mercado para determinar la oferta, la demanda, las

características de los servicios y demás elementos claves para la estructuración

del plan de negocios.

Por último se analizaran los demás requerimientos para la estructuración

técnica, organizacional, legal y financiera del contrato.

Mediante el análisis de las variables mencionadas anteriormente, se propone un

nuevo método o una nueva estrategia para generar conocimiento válido y

confiable de la investigación.

1.5.3 Justificación práctica.

Se le llama primera infancia a los primeros años de vida de una persona, donde se

tiene la posibilidad de “interactuar con el ambiente, explorar y descubrir

propiamente su entorno, de esta manera se determina su comportamiento” ya que

durante los primeros años de relacionarse con el mundo que les rodea, “el cerebro

aprovecha al máximo todas las posibilidades de aprendizaje y es cuando los niños

están más receptivos”, definen su eficacia en el desempeño de sus ocupaciones

diarias y en su interacción con el entorno. (Calderón, A. 2014)

La estimulación temprana, aprovecha la capacidad de aprendizaje y adaptabilidad

del cerebro en beneficio del niño. “Es un proceso ordenado y personalizado de

masajes, movilizaciones, ejercicios, actividades y juegos, con la intención de

26

ofrecerle al niño una serie de estímulos repetitivos, constantes de manera

individual; respetando y contemplando sus necesidades, estados y etapas de

desarrollo”. (Twombly & Fink, 2008, p. 133)

Es por ello que se realiza el presente estudio de viabilidad para la creación de un

centro de estimulación temprana a los niños y niñas de o a 5 años de edad del

municipio de Yumbo, enfocando el servicio a lograr el máximo desarrollo del niño

mediante un seguimiento personalizado del desarrollo de habilidades y destrezas

motrices y el tratamiento más adecuado en cada caso particular.

1.5.4 Estado Del Arte.

En efecto, desde que una persona nace, se debe visualizar como un ser que

responde a estímulos externos, se le debe reconocer el carácter activo y

constructor de aprendizajes en base a la estimulación. La educación debe ser

acorde a cada etapa de vida. Por ello, el Centro de Estimulación Temprana

pretende brindar una "educación oportuna" a cada etapa de la primera infancia.

El Centro de Estimulación Temprana tiene un enfoque de “educación maternal”,

cuya denominación, hace referencia a aquella intervención educativa, recogiendo

una tradición histórica e incorporándolo en un método cariñoso y cuidadoso hacia

los niños. (Quijano, C. 2013)

Es cierto que hoy connota un problema de estereotipos y de responsabilidades

educativas limitadas sólo a la madre. En ello se ha detectado una excelente

oportunidad y viabilidad para la creación de dicho negocio con la intención de

lograr una vinculación integral entre profesionales especializados en educación,

padres, madres, niños y niñas con el objetivo de educar los infantes y mejorar su

parte intelectual de la mano con el entorno familiar.

27

1.5.5 Referente Teórico.

El referente teórico aplicado para el presente estudio de viabilidad, se soporta en

la teoría de la jerarquía de necesidades de Maslow Pirámide de Maslow, la cual es

una “teoría psicológica sobre la motivación humana, que señala que conforme se

satisfacen las necesidades básicas, los humanos, desarrollan necesidades y

deseos más altos”. (Chiavenato, 2005).

La jerarquía de necesidades de Maslow se describe a menudo como una pirámide

que consta de 5 niveles: “Los cuatro primeros niveles pueden ser agrupados como

necesidades del déficit; el nivel superior se le denomina como una necesidad del

ser. La diferencia estriba en que mientras las necesidades de déficit pueden ser

satisfechas, las necesidades del ser son una fuerza impelente continua”.

(Chiavenato, 2005).

La idea básica de esta jerarquía es que las necesidades más altas ocupan nuestra

atención sólo una vez se han satisfecho necesidades inferiores en la pirámide. Las

fuerzas de crecimiento dan lugar a un movimiento hacia arriba en la jerarquía,

mientras que las fuerzas regresivas empujan las necesidades prepotentes hacia

abajo en la jerarquía.

El escalón básico de Maslow es el de las necesidades fisiológicas, hambre y sed.

Cuando el ser humano tiene ya cubiertas estas necesidades empieza a

preocuparse por la seguridad de que las va a seguir teniendo cubiertas en el futuro

y por la seguridad frente a cualquier daño. Una vez que el individuo se siente

físicamente seguro, empieza a buscar la aceptación social; quiere identificarse y

compartir las aficiones de un grupo social y quiere que este grupo lo acepte como

miembro. Cuando el individuo está integrado en grupos sociales empieza a sentir

la necesidad de obtener prestigio, éxito, alabanza de los demás. Finalmente, los

individuos que tienen cubiertos todos estos escalones, llegan a la culminación y

desean sentir que están dando de sí todo lo que pueden, desean crear.

28

Necesidades fisiológicas básicas. Son necesidades fisiológicas básicas para

mantener la homeostasis, dentro de estas se incluyen:

Necesidad de respirar

Necesidad de beber agua

Necesidad de dormir

Necesidad de regular la homeostasis (ausencia de enfermedad)

Necesidad de comer

Necesidad de liberar desechos corporales

Necesidad sexual

Figura 1. Pirámide de las necesidades de Maslow.

Fuente: (Chiavenato, 2005).

Seguridad. Surgen de la necesidad de que la persona se sienta segura y

protegida. Dentro de ellas se encuentran:

Seguridad física

Seguridad de empleo

Seguridad de ingresos y recursos

http://4.bp.blogspot.com/_deoNPylmWAE/TE3nxn8Kv4I/AAAAAAAAAAU/O4CY8haMreY/s1600/piramide-maslow.png

29

Seguridad moral y fisiológica

Seguridad familiar

Seguridad de salud

Seguridad contra el crimen de la propiedad personal

Seguridad de autoestima

Afiliación. Están relacionadas con el desarrollo afectivo del individuo, son las

necesidades de asociación, participación y aceptación. En el grupo de trabajo,

entre estas se encuentran: la amistad, el afecto y el amor. Se satisfacen mediante

las funciones de servicios y prestaciones que incluyen actividades deportivas,

culturales y recreativas.

Reconocimiento. Se refieren a la manera en que se reconoce el trabajo del

personal, se relaciona con la autoestima.

Autorrealización. “Son las más elevadas, se hallan en la cima de la jerarquía,

a través de su satisfacción personal, encuentran un sentido a la vida mediante el

desarrollo de su potencial en una actividad.” (Maslow, 2001, p. 133)

1.5.6 Referente Legal.

Los derechos de los niños y las niñas, han sido reconocidos en casi todos los

países del mundo, entre los que se encuentra Colombia. La Constitución Política

de Colombia, reconoce en su artículo 44 algunos derechos fundamentales de los

niños, entre ellos el derecho a la integridad física y la alimentación equilibrada y

señala además que es obligación de la familia, la sociedad y el Estado el asistir y

proteger a los niños y las niñas para garantizar su desarrollo armónico e integral y

el ejercicio pleno de sus derechos.

30

Por otra parte, mediante la #Ley 1098 del 8 de noviembre de 2006, se expidió el

Código de Infancia y Adolescencia, y al tenor del artículo 10 de esta norma, se

establece la corresponsabilidad, definida como la concurrencia de actores y

acciones conducentes a garantizar el ejercicio de los derechos de los niños, las

niñas y los adolescentes, la familia, la sociedad y el Estado son corresponsables

en su atención, cuidado y protección, en este sentido se debe de dar prioridad al

bienestar de los niños y las niñas principalmente en sus etapas iniciales

denominada la primera infancia que corresponde de los 0 a los 5 años de edad”.

(Colombia, 1991)

1.6 ASPECTO METODOLÓGICO

1.6.1 Tipo de estudio.

1.6.1.1 Estudio Descriptivo.

El proyecto se ejecuta mediante la aplicación de un estudio descriptivo, se

indagará sobre las características de las instituciones educativas y centros de

cuidados a la población de la primera infancia en el municipio de Yumbo, lo que

facilita el alcance de una descripción del objeto de investigación. Según Clark-

Carter (2002), se lograra midiendo de manera independiente los conceptos o

variables que se relacionan a continuación:

Información específica del medio o entorno

Clientes Potenciales

Competencia

Fuentes de financiación. (p. 45)

31

1.6.2 Método de investigación.

1.6.2.1 Método Cualitativo y Cuantitativo.

Los métodos cualitativos son utilizados para hacer interpretaciones y análisis de

experiencias, percepciones y valores donde se profundiza en el contenido, según

Méndez (1995), este método se aplica a una “muestra relativamente pequeña para

poder indagar mucho más en las experiencias”, el presente proyecto tiene como

parte de su estructura de investigación, la utilización de la investigación cualitativa,

con la cual se busca identificar la naturaleza profunda de las realidades, su

sistema de relaciones y su estructura dinámica, mediante la revisión documental.

Por otra parte, mediante la utilización de la investigación cuantitativa se busca

determinar la fuerza de asociación o correlación entre variables, la generalización

y objetivación de los resultados a través de una muestra para hacer inferencia a

una población de la cual toda muestra procede, por lo tanto la herramienta más

adecuada para el presente proyecto es la entrevista la cual permite tener una idea

representativa de las tendencias de la oferta, la demanda y el poder adquisitivo de

la población objetivo. (p. 40)

1.6.3 Método de recolección de información.

1.6.3.1 Método de la Encuesta.

Se tendrá como soporte de la investigación, la aplicación del método de la

encuesta, con la cual se pretende conocer la aceptación de las familias acerca de

la creación de una institución dedicada a la estimulación temprana en niños en

edades de 0 a 5 años, de la comuna 2 del municipio de Yumbo.

“Los resultados de la encuesta, serán factor esencial para determinar la viabilidad

y viabilidad de la creación de la unidad de negocio”. (Avilez, 2010)

32

1.6.4 Fuentes y técnicas para la recolección de la información.

En la siguiente tabla se realiza la sistematización de las fuentes primarias y

secundarias, con las cuales se establecen las bases para responder a la pregunta

de investigación o formulación del problema planteado.

Tabla 2. Fuentes y Técnicas para la recolección de información.

VARIABLE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

TÉCNICAS FUENTES HERRAMIENTAS

ESTUDIO DE MERCADO

ENCUESTA

FUENTES PRIMARIAS

Formato Encuesta Revisión Documental

Aplicación de la encuesta. La entrevista se realizara de forma individual.

FUENTES SECUNDARIAS

Trabajos de grado existentes en la línea de emprendimiento. Periódicos y Revistas Observatorios económicos. Datos estadísticos DANE

ESTUDIO TÉCNICO OPERATIVO

INVESTIGACIÓN Y CONSULTA DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS EXISTENTES

FUENTES PRIMARIAS

Análisis y definición de la información recopilada

Benchmarking

FUENTES SECUNDARIAS

Diagramas de Flujo, Macro Procesos, Macro Localización y Micro localización.

ESTUDIO ORGANIZACIONAL

INVESTIGACION Y APOYO EN INFORMACION DE ENTIDADES YA CONSTITUIDAS

FUENTES PRIMARIAS

Aplicación de la Administración del Talento Humano

Benchmarking

FUENTES SECUNDARIAS

Consulta de manuales de funciones, organigramas, descripción de cargos, valuación de cargos.

Fuente: Grupo de investigación.

33

1.6.5 Tratamiento de la Información.

La información recopilada se le aplicará el método de muestreo probabilístico, el

cual tiene en cuenta que todos los individuos tienen la misma probabilidad de ser

elegidos para formar parte de una muestra y, consiguientemente, todas las

posibles muestras de tamaño n tienen la misma probabilidad de ser

seleccionadas. Sólo estos métodos de muestreo probabilísticos aseguran la

representatividad de la muestra extraída y son, por tanto, los más recomendables.

1.6.6 Presentación de los Resultados.

Con la aplicación de la encuesta, se pretende analizar las siguientes variables:

Número de hijos que conforma el grupo familiar.

Conocimiento sobre la estimulación temprana.

Interés en el uso de un centro de estimulación.

Poder adquisitivo.

Días en los cuales desea recibir el servicio.

Servicios que desea recibir.

Las variables relacionadas anteriormente se analizaran mediante la “tabulación de

los datos recopilados en una matriz de Excel, de la cual se generaran cada uno de

los análisis e información necesaria para la estructuración de los aspectos de

mercadeo, técnicos, organizacionales y económicos del proyecto”.

(Namakforoosh, 2010, p. 60)

34

Como dice Bonilla y Rodriguez (2000), no es buscar representatividad estadística

sino lograr el mayor nivel de validez y confiabilidad en sus procedimientos de

recolección y análisis de la información. ( p. 66)

Por otra parte, conforme a la aplicación de la encuesta se obtuvieron los

siguientes resultados:

Del total de 376 personas encuestadas en los distintos barrios que conforman la

comuna 2 del municipio de Yumbo, el 73% ósea 275 personas manifestaron tener

hijos en edades entre los 0 y 5 años, el 27% restante respondieron no tener hijos

en ese rango de edad.

35

2. ANÁLISIS DEL MERCADO

En el presente capítulo del proyecto, se analizaran todas las variables necesarias

para conocer varios aspectos sobre el consumidor, sus necesidades y de esta

manera tener las claves para satisfacerlas en un 100%,

En este estudio de mercado se obtendrá y analizara la información acerca de los

clientes, los servicios, el precio, el tipo de distribución, las promociones, los

competidores y los proveedores de la unidad de negocio a desarrollar.

2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR

2.1.1 Estructura del mercado.

2.1.2 Análisis de Demanda.

La primera infancia, conformada por el proceso de gestación de la madres y los

primeros cinco (05) años de vida del ser humano, constituye una etapa

fundamental para el desarrollo físico, intelectual y emotivo de los niños y niñas, en

la que su nivel de riesgo y vulnerabilidad es mayor en relación con otras etapas de

vida, debido a que es un periodo en el que se desarrolla su capacidad neuronal,

así como las condiciones necesarias para su crecimiento y desarrollo.

“En Colombia existen 5.141.455 niñas y niños en primera infancia en 2012, los

cuales representan el 11% de la población del país, en dónde Bogotá, Antioquía,

Valle del Cauca, Cundinamarca, Atlántico y Bolívar tienen aproximadamente el

50% de dicha población”. (González, M. 2013)

36

El aprendizaje y el desarrollo que se presentan durante los primeros años de vida

tienen efectos duraderos en los seres humanos. La mayor parte del desarrollo del

cerebro tiene lugar tempranamente en la vida de los niños, y características como

la confianza, la curiosidad y la capacidad para relacionarse y comunicarse,

dependen del tipo de cuidados que estos reciban.

El municipio de Yumbo, en los últimos años, se registran grandes avances en lo

que tiene que ver con educación y la prestación de servicios educativos que

cobijan a toda la población. Las cifras indican que se están dando los pasos

necesarios para cumplir con el derecho al desarrollo, el cual establece la

educación como una prioridad en cada uno de los ciclos de la vida. Pese a esto,

existen algunas condiciones que no permiten que todos los niños y niñas accedan

a los servicios ofertados por instituciones de carácter público y privado, aduciendo

motivos de carácter personal, como distancia entre la vivienda y el acceso a los

servicios, falta de respaldo de los padres, baja calidad de la oferta educativa de las

Instituciones existentes.

De acuerdo con información suministrada por la secretaria de educación municipal

de Yumbo se considera que la cobertura en los grados de pre-jardín y jardín que

comprende las edades entre 3 y 4 años, es del 52.65% y en transición que

comprende la edad de 5 años, es del 93%, cifras que muestran la existencia de

una demanda latente de servicios educativos, por otra parte, el municipio tiene un

programa de estimulación temprana que atiende a 300 niños y niñas, solo

brindando una cobertura del 3.75% de la población de la primera infancia del

municipio, Adicionalmente se encuentra que no se tienen dispuestos sitios que

ofrezcan cuidado y estimulación a niños y niñas en edades de 0 a 2 años de edad.

37

2.1.3 Análisis de la Oferta.

Actualmente el municipio de Yumbo, cuenta con una oferta mínima en el ámbito

del área de influencia del presente proyecto, en la ciudad solo existe un lugar que

ofrezca los servicios de estimulación temprana, que atiende a niños y niñas en

edades 3 y 4 años, por otra parte los Hogares de Bienestar Familiar no cuenta con

áreas adecuadas para realizar las actividades de sesiones de estimulación

prenatal y temprana por lo que no podría ser optimizada.

Se debe precisar que los establecimientos de salud del primer nivel de atención

solo se circunscriben a evaluar a los niños en las aéreas de desarrollo Psicomotor,

mas no ha intervenir en su rehabilitación. Por lo que se puede afirmar que la oferta

del servicio es cero.

2.2 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO

2.2.1 Clientes.

Los clientes potenciales del centro de estimulación temprana, se han definido

como los padres familias con hijos de 0 a 5 años de edad, residentes en la

comuna 2, pertenecientes a los estratos 2 y 3 del Municipio de yumbo.

2.2.2 Competencia.

De acuerdo con la investigación realizada, recopilada mediante la observación

directa, visitas realizadas a la cámara de comercio y la secretaria de Educación

Municipal de Yumbo, se encontró que no existen instituciones privadas, que

presten los servicios de estimulación temprana para niños y niñas de 0 a 5 años

de edad, sin embargo de acuerdo con lo proyectado en el Plan de Desarrollo

municipal que rige de 2012 – 2015 denominado “YUMBO GARANTÍA

COLECTIVA”, está proyectada la construcción y puesta en marcha de un centro

de Desarrollo Infantil – CDI para la comuna 1 del municipio, donde pretenden

38

brindar un servicio integral dentro de los cuales está el de estimulación temprana,

a niños de 0-5 años, en situación de vulnerabilidad con un puntaje del SISBEN

menor o igual a 52 puntos.

Con base a los datos recopilados por el grupo de investigación, se detectó que no

existe competencia directa, esto se debe a que no existe un centro de

estimulación temprana para niños y niñas en edades de 0 a 5 años de edad en la

comuna 2 del municipio de Yumbo.

2.2.2.1 Competencia Indirecta.

El Municipio de Yumbo cuenta con hogares FAMY ubicados en distintos barrios del

municipio de Yumbo, principalmente en la Ladera, con los cuales se benefician a

los estratos 1 y 2, pertenecientes al ICBF, en los cuales las madres comunitarias

han sido capacitadas para brindar estimulación a los infantes que están a su

cargo, pero se debe tener en cuenta que para acceder a estos hogares, el grupo

familiar debe de acreditar que no tienen la capacidad de pago de un jardín infantil

privado, que la madre requiere de salir a laborar para suplir las necesidades

básicas de la familia o contar con un puntaje inferior o igual a 52 puntos del

SISBEN.

Se debe de tener en cuenta que las madres comunitarias no son especializadas

en este tema, simplemente son capacitadas por el ICBF para que dentro de las

horas en que tengan a su cargo el cuidado de los niños y niñas estimulen su

aprendizaje.

COMUNAS MUNICIPIO DE YUMBO-VALLE:

Según el Observatorio Socio Económico del Municipio de Yumbo “UNO (1):

Puerto Isaac, Juan Pablo II, San Jorge, San Jorge parte Alta, San Jorge

Imviyumbo, Américas, La Estancia y Panorama. DOS (2): Simón Bolívar,

Belalcazar, Uribe Uribe, Fray Peña, Portales de Comfandi. TRES (3): Buenos

39

Aires, Las Cruces, San Fernando, Nuevo Horizonte, Trinidad, Corvivalle y

Pedregal. CUATRO (4): Trinidad I, Dionisio II, Calderón, Las Vegas, Madrigal,

Bellavista, Municipal, Floral, Guacanda, Lleras, Jorge Eliecer Gaitán, Portales de

Yumbo, La Ceiba, Urbanización Carlos Pizarro y cacique Jacinto”.

40

2.3 PLAN DE MERCADEO

Tabla 3. Plan de mercadeo

MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES

COMPETENCIA PORTAFOLIO PRECIO PLAZA PROMOCIÓN

JARDÍN INFANTIL

TERNURAS

MATRICULA

MENSUALIDAD

TRANSPORTE

LONCHERA

$ 100.000

$ 52.000

N/A

N/A

COMUNA 3

PEDREGAL NINGUNA

JARDÍN GAHIA

MATRICULA

MENSUALIDAD

TRANSPORTE

LONCHERA

$ 104.000

$ 85.000

$ 65.000

$ 35.000

COMUNA 4

BARRIO

MADRIGAL

POR REFERIDO MENSUALIDAD

GRATUITA

DESCUENTO POR HERMANOS 5% A LA

MENSUALIDAD

Fuente: Grupo de Investigación.

41

2.3.1 Estrategia de Precios.

Tabla 4. Márgenes brutos

El costo es un factor que se debe tener en cuenta para establecer los precios de

los servicios que va a prestar el centro de estimulación temprana.

Mediante la encuesta realizada se logró detectar el precio que el cliente está

dispuesto a pagar por el servicio, factor que se tuvo en cuenta al momento de

pactar dicho precio pues la intención es brindar un servicio continuo y así lograr

que el cliente sienta que pago un precio justo por el servicio recibido de acuerdo

con sus expectativas.

2.3.2 Estrategia de Ventas.

En el centro de estimulación temprana “Mis Pequeños Exploradores” posee como

estrategia de ventas, enfocarse en las necesidades de aquellos padres de familia

que desean que sus hijos tengan un mejor desarrollo de las sus habilidades y

capacidades en la primera infancia, ofreciendo a los clientes iníciales un

descuento en la matricula del 10%, descuento del 5% en mensualidad por

referidos después del segundo semestre, descuento del 5% por mensualidad de

hermanos.

42

2.3.3 Estrategia Promocional.

Tabla 5. Estrategia promocional


ESTRATEGIA PROMOCIONAL

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO

PAGINA WEB 1 $ 650.000

TARJETAS DE PRESENTACIÓN 1000 $ 250.000

VOLANTES 1000 $ 45.000 Fuente: Grupo de investigación.

Dentro de las estrategias promocionales, se entregaran volantes en toda la

comuna 2, en los cuales estará la información básica de la institución.

Se abrirá un perfil en Facebook, donde no solo se mostrara la imagen corporativa

de la institución, sino que se colgaran las fotos de las actividades realizadas con

los niños y niñas dentro de la institución también se contara con una Página Web

Institucional.

2.3.4 Estrategia de Distribución.

Figura 2. Estrategia de distribución


BELALCAZAR

43

Él centro de estimulación contara con una única sede principal, por tal motivo la

estrategia de distribución que se utilizara es directa pues el servicio se ofrece

directamente en el Centro el cual estará dotado de cámaras en todos los espacios,

habilitadas en horarios laborales, con las cuales los padres y madres desde sus

casas podrán ingresar a la IP que se les suministrara y así visualizar el trato y el

servicio que se les presta dentro de la institución.

2.3.5 Políticas de Servicios.

PROPUESTA DE VENTA ÚNICA (PVU)

Brindar un servicio idóneo, que contribuya permanentemente a la formación

integral de nuestros niños y niñas.

Contribuir a la difusión de habilidades y destrezas para el mejor desarrollo

integral de los niños y niñas.

Despertar la creatividad artística y científica del discente como forma de innovar

y transformar su comunidad proyectándose hacia un cambio social.

Institucionalizar las relaciones escuela-comunidad a través de proyectos y

asesorías permanentes en asocio con los padres de familia.

Desarrollar en los niños y niñas los principios de libertad, convivencia pacífica y

democracia participativa.

44

2.3.6 Tácticas de Ventas.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” durante todo el

año tendrá a la disposición de los clientes la información física y electrónica de los

servicios que aquí se brindan, pero aplicara la fuerza de ventas mayor solo por

temporadas, es decir, en el mes de Noviembre, Diciembre y Enero se difundirá

dicha publicidad informando a la comunidad que las matriculas están abiertas para

el nuevo año lectivo por los siguientes medios:

Volantes: se repartirán volantes en puerta a puerta en el Municipio de Yumbo, en

los hogares de las diferentes comunas, con el fin de captar nuevos clientes para

incorporarlos en el siguiente periodo del Centro de Estimulación.

Página web: este aplicativo electrónico siempre estará disponible como publicidad

magnética. Se trabajara en mensajes impactantes para mostrar en los meses

destinados para aplicar la mayor fuerza de ventas como por ejemplo: “Dame los

primeros cinco años de vida de un niño y te diré lo que será el hombre del

mañana”.

Tarjetas de presentación: dichas tarjetas son la carta de presentación del Centro

de Estimulación. Siempre estarán disponibles y se les entregaran a las personas

que se acerquen a las instalaciones de “Mis Pequeños Exploradores” a pedir

información. Su diseño es llamativo y sofisticado de tal manera que impresione al

padre de familia que lo lleve en su mano.

45

2.4 DISEÑO DE INVESTIGACIÓN

2.4.1 Objetivo general.

Determinar la viabilidad de mercado de la creación de un Centro de estimulación

temprana para niños de 0 a 5 años en la comuna dos del municipio de Yumbo

Valle del Cauca, Colombia.

2.4.2 Objetivo específico.

Realizar un estudio de mercado que permita determinar los clientes potenciales,

la competencia y la aceptación de la unidad de negocio.

TIPO DE ESTUDIO

Marco Muestral.

Los datos para determinar la muestra para la realización de la encuesta, fue

obtenido por los datos arrojados por el Observatorio socio económico del

municipio de Yumbo, publicado por el departamento de Planeación Municipal para

el año 2012. Según estos datos la ¡comuna 2 del municipio conformada por los

barrios Belalcázar, Uribe, Bolívar, Fray Peña y Portales de Comfandi, tiene un

promedio de 6244 hogares, equivalente al 24.98% de los hogares del municipio,

cabe resaltar que estos hogares se encuentran entre los estratos 2 y 3”.

(Restrepo, G. 2011)

Tamaño de la Muestra

Para la investigación se utilizó el muestreo aleatorio simple, donde se tomó la

población objeto de la investigación, y se determinó la muestra utilizando la

siguiente fórmula:

n = (Z²p*q*N) / (Ne² + Z²p*q)

46

Dónde:

n = Tamaño de la muestra

e = Limite aceptable del error de la muestra (se consideró el 5 %)

Z = 1.96 (tabla de distribución normal para el 95% de confiabilidad y 5% error)

N= Universo a considerar

p = Nivel de Ocurrencia (0.50)

q = Nivel de No Ocurrencia (0.50)

Resultado:

n= 376 – Número de encuestara realizar.

Las encuestas realizadas fueron estructuradas con preguntas cerradas

47

Modelo de la encuesta

A continuación se formulan una serie de preguntas de opción múltiple en las cuales usted

debe marcar con una X la que más se ajuste a su criterio. Diligencie el formato en su

totalidad.

1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?

SI NO

En caso afirmativo proceda a contestar la siguiente pregunta, de lo contrario termine la

encuesta aquí.

2. ¿Qué edad tienen sus hijos?

a) Entre 0 y 1 años b) Entre 2 y 3 años

c) Entre 4 y 5 años

3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?

SI NO

4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?

SI NO

En caso afirmativo Continúe con la pregunta 5, de lo contrario pase a la pregunta 6.

5. ¿En la institución educativa donde están matriculados sus hijos actualmente reciben

estimulación temprana?

SI NO

6. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación

temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?

SI NO

8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación

temprana para sus hijos?

a) Entre 50.000 a 60.000 b) Entre 61.000 y 90.000

c) Entre 91.000 y 100.000 d) Más de 100.000

9. ¿Donde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación motriz?

a) Barrio Belalcazar b) Barrio Uribe c) Barrio Bolívar

d) Otro. Cual? _______________________

10. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la


a) Una vez por semana b) Dos veces por semana

c) Tres veces por semana d) de lunes a viernes

e) Otro. Cual? _______________________

11. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación

motriz?

a) Vacaciones recreativas b) Cine infantil

c) Celebración de cumpleaños d) Talleres de arte

e) Todas las anteriores f) Escuela de Padres

g) Otro. Cual? _______________________

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

ENCUESTA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE

ESTIMULACIÓN TEMPRANA EN LA COMUNA 2 DEL MUNICIPIO DE YUMBO.

48

A continuación se formulan una serie de preguntas de opción múltiple en las cuales usted

debe marcar con una X la que más se ajuste a su criterio. Diligencie el formato en su

totalidad.

1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?

SI NO

En caso afirmativo proceda a contestar la siguiente pregunta, de lo contrario termine la

encuesta aquí.

2. ¿Qué edad tienen sus hijos?

a) Entre 0 y 1 años b) Entre 2 y 3 años

c) Entre 4 y 5 años

3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?

SI NO

4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?

SI NO

En caso afirmativo Continúe con la pregunta 5, de lo contrario pase a la pregunta 6.

5. ¿En la institución educativa donde están matriculados sus hijos actualmente reciben


SI NO

6. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación

temprana que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?

SI NO

8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación

temprana para sus hijos?

a) Entre 50.000 a 60.000 b) Entre 61.000 y 90.000

c) Entre 91.000 y 100.000 d) Más de 100.000

9. ¿Donde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación motriz?

a) Barrio Belalcazar b) Barrio Uribe c) Barrio Bolívar

d) Otro. Cual? _______________________

10. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la


a) Una vez por semana b) Dos veces por semana

c) Tres veces por semana d) de lunes a viernes

e) Otro. Cual? _______________________

11. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación

motriz?

a) Vacaciones recreativas b) Cine infantil

c) Celebración de cumpleaños d) Talleres de arte

e) Todas las anteriores f) Escuela de Padres

g) Otro. Cual? _______________________

¡GRACIAS POR SU COLABORACIÓN!

ENCUESTA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE

ESTIMULACIÓN TEMPRANA EN LA COMUNA 2 DEL MUNICIPIO DE YUMBO.


2.4.3 Resultados de la Encuesta.

Gráfica 1. ¿Tiene usted hijos en edades entre 0 y 5 años?


49

De las 376 personas que tienen hijos con edades entre 0 y 5 años, el 45%

manifestaron tener hijos en edades entre 2 y 3 años, por otra parte el 31% tienen

hijos con edades entre 4 y 5 años y el 24% en edades entre 0 y 1 año.

Gráfica 2. ¿Qué edad tienen sus hijos?


De las 376 personas encuestadas que tienen hijos del rango de edad de 0 a 5

años, el 55% manifestaron no saber qué es la estimulación temprana, mientras

que el 45% restante si conocen el término.

Gráfica 3. ¿Sabe usted que es estimulación temprana?


50

A la pregunta No. 4 respondieron en un 61% que sus hijos están actualmente

inscritos en jardines infantiles, mientras que el 39% no están vinculados a ninguna

institución educativa.

Gráfica 4. ¿Están actualmente sus hijos inscritos en jardín infantil?


El 76% de las personas encuestadas están interesadas en matricular a sus hijos

en centros de estimulación temprana, el 24% no están interesados.

Gráfica 5. ¿Estaría usted interesado a matricular a sus hijos en un centro de estimulación temprana

que le brinde atención profesional, seguridad y una infraestructura innovadora?


51

El 51% de los encuestados, está dispuesto a pagar por los servicios de

estimulación temprana, en un rango de $50.000 a $60.000 pesos por

mensualidad, el 27% entre $61.000 y $90.000, el 14% entre $91.000 y $100.000 y

por último un 8% están dispuestos a pagar más de $100.000.

Gráfica 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente por el servicio de estimulación temprana

para sus hijos?


A la pregunta que determina la ubicación del centro, el 55% de los encuestados

manifestaron que les gustaría que se ubicara en el barrio Belalcázar, esto se debe

a su ubicación estratégica, es el centro del municipio.

Gráfica 7. ¿Dónde le gustaría que estuviera ubicado el centro de estimulación temprana?


52

El 57% de los encuestados, les gustaría que sus hijos recibieran el servicio de

estimulación temprana de lunes a viernes.

Gráfica 8. ¿Cuántas veces por semana estaría usted dispuesto a llevar a sus hijos a recibir la



El 27% de los encuestados, les gustaría que el centro ofreciera como servicios

complementarios, las vacaciones recreativas, el cine infantil, la escuela de padres,

la celebración de cumpleaños, talleres de arte.

Gráfica 9. ¿Qué servicios adicionales le gustaría que le brindara el centro de estimulación motriz?


53

2.5 LOGO Y SLOGAN

2.5.1 Logo.

Figura 3. Logo


2.5.2 Slogan.

“Pensando en el Bienestar y Desarrollo Integral de los niños y niñas”

54

3. ESTUDIO TÉCNICO

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO

Tabla 6. Activos fijos

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

Escritorios modulares

Sillas Ergonómicas

Archivador Metálico

Extintores

Biblioteca

Cama cunas

Laberinto Niños

Gimnasio Niños

Tunel Gusano

Modulo rampa

Tableros borra seco

Cajones móviles organizadores

Balde con escurridor extra amarillo: precaución X 35 l

Punto Ecológico Estructura Metálica / Plástica Fuente: Grupo de investigación.

Representa los insumos y elementos requeridos para la ejecución del Centro de

Estimulación.

Tabla 7. Equipo de cómputo y comunicaciones

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

Computador Escritorio Hp

Impresora Láser Hp

Cámaras Web

UPS 1200 Va Fuente: Grupo de investigación.

55

Representa los equipos y maquinaria en el que el Centro de Estimulación debe

hacer inversión. (Mendez, A. 1990, p. 90)

3.1.1 Descripción de los Servicios.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”, tendrá como

orientación educativa sustentada en el modelo del Desarrollo Pedagógico, este

modelo busca que cada individuo, de forma progresiva y secuencialmente acceda

a cada etapa del desarrollo intelectual de acuerdo con sus necesidades y

condiciones, en un ambiente de experiencias estimulantes que contribuyan al

afianzamiento y proceso adecuado de las estructuras mentales del niño en cada

etapa.

Es importante que el Centro de Estimulación tenga a su disposición los diversos

elementos, infraestructura y tecnología ya que a través de ello, el docente logra

captar la atención de los infantes en ejercicio de su estimulación.

El docente cumple una función de facilitador y estimulador de experiencias, busca

generar afianzamiento por medio de un modelo pedagógico social cognitivo, ya

que este ilustra la manera en que se debe centrar la atención en la transformación

del conocimiento continuo para la solución de problemas; teniendo en cuenta que

las experiencias educativas deben ser estimuladas para el fortalecimiento del

desarrollo integral, construcción en valores, dialogo e investigación, en la práctica

social para el bienestar en general de los infantes.

56

Figura 4. Modelo Pedagógico Desarrollista

Fuente: Cesar Coll (1994)

La ilustración muestra la manera en que el Centro de Estimulación entra a operar

en pro del beneficio mental y social del infante.

Los servicios que prestará el Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños

Exploradores” van dirigidos para niños de 0 a 5 años.

Se cuenta con un grupo de docentes y especialistas formados para desarrollar

adecuadamente el plan de estudios que se trabajará por proyectos de aula.

Cada área y núcleo temático permitirá trabajar las diferentes dimensiones

interdisciplinariamente, logrando así que el aprendizaje sea integral y significativo

para los niños y las niñas de acuerdo al nivel clasificado por su edad.

Los servicios son clasificados, de acuerdo a la edad de los niños y niñas,

quedando de la siguiente manera:

Sala cuna: 3 meses – 1 año

Caminadores: 1 año cumplido

Párvulos: 2 años cumplidos

Pre jardín: 3 años cumplidos

Jardín: 4 años cumplidos

Transición: 5 años cumplidos

57

3.2 PRODUCTO

3.2.1 Estructura Curricular.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis pequeños Exploradores”, realizará un

diagnóstico inicial a cada uno de los niños y niñas matriculados en la institución,

así tener un punto de referencia para que al finalizar cada semestre se puedan

medir los logros obtenidos hasta ese momento y las estrategias que se deben

seguir implementando para continuar con el proceso.

El plan de trabajo se regirá bajo los parámetros que se establecen a continuación:

3.2.1.1 Dimensión corporal.

Reconoce las partes de cuerpo y las funciones elementales de cada una.

Relaciona su corporalidad con la del otro y lo acepta en sus semejanzas y

diferencias.

Controla a voluntad los movimientos de su cuerpo y de las partes del mismo y

realiza actividades que implican coordinación motriz fina y gruesa.

Muestra armonía corporal en la ejecución de las normas básicas de movimiento

y tareas motrices y la refleja en su participación dinámica en las actividades de

grupo.

Se orienta en el espacio y ubica diferentes objetos relacionados entre sí y

consigo mismo. Aplica esa orientación a situaciones de la vida diaria.

Expresa y representa corporalmente emociones, situaciones escolares y

experiencias de su entorno.

58

Participa, se integra y coopera en actividades lúdicas en forma creativa, de

acuerdo con su edad.

Tiene hábitos adecuados de aseo, orden, presentación personal y alimentación.

3.2.1.2 Dimensión comunicativa.

Comprende textos orales sencillos de diferentes contextos tales como

descripciones, narraciones y cuentos breves.

Formula y responde preguntas según sus necesidades de comunicación.

Hace conjeturas sencillas, previas a la compresión de textos y otras situaciones.

Incorpora nuevas palabras a su vocabulario y entiende su significado.

Desarrolla formas no convencionales de lectura y escritura y demuestra interés

por ellas.

Comunica sus emociones y vivencias a través de lenguajes y medios gestuales,

verbales, gramáticos y plásticos.

Identifica algunos medios de comunicación y en general producciones culturales

como el cine, la lectura y la pintura.

Participa en diálogos y otras interacciones asumiendo e intercambiando

diferentes roles.

Utiliza el lenguaje para establecer diferentes relaciones con los demás.

59

Disfruta con lecturas de cuentos y poesías y se apropia de ellos como

herramienta para la expresión.

3.2.1.3 Dimensión cognitiva.

Identifica características de objetos, los clasifica y los ordena de acuerdo con

distintos criterios.

Compara pequeñas colecciones de objetos, establece relaciones tales como

“hay más que N”, “hay menos que N”, “hay tantos como N”.

Establece relaciones con el medio ambiente, con los objetos de su realidad y

con las actividades que desarrollan las personas de su entorno.

Muestra curiosidad por comprender el mundo físico, el natural y el social a

través de la observación, la exploración, la comparación, la contratación y la

reflexión.

Utiliza de manera creativa sus experiencias, nociones y competencias para

encontrar caminos de resolución de problemas y situaciones de la vida cotidiana y

satisfacción de sus necesidades.

Interpreta imágenes, carteles, fotografías, y distingue el lugar y función de los

bloques de texto escrito, aun sin leerlo convencionalmente.

Relaciona conceptos nuevos con otros ya conocidos.

60

3.2.1.4 Dimensión ética, actitudes y valores.

Muestra a través de sus acciones y decisiones un proceso de construcción de

una imagen de sí mismo y disfruta el hecho de ser tenido en cuenta como sujeto,

en ambientes de afecto y comprensión.

Participa, se integra y coopera en juegos y actividades grupales que permiten

reafirmar su yo.

Manifiesta en su actividad cotidiana el reconocimiento y la aceptación de

diferencias entre las personas.

Disfruta de pertenecer a un grupo, manifiesta respeto por sus integrantes y

goza de aceptación.

Toma decisiones a su alcance por iniciativa propia y asume responsabilidades

que lleven al bienestar en el aula.

Participa en la elaboración de normas para la convivencia y se adhiere a ellas.

Expresa y vive sus sentimientos y conflictos de manera libre y espontánea,

exteriorizándolos a través de narraciones de historietas personales,

proyectándolas en personajes reales e imaginarios, dramatizaciones, pinturas o

similares.

Colabora con los otros en la solución de un conflicto que se presente en

situaciones de juego y valora la colaboración como posibilidad para que todas las

partes ganen.

61

3.2.1.5 Dimensión estética.

Demuestra sensibilidad e imaginación en su relación espontánea y cotidiana

con los demás, con la naturaleza y con su entorno.

Explora diferentes lenguajes artísticos para comunicar su visión particular del

mundo, utilizando materiales variados.

Muestra interés y participa gozosamente en las actividades grupales.

Participa, valora y disfruta de las fiestas, tradiciones, narraciones, costumbres y

experiencias culturales propias de su comunidad.

3.2.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto.

Puesto que no existe un centro de estimulación temprana para niños y niñas en

edades de 0 a 5 años de edad en la comuna 2 del municipio de Yumbo, el Centro

de Estimulación se encontrara ubicado en dicha comuna. “Mis Pequeños

Exploradores” cuenta con un terreno total de 200 m2 construidos donde se

disfrutara de espacios óptimos y de calidad para la atención y cuidado oportuno de

los infantes.

62

Figura 5. Diagramas y planes de Desarrollo


3.2.3 Diagramas y planes de Desarrollo.

Los diagramas de flujo, son representaciones gráficas de la secuencia de pasos

que se realizan para obtener un cierto resultado. En este caso se va a realizar la

representación del proceso de matrícula de los niños y niñas en el Centro de

Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”. Dentro de sus

características, se encuentran que permite la puesta en común de conocimientos

individuales sobre un proceso, y facilita la mejor comprensión global del mismo.

Por otra parte proporciona información sobre los procesos de forma clara,

ordenada y concisa.

10m

20m

63

3.2.3.1 Diagrama de flujo de procesos

Figura 6. Incorporación de nuevos infantes


64

3.2.3.2 Diagrama de flujo de procesos

Figura 7. Durante la Atención en el Centro de Estimulación.

No Si

CENTRO DE ESTIMULACION TEMPRANA

"MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES"

¿El infante logro ser

estimulado

oportunamente?

Ubicación del Infante en

las instalaciones del

Centro de Estimulación.

Continuidad en

el proceso

Egreso de los infantes a

sus hogores

Registro de Salida de los

Infantes (entrega formal a

sus padres)

Realizar Ajustes en la

atención

INICIO DE JORNADA

Estancia del Infante

Inicio de Jornada

Fin


65

3.2.4 Tecnología.

Con el fin de prestar un servicio con las mejores herramientas en la búsqueda de

una educación Eficaz y moderna, se utilizará una tecnología que va a la

vanguardia, que se usa ahora en las guarderías infantiles, la cual enriquece a las

experiencias de aprendizaje temprana de los niños y niñas, con esta tecnología se

quiere incrementar la eficiencia de las funciones diarias, ayuda a mantener a los

niños a salvo e incrementa la satisfacción de sus padres y madres.

Tabla 8. Equipo de cómputo y comunicaciones

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES CANTIDAD

Computador Escritorio Hp 7

Impresora Laser Hp 1

Cámaras Web 6

UPS 1200 Va 3


Dentro de la tecnología a adquirir se encuentra:

VIGILANCIA WEB

Se utilizarán cámaras de vigilancia, esta tecnología les permite a los padres,

madres y personal en general del Centro de Estimulación Temprana “Mis

Pequeños Exploradores” a mantener las salas y pasillos principales de la

institución vigilados para minimizar los riesgos de los infantes y generar

tranquilidad a los padres de familia.

66

Figura 8. Sistema de Monitoreo Web.

Fuente: (Revuelta Domínguez & Sánchez Gómez, 2007)

MEDIOS AUDIOVISUALES. Se va a adquirir un Video beam para la proyección

de clases y videos didácticos a los niños y niñas.

Imagen 1. Video Beam


MATERIAL DIDÁCTICO PARA LA ESTIMULACIÓN EDUCATIVA. Los

materiales que se utilizaran para la estimulación temprana pueden ser de plástico

o de madera, siempre y cuando dándole prioridad a la seguridad del niño y la niña,

acordes con la edad.

67

Imagen 2. Material didáctico para estimulación


3.2.5 Selección del Equipo.

Los equipos necesarios para la puesta en marcha del centro de estimulación

temprana, se relacionan a continuación:

68

Tabla 9. Inversión inicial en pesos

INVERSIÓN INICIAL EN PESOS

ACTIVOS FIJOS CANTIDAD

VALOR

UNITARI

O

VALOR

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES

Escritorios modulares 8 250.000 2.000.000

Sillas Ergonómicas 8 109.000 872.000

Archivador Metálico 8 150.000 1.200.000

Extintores 2 130.000 260.000

Biblioteca 1 359.000 359.000

Cama cunas 15 170.000 2.550.000

Laberinto Niños 2 450.000 900.000

Gimnasio Niños 2 450.000 900.000

Túnel Gusano 2 250.000 500.000

Modulo rampa 2 253.000 506.000

Tableros borra seco 6 100.000 600.000

Cajones móviles organizadores 2 150.000 300.000

Balde con escurridor extra amarillo:

precaución X 35 l 4 178.900 715.600

Punto Ecológico Estructura Metálica /

Plástica 2 223.000 446.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 Fuente: Grupo de investigación.

Los activos fijos mencionados anteriormente son de uso exclusivo tanto del

personal como de los infantes vinculados al Centro de Estimulacion, estos hacen

parte del inventario.

69

3.2.6 Calculo de Cantidades de Materia Prima e Insumos

Tabla 10. Activos no depreciables

ACTIVOS NO DEPRECIABLES CANTIDAD VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

Mesas para Jardín Infantil 38 36.900 1.402.200

Sillas para Jardín Infantil 155 11.900 1.844.500

Piscina de Pelotas 2 56.000 112.000

Colchonetas 155 32.950 5.107.250

Libros y Cuentos Infantiles 155 10.000 1.550.000

Juegos didácticos 75 10.000 750.000

Pisos de Goma 5 65.990 329.950

Guitarra 10 80.000 800.000

Xilófono 10 80.000 800.000

Caballitos de Palo 100 2.000 200.000

Memoria USB 4 GB 6 20.000 120.000

Cosedora 6 4.600 27.600

Perforadora 6 5.250 31.500

Saca Ganchos 6 2.500 15.000

Tijera 6 2.000 12.000

Basurero vanyplas 110lt c/scree gris 10 39.900 399.000

Mug 320cc Creta - PL155B5864 12 4.270 51.240

Pla Postre 20 5cm Creta - PL155B5820 12 4.130 49.560

Trapero 4 12.000 48.000

Recogedor 4 8.000 32.000

Escoba 4 10.000 40.000

Toallas de manos 3 3.000 9.000

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 13.730.800


Los elementos e insumos mencionados anteriormente hacen parte para la

adecuación para uso en el Centro de Estimulación por parte del personal y de los

infantes vinculados.

70

3.3 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Para el análisis de la localización del proyecto, se tienen en cuenta factores

determinantes, tales como los costos de transporte, disponibilidad y costos

relativos con el factor humano, de los suministros y los factores ambientales; estos

elementos son el referente para estructurar la macro y micro localización del

proyecto ya que son necesarios para lograr seguridad al cliente, ofreciendo un fácil

acceso al servicio, en condiciones de satisfacción.

3.3.1 Macro Localización.

Yumbo está localizado a 3.35 de Latitud Norte y 79.29 Longitud Oeste, se

encuentra a 1.021 metros sobre el nivel del mar, su temperatura es de 16 grados

centígrados, con una extensión total 227.89 KM2.

Mediante el análisis de la oferta desarrollada, en el capítulo II del proyecto, se

determinó que el Centro de Estimulación Temprana se ubicara en Colombia, en el

departamento del Valle del Cauca; el Municipio de Yumbo en la comuna 2 con la

intención de atender a los estratos 2 y 3 ya que actualmente no cuentan con

centros especializados para su cuidado y su estimulación por ello se decide que

esta es la ubicación principal para el desarrollo del proyecto.

Figura 9. Ubicación

Fuente: (Restrepo Gómez, 2011)

71

3.3.2 Micro localización.

De acuerdo con el levantamiento de información realizado para el presente estudio

de viabilidad, se tuvieron en cuenta tres sectores del municipio de Yumbo, los

cuales se consideran que por su concurrencia y facilidad de acceso son zonas

consideradas importantes para establecer el sitio de localización de la empresa.

Así las cosas en el análisis se tuvieron en cuenta las vías de acceso, la cercanía al

mercado objetivo, la seguridad, los servicios públicos y el parqueo.

En el análisis se pudo determinar que la zona de localización del Centro de

Estimulación Temprana, de acuerdo con datos arrojados por la encuesta, será en

el barrio Belalcazar del municipio de Yumbo, esta zona brinda cercanía al mercado

objetivo, tiene un amplio reconocimiento por los habitantes del municipio, por ser

la zona céntrica y donde está establecido el mayor comercio del municipio.

Figura 10. Comunas de yumbo

Fuente: (Restrepo Gómez, 2011)

72

La imagen representa la comuna 2 del municipio Yumbo Valle, el cual está

conformado por los barrios Belalcázar, Uribe, Bolívar, Fray Peña y Portales de

Comfandi, lugar donde se va a ejecutar el Centro de Estimulación “Mis Pequeños

Exploradores”.

3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO

Para lograr dar respuestas a las distintas necesidades de los niños y niñas dentro

del Centro de Estimulación en los distintos contextos, que respeten el proceso de

aprendizaje en ellos, estimulando el trabajo en equipo y la creatividad, ponen a los

niños en contacto con lo estético y lo ético e incluyen actividades de tipo físico,

emocional y social. Es necesario que los niños y niñas cuenten con espacios

lúdicos y espacios que respondan a otras necesidades, porque necesitan

actividades y lugares que estén dedicadas al goce y el juego, pero en otros

momentos necesitan actividades más académicas.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” ofrecerá una

jornada: de 7:00 am a 11:00 y 01:00 a 05:00 pm de servicio continuo para los

infantes.

A continuación se describen los espacios que van a tener en el Centro de

Estimulación detallando su capacidad instalada:

Sala cuna:

Edades: 3 meses – 1 año

Total de niños por salón: 15 en cada jornada

Caminadores:

Edad: 1 año cumplido

Total de niños por Salón: 25

73

Párvulos:

Edad: 2 años cumplidos


Pre jardín:



Jardín:



Transición:



Se pretende tener un total de 155 niños y niñas atendidos diariamente.

74

4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL

4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

Para la correcta puesta en marcha del presente proyecto, es necesario contar con

los aspectos organizacionales y legales, por lo tanto en este capítulo se trataran

los aspectos como la planeación estratégica la cual define los lineamientos bajos

los cuales operara el centro, adicionalmente se estudiaran aspectos relacionados

con la integración de la fuerza de trabajo y el tipo de sociedad a crear.

4.1.1 Misión.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” tiene como

Misión, proporcionar a nuestros niños y niñas en la primera infancia, las

herramientas educativas que promuevan el desarrollo de sus capacidades

intelectuales, sociales, emocionales, físicas, artísticas, éticas y de servicio a la

comunidad, dentro de un marco de honestidad, cooperación y búsqueda de la

excelencia, favoreciendo el desarrollo de su autoestima, equilibrio emocional y

afianzando la relación entre padres e hijos.

4.1.2 Visión.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” será

reconocido por la prestación de servicios de calidad, siendo un modelo en la

preparación de niños y niñas líderes, emprendedores con valores y principios bien

fundamentados, para lograr así que alcancen el éxito en un mundo cada vez más

complejo.

75

4.1.3 Valores Corporativos.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” para ofrecer

un mejor servicio a sus clientes, de alta calidad y confiable, ha formado los valores

que a continuación se presentan:

Conocimiento

Creatividad

Disciplina

Trabajo en equipo

Liderazgo

Reconocimiento

Calidad

Competitividad

Identidad

Espíritu de servicio

4.1.4 Filosofía de Trabajo.

La filosofía del Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” se

centra en el trabajo, constancia, orden y disciplina, como factores de éxito de

nuestra institución; aunando esfuerzos para dar a nuestros niños y niñas lo mejor

del capital humano que la conforma, a fin de brindarle una buena y cordial

atención y satisfacer todas sus necesidades dentro del rubro en el cual nos hemos

desarrollado, se establece emplear todo el potencial, conocimiento y calidad

humana para cumplir con los objetivos de la entidad.

76

4.1.5 Competencias Organizacionales

Las competencias organizacionales que el Centro de Estimulación Temprana “Mis

Pequeños Exploradores” va a implementar, cualifican y caracterizan a todas las

personas que trabajen para el centro, de acuerdo a el cargo que van a

desempeñar basados principalmente en el saber y el hacer. Se tendrán en cuenta

las siguientes competencias organizacionales:

Orientación al logro.

Orientación al servicio.

Trabajo en equipo.

Comunicación efectiva.

Disposición al cambio.

Orientación al logro: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana

“Mis Pequeños Exploradores” deben tener la capacidad de elaborar gestiones,

tomar decisiones pertinentes y emplear eficientemente el recurso. (Universidad

Tecnológica de Pereira, 2014)

Orientación al servicio: todo aquel colaborador del Centro de Estimulación

Temprana “Mis Pequeños Exploradores” debe de poseer la capacidad de entender

e “identificar las necesidades y expectativas de las personas con la organización,

en cuanto a la calidad del trato de los clientes externos como internos, siempre

mostrando un interés por las necesidades o requerimientos de otros, siempre en

un ambiente de respeto y cordialidad”. (Chavarro, H. 2010, p. 54)

Trabajo en equipo: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana “Mis

Pequeños Exploradores” deben de tener la “capacidad de cimentar relaciones de

cooperación, respeto y confianza con las otras personas de la organización, para

llegar en conjunto a los logros impuestos por esta”. (Ibarzabal, 2011, p. 40)

77

Comunicación efectiva: todo colaborador del Centro de Estimulación Temprana

“Mis Pequeños Exploradores” debe de poseer habilidades de comunicación tanto

para “expresar como para escuchar, en forma clara, pertinente y específica, de

carácter escrito, verbal y no verbal”. (Verderber, 2000, p. 15)

Disposición al cambio: los colaboradores del Centro de Estimulación Temprana

“Mis Pequeños Exploradores” deben de estar dispuestos al cambio organizacional

y adecuarse rápidamente a estos, mostrando siempre una rápida adaptación a las

distintas situaciones y personas nuevas que lleguen a sus actividades diarias.

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

4.2.1 Procesos operativos.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” requiere

implementarse con el fin de aplicar el Desarrollo Pedagógico, este modelo busca

que cada individuo, de forma progresiva y secuencialmente acceda a cada etapa

del desarrollo intelectual de acuerdo con sus necesidades y condiciones, en un

ambiente de experiencias estimulantes que contribuyan al afianzamiento y

desarrollo de las estructuras mentales del niño y de la etapa inmediatamente

superior. El tiempo de estimulación estimado es hasta que el niño cumpla cinco

años de edad.

De acuerdo con la investigación realizada, en la búsqueda de un modelo de

estructura organizacional que recopilara los elementos más ajustados a los

objetivos trazados por el grupo de investigación, teniendo en cuenta aspectos

tales como:

Alcanzar los objetivos organizacionales.

78

Minimizar o por lo menos regular la influencia de las variaciones individuales

sobre la organización.

Asegurar que el capital humano se ajuste a los requisitos del centro y no

viceversa.

Por lo anterior, se escogió el tipo de organización formal, la cual se entiende, en

general la estructura intencional de funciones en una empresa formalmente

organizada, la cual es una estructura que ofrece las mejores condiciones para la

contribución eficaz del desempeño individual, tanto presente como futuro, a las

metas grupales. Este modelo de organización presenta grandes ventajas tales

como:

División de trabajo

Especialización

Jerarquía

Distribución de la autoridad y de la responsabilidad

Racionalismo

De acuerdo con lo anterior, a continuación se presenta el organigrama del Centro

de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores”, se representan

gráficamente mediante un organigrama de tipo general, el cual contiene

información representativa del centro detallando los niveles jerárquicos, según su

magnitud y características.

79

Figura 11. Organigrama


4.2.2 Descripción de Puestos.

4.2.2.1 Cargos y funciones estratégicas.

Fundamentación del Cargo

NOMBRE DEL CARGO: DIRECTOR

EDAD: 30 – 40 AÑOS

SEXO: INDISTINTO

ESTADO CIVIL: INDISTINTO

HABILIDADES: Administrador de empresas, especialista Pedagogía. Preparado

para la formación y concientización, aspectos importantes y bastante diversos

tanto en métodos como en evaluación de resultados. Manejo 100% Windows y

paquete completo de Office. Conocimientos Técnicos Profesionales.

EXPERIENCIA: Mínima de cinco (05) años en cargos a fines.

80

ACTITUDES:

Líder.

Capacidad de influenciar

Motivar y conducir personas hacia una determinada dirección.

Capacidad de síntesis,

Objetividad,

Agilidad para tomar decisiones,

Poder de convocatoria

APTITUDES:

Capacidad de Análisis

Capacidad de Generación de Informes

Criterio en el Control de la Información

Pro actividad

Capacidad de trabajo en equipo.

NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN

FISIOTERAPÉUTICA.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Título Profesional Fisioterapeuta. Manejo 100% Windows y

paquete completo de Office. Conocimientos Técnicos Profesionales.

EXPERIENCIA: Mínima de tres (03) años en cargos a fines.

ACTITUDES:

Líder.

81




Objetividad,



APTITUDES:




Pro actividad


NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Licenciado en artes plásticas. Conocimientos Técnicos

Profesionales.


ACTITUDES:

Líder.




Objetividad,

82



APTITUDES:




Pro actividad


NOMBRE DEL CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE APOYO Y

ASESORÍA FAMILIAR.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Psicólogo.


ACTITUDES:

Líder.




Objetividad,



APTITUDES:

83




Pro actividad


NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR TERAPÉUTICO.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de fisioterapia.

EXPERIENCIA: Mínima de un (01) año en cargos a fines.

ACTITUDES:

Líder.


Objetividad,


APTITUDES:



Pro actividad


84

NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR DE ESTIMULACIÓN.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de fisioterapia.


ACTITUDES:

Líder.


Objetividad,


APTITUDES:



Pro actividad


NOMBRE DEL CARGO: AUXILIAR DE ARTE.


SEXO: INDISTINTO


HABILIDADES: Mínimo haber cursado y aprobado 4 semestres de artes plásticas.

85


ACTITUDES:

Líder.


Objetividad,


APTITUDES:



Pro actividad


Identificación y Naturaleza del Cargo

CARGO: DIRECTOR

La Dirección del Centro de Estimulación, dirige y coordina las actividades

curriculares de la institución, de acuerdo con las políticas y metodologías

aplicadas para los contenidos programáticos, al igual que debe velar por la

correcta ejecución de presupuestos y estar atento de los aspectos financieros y

administrativos del centro. Su meta es construir un ambiente sano, enriquecedor y

propicio para el desarrollo integral de todos los niños y niñas con la participación

de la comunidad educativa y padres de familia. Es el responsable inmediato de la

organización, coordinación y supervisión del trabajo armónico y eficiente de los

distintos estamentos del centro de estimulación.

CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN FISIOTERAPÉUTICA

Establecer todas las actividades y guías necesarias para la realización de terapia

física y el programa de estimulación en los niños y niñas, utilizando las

metodologías aplicadas por la institución.

86

CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ESTIMULACIÓN COGNITIVA.

Canalizará acciones educativas que armonicen el trabajo pedagógico en función

de los objetivos y metas propuestas en el centro de estimulación, utilizando las

metodologías aplicadas por la institución.

CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE.

Coordinar la ejecución de programas artísticos y culturales planificando,

coordinando y controlando las actividades administrativas del centro de

estimulación a su cargo asignando y supervisando las labores del personal y

distribuyendo equitativamente los recursos, aplicando las metodologías

establecidas para la educación dentro de la institución, a fin de lograr la efectiva

satisfacción de los objetivos previstos.

CARGO: COORDINADOR APOYO Y ASESORÍA FAMILIAR.

Profesional responsable de favorecer el proceso de enseñanza y aprendizaje a

nivel individual y grupal de los niños y niñas del centro de estimulación, a través de

la evaluación de los estudiantes que presenten necesidades educativas

especiales, derivadas de su desarrollo emocional social y a nivel institucional,

propiciando un clima organizacional y de aprendizaje adecuado

Funciones Estratégicas del Cargo

CARGO: DIRECTOR

1. Ejercer efectivamente la autoridad, con asesorías de los equipos de gestión y el

Consejo de Profesores.

2. Respaldar y exigir el cumplimiento de los objetivos estratégicos propuestos por

el centro.

3. Propiciar un ambiente educativo estimulante para que los niños, niñas y

Profesores estén permanentemente mejorando sus prácticas pedagógicas.

87

4. Delegar funciones para desarrollar trabajos específicos que conlleven a obtener

mayor eficacia.

5. Supervisar y evaluar el desempeño de los profesores que se encuentren Bajo

su dirección según la normativa.

6. Presidir Consejos Técnicos y o Administrativos, delegando funciones para

optimizar su desempeño.

7. Remitir informes y documentos Técnicos y o Administrativos a las autoridades

que corresponda.

8. Asistir a reuniones o asambleas de carácter educativo como la máxima

representante de la escuela.

9. Presidir las reuniones con los padres de familia.

10. Velar por el cumplimiento de las normas del Reglamento Interno y de

convivencia escolar, en conocimiento previo de todos los integrantes de la

comunidad escolar.

11. Estimular la participación de todos los miembros del centro de estimulación

para lograr acuerdos y facilitar la toma de decisiones.

12. Velar por la organización y buena marcha de la institución.

13. Cuidar por los activos del centro.

14. Mantener bajo su dirección los archivos de la institución.

15. Vigilar el buen desempeño de los trabajadores y hacer la mejor selección de

los mismos.

16. Coordinar las actividades que desarrollen las áreas que componen la

Empresa.

17. Elaborar el presupuesto y presentarlo a la Junta Directiva y cuidar su manejo

de acuerdo a las políticas establecidas por la institución.

18. Elaborar un informe escrito anual sobre la forma como hubiese llevado a cabo

su gestión, informe que conjuntamente en el balance general del ejercicio y demás

documentos exigidos por la ley serán presentados a la Junta Directiva.

19. Dictar, cumplir y hacer cumplir los reglamentos y normas elaboradas para el

funcionamiento de la Empresa.

88

20. Proponer a la Junta Directiva los proyectos de Reglamentación Interna que

sea necesario adoptar.

21. las demás funciones que por naturaleza del cargo le correspondan como

funcionario ejecutivo o se le atribuyan expresamente por Ley, los Decretos

Reglamentarios, los Acuerdos y Reglamentos de la Junta Directiva.

CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ATENCIÓN FISIOTERAPÉUTICA

1. Realizar valoraciones diagnósticas adecuadas a las patologías que presenta

cada niño y niña.

2. Realizar intervenciones en los niños y niñas a través de la técnica de

fisioterapia más adecuada.

3. Desarrollar estudios de investigación que permitan conocer nuevas técnicas o

aplicaciones de las ya existentes.

4. Establecer acciones encaminadas a la promoción de la salud.

5. Diseñar el contenido programático de estimulación en cada salón de la

institución, de acuerdo con las edades de cada niño.

CARGO: COORDINADOR PROGRAMA DE ESTIMULACIÓN COGNITIVA.

1. Fortalece el trabajo técnico pedagógico del docente en el aula, asesorándolo

con apoyo oportuno y efectivo.

2. Promover el trabajo en equipo colaborativo, participativo y organizado.

3. Facilitar el perfeccionamiento y capacitación de los docentes.

4. Orientar estrategias innovadoras y creativas a los problemas educativos.

5. Confrontar planes y programas con evaluaciones y o exposiciones de temas

específicos.

6. Revisar resultados evaluativos semestrales y anuales analizando y destacando

los logros obtenidos con los alumnos.

7. Supervisar el trabajo docente en los aspectos y técnicos administrativos con el

objetivo de optimizar las prácticas pedagógicas para un mejor resultado en la

obtención de aprendizajes.

89

8. Organizar talleres con profesores al interior de la escuela con el objetivo de

mejorar continuamente nuestras prácticas pedagógicas.

9. Propiciar períodos de capacitación para los docentes al inicio, término durante

el año escolar.

10. Coordinar las prácticas de observación y profesionales, solicitadas a la

escuela asignando horarios y funciones según necesidades del colegio y

solicitudes de la institución educativa que la solicita.

11. Elaborar y programar la aplicación de evaluaciones exploratorias del

aprendizaje con los alumnos.

12. Coordinar un equipo pedagógico encargado de tabular, analizar e informar

oportunamente los resultados de las evaluaciones aplicadas proponiendo

remédiales para las dificultades y asegurando la pertinencia de los logros.

13. Calendarizar las actividades del año escolar con la participación del equipo

docente-directivo.

14. Coordinar y propiciar las reuniones de padres de familia.

15. Supervisar clases de aula o en terreno evaluando aspectos necesarios para el

logro de los objetivos propuestos.

4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

El reclutamiento de personal es un conjunto de procedimiento que tienden a atraer

candidatos potencialmente calificados y capaces de ocupar cargos dentro de la

organización. Se puede decir que es un sistema de información, mediante el cual

la organización divulga y ofrece al mercado de recursos humanos oportunidades

de empleo que pretende llenar.

En el Centro de Estimulación Temprana “Mis pequeños Exploradores”, seguirá la

siguiente metodología para el proceso de reclutamiento de personal:

90

1. Requisición del Empleado. Se trata de un documento que contiene toda la

información sobre la vacante a cubrir. Es una orden que emite el líder integrado en

cubrir la vacante a la Dirección del centro, quien deberá verificar los siguientes

aspectos:

La planta de personal presupuestada

Grado de necesidad de ese puesto para la Institución.

Denominación exacta del puesto

Carga de trabajo

2. Análisis de las fuentes de Reclutamiento. El segundo paso consiste en

analizar dónde localizar o encontrar a los candidatos adecuados. Las fuentes para

el reclutamiento a utilizar serán las siguientes:

Fuentes internas. Se buscará cubrir las vacantes mediante la promoción o

transferencia de los empleados de la institución.

Fuentes Externas:

Recomendados de empleados

Página Web. www.computrabajo.com

Oficina de Egresados de Universidades

SENA

4.4 PROCESO DE SELECCIÓN DEL PERSONAL

La selección de personal es un proceso importante para las empresas, porque es

una de las principales maneras como se construyen a sí mismas y como crecen.

Tanto la selección adecuada de sus recursos humanos como la adecuada

capacitación que les brinde para mantenerlos preparados para los retos del

momento pueden determinar la permanencia o desaparición de una empresa.

91

4.4.1 Solicitud de empleo.

Tabla 11. Solicitud de empleo

SOLICITUD DE EMPLEO:

CENTRO DE ESTIMULACIÓN


FECHA:

PUESTO A SOLICITAR:

DATOS PERSONALES

APELLIDOS NOMBRE

DIRECCIÓN DE RESIDENCIA CIUDAD DE RESIDENCIA

TELÉFONO CELULAR

NUMERO DE PERSONAS A CARGO MENCIONELOS

FORMACIÓN ACADÉMICA

PRIMARIA AÑO SECUNDARIA AÑO

PROFESIONAL EN: OTROS:

EXPERIENCIA LABORAL

EMPRESA CARGO

TIEMPO JEFE INMEDIATA

DIRECCION TELEFONO

REFERENCIAS

PERSONAL FAMILIAR

CELULAR CELULAR

BREVEMENTE MENCIONE PORQUE ESTA

INTERESADO EN TRABAJAR CON EL CENTRO DE

ESTIMULACIÓN

CUAL ES SU PRINCIPAL AFICION:


92

Se ha diseñado la anterior plantilla para obtener la información clara y necesaria

según el requerimiento del Centro de Estimulación; permitiendo visualizar datos

personales, referencias, estudios realizados, hábitos, pasatiempos y demás; ya

que se considera información inicial pertinente para el interés dicho Centro de

Estimulación.

4.4.2 Entrevista.

En el Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” se aplicara

el modelo de entrevista para los candidatos/as o preseleccionados/das, dicha

entrevista tendrá un enfoque de preguntas abiertas o no dirigida, mediante el cual

le permitirá al entrevistador realizar una serie de preguntas, obteniendo

información general y lograra que el entrevistado se sienta libre y cómodo al

momento de responder, esta entrevista la llevara a cabo el Administrador del

Centro de Estimulación.

Contenido de la entrevista:

“Aspecto personal: el postulado relata su entorno personal y relación familiar.

Formación Académica: el postulado debe contar al entrevistador sus estudios

realizados con sus respectivos soportes.

Experiencia laboral: el postulado relata de manera rápida sus desempeños en

diferentes compañías”. (Polonio, L. 2010, p. 54)

93

4.4.3 Exámenes.

El Centro de Estimulación Temprana “Mis Pequeños Exploradores” utilizará como

tipo de examen:

Test psicométricos ya que son los encargados de medir cualidades psíquicas

del postulado, donde se podrá identificar rasgos de personalidad, conocer su vida,

estado emocional, intelectual, anomalía en su funcionamiento cerebral y para

ubicarnos en su forma de pensar. (Nieves, 2014)

Examen Físico:

Son aquellas que se realizan para determinar las condiciones de salud física,

mental y social del trabajador antes de su contratación, en función de las

condiciones de trabajo a las que estaría expuesto, acorde con los requerimientos

de la tarea y perfil del cargo. El objetivo es determinar la aptitud del trabajador

para desempeñar en forma eficiente las labores sin perjuicio de su salud o la de

terceros, comparando las demandas del oficio para el cual se desea contratar con

sus capacidades físicas y mentales; establecer la existencia de restricciones que

ameriten alguna condición sujeta a modificación e identificar condiciones de salud

que estando presentes en el trabajador, puedan agravarse en desarrollo del

trabajo. (Omnisalud, 2012)

4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN

CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO A TÉRMINO FIJO INFERIOR A UN

AÑO

Entre ________________ y _______________ personas mayores y vecinas de

esta ciudad, identificadas como aparece al pie de nuestras correspondientes

firmas, quienes para los efectos legales se denominan EL EMPLEADOR, la

primera, y EL TRABAJADOR, la segunda, acuerdan celebrar el presente Contrato

94

Individual de Trabajo a Término Fijo, por un tiempo de ____________ (indicarse el

lapso, que debe siempre ser inferior a 12 meses), regido por las siguientes

cláusulas:

PRIMERA: El empleador contrata los servicios profesionales, del trabajador para

desempeñar los oficios de ____________ (determinar el cargo, indicando las

labores a que se obliga el empleado), a partir del ___________ (establecer día,

mes y año), en un horario de ___________ a ____________,labor que

desarrollará en __________ (dirección donde se ubica el cargo contratado) de la

ciudad de ___________, departamento de ___________, devengado un salario de

________ pesos ($_______) mensuales, pagaderos en _____________ (lugar), el

día ____________ de cada mes (o por quincenas, el día ______________ y el día

______________ respectivamente).

SEGUNDA: Son obligaciones especiales del trabajador:

a. Colocar al servicio del empleador toda su capacidad normal de trabajo, de

manera exclusiva, en el desempeño de las funciones propias del cargo contratado

y en las labores conexas y complementarias del mismo, en consideración con las

órdenes e instrucciones que le imparta al empleador o sus representantes.

b. No prestar directa ni indirectamente servicios laborales a otros empleadores, ni

trabajar por cuenta propia en el mismo oficio, durante la vigencia del presente

contrato;

c. Laborar la jornada ordinaria en los turnos y dentro del horario señalado en este

contrato, pudiendo el empleador efectuar ajustes o cambios de horario cuando lo

estime conveniente.

d. Las demás consagradas en el artículo 58 del Código Sustantivo del Trabajo.

TERCERA: como contraprestación por su labor, el Empleador pagará al

Trabajador el salario estipulado, el cual deberá cancelar en la fecha y el lugar

indicado, quedando establecido que en dicho pago se halla incluida la

95

remuneración correspondiente a los descansos dominicales y festivos de que

tratan los artículos 172 a 178 del Código Sustantivo del Trabajo.

CUARTA: El trabajo suplementario o en horas extras, así como todo trabajo en

domingo o festivo en los que deba concederse descanso, será remunerado

conforme a la Ley, al igual que los respectivos recargos nocturnos.

Es de advertir que dicho trabajo debe ser autorizado por el empleador o sus

representantes, para efecto de su reconocimiento y pago.

QUINTA: Son justas causas para dar por terminado unilateralmente el presente

contrato, por cualquiera de las partes, las expresadas en los artículos 62 y 63 del

Código Sustantivo del Trabajo, en concordancia con las modificaciones

introducidas por el artículo 7º del decreto 2351 de 1965.

SEXTA: Aunque el lugar de trabajo es el indicado en este contrato, las partes

pueden acordar que el mismo se presta en sitio diferente, siempre que las

condiciones laborales del trabajador no sufran desmejora o se disminuya su

remuneración o le cause perjuicio. De todos modos, corren por cuenta del

empleador los gastos que ocasione dicho traslado.

SÉPTIMA: El trabajador desde ahora acepta los cambios de oficio que decida el

empleador, siempre que sus condiciones laborales se mantengan, se respeten sus

derechos y no le causen perjuicios

OCTAVA: Podrán las partes convenir, expresa o tácitamente, repartir las horas de

la jornada ordinaria en la forma permitida por el artículo 164 del Código Sustantivo

del Trabajo, teniendo en cuenta que las secciones de descanso entre las jornadas

de trabajo no se computan dentro de la misma, conforme lo prescribe el artículo

167 del mismo código.

96

NOVENA: Acuerdan las partes fijar como período de prueba los primeros _______

días (tiempo que no es superior a la quinta parte del término del contrato, ni

exceder de dos meses). En el caso de existir prórroga o un nuevo contrato entre

las partes, se entiende que tampoco existirá nuevo período de prueba.

Durante este lapso puede el empleador y/o trabajador darlo por terminado

unilateralmente.

Vencido el término de duración del contrato, sin que las partes lo hayan dado por

terminado, se torna indefinido, siempre que subsistan las causas que lo originaron

y la materia del trabajo.

Con todo, el trabajador podrá dar por terminado unilateralmente este contrato,

comunicando por escrito su decisión al empleador, con antelación no inferior a

treinta (30) días.

En caso de no producirse tal aviso, o de hacerlo en un término inferior al

establecido, deberá el trabajador en favor del empleador, a título de

indemnización, el equivalente a treinta (30) días de salario o proporcional al tiempo

que falte, suma deducible de sus prestaciones sociales.

DECIMA: El presente contrato reemplaza y deja sin efecto cualquier otro contrato

verbal o escrito, que se hubiera celebrado entre las partes con anterioridad.

UNDÉCIMA: Cualquier modificación al presente contrato debe efectuarse por

escrito y anotarse a continuación de su texto.

Para constancia se firma por las partes intervinientes, en la ciudad de

___________, departamento de _________, a los __________ días del mes

____________ del año ______________.

EL EMPLEADOR

C.C. No. __________ De ___________

EL TRABAJADOR________________

C.C. No. _____________ De _____________


97

4.5.1 Inducción del Personal.

Una vez se suscribe el contrato entre el empleado y la institución, se realiza la

orientación necesaria sobre la entidad y el cargo a ocupar mediante una inducción

personal guiada a través de la organización que incluya el conocimiento del

personal, de la misión y visión de la entidad, de la funcionalidad técnica y

administrativa y de los aspectos particulares de sus procesos, procedimientos,

actividades y tareas a realizar.

Se le dan las Instrucciones específicas sobre los procesos realizados en la

institución, especialmente los de tipo administrativo y técnico. En el desempeño

profesional se espera que sea ajustado a sus calidades y tal aspecto será

observado en el curso del trabajo.

“El Recurso Humano de la entidad se encontrará relacionado en un listado

disponible para su revisión, control y, si es requerido, para su verificación por parte

de los entes de vigilancia y control”. (Tamayo & Tamayo, 2001)

4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL

4.6.1 Capacitación.

La capacitación se refiere a los métodos usados para proporcionar al personal de

una empresa las habilidades que éstos necesitan para realizar su trabajo. Ésta

abarca desde cursos sencillos sobre terminología hasta cursos complejos que

permiten entender el funcionamiento de un nuevo sistema; tales cursos pueden

ser teóricos o prácticos, o combinados.

La capacitación es un proceso que lleva a mejorar continuamente las actividades

laborales, con el fin de implantar mejores formas de trabajo. Ésta es una actividad

sistemática, planificada y permanente, cuyo propósito general es el de preparar

desarrollar e integrar al recurso humano en el proceso productivo, mediante la

98

entrega de conocimientos, desarrollo de habilidades y actitudes necesarias para el

mejor desempeño de todos los trabajadores. En este sentido, la capacitación va

dirigida al perfeccionamiento técnico del trabajador, para que éste se desempeñe

eficientemente en las funciones a él asignadas. Producir resultados de calidad, dar

excelente servicio a los clientes, prevenir y solucionar anticipadamente problemas

potenciales dentro de la organización.

La institución seguirá la siguiente metodología para el proceso de capacitación.

Con el objetivo de promover la capacitación, formación, entrenamiento y/o

actualización del personal, con el fin de proporcionar un mejor servicio a los niños,

niñas y padres, así como para la implementación efectiva del Sistema de Gestión

de la Calidad:

Detección de la necesidad

Objetivos de la capacitación

Medio seleccionado

Evaluación o Monitoreo

4.6.2 Sistema de compensación.

El centro de estimulación temprana como estrategia interna tendrá en cuenta la

compensación salarial con el objetivo de medir y compensar los colaboradores

vinculados, de esta manera remunerarlos, incentivarlos y por medio de sus

conocimientos crearle valor a la empresa.

El centro de estimulación temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”

pretende pagarles a sus empleados realizando un análisis de “sueldos cualitativo

por puntos que corresponde a las entidades de educación, es decir que se

valoraran los factores como educación, liderazgo, adiestramiento y

responsabilidad”. (Alles,2002)

99

4.7 PROGRAMA DE INCENTIVOS.

El Centro de Estimulación Temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”

implementaran un sistema de remuneración por rendimiento en donde se va a

tomar en cuenta la eficiencia con la que el docente trabaja, contara con un plan de

incentivos para el grupo de docentes que presten su servicio, con el fin de que

cada uno de ellos se esfuerce al máximo para que su trabajo sea el mejor y se

reconocerá con una recompensación por parte del plantel.

Los incentivos que recibirán los docentes por su compromiso por parte del Centro

de Estimulación Mis Pequeños Exploradores serán los siguientes:

Reconocimiento económico: El docente que se destaque por la eficiencia en el

grupo asignado recibirá por parte del Centro de Estimulación Mis Pequeños

Exploradores un bono por valor de $300.000, los cuales serán cancelados como

incentivo adicional al finalizar el año lectivo.

Reconocimiento al esfuerzo: El docente que haya mostrado compromiso total, se

le hará un reconocimiento entre dichos docentes y directivos del Centro de

Estimulación el día de la clausura del año lectivo.

4.8 ASPECTOS LEGALES EN EL PROYECTO DE GRADO

El Centro de Estimulación Temprana “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES”, se

constituirá bajo la figura de una Sociedad por Acciones Simplificadas -S.A.S., este

tipo de sociedad se puede constituir con cualquier monto de capital social y con

cualquier cantidad de empleados. Además, las sociedades por acciones

simplificadas pueden constituirse y funcionar con uno o varios accionistas.

100

El Centro de estimulación se creará mediante documento privado en lugar de

hacerse con una escritura pública, conforme a lo establecido en el numeral 5 del

artículo 5 de la Ley 1258 de 2008, para bajar los gastos de constitución.

Se destaca que los accionistas de las S.A.S., al igual que los accionistas de las

demás sociedades por acciones, no tendrán responsabilidad solidaria (es decir,

más allá de sus aportes) en las deudas tributarias de la sociedad. Pero ese

blindaje de no responder en forma solidaria por las obligaciones tributarias de la

sociedad también se lo extendieron para el caso de las obligaciones laborales que

llegue a tener la sociedad, algo que fue objetado por el Consejo Técnico de la

contaduría cuando la ley era sólo un proyecto (véase documento de agosto de

2008 con observaciones del Consejo Técnico de la Contaduría al proyecto de ley

por medio del cual se creaban las sociedades por acciones simplificadas).

Su Flexibilidad para conformar los montos de su capital suscrito y capital pagado.

No se exige tener todos los órganos de administración que sí se les exigen a las

sociedades anónimas clásicas reguladas en el Código de Comercio (Asamblea de

Accionistas y Junta directiva) pues es suficiente con que tengan solamente a su

representante legal (ver el numeral 7 del artículo 5 de la ley 1258). Además, si

funcionan con un único accionista, este puede ser al mismo tiempo su

representante legal (ver parágrafo del artículo 17 de la ley). Y si en los estatuto se

contempla la creación de una “Junta directiva”, en ese caso lo insólito de la ley

1258 es que indica que dicha “Junta” puede estar formada con “un solo” miembro

(ver el parágrafo del artículo 25 de la ley). Sumado a lo anterior, el artículo 9 de la

ley 1258 contempla que las S.A.S. No están sujetas a los cubrimientos mínimos de

capital suscrito y capital pagado que se les exige a las sociedades anónimas

clásicas reguladas en el código de Comercio. Además, y según el mismo artículo,

a los accionistas de las S.A.S. no se les da uno sino hasta dos años de plazo para

que paguen el capital suscrito. (Andrade, S. 2008)

101

4.8.1 Tipo de sociedad.

El centro de estimulación “MIS PEQUEÑOS EXPLORADORES” se creará bajo la

figura de una sociedad por acciones simplificada, la cual está regulada por la “Ley

1258 de 2008; esta tipo de sociedad brinda la flexibilización del derecho societario

e introduce un tipo social híbrido, con autonomía, tipicidad definida y con una

regulación vinculada al régimen general de las sociedades”. (Cámara de Comercio

de Bogotá, 2014)

Las S.A.S. brindan las ventajas de las sociedades anónimas y al mismo tiempo

permite diseñar mecanismos de gobernabilidad de sus empresas a la medida de

sus necesidades.

Por otro lado esta sociedad ofrece flexibilidad lo relacionado con su constitución,

organización y funcionamiento, convocatorias, reformas estatutarias y

reorganización de la sociedad, juntas directivas y acuerdos de accionistas, entre

otros.

Dentro de las ventajas que presenta este tipo de sociedad, las cuales fueron

determinantes para establecer esta figura para la creación de “MIS PEQUEÑOS

EXPLORADORES”, son las siguientes:

“Los empresarios pueden fijar las reglas que van a regir el funcionamiento de la

sociedad. Es posible, por ejemplo, contar con estatutos flexibles que se adapten a

las condiciones y a los requerimientos de cada empresario”. (Ministerio de

Comercio, 2014)

La creación de la empresa es más fácil. “Una SAS se puede crear mediante

documento privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. ·La

responsabilidad de sus socios se limita a sus aportes. La empresa puede

beneficiarse de la limitación de la responsabilidad de sus socios, sin tener que

102

tener la pesada estructura de una sociedad anónima”. (Ministerio de Comercio,

2014)

“Las acciones pueden ser de distintas clases y series. Pueden ser acciones

ordinarias, acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto, acciones con

voto múltiple, acciones privilegiadas, acciones con dividendo fijo o acciones de

pago. Es importante aclarar que las acciones de las SAS no pueden negociarse en

bolsa”. (Ministerio de Comercio, 2014)

“No se requiere establecer una duración determinada. La empresa reduce

costos, ya que no tiene que hacer reformas estatutarias cada vez que el término

de duración societaria esté próximo a caducar”. (Ministerio de Comercio, 2014)

“El objeto social puede ser indeterminado. Las personas que vayan a contratar

con la SAS, no tienen que consultar e interpretar detalladamente la lista de

actividades que la conforman para ver si la entidad tienen la capacidad para

desarrollar determinada transacción”. (Ministerio de Comercio, 2014)

“El pago de capital puede diferirse hasta por dos años. Esto da a los socios

recursos para obtener el capital necesario para el pago de las acciones. La

sociedad puede establecer libremente las condiciones en que se realice el pago”.

(Ministerio de Comercio, 2014)

“Por regla general no exige revisor fiscal. La SAS solo estará obligada a tener

revisor fiscal cuando los activos brutos a 31 de diciembre del año inmediatamente

anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios mínimos”. (Ministerio de

Comercio, 2014)

“Mayor flexibilidad en la regulación de los derechos patrimoniales. Existe la

posibilidad de pactar un mayor poder de voto en los estatutos sociales o de

103

prohibir la negociación de acciones por un plazo de hasta 10 años”. (Ministerio de

Comercio, 2014)

“Mayor facilidad en la operación y administración. Los accionistas pueden

renunciar a su derecho a ser convocados a una reunión de socios o reunirse por

fuera del domicilio social. La SAS no estará obligada a tener junta directiva, salvo

previsión estatutaria en contrario. Si no se estipula la creación de una junta

directiva, la totalidad de las funciones de administración y representación legal le

corresponderán al representante legal designado por la asamblea”. (Ministerio de

Comercio, 2014)

“El trámite de liquidación es más ágil. No se requiere adelantar el trámite de

aprobación de inventario ante la Superintendencia de Sociedades”. (Ministerio de

Comercio, 2014)

4.8.2 Requisitos exigidos por el ministerio de educación.

• “Definición de estándares mínimos para que un establecimiento educativo

privado pueda operar en cualquier parte del país”.

• “Posibilidad de reconocimiento de estándares distinto”.

• “Unificación del procedimiento, estableciendo reglas claras y comunes”.

• “Se otorga licencia por tiempo indefinido, a partir del momento en que el colegio

empieza a operar (antes iniciaba con un permiso y se daba la licencia al menos un

año después)”

• “Otros beneficios: Código y obligación de reporte de información desde el inicio,

no existe límite para las tarifas del primer año”. (Mineducación, 2010)

104

4.8.3 Modalidades de licencia por el ministerio de educación.

“Definitiva, cuando quien va a abrir el colegio ha presentado todos los requisitos

exigidos. Se expide por tiempo indefinido”. (Mineducación, 2010)

“Condicional, cuando el interesado ha presentado todos los requisitos excepto

el concepto sanitario o el permiso de ocupación. Se expide por cuatro años, y se

prorroga por periodos de un año, a solicitud del particular, si éste demuestra haber

hecho las gestiones para obtenerlas”. (Mineducación, 2010)

“Provisional: esta licencia no permite operar, pero es un aval al proyecto

educativo, cuando el particular todavía no tiene licencia de construcción. Una vez

obtenida, puede iniciar las gestiones de licencia, compra, adecuación o arriendo

de la edificación en que funcionará”. (Mineducación, 2010)

105

5. ANÁLISIS FINANCIERO

Cuadro 1. Inversión inicial

ACTIVOS FIJOSCANTIDA

D

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES

Escritorios modulares 8 250.000 2.000.000

Sillas Ergonómicas 8 109.000 872.000

Archivador Metalico 8 150.000 1.200.000

Extintores 2 130.000 260.000

Biblioteca 1 359.000 359.000

Cama cunas 15 170.000 2.550.000

Laberinto Niños 2 450.000 900.000

Gimnasio Niños 2 450.000 900.000

Tunel Gusano 2 250.000 500.000

Modulo rampa 2 253.000 506.000

Tableros borra seco 6 100.000 600.000

Cajones móviles organizadores 2 150.000 300.000

Balde con escurridor extra amarillo: precaucion

X 35 l 4 178.900 715.600

Punto Ecológico Estructura Metálica / Plástica 2 223.000 446.000

12.108.600

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

Computador Escritorio Hp 7 1.000.000 7.000.000

Impresora Laser Hp 1 1.200.000 1.200.000

Cámaras Web 6 180.000 1.080.000

UPS 1200 Va 3 189.000 567.000

9.847.000

MAQUINARIA Y EQUIPO

Nevera Pequeña 1 450.000 450.000

Dispensador de agua 1 240.000 240.000

Greca Eléctrica 1 140.000 140.000

Organeta 5 300.000 1.500.000

Instrumentos de Percusión 4 500.000 2.000.0004.330.000

26.285.600

ACTIVOS DIFERIDOS

GASTOS DE CONSTITUCION

Registro cámara de comercio 1 281.358 281.358

Escritura publica 1 130.228 130.228

Bomberos 1 55.000 55.000

Uso de Suelos 1 16.000 16.000

Sayco Acimpro 1 0 0

Registro de Invima 1 0 0

Higiene y Sanidad 1 70.000 70.000

552.586TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION

TOTAL ACTIVOS FIJOS


TOTAL MUEBLES Y ENSERES

TOTAL EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

CUADRO 1 INVERSIÓN INICIAL EN PESOS

106

Cuadro 1. (Continuación)

Mesas para Jardin Infantil 38 36.900 1.402.200

Sillas para Jardin Infantil 155 11.900 1.844.500

Piscina de Pelotas 2 56.000 112.000

Colchonetas 155 32.950 5.107.250

Cocineta 1 50.000 50.000

Libros y Cuentos Infantiles 155 10.000 1.550.000

Juegos didacticos 75 10.000 750.000

Pisos de Goma 5 65.990 329.950

Guitarra 10 80.000 800.000

Xilófono 10 80.000 800.000

Caballitos de Palo 100 2.000 200.000

Memoria USB 4 GB 6 20.000 120.000

Cosedora 6 4.600 27.600

Perforadora 6 5.250 31.500

Saca Ganchos 6 2.500 15.000

Tijera 6 2.000 12.000

Basurero vanyplas 110lt c/scree gris 10 39.900 399.000

Mug 320cc Creta - PL155B5864 12 4.270 51.240

Pla Postre 20 5cm Creta - PL155B5820 12 4.130 49.560

Trapero 4 12.000 48.000

Recogedor 4 8.000 32.000

Escoba 4 10.000 40.000

Toallas de manos 3 3.000 9.000

13.780.800

ACTIVOS INTANGIBLES

Pagina WEB 1 650.000 650.000

Licencia de Windows 7 Professional 32 Y 64

Bits 1 120.000 120.000

Licencia plan de Office 365 1 357.000 357.000

1.127.000

PUBLICIDAD PRE OPERATIVA

Papelería Preoperativa 1 1.200.000 1.200.000

1.200.000

16.660.386

CAPITAL DE TRABAJO

Nominas 2 9.929.291 19.858.582

Gastos de administración 2 659.456 1.318.913

Gastos de ventas 2 911.316 1.822.631

Inventario 0 0 0

23.000.126

65.946.112

% DE INVERSION A FINANCIAR 30,00%

INVERSION A FINANCIAR 19.783.834

MESES A DIFERIR 12

1.388.366


ACTIVOS NO DEPRECIABLES

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL INVERSION

VALOR DIFERIDO

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

TOTAL PUBLICIDAD PRE OPERATIVA

107

Cuadro 2. Depreciación

ITEM AÑOS

DEPRECIACI

ON MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MUEBLES Y ENSERES 3 336.350 4.036.200 4.036.200 4.036.200

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES3 273.528 3.282.333 3.282.333 3.282.333

MAQUINARIA Y EQUIPO 5 72.167 866.000 866.000 866.000 866.000 866.000

682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000

MESES AÑO 12



CUADRO 2 DEPRECIACIÓN EN PESOS

TOTAL

108

Cuadro 3. Balance inicial sin financiación

109

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126

CXC 0

INVENTARIO 0

Total Activos Corrientes 23.000.126

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000

Depreciación acumulada 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386

Total Activos Diferidos 16.660.386

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986

TOTAL ACTIVOS 65.946.112

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0

Cesantías x Pagar 0

Intereses de Cesantias 0

IVA x Pagar 0

INC x Pagar 0

Ica x Pagar 0

Impuesto de Renta x Pagar 0

Impsto de Renta para la Equidad 0

Total Pasivos Corrientes 0

Pasivos No Corrientes

Obligaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 65.946.112

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0

TOTAL PATRIMONIO 65.946.112

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112



CUADRO 3 BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS

ACTIVOS

Cuadro 4. Balance inicial con financiación

110

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126

CXC 0

INVENTARIO 0

Total Activos Corrientes 23.000.126


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000

Depreaciacion acumulada 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386

Total Activos Diferidos 16.660.386

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986

TOTAL ACTIVOS 65.946.112

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0

Cesantias xP 0

Intereses de Cesantias 0

IVA x Pagar 0

INC x Pagar 0

Ica x Pagar 0

Impuesto de Renta x Pagar 0

Impuesto de Renta para la Equidad x Pagar 0

Total Pasivos Corrientes 0


Obligaciones Financieras 19.783.834

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834

TOTAL PASIVOS 19.783.834

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 46.162.279

Utilidad Acumulada 0

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0

TOTAL PATRIMONIO 46.162.279

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112



CUADRO 4 BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS

ACTIVOS

Cuadro 5. Amortización

111

CUADRO 5 TABLA DE AMORTIZACION EN PESOS

VALOR PRESTAMO 19.783.834

TASA EFECTIVA ANUAL (TEA) 24,50%

TASA NOMINAL MENSUAL 22,11%

TASA MENSUAL 1,84%

Numero de periodos 12

Numero de cuotas 36


No de cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo

0 19.783.834

1 756.730 364.597 392.132 19.391.701

2 756.730 357.371 399.359 18.992.342

3 756.730 350.011 406.719 18.585.623

4 756.730 342.515 414.214 18.171.409

5 756.730 334.882 421.848 17.749.561

6 756.730 327.108 429.622 17.319.939

7 756.730 319.190 437.540 16.882.400

8 756.730 311.127 445.603 16.436.797

9 756.730 302.915 453.815 15.982.982

10 756.730 294.551 462.178 15.520.803

11 756.730 286.034 470.696 15.050.107

12 756.730 277.359 479.370 14.570.737

13 756.730 268.525 488.205 14.082.532

14 756.730 259.528 497.202 13.585.330

15 756.730 250.365 506.365 13.078.965

16 756.730 241.033 515.697 12.563.268

17 756.730 231.529 525.201 12.038.068

18 756.730 221.850 534.879 11.503.188

19 756.730 211.993 544.737 10.958.451

20 756.730 201.954 554.776 10.403.676

21 756.730 191.730 565.000 9.838.676

22 756.730 181.317 575.412 9.263.264

23 756.730 170.713 586.017 8.677.247

24 756.730 159.913 596.816 8.080.431

25 756.730 148.915 607.815 7.472.616

26 756.730 137.713 619.016 6.853.599

27 756.730 126.305 630.424 6.223.175

28 756.730 114.687 642.042 5.581.133

29 756.730 102.855 653.875 4.927.258

30 756.730 90.805 665.925 4.261.333

31 756.730 78.532 678.197 3.583.136

32 756.730 66.034 690.696 2.892.440

33 756.730 53.305 703.425 2.189.015

34 756.730 40.341 716.388 1.472.627

35 756.730 27.139 729.591 743.036

36 756.730 13.693 743.036 0

7.458.434 19.783.834

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Interes 3.867.659 2.590.450 1.000.325 7.458.434

Amortizacion 5.213.097 6.490.306 8.080.431 19.783.834

TOTAL 9.080.756 9.080.756 9.080.756


112

Cuadro 6. Leasing

VALOR ACTIVO 7.000.000

PORCENTAJE OPCION COMPRA 10,00%

VALOR OPCION 700.000

DTF (EA) 4,75%

SPREAD (EA) 10,00%

TASA EFECTIVA ANUAL (TEA) 15,23%

TASA NOMINAL MENSUAL 14,26%

TASA MENSUAL 1,19%

Numero de periodos 12

Numero de cuotas 36

VALOR PRESENTE OPCION FUTURA 457.570

VALOR PARA CALCULO ANUALIDADES 6.542.430


CUADRO 6 LEASING FINANCIERO EN PESOS

113


114

No de cuota Cuota Interes Amortizacion Saldo

0 7.000.000

1 224.418 83.158 141.260 6.858.740

2 224.418 81.480 142.938 6.715.802

3 224.418 79.782 144.636 6.571.166

4 224.418 78.064 146.354 6.424.811

5 224.418 76.325 148.093 6.276.718

6 224.418 74.566 149.852 6.126.866

7 224.418 72.785 151.633 5.975.234

8 224.418 70.984 153.434 5.821.800

9 224.418 69.161 155.257 5.666.543

10 224.418 67.317 157.101 5.509.442

11 224.418 65.451 158.967 5.350.475

12 224.418 63.562 160.856 5.189.619

13 224.418 61.651 162.767 5.026.852

14 224.418 59.718 164.700 4.862.152

15 224.418 57.761 166.657 4.695.495

16 224.418 55.781 168.637 4.526.858

17 224.418 53.778 170.640 4.356.218

18 224.418 51.751 172.667 4.183.550

19 224.418 49.699 174.719 4.008.832

20 224.418 47.624 176.794 3.832.037

21 224.418 45.524 178.894 3.653.143

22 224.418 43.398 181.020 3.472.123

23 224.418 41.248 183.170 3.288.953

24 224.418 39.072 185.346 3.103.607

25 224.418 36.870 187.548 2.916.059

26 224.418 34.642 189.776 2.726.283

27 224.418 32.387 192.031 2.534.252

28 224.418 30.106 194.312 2.339.941

29 224.418 27.798 196.620 2.143.321

30 224.418 25.462 198.956 1.944.365

31 224.418 23.099 201.319 1.743.045

32 224.418 20.707 203.711 1.539.334

33 224.418 18.287 206.131 1.333.203

34 224.418 15.838 208.580 1.124.623

35 224.418 13.360 211.058 913.565

36 224.418 10.853 213.565 700.000

1.779.048 6.300.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Interes 882.635 607.004 289.409 1.779.048

Amortizacion 1.810.381 2.086.012 2.403.607 6.300.000

TOTAL 2.693.016 2.693.016 2.693.016


115

5.1 PARÁMETROS GENERALES

Cuadro 7. Parámetros económicos

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INDICE DE PRECIOS DEL CONSUMIDOR IPC 3,09% 2,95% 2,82% 2,70% 2,70%

TRM($/US$) 1.814 1.710 1.626 1.590 1.590

INCREMENTO PORCENTUAL PRECIOS 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%

INCREMENTO PORCENTUAL COSTOS 2,60% 2,60% 2,60% 2,60% 2,60%

INCREMENTO UNIDADES 3,10% 3,10% 3,10% 3,10% 3,10%

IVA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMO (INC) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

ICA (TARIFA X MIL) 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004

IMPUESTO DE RENTA 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%

IMPUESTO DE RENTA PARA LA EQUIDAD 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%

RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

Fuente:Grupo de investigación.

CUADRO 7 PARAMETROS ECONOMICOS


Cuadro 8. Parámetros laborales

SALARIO MINIMO LEGAL VIGENTE 635.034

AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225

CESANTIAS 8,33%

INTERESES A LAS CESANTIAS 1,00%

PRIMAS 8,33%

VACACIONES 4,16%

SALUD 0,00%

PENSIONES 12,00%

ARL 1,0440%

CAJA DE COMPENSACION 4,00%

ICBF 0,00%

SENA 0,00%



CUADRO 8 PARAMETROS LABORALES

116

Cuadro 9. Cargos

NOMBRE CARGO SALARIO

DIRECTOR 1.030.900

COORDINADOR ATENCION FISIOTERAPEUTICA 927.810

COORDINADOR ESTIMULACION COGNITIVA 927.810

COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE 927.810

COORDINADOR APOYO Y ASESORIA FAMILIAR 927.810

AUXILIAR TERAPEUTICO 635.034

AUXILIAR ESTIMULACION 635.034

AUXILIAR DE ARTE 635.034


Personas con Auxilio Administración 1

Persoans con Auxilio Producción 7



CUADRO 9 CARGOS

Cuadro 10. Recaudos

CONTADO 100%

CREDITO 0%

PLAZO (dias) 0


CUADRO 10 RECAUDOS


117

Cuadro 11. Pagos

CONTADO 100%

CREDITO 0%

PLAZO (dias) 0



CUADRO 11 PAGOS

Cuadro 12. Permisos y licencias

Bomberos 55.000

Uso de Suelos 16.000

SAYCO ACIMPRO 0

Registro de Invima 0

Higiene y Sanidad 70.000



Permisos y Licencias

118

Cuadro 13. Registro Cámara de Comercio

Limite Inferior21.560.000

Limite Superior 32.032.000

Promedio 26.796.000

Porcentaje 1,05%

Valor Registro CCC 281.358



Registro Cámara De Comercio

Cuadro 14. Escritura de constitución

Escritura de Constituciòn CantidadValor

Unitario

Valor

Total

Escritura de Constituciòn (0,29% Capital Social)0,29% 26.285.600

Registro 1 76.228 76.228

Autenticación 10 5.400 54.000

Total Gastos de Constitución 130.228



119

Cuadro 15. Papelería preoperativa

Papeleria Preoperativa CantidadValor

Unitario

Valor

Total

Hoja Membreteada Resma

2.500 105 262.500

Sobre Membreteado Resma 2.500 95 237.500

Impresos en variedad de papeles:

propalcotes, bones o reciclados

Terminados: Solo impresos, Plastificado

Brillante, Plastificado Mate con brillo parcial

UV

Pliegues: hasta 4 pliegues según la

necesidad

impresos full color

Papel bond 75

MEDIA CARTA 21 x 14 Cms.

Proveedor Ofimax Centro Grafico 1000 450 450.000

Tarjetas de Presentación Tamaño 1.000 250 250.000

Total Papeleria Preoperativa 1.200.000



Cuadro 16. Diseño página WEB

Sion Creativos

Sitio Web Administrable 1 650.000

Total Gastos de Pagina WEB 650.000


Diseño Pagina WEB


120

5.2 PARÁMETROS GASTOS Y COSTOS

Cuadro 17. Parámetros del gasto

Honorarios Contador 1 618.540 618.540

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 618.540

IMPLEMENTOS DE CAFETERIA

Lavaloza aro chicle 2 unds x 1000 g 1 9.268 9.268

Cafe molido balanceado colina - U JUAN VALDEZ 2 9.175 18.350

Aromatica Manzanilla Éxito EXITO MARCA PROPIA 2 2.010 4.021

Azucar Blanco IN CAUCA 2 4.639 9.278

TOTAL IMPLEMENTOS DE CAFETERIA 40.916

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.102.352

GASTO DE VENTAS

Telefono e Internet 1 515.450 515.450

Telefono Celular 8 49.483 395.866

TOTAL GASTOS DE VENTAS 911.316

TOTAL GASTOS 2.013.667



GASTOS DE ADMINISTRACION

CUADRO 12 PARAMETROS DEL GASTO

121


Arrendamiento 1 2.061.800 2.061.800

Servicios Publicos 1 1.030.900 1.030.900

Honorarios Vigilante 1 618.540 618.540

ASEO

Detergente Industrial Liquido Multiusos Ph 7

(invima). 2 46.391 92.781

Blanqueador limpido limón X 3800 4 9.165 36.659

Jabón liquido aro talco x 4000 cc 2 16.381 32.762

P.H. megapromo elite 24un x 40 mt 1 26.793 26.793

Ambientador canela aro 1 lt 1 6.175 6.175

Guantes paquete x 6 und 1 15.464 15.464

Tapaboca caja x 100 und 1 5.670 5.670

Bolsa de Basura paquete x 10 und 2 8.247 16.494

Escoba 1 10.309 10.309

Trapero 1 12.371 12.371

Recogedor 1 8.247 8.247

TOTAL ASEO 263.725

PAPELERIA

Resma de Papel Digijet Carta 4 7.732 30.927

C.D. RW Regrabable IMATION 1 10.309 10.309

Bisturí L-100 (STAEDLER) 4 5.155 20.618

Corrector Botella Liquida PAPER MATE 8 2.062 16.494

Grapa Standar 26/6 (Caja x 5000) Triton 4 2.783 11.134

Minas 0.7 HB (tubito x 10) 8 1.237 9.897

Portaminas Refresh 0.7 8 1.649 13.196

Borrador de Nata Paquete (x2) 4 1.237 4.948

Lapiceros (caja x 4) 3 2.186 6.557

Sobres Aereo Tamaño Oficio (x 20) 1 2.062 2.062

Pegante Barra 40 GRS PEGA-STIC TESA 10 2.577 25.773

Carpetas Colgantes (paq. X 20) 2 5.155 10.309

Folder Tamaño Oficio (paq. X 20) 2 3.093 6.185

Gancho Legajador (Caja x10) 4 1.722 6.886

Clips Oinstitucional Triton (Caja x 100) 4 969 3.876

TOTAL PAPELERIA 179.170

CIF

122

Cuadro 18. Costos

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO VALOR TOTAL

Matricula 45.000

Mensualidad 81.062

Transporte 6.000

Lonchera 7.600



CUADRO 13 COSTO

Papeleria para realizar la matricula 10.000

Carnet 20.000

Seguro Estudiantil 15.000

Total 45.000

COSTO MATRICULA

COSTO MENSUALIDAD Total sin Mano de Obra

Papeleria 1.156 26.801

Gastos Locativos 19.953

Gastos de Mantenimiento 1.701 Gastos de Vigilancia 3.991 Salario Docente 54.261

Total 81.062

Transportador 6.000

Total 6.000

COSTO TRANSPORTE

123


Yogurt – natural o endulzado/ saborizado 1.200

Cereal seco y frío 1.800

Barras de granola 800

Coctel de fruta 2.000

Jugo 800

Panecillos ingleses 1.000

Total 7.600

COSTO LONCHERA

Cuadro 19. Márgenes brutos

PRODUCTO COSTO MARGENPRECIO DE VENTA

Matricula 45.000 20,00% 54.000

Mensualidad 81.062 30,00% 105.380

Transporte 6.000 100,00% 12.000

Lonchera 7.600 100,00% 15.200


0,00%


CUADRO 14 MARGENES BRUTOS

% Analisis de Sensibilidad

124

Cuadro 20. Gastos en pesos

GASTOS ADMINISTRACION ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Honorarios Contador 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 618.540 7.422.480 7.641.443 7.856.932 8.069.069 8.286.934

IMPLEMENTOS DE CAFETERIA 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 40.916 490.997 505.481 519.736 533.769 548.181

TOTAL GASTOS ADMINISTRACION 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115

Telefono e Internet 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 515.450 6.185.400 6.367.869 6.547.443 6.724.224 6.905.778

Telefono Celular 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 395.866 4.750.387 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

TOTALGASTOS DE VENTAS 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 4.750.387 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

GASTOS DEPRECIACION 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000

GASTOS DIFERIDOS 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0

GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 3.641.182 37.508.784 21.221.982 21.589.638 14.633.042 15.004.752

GASTOS AL FLUJODE CAJA 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 1.570.772 12.663.864 13.037.448 13.405.104 13.767.042 14.138.752


CUADRO 15 GASTOS EN PESOS


GASTOS VENTAS

125

Cuadro 21. Nómina de administración en pesos

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

DIRECTOR 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556

TOTAL 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556

PERSONAS CON AUXILIOS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

SALARIOS 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556

AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 890.698 916.973 942.832 968.288 994.432

CESANTIAS 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339

INTERESES A LAS CESANTIAS 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 11.051 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060

PRIMAS 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 92.057 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339

VACACIONES 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 42.885 514.625 529.807 544.747 559.455 574.561

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 1.484.496 1.528.289 1.571.386 1.613.814 1.657.387

ARL 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 129.151 132.961 136.711 140.402 144.193

CAJA DE COMPENSACION 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 494.832 509.430 523.795 537.938 552.462

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329

SALARIOS 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 1.030.900 12.370.800 12.735.739 13.094.886 13.448.448 13.811.556

AUXILIO DE TRANSPORTE 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 74.225 890.698 916.973 942.832 968.288 994.432

CESANTIAS 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914

INTERESES A LAS CESANTIAS 0 132.615 136.527 140.377 144.167

PRIMAS 552.341 552.341 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339

VACACIONES 514.625 514.625 529.807 544.747 559.455 574.561

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 123.708 1.484.496 1.528.289 1.571.386 1.613.814 1.657.387

ARL 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 10.763 129.151 132.961 136.711 140.402 144.193

CAJA DE COMPENSACION 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 41.236 494.832 509.430 523.795 537.938 552.462

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011


DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS


CUADRO 16 NOMINA DE ADMINISTRACION EN PESOS

DATOS AL FLUJO DE CAJA

126

Cuadro 22. Nómina de producción en pesos

CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

COORDINADOR ATENCION FISIOTERAPEUTICA927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401

COORDINADOR ESTIMULACION COGNITIVA 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401

COORDINADOR PROGRAMA DE ARTE 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401

COORDINADOR APOYO Y ASESORIA FAMILIAR927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 927.810 11.133.720 11.462.165 11.785.398 12.103.604 12.430.401

AUXILIAR TERAPEUTICO 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919

AUXILIAR ESTIMULACION 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919

AUXILIAR DE ARTE 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 635.034 7.620.413 7.845.215 8.066.450 8.284.244 8.507.919

TOTAL 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360

PERSONAS CON AUXILIOS 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7

SALARIOS 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360

AUXILIO DE TRANSPORTE 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 6.234.883 6.418.812 6.599.823 6.778.018 6.961.024

CESANTIAS 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792

INTERESES A LAS CESANTIAS 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 61.359 736.310 758.031 779.408 800.452 822.064

PRIMAS 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 511.122 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792

VACACIONES 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 233.640 2.803.679 2.886.387 2.967.783 3.047.913 3.130.207

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 8.087.534 8.326.116 8.560.913 8.792.058 9.029.443

ARL 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 703.615 724.372 744.799 764.909 785.562

CAJA DE COMPENSACION 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 2.695.845 2.775.372 2.853.638 2.930.686 3.009.814

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 8.410.409 ######### 103.902.194 106.832.236 109.716.707 112.679.058

SALARIOS 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 5.616.343 67.396.118 69.384.304 71.340.941 73.267.147 75.245.360

AUXILIO DE TRANSPORTE 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 519.574 6.234.883 6.418.812 6.599.823 6.778.018 6.961.024

CESANTIAS 0 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762

INTERESES A LAS CESANTIAS 0 736.310 758.031 779.408 800.452

PRIMAS 3.066.731 3.066.731 6.133.462 6.314.400 6.492.466 6.667.762 6.847.792

VACACIONES 2.803.679 2.803.679 2.886.387 2.967.783 3.047.913 3.130.207

SALUD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 673.961 8.087.534 8.326.116 8.560.913 8.792.058 9.029.443

ARL 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 58.635 703.615 724.372 744.799 764.909 785.562

CAJA DE COMPENSACION 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 224.654 2.695.845 2.775.372 2.853.638 2.930.686 3.009.814

ICBF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 10.159.898 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 7.093.166 12.963.576 94.055.137 103.699.536 106.632.794 109.520.366 112.477.416



CUADRO 17 NOMINA DE PRODUCCIÓN EN PESOS

DATOS AL ESTADO DE RESULTADOS

DATOS AL FLUJO DE CAJA

127

Cuadro 23. Ventas y costos en pesos

128

UNIDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Matricula 155 155 160 165 170 175

Mensualidad 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103

Transporte 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103

Lonchera 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1.861 1.919 1.978 2.039 2.103

TOTAL 620 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 465 5.738 5.915 6.099 6.288 6.483

Matricula 54.000 54.000 55.620 57.289 59.007 60.777

Mensualidad 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 105.380 108.541 111.798 115.152 118.606

Transporte 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.360 12.731 13.113 13.506

Lonchera 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.200 15.656 16.126 16.609 17.108

Matricula 45.000 45.000 46.170 47.370 48.602 49.866

Mensualidad 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 81.062 83.169 85.332 87.550 89.827

Transporte 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.156 6.316 6.480 6.649

Lonchera 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.798 8.000 8.208 8.422

Matricula 45.000 45.000 46.170 47.370 48.602 49.866

Mensualidad 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 26.801 27.498 28.213 28.946 29.699

Transporte 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.156 6.316 6.480 6.649

Lonchera 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.600 7.798 8.000 8.208 8.422

Matricula 8.373.687 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.373.687 8.892.269 9.442.967 10.027.770 10.648.790

Mensualidad 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 16.341.102 196.093.226 208.237.280 221.133.415 234.828.207 249.371.118

Transporte 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 1.860.819 22.329.831 23.712.718 25.181.246 26.740.721 28.396.774

Lonchera 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 2.357.038 28.284.453 30.036.109 31.896.245 33.871.580 35.969.247

TOTAL 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 270.878.376 287.653.873 305.468.278 324.385.928

Matricula 6.978.072 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.978.072 7.381.447 7.808.139 8.259.496 8.736.944

Mensualidad 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 12.570.079 150.840.943 159.560.455 168.784.007 178.540.735 188.861.461

Transporte 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 11.164.916 11.810.315 12.493.022 13.215.193 13.979.111

Lonchera 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 14.142.226 14.959.732 15.824.494 16.739.245 17.706.874

TOTAL 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 193.711.948 204.909.661 216.754.669 229.284.389

Matricula 6.978.072 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.978.072 7.381.447 7.808.139 8.259.496 8.736.944

Mensualidad 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 4.155.965 49.871.580 52.754.457 55.803.981 59.029.786 62.442.061

Transporte 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 930.410 11.164.916 11.810.315 12.493.022 13.215.193 13.979.111

Lonchera 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 1.178.519 14.142.226 14.959.732 15.824.494 16.739.245 17.706.874

TOTAL 13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 86.905.950 91.929.635 97.243.720 102.864.990

Precio Promedio 46.645 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 44.193 46.645 48.044 49.486 50.970 52.499

Costo Pomedio 34.915 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 31.554 34.915 35.823 36.755 37.710 38.691



PRECIO DE VENTA

VENTAS TOTALES

CUADRO 18 VENTAS Y COSTOS EN PESOS

UNIDADES

COSTO UNITARIO SIN MANO DE OBRA

COSTOS TOTALES

COSTO UNITARIO

COSTOS TOTALES SIN MANO DE OBRA

129

Cuadro 24. Punto de equilibrio sin financiación

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Punto de Equilibrio 330 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 3.501 4.136 4.202 4.451 4.514

Fuente: Investigador

CUADRO PUNTO DE EQUILIBRIO SIN FINANCIACIÒN EN PESOS


Cuadro 25. Punto de equilibrio con financiación


Punto de Equilibrio 319 258 258 259 259 259 259 259 260 260 260 260 3.393 4.066 4.176 4.451 4.514

Fuente: Investigador


CUADRO PUNTO DE EQUILIBRIO CON FINANCIACIÒN EN PESOS

Cuadro 26. IVA en pesos

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA CAUSADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0

IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MESES AÑO 12

MESES PAGADO POR AÑO 8

MESES POR PAGAR 4



CUADRO 19 IVA EN PESOS

130

Cuadro 27. Pago en pesos

DETALLE ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CONTADO 13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 168.101.863 177.819.160 188.098.174 198.971.377

CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13.242.966 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 6.264.894 82.156.794 168.101.863 177.819.160 188.098.174 198.971.377

MESES AÑO 12

MESES RECAUDO 11


CUADRO 21 PAGO EN PESOS


Cuadro 28. Estado de resultados con financiación

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

CMV 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776

UTILIDAD BRUTA 7.275.567 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 71.955.039 93.785.474 100.727.328 108.164.628 116.131.843

Nomina 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329

Gastos de administracion 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115

Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

Gastos depreciacion 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000

Gastos diferidos 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0

ICA 115.731 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090

TOTAL EGRESOS 5.275.794 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 62.941.091 41.461.022 42.449.163 36.110.478 37.120.171

UTILIDAD OPERACIONAL 1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos Financieros Préstamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672

Impuesto de Renta 499.943 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 159.413 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537 19.752.918

CREE 159.982 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 51.012 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332 6.320.934

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO1.339.847 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 427.227 6.039.345 35.057.383 39.046.371 48.276.280 52.937.820

Reserva Legal 133.985 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 42.723 603.935 3.505.738 3.904.637 4.827.628 5.293.782

UTILIDAD NETA 1.205.863 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 384.504 5.435.411 31.551.645 35.141.734 43.448.652 47.644.038

UTILIDAD ACUMULADA 5.435.411 36.987.056 72.128.789 115.577.441 163.221.480

RESERVA LEGAL ACUMULADA 603.935 4.109.673 8.014.310 12.841.938 18.135.720


CUADRO 22 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS


EGRESOS

131

Cuadro 29. Estado de resultados sin financiación

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

CMV 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776

UTILIDAD BRUTA 7.275.567 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 5.879.952 71.955.039 93.785.474 100.727.328 108.164.628 116.131.843

Nomina 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 1.518.882 18.226.583 18.764.267 19.293.419 19.814.341 20.349.329

Gastos de administracion 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115

Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

Gastos depreciacion 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 682.044 8.184.533 8.184.533 8.184.533 866.000 866.000

Gastos diferidos 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 1.388.366 16.660.386 0 0 0 0

ICA 115.731 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 82.236 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090

TOTAL EGRESOS 5.275.794 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 5.242.300 62.941.091 41.461.022 42.449.163 36.110.478 37.120.171

UTILIDAD OPERACIONAL 1.999.772 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 637.652 9.013.948 52.324.452 58.278.166 72.054.149 79.011.672

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos Financieros Préstamo 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0

Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL OTROS INGRESOS 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 1.635.175 280.282 287.642 295.137 302.771 310.545 318.462 326.526 334.738 343.101 351.619 360.293 5.146.289 49.734.002 57.277.841 72.054.149 79.011.672

Impuesto de Renta 408.794 70.070 71.910 73.784 75.693 77.636 79.616 81.631 83.684 85.775 87.905 90.073 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537 19.752.918

CREE 130.814 22.423 23.011 23.611 24.222 24.844 25.477 26.122 26.779 27.448 28.129 28.823 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332 6.320.934

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO1.095.567 187.789 192.720 197.742 202.856 208.065 213.370 218.772 224.274 229.878 235.585 241.396 3.448.014 33.321.781 38.376.153 48.276.280 52.937.820

Reserva Legal 109.557 18.779 19.272 19.774 20.286 20.807 21.337 21.877 22.427 22.988 23.558 24.140 344.801 3.332.178 3.837.615 4.827.628 5.293.782

UTILIDAD NETA 986.010 169.010 173.448 177.968 182.571 187.259 192.033 196.895 201.847 206.890 212.026 217.257 3.103.213 29.989.603 34.538.538 43.448.652 47.644.038

UTILIDAD ACUMULADA 3.103.213 33.092.816 67.631.354 111.080.006 158.724.044

RESERVA LEGAL ACUMULADA 344.801 3.676.980 7.514.595 12.342.223 17.636.005



CUADRO 23 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

EGRESOS

132

Cuadro 30. Flujo de caja sin financiación


Recaudos 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

IVA cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

Nomina 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011

Gastos de administración 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115

Gastos de ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

IVA Pagado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA Total al Flujo de Caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impuesto de Renta 0 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537

CREE 0 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332

ICA 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095

Pagos 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776

TOTAL EGRESOS 24.508.683 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.082.952 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.597.577 218.964.707 310.668.004 342.203.630 361.953.045 385.283.504

FLUJO OPERACIONAL 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 58.025.332 49.322.884 53.820.706 56.239.115

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financiero prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortización prestamo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos financiero leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Amortizacion leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 58.025.332 49.322.884 53.820.706 56.239.115

SALDO INICIAL DE CAJA 23.000.126 27.424.089 30.452.438 33.480.786 36.509.135 39.537.484 42.013.491 45.041.840 48.070.188 51.098.537 54.126.886 57.155.234 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537

SALDO FINAL DE CAJA 27.424.089 30.452.438 33.480.786 36.509.135 39.537.484 42.013.491 45.041.840 48.070.188 51.098.537 54.126.886 57.155.234 59.116.616 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653



CUADRO 24 FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN

INGRESOS

EGRESOS

133

Cuadro 31. Flujo de caja con financiación


Recaudos 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

IVA cobrado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 28.932.646 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 20.558.959 255.081.197 368.693.336 391.526.514 415.773.751 441.522.619

Nomina 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.833.173 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 1.280.831 2.347.798 16.989.285 18.727.766 19.257.498 19.778.979 20.313.011

Gastos de Administración 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 659.456 7.913.477 8.146.925 8.376.668 8.602.838 8.835.115

Gastos de Ventas 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 911.316 10.935.787 4.890.524 5.028.436 5.164.204 5.303.638

IVA Pagado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA total Al Flujo de Caja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impuesto de Renta 0 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537

CREE 0 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332

ICA 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095

Pagos 21.657.079 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 14.679.007 183.126.158 274.907.862 290.799.186 307.609.123 325.390.776

TOTAL EGRESOS 24.508.683 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.082.952 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 17.530.611 18.597.577 218.964.707 309.391.677 341.348.782 361.622.938 385.283.504

FLUJO OPERACIONAL 4.423.963 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 2.476.007 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 3.028.349 1.961.382 36.116.490 59.301.659 50.177.732 54.150.813 56.239.115

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financiero prestamo 364.597 357.371 350.011 342.515 334.882 327.108 319.190 311.127 302.915 294.551 286.034 277.359 3.867.659 2.590.450 1.000.325 0 0

Amortización prestamo 392.132 399.359 406.719 414.214 421.848 429.622 437.540 445.603 453.815 462.178 470.696 479.370 5.213.097 6.490.306 8.080.431 0 0

Gastos financiero leasing 0

Amortizacion leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 756.730 9.080.756 9.080.756 9.080.756 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 3.667.233 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 1.719.278 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 2.271.619 1.204.652 27.035.734 50.220.903 41.096.976 54.150.813 56.239.115

SALDO INICIAL DE CAJA 23.000.126 26.667.359 28.938.978 31.210.597 33.482.216 35.753.836 37.473.113 39.744.732 42.016.351 44.287.970 46.559.589 48.831.208 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553

SALDO FINAL DE CAJA 26.667.359 28.938.978 31.210.597 33.482.216 35.753.836 37.473.113 39.744.732 42.016.351 44.287.970 46.559.589 48.831.208 50.035.861 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668


AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

-46.162.279 27.035.734 50.220.903 41.096.976 54.150.813 56.239.115

DTF(%) 4,75%

SPREAD (%) 10,00%

COSTO DE OPORTUNIDAD (%) 15,23%

VPN (%) 100.399.777

TIR(%) 79,20%

B/C(vecs) 3,17



CUADRO 25 FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN

INGRESOS

EGRESOS


134

Cuadro 32. Balance general proyectado sin financiación

ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653

CXC 0 0 0 0 0

INVENTARIO 0 0 0 0 0

Total Activos Corrientes 23.000.126 59.116.616 117.141.948 166.464.832 220.285.537 276.524.653


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000

Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 16.369.067 24.553.600 25.419.600 26.285.600

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0

Total Activos Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 77.217.683 127.058.481 168.196.832 221.151.537 276.524.653

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0 0 0 0 0

Cesantias xP 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339

Intereses de Cesantias 0 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060

IVA x Pagar 0 0 0 0 0 0

INC x Pagar 0 0 0 0 0 0

Ica x Pagar 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.253.487 13.081.113 14.569.541 18.013.537 19.752.918

Impuesto de Renta para la Equidad 0 721.116 4.185.956 4.662.253 5.764.332 6.320.934

Total Pasivos Corrientes 0 5.232.225 20.015.641 22.107.620 26.786.046 29.221.341


Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0 0

Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 0 5.232.225 20.015.641 22.107.620 26.786.046 29.221.341

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112 65.946.112

Utilidad Acumulada 0 5.435.411 36.987.056 72.128.789 115.577.441 163.221.480

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 603.935 4.109.673 8.014.310 12.841.938 18.135.720

TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 71.985.458 107.042.841 146.089.212 194.365.492 247.303.312

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 77.217.683 127.058.481 168.196.832 221.151.537 276.524.653


CUADRO 26 BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS


135

Cuadro 33. Balance general proyectado sin financiación

ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668

CXC 0 0 0 0 0

INVENTARIO 0 0 0 0 0

Total Activos Corrientes 23.000.126 50.035.861 100.256.764 141.353.740 195.504.553 251.743.668


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600 12.108.600

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000 9.847.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000 4.330.000

Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 16.369.067 24.553.600 25.419.600 26.285.600

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0

Total Activos Diferidos 16.660.386 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 9.916.533 1.732.000 866.000 0

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 68.136.927 110.173.297 143.085.740 196.370.553 251.743.668

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0 0 0 0 0

Cesantias xP 0 1.104.683 1.137.271 1.169.342 1.200.914 1.233.339

Intereses de Cesantias 0 132.615 136.527 140.377 144.167 148.060

IVA x Pagar 0 0 0 0 0 0

INC x Pagar 0 0 0 0 0 0

Ica x Pagar 0 1.020.325 1.474.773 1.566.106 1.663.095 1.766.090

Impuesto de Renta x Pagar 0 1.286.572 12.433.501 14.319.460 18.013.537 19.752.918

Impuesto de Renta para la Equidad 0 411.703 3.978.720 4.582.227 5.764.332 6.320.934

Total Pasivos Corrientes 0 3.955.898 19.160.792 21.777.513 26.786.046 29.221.341


Obligaciones Financieras 19.783.834 14.570.737 8.080.431 0 0 0

Leasing Financiero 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 14.570.737 8.080.431 0 0 0

TOTAL PASIVOS 19.783.834 18.526.635 27.241.223 21.777.513 26.786.046 29.221.341

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279 46.162.279

Utilidad Acumulada 0 3.103.213 33.092.816 67.631.354 111.080.006 158.724.044

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 344.801 3.676.980 7.514.595 12.342.223 17.636.005

TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 49.610.293 82.932.074 121.308.227 169.584.507 222.522.327

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 68.136.927 110.173.297 143.085.740 196.370.553 251.743.668



CUADRO 27 BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

136

Cuadro 34. Análisis vertical balance proyectado sin financiación

ACTIVOS AÑO 0

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 1

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 2

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 3

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 4

ANALISIS

VERTICAL AÑO 5

ANALISIS

VERTICA

L

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 34,88% 59.116.616 76,56% 117.141.948 92,20% 166.464.832 98,97% 220.285.537 99,61% 276.524.653 100,00%

CXC 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

INVENTARIO 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Total Activos Corrientes 23.000.126 34,88% 59.116.616 76,56% 117.141.948 92,20% 166.464.832 98,97% 220.285.537 99,61% 276.524.653 100,00%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 18,36% 12.108.600 15,68% 12.108.600 9,53% 12.108.600 7,20% 12.108.600 5,48% 12.108.600 4,38%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 14,93% 9.847.000 12,75% 9.847.000 7,75% 9.847.000 5,85% 9.847.000 4,45% 9.847.000 3,56%

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 6,57% 4.330.000 5,61% 4.330.000 3,41% 4.330.000 2,57% 4.330.000 1,96% 4.330.000 1,57%

Depreaciacion acumulada 0 0,00% 8.184.533 10,60% 16.369.067 12,88% 24.553.600 14,60% 25.419.600 11,49% 26.285.600 9,51%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 39,86% 18.101.067 23,44% 9.916.533 7,80% 1.732.000 1,03% 866.000 0,39% 0 0,00%

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Total Activos Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 65,12% 18.101.067 23,44% 9.916.533 7,80% 1.732.000 1,03% 866.000 0,39% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 100,00% 77.217.683 100,00% 127.058.481 100,00% 168.196.832 100,00% 221.151.537 100,00% 276.524.653 100,00%

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Cesantias xP 0 0,00% 1.104.683 1,43% 1.137.271 0,90% 1.169.342 0,70% 1.200.914 0,54% 1.233.339 0,45%

Intereses de Cesantias 0 0,00% 132.615 0,17% 136.527 0,11% 140.377 0,08% 144.167 0,07% 148.060 0,05%

IVA x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Ica x Pagar 0 0,00% 1.020.325 1,32% 1.474.773 1,16% 1.566.106 0,93% 1.663.095 0,75% 1.766.090 0,64%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.253.487 2,92% 13.081.113 10,30% 14.569.541 8,66% 18.013.537 8,15% 19.752.918 7,14%

Impuesto de Renta para la Equidad 0 0,00% 721.116 0,93% 4.185.956 3,29% 4.662.253 2,77% 5.764.332 2,61% 6.320.934 2,29%

Total Pasivos Corrientes 0 0,00% 5.232.225 6,78% 20.015.641 15,75% 22.107.620 13,14% 26.786.046 12,11% 29.221.341 10,57%


Obligaciones Financieras 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 0,00% 5.232.225 6,78% 20.015.641 15,75% 22.107.620 13,14% 26.786.046 12,11% 29.221.341 10,57%

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 65.946.112 100,00% 65.946.112 85,40% 65.946.112 51,90% 65.946.112 39,21% 65.946.112 29,82% 65.946.112 23,85%

Utilidad Acumulada 0 0,00% 5.435.411 7,04% 36.987.056 29,11% 72.128.789 42,88% 115.577.441 52,26% 163.221.480 59,03%

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 0,00% 603.935 0,78% 4.109.673 3,23% 8.014.310 4,76% 12.841.938 5,81% 18.135.720 6,56%

TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 71.985.458 93,22% 107.042.841 84,25% 146.089.212 86,86% 194.365.492 87,89% 247.303.312 89,43%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 77.217.683 100,00% 127.058.481 100,00% 168.196.832 100,00% 221.151.537 100,00% 276.524.653 100,00%

CUADRO 28 ANALISIS VERTICAL BALANCE PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS


137

Cuadro 35. Análisis vertical balance proyectado con financiación

ACTIVOS AÑO 0

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 1

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 2

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 3

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 4

ANALISIS

VERTICA

L AÑO 5

ANALISIS

VERTICA

L

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 34,88% 50.035.861 73,43% 100.256.764 91,00% 141.353.740 98,79% 195.504.553 99,56% 251.743.668 100,00%

CXC 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

INVENTARIO 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Total Activos Corrientes 23.000.126 34,88% 50.035.861 73,43% 100.256.764 91,00% 141.353.740 98,79% 195.504.553 99,56% 251.743.668 100,00%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 18,36% 12.108.600 17,77% 12.108.600 10,99% 12.108.600 8,46% 12.108.600 6,17% 12.108.600 4,81%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 14,93% 9.847.000 14,45% 9.847.000 8,94% 9.847.000 6,88% 9.847.000 5,01% 9.847.000 3,91%

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 6,57% 4.330.000 6,35% 4.330.000 3,93% 4.330.000 3,03% 4.330.000 2,21% 4.330.000 1,72%

Depreaciacion acumulada 0 0,00% 8.184.533 12,01% 16.369.067 14,86% 24.553.600 17,16% 25.419.600 12,94% 26.285.600 10,44%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 39,86% 18.101.067 26,57% 9.916.533 9,00% 1.732.000 1,21% 866.000 0,44% 0 0,00%

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Total Activos Diferidos 16.660.386 25,26% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 65,12% 18.101.067 26,57% 9.916.533 9,00% 1.732.000 1,21% 866.000 0,44% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 100,00% 68.136.927 100,00% 110.173.297 100,00% 143.085.740 100,00% 196.370.553 100,00% 251.743.668 100,00%

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Cesantias xP 0 0,00% 1.104.683 1,62% 1.137.271 1,03% 1.169.342 0,82% 1.200.914 0,61% 1.233.339 0,49%

Intereses de Cesantias 0 0,00% 132.615 0,19% 136.527 0,12% 140.377 0,10% 144.167 0,07% 148.060 0,06%

IVA x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Ica x Pagar 0 0,00% 1.020.325 1,50% 1.474.773 1,34% 1.566.106 1,09% 1.663.095 0,85% 1.766.090 0,70%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 1.286.572 1,89% 12.433.501 11,29% 14.319.460 10,01% 18.013.537 9,17% 19.752.918 7,85%

Impuesto de Renta para la Equidad 0 0,00% 411.703 0,60% 3.978.720 3,61% 4.582.227 3,20% 5.764.332 2,94% 6.320.934 2,51%

Total Pasivos Corrientes 0 0,00% 3.955.898 5,81% 19.160.792 17,39% 21.777.513 15,22% 26.786.046 13,64% 29.221.341 11,61%


Obligaciones Financieras 19.783.834 30,00% 14.570.737 21,38% 8.080.431 7,33% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 30,00% 14.570.737 21,38% 8.080.431 7,33% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 19.783.834 30,00% 18.526.635 27,19% 27.241.223 24,73% 21.777.513 15,22% 26.786.046 13,64% 29.221.341 11,61%

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 46.162.279 70,00% 46.162.279 67,75% 46.162.279 41,90% 46.162.279 32,26% 46.162.279 23,51% 46.162.279 18,34%

Utilidad Acumulada 0 0,00% 3.103.213 4,55% 33.092.816 30,04% 67.631.354 47,27% 111.080.006 56,57% 158.724.044 63,05%

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 0,00% 344.801 0,51% 3.676.980 3,34% 7.514.595 5,25% 12.342.223 6,29% 17.636.005 7,01%

TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 70,00% 49.610.293 72,81% 82.932.074 75,27% 121.308.227 84,78% 169.584.507 86,36% 222.522.327 88,39%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 100,00% 68.136.927 100,00% 110.173.297 100,00% 143.085.740 100,00% 196.370.553 100,00% 251.743.668 100,00%

CUADRO 29 ANALISIS VERTICAL BALANCE PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS


Cuadro 36. Análisis vertical estado de resultados sin financiación

138

INGRESOS AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL AÑO 4

ANALISIS

VERTICAL AÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 255.081.197 100,00% 368.693.336 100,00% 391.526.514 100,00% 415.773.751 100,00% 441.522.619 100,00%

CMV 82.156.794 32,21% 168.101.863 45,59% 177.819.160 45,42% 188.098.174 45,24% 198.971.377 45,06%

UTILIDAD BRUTA 172.924.403 67,79% 200.591.472 78,64% 213.707.354 54,58% 227.675.577 54,76% 242.551.242 54,94%

Nomina 18.226.583 7,15% 18.764.267 5,09% 19.293.419 4,93% 19.814.341 4,77% 20.349.329 4,61%

Gastos de administracion 7.913.477 3,10% 8.146.925 2,21% 8.376.668 2,14% 8.602.838 2,07% 8.835.115 2,00%

Gastos de ventas 10.935.787 4,29% 4.890.524 1,33% 5.028.436 1,28% 5.164.204 1,24% 5.303.638 1,20%

Gastos depreciacion 8.184.533 3,21% 8.184.533 2,22% 8.184.533 2,09% 866.000 0,21% 866.000 0,20%

Gastos diferidos 16.660.386 6,53% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

ICA 1.020.325 0,40% 1.474.773 0,40% 1.566.106 0,40% 1.663.095 0,40% 1.766.090 0,40%

TOTAL EGRESOS 62.941.091 24,67% 41.461.022 11,25% 42.449.163 10,84% 36.110.478 8,69% 37.120.171 8,41%

UTILIDAD OPERACIONAL 109.983.312 43,12% 159.130.451 43,16% 171.258.191 43,74% 191.565.098 46,07% 205.431.071 46,53%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos Financieros Préstamo 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos Financieros Leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS109.983.312 43,12% 159.130.451 43,16% 171.258.191 43,74% 191.565.098 46,07% 205.431.071 46,53%

Impuesto de Renta 27.495.828 10,78% 39.782.613 10,79% 42.814.548 10,94% 47.891.275 11,52% 51.357.768 11,63%

CREE 8.798.665 3,45% 12.730.436 3,45% 13.700.655 3,50% 15.325.208 3,69% 16.434.486 3,72%

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO73.688.819 28,89% 106.617.402 28,92% 114.742.988 29,31% 128.348.616 30,87% 137.638.818 31,17%

Reserva Legal 7.368.882 2,89% 10.661.740 2,89% 11.474.299 2,93% 12.834.862 3,09% 13.763.882 3,12%

UTILIDAD NETA 66.319.937 26,00% 95.955.662 26,03% 103.268.689 26,38% 115.513.754 27,78% 123.874.936 28,06%

CUADRO 30 ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACION


EGRESOS

139

Cuadro 37. Análisis vertical estado de resultados con financiación

INGRESOS AÑO 1

ANALISIS

VERTICAL AÑO 2

ANALISIS

VERTICAL AÑO 3

ANALISIS

VERTICAL AÑO 4

ANALISIS

VERTICAL AÑO 5

ANALISIS

VERTICAL

VENTAS 255.081.197 100,00% 368.693.336 100,00% 391.526.514 100,00% 415.773.751 100,00% 441.522.619 100,00%

CMV 183.126.158 71,79% 274.907.862 74,56% 290.799.186 74,27% 307.609.123 73,98% 325.390.776 73,70%

UTILIDAD BRUTA 71.955.039 28,21% 93.785.474 36,77% 100.727.328 25,73% 108.164.628 26,02% 116.131.843 26,30%

Nomina 18.226.583 7,15% 18.764.267 5,09% 19.293.419 4,93% 19.814.341 4,77% 20.349.329 4,61%

Gastos de administracion 7.913.477 3,10% 8.146.925 2,21% 8.376.668 2,14% 8.602.838 2,07% 8.835.115 2,00%

Gastos de ventas 10.935.787 4,29% 4.890.524 1,33% 5.028.436 1,28% 5.164.204 1,24% 5.303.638 1,20%

Gastos depreciacion 8.184.533 3,21% 8.184.533 2,22% 8.184.533 2,09% 866.000 0,21% 866.000 0,20%

Gastos diferidos 16.660.386 6,53% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

ICA 1.020.325 0,40% 1.474.773 0,40% 1.566.106 0,40% 1.663.095 0,40% 1.766.090 0,40%

TOTAL EGRESOS 62.941.091 24,67% 41.461.022 11,25% 42.449.163 10,84% 36.110.478 8,69% 37.120.171 8,41%

UTILIDAD OPERACIONAL 9.013.948 3,53% 52.324.452 14,19% 58.278.166 14,88% 72.054.149 17,33% 79.011.672 17,90%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos Financieros Préstamo 3.867.659 1,52% 2.590.450 0,70% 1.000.325 0,26% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos Financieros Leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS 3.867.659 1,52% 2.590.450 0,70% 1.000.325 0,26% 0 0,00% 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.146.289 2,02% 49.734.002 13,49% 57.277.841 14,63% 72.054.149 17,33% 79.011.672 17,90%

Impuesto de Renta 1.286.572 0,50% 12.433.501 3,37% 14.319.460 3,66% 18.013.537 4,33% 19.752.918 4,47%

CREE 411.703 0,16% 3.978.720 1,08% 4.582.227 1,17% 5.764.332 1,39% 6.320.934 1,43%

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO3.448.014 1,35% 33.321.781 9,04% 38.376.153 9,80% 48.276.280 11,61% 52.937.820 11,99%

Reserva Legal 344.801 0,14% 3.332.178 0,90% 3.837.615 0,98% 4.827.628 1,16% 5.293.782 1,20%

UTILIDAD NETA 3.103.213 1,22% 29.989.603 8,13% 34.538.538 8,82% 43.448.652 10,45% 47.644.038 10,79%


EGRESOS

CUADRO 31 ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION


140

Cuadro 38. Análisis horizontal balance proyectado sin financiación

ACTIVOS AÑO 0 AÑO 1VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA AÑO 2VARIACION

ABSOLUT

VARIACION


ABSOLUT

VARIACION


ABSOLUT

VARIACION


ABSOLUT

VARIACION

RELATIVA

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 59.116.616 36.116.490 157,03% 117.141.948 58.025.332 98,15% 166.464.832 49.322.884 42,11% 220.285.537 53.820.706 32,33% 276.524.653 56.239.115 25,53%

CXC 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

INVENTARIO 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Total Activos Corrientes 23.000.126 59.116.616 36.116.490 157,03% 117.141.948 58.025.332 98,15% 166.464.832 49.322.884 42,11% 220.285.537 53.820.706 32,33% 276.524.653 56.239.115 25,53%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00%

Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 8.184.533 0,00% 16.369.067 8.184.533 100,00% 24.553.600 8.184.533 50,00% 25.419.600 866.000 3,53% 26.285.600 866.000 3,41%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 -8.184.533 (31,14%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Total Activos Diferidos 16.660.386 0 -16.660.386 (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 -24.844.920 (57,85%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 77.217.683 11.271.571 17,09% 127.058.481 49.840.798 64,55% 168.196.832 41.138.350 32,38% 221.151.537 52.954.706 31,48% 276.524.653 55.373.115 25,04%

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Cesantias xP 0 1.104.683 1.104.683 0,00% 1.137.271 32.588 2,95% 1.169.342 32.071 2,82% 1.200.914 31.572 2,70% 1.233.339 32.425 2,70%

Intereses de Cesantias 0 132.615 132.615 0,00% 136.527 3.912 2,95% 140.377 3.850 2,82% 144.167 3.790 2,70% 148.060 3.893 2,70%

IVA x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Ica x Pagar 0 1.020.325 1.020.325 0,00% 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.253.487 2.253.487 0,00% 13.081.113 10.827.626 0,00% 14.569.541 1.488.428 0,00% 18.013.537 3.443.996 0,00% 19.752.918 1.739.381 0,00%

Impsto de Renta para la Equidad 0 721.116 721.116 0,00% 4.185.956 3.464.840 0,00% 4.662.253 476.297 0,00% 5.764.332 1.102.079 0,00% 6.320.934 556.602 0,00%

Total Pasivos Corrientes 0 5.232.225 5.232.225 0,00% 20.015.641 14.783.415 282,55% 22.107.620 2.091.979 10,45% 26.786.046 4.678.426 21,16% 29.221.341 2.435.295 9,09%


Obligaciones Financieras 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 5.232.225 5.232.225 0,00% 20.015.641 14.783.415 282,55% 22.107.620 2.091.979 10,45% 26.786.046 4.678.426 21,16% 29.221.341 2.435.295 9,09%

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 65.946.112 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00% 65.946.112 0 0,00%

Utilidad Acumulada 0 5.435.411 5.435.411 0,00% 36.987.056 31.551.645 580,48% 72.128.789 35.141.734 95,01% 115.577.441 43.448.652 60,24% 163.221.480 47.644.038 41,22%

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 603.935 603.935 0,00% 4.109.673 3.505.738 0,00% 8.014.310 3.904.637 0,00% 12.841.938 4.827.628 0,00% 18.135.720 5.293.782 0,00%

TOTAL PATRIMONIO 65.946.112 71.985.458 6.039.345 9,16% 107.042.841 35.057.383 48,70% 146.089.212 39.046.371 36,48% 194.365.492 48.276.280 33,05% 247.303.312 52.937.820 27,24%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 77.217.683 11.271.571 17,09% 127.058.481 49.840.798 64,55% 168.196.832 41.138.350 32,38% 221.151.537 52.954.706 31,48% 276.524.653 55.373.115 25,04%

CUADRO 33 ANALISIS HORIZONTAL BALANCE PROYECTADO SIN FINANCIACION


141

Cuadro 39. Análisis horizontal balance proyectado con financiación

ACTIVOS AÑO 0 AÑO 1VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION


ABSOLUTA

VARIACION


ABSOLUTA

VARIACION


ABSOLUTA

VARIACION


ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

Activos Corrientes

CAJAS BANCOS 23.000.126 50.035.861 27.035.734 117,55% 100.256.764 50.220.903 100,37% 141.353.740 41.096.976 40,99% 195.504.553 54.150.813 38,31% 251.743.668 56.239.115 28,77%

CXC 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

INVENTARIO 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Total Activos Corrientes 23.000.126 50.035.861 27.035.734 117,55% 100.256.764 50.220.903 100,37% 141.353.740 41.096.976 40,99% 195.504.553 54.150.813 38,31% 251.743.668 56.239.115 28,77%


ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 12.108.600 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00% 12.108.600 0 0,00%

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 9.847.000 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00% 9.847.000 0 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO 4.330.000 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00% 4.330.000 0 0,00%

Depreaciacion acumulada 0 8.184.533 8.184.533 0,00% 16.369.067 8.184.533 100,00% 24.553.600 8.184.533 50,00% 25.419.600 866.000 3,53% 26.285.600 866.000 3,41%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 26.285.600 18.101.067 -8.184.533 (31,14%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)

Activos Diferidos

Diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Total Activos Diferidos 16.660.386 0 -16.660.386 (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 42.945.986 18.101.067 -24.844.920 (57,85%) 9.916.533 -8.184.533 (45,22%) 1.732.000 -8.184.533 (82,53%) 866.000 -866.000 (50,00%) 0 -866.000 (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 65.946.112 68.136.927 2.190.815 3,32% 110.173.297 42.036.370 61,69% 143.085.740 32.912.443 29,87% 196.370.553 53.284.813 37,24% 251.743.668 55.373.115 28,20%

PASIVOS

Pasivos Corrientes

CXP 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Cesantias xP 0 1.104.683 1.104.683 0,00% 1.137.271 32.588 2,95% 1.169.342 32.071 2,82% 1.200.914 31.572 2,70% 1.233.339 32.425 2,70%

Intereses de Cesantias 0 132.615 132.615 0,00% 136.527 3.912 2,95% 140.377 3.850 2,82% 144.167 3.790 2,70% 148.060 3.893 2,70%

IVA x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Ica x Pagar 0 1.020.325 1.020.325 0,00% 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%

Impuesto de Renta x Pagar 0 1.286.572 1.286.572 0,00% 12.433.501 11.146.928 0,00% 14.319.460 1.885.960 0,00% 18.013.537 3.694.077 0,00% 19.752.918 1.739.381 0,00%

Impsto de Renta para la Equidad 0 411.703 411.703 0,00% 3.978.720 3.567.017 0,00% 4.582.227 603.507 0,00% 5.764.332 1.182.105 0,00% 6.320.934 556.602 0,00%

Total Pasivos Corrientes 0 3.955.898 3.955.898 0,00% 19.160.792 15.204.894 384,36% 21.777.513 2.616.720 13,66% 26.786.046 5.008.533 23,00% 29.221.341 2.435.295 9,09%


Obligaciones Financieras 19.783.834 14.570.737 (5.213.097) (26,35%) 8.080.431 (6.490.306) (44,54%) 0 (8.080.431) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTES 19.783.834 14.570.737 -5.213.097 0,00% 8.080.431 -6.490.306 0,00% 0 -8.080.431 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 19.783.834 18.526.635 -1.257.199 0,00% 27.241.223 8.714.588 47,04% 21.777.513 -5.463.710 (20,06%) 26.786.046 5.008.533 23,00% 29.221.341 2.435.295 9,09%

PATRIMONIO

Capital Social ( Aportes) 46.162.279 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00% 46.162.279 0 0,00%

Utilidad Acumulada 0 3.103.213 3.103.213 0,00% 33.092.816 29.989.603 966,41% 67.631.354 34.538.538 104,37% 111.080.006 43.448.652 64,24% 158.724.044 47.644.038 42,89%

Reserva Legal Acumulada 10% de la utilidad Neta 0 344.801 344.801 0,00% 3.676.980 3.332.178 0,00% 7.514.595 3.837.615 0,00% 12.342.223 4.827.628 0,00% 17.636.005 5.293.782 0,00%

TOTAL PATRIMONIO 46.162.279 49.610.293 3.448.014 7,47% 82.932.074 33.321.781 67,17% 121.308.227 38.376.153 46,27% 169.584.507 48.276.280 39,80% 222.522.327 52.937.820 31,22%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 65.946.112 68.136.927 2.190.815 3,32% 110.173.297 42.036.370 61,69% 143.085.740 32.912.443 29,87% 196.370.553 53.284.813 37,24% 251.743.668 55.373.115 28,20%


CUADRO 34 ANALISIS HORIZONTAL BALANCE PROYECTADO CON FINANCIACION

142

Cuadro 40. Análisis horizontal estado de resultado sin financiación

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA AÑO 3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA AÑO 4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA AÑO 5

VARIACIO

N

ABSOLUT

A

VARIACIO

N

RELATIVA

VENTAS 255.081.197 368.693.336 113.612.139 44,54% 391.526.514 22.833.178 6,19% 415.773.751 24.247.237 6,19% 441.522.619 25.748.868 6,19%

CMV 82.156.794 168.101.863 85.945.069 104,61% 177.819.160 9.717.296 5,78% 188.098.174 10.279.014 5,78% 198.971.377 10.873.203 5,78%

UTILIDAD BRUTA 172.924.403 200.591.472 27.667.070 16,00% 213.707.354 13.115.882 6,54% 227.675.577 13.968.223 6,54% 242.551.242 14.875.665 6,53%

Nomina 18.226.583 18.764.267 537.684 2,95% 19.293.419 529.152 2,82% 19.814.341 520.922 2,70% 20.349.329 534.987 2,70%

Gastos de administracion 7.913.477 8.146.925 233.448 2,95% 8.376.668 229.743 2,82% 8.602.838 226.170 2,70% 8.835.115 232.277 2,70%

Gastos de ventas 10.935.787 4.890.524 (6.045.264) (55,28%) 5.028.436 137.913 2,82% 5.164.204 135.768 2,70% 5.303.638 139.434 2,70%

Gastos depreciacion 8.184.533 8.184.533 0 0,00% 8.184.533 0 0,00% 866.000 (7.318.533) (89,42%) 866.000 0 0,00%

Gastos diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA 1.020.325 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%

TOTAL EGRESOS 62.941.091 41.461.022 (21.480.070) (34,13%) 42.449.163 988.141 2,38% 36.110.478 (6.338.684) (14,93%) 37.120.171 1.009.693 2,80%

UTILIDAD OPERACIONAL 109.983.312 159.130.451 49.147.139 44,69% 171.258.191 12.127.741 7,62% 191.565.098 20.306.907 11,86% 205.431.071 13.865.973 7,24%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Gastos Financieros Préstamo 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS109.983.312 159.130.451 49.147.139 44,69% 171.258.191 12.127.741 7,62% 191.565.098 20.306.907 11,86% 205.431.071 13.865.973 7,24%

Impuesto de Renta 27.495.828 39.782.613 12.286.785 44,69% 42.814.548 3.031.935 7,62% 47.891.275 5.076.727 11,86% 51.357.768 3.466.493 7,24%

CREE 8.798.665 12.730.436 3.931.771 44,69% 13.700.655 970.219 7,62% 15.325.208 1.624.553 11,86% 16.434.486 1.109.278 7,24%

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO73.688.819 106.617.402 32.928.583 44,69% 114.742.988 8.125.586 7,62% 128.348.616 13.605.628 11,86% 137.638.818 9.290.202 7,24%

Reserva Legal 7.368.882 10.661.740 3.292.858 44,69% 11.474.299 812.559 7,62% 12.834.862 1.360.563 11,86% 13.763.882 929.020 7,24%

UTILIDAD NETA 66.319.937 95.955.662 29.635.725 44,69% 103.268.689 7.313.028 7,62% 115.513.754 12.245.065 11,86% 123.874.936 8.361.181 7,24%


EGRESOS

CUADRO 35 ANALISI HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS


143

Cuadro 41. Análisis horizontal estado de resultados con financiación

INGRESOS AÑO 1 AÑO 2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACIO

N

RELATIVA AÑO 3

VARIACIO

N

ABSOLUT

A

VARIACIO

N

RELATIVA AÑO 4

VARIACIO

N

ABSOLUT

A

VARIACIO

N

RELATIVA AÑO 5

VARIACIO

N

ABSOLUT

A

VARIACIO

N

RELATIVA

VENTAS 255.081.197 368.693.336 113.612.139 44,54% 391.526.514 22.833.178 6,19% 415.773.751 24.247.237 6,19% 441.522.619 25.748.868 6,19%

CMV 183.126.158 274.907.862 91.781.704 50,12% 290.799.186 15.891.324 5,78% 307.609.123 16.809.938 5,78% 325.390.776 17.781.653 5,78%

UTILIDAD BRUTA 71.955.039 93.785.474 21.830.434 30,34% 100.727.328 6.941.854 7,40% 108.164.628 7.437.299 7,38% 116.131.843 7.967.215 7,37%

Nomina 18.226.583 18.764.267 537.684 2,95% 19.293.419 529.152 2,82% 19.814.341 520.922 2,70% 20.349.329 534.987 2,70%

Gastos de administracion 7.913.477 8.146.925 233.448 2,95% 8.376.668 229.743 2,82% 8.602.838 226.170 2,70% 8.835.115 232.277 2,70%

Gastos de ventas 10.935.787 4.890.524 (6.045.264) (55,28%) 5.028.436 137.913 2,82% 5.164.204 135.768 2,70% 5.303.638 139.434 2,70%

Gastos depreciacion 8.184.533 8.184.533 0 0,00% 8.184.533 0 0,00% 866.000 (7.318.533) (89,42%) 866.000 0 0,00%

Gastos diferidos 16.660.386 0 (16.660.386) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA 1.020.325 1.474.773 454.449 44,54% 1.566.106 91.333 6,19% 1.663.095 96.989 6,19% 1.766.090 102.995 6,19%

TOTAL EGRESOS 62.941.091 41.461.022 -21.480.070 (34,13%) 42.449.163 988.141 2,38% 36.110.478 -6.338.684 (14,93%) 37.120.171 1.009.693 2,80%

UTILIDAD OPERACIONAL 9.013.948 52.324.452 43.310.504 480,48% 58.278.166 5.953.713 11,38% 72.054.149 13.775.984 23,64% 79.011.672 6.957.523 9,66%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Gastos Financieros Préstamo 3.867.659 2.590.450 (1.277.209) (33,02%) 1.000.325 (1.590.125) (61,38%) 0 (1.000.325) 0,00% 0 0 0,00%

Gastos Financieros Leasing 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS 3.867.659 2.590.450 -1.277.209 0,00% 1.000.325 -1.590.125 0,00% 0 -1.000.325 0,00% 0 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.146.289 49.734.002 44.587.713 866,41% 57.277.841 7.543.838 15,17% 72.054.149 14.776.309 25,80% 79.011.672 6.957.523 9,66%

Impuesto de Renta 1.286.572 12.433.501 11.146.928 0,00% 14.319.460 1.885.960 15,17% 18.013.537 3.694.077 25,80% 19.752.918 1.739.381 9,66%

CREE 411.703 3.978.720 3.567.017 0,00% 4.582.227 603.507 15,17% 5.764.332 1.182.105 25,80% 6.320.934 556.602 9,66%

UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO 3.448.014 33.321.781 29.873.768 866,41% 38.376.153 5.054.372 15,17% 48.276.280 9.900.127 25,80% 52.937.820 4.661.540 9,66%

Reserva Legal 344.801 3.332.178 2.987.377 0,00% 3.837.615 505.437 15,17% 4.827.628 990.013 25,80% 5.293.782 466.154 9,66%

UTILIDAD NETA 3.103.213 29.989.603 26.886.391 866,41% 34.538.538 4.548.934 15,17% 43.448.652 8.910.114 25,80% 47.644.038 4.195.386 9,66%


EGRESOS

CUADRO 36 ANALISI HORIZONTAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS


144

Cuadro 42. Razones financieras para estados financieros sin financiación

RAZON FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CAPITAL DE TRABAJO 53.884.391 97.126.307 144.357.212 193.499.492 247.303.312

RAZON CORRIENTE 11,30 5,85 7,53 8,22 9,46

PRUEBA ÁCIDA 11,30 5,85 7,53 8,22 9,46

DÍAS DE CARTERA 0 0 0 0 0

ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0

ENDEUDAMIENTO 6,78% 15,75% 13,14% 12,11% 10,57%

RENDIMIENTO SOBRE

ACTIVOS 7,04% 24,83% 20,89% 19,65% 17,23%

RENDIMIENTO SOBRE

PATRIMONIO 7,55% 29,48% 24,05% 22,35% 19,27%

MARGEN BRUTO 28,21% 25,44% 25,73% 26,02% 26,30%

MARGEN OPERACIONAL 3,53% 14,19% 14,88% 17,33% 17,90%

MARGEN NETO 2,13% 8,56% 8,98% 10,45% 10,79%

Días del Año 360



CUADRO 37 RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION

Cuadro 43. Razones financieras para estados financieros sin financiación

RAZON FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CAPITAL DE TRABAJO 46.079.962 81.095.971 119.576.227 168.718.507 222.522.327

RAZON CORRIENTE 12,65 5,23 6,49 7,30 8,62

PRUEBA ÁCIDA 12,65 5,23 6,49 7,30 8,62

DÍAS DE CARTERA 0 0 0 0 0

ROTACIÓN DE CARTERA 0 0 0 0 0

ENDEUDAMIENTO 27,19% 24,73% 15,22% 13,64% 11,61%

RENDIMIENTO SOBRE

ACTIVOS 4,55% 27,22% 24,14% 22,13% 18,93%

RENDIMIENTO SOBRE

PATRIMONIO 4,31% 28,02% 23,64% 22,35% 19,27%

MARGEN BRUTO 28,21% 25,44% 25,73% 26,02% 26,30%

MARGEN OPERACIONAL 3,53% 14,19% 14,88% 17,33% 17,90%

MARGEN NETO 1,22% 8,13% 8,82% 10,45% 10,79%

Días del Año 360



CUADRO 38 RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION

Fuente: Grupo de Investigación

145

Cuadro 44. Análisis sensibilidad sin financiación


CUADRO 39 ANALISIS SENSIBILIDAD SIN FINANCIACIÓN

DISMINUCIÓN MÁRGEN BRUTO 15%

VALORES ORIGINALES VALORES MODIFICADOS

VPN 64.490.387 VPN (7.812.554)

TIR(%) 51,05% TIR(%) 10,65%

B/C(%) 1,98 B/C(%) 0,88


Cuadro 45. Análisis sensibilidad con financiación


CUADRO 40 ANALISIS SENSIBILIDAD CON FINANCIACIÓN

DISMINUCIÓN MÁRGEN BRUTO 15%

VALORES ORIGINALES VALORES MODIFICADOS

VPN 65.325.310 VPN (7.938.952)

TIR(%) 61,72% TIR(%) 9,55%

B/C(%) 2,42 B/C(%) 0,83


146

6. CONCLUSIONES

Se puede concluir que es viable la creación de un centro de estimulación

temprana para niños de 0 a 5 años, en la comuna 2 del municipio de Yumbo,

conforme a lo identificado en el estudio de mercado del presente proyecto,

encontrando un amplio interés de los padres por contar con un sitio donde sus

niños y niñas puedan potencializar sus habilidades y destrezas al mismo tiempo

brindándoles seguridad.

Se hace necesario realizar un proceso de socialización entre padres y madres

para dar a conocer la importancia de la estimulación temprana a los niños desde

sus primeros años de vida.

Se deben aprovechar los medios de comunicación del municipio, como las

emisoras y los espacios que tiene el municipio en el canal regional Telepacífico,

para hacer una correcta divulgación del centro de estimulación y así captar la

atención de los padres de familia.

Para la puesta en marcha del Centro de Estimulación, se espera contar con

profesionales ampliamente capacitados, al igual que se tendrá el acompañamiento

de personal especializado en psicología, fonoaudiología y salud.

147

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