Estudio financiero del proyecto planta balanceados nnn

PRESUPUESTOS PARA PROYECTOS

EJEMPLO:CRACION DE UNA PLANTA DE BALANCEADOS EN EL CANTON PALLATANGA DE LA PROVINCIA

DE CHIMBORAZO

Introducción

El objetivo de esta Exposición es Formular

los Componentes Financieros del Proyecto

14/04/23 CURSO DE CAPACITACION 2


ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROYECTOS PLAN ESPERANZA


ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROYECTO “PLANTA DE BALANCEADOS DE PALLATANGA APROBASA”


PLAN OPERATIVO ANUAL “ P.O.A.”

INSTRUMENTO FUNDAMENTAL PARA PROMOVER EL DESARROLLO ECONOMICO Y

SOSCIAL DE UNA ORGANIZACIÓN O EMPRESA

COMPRENDE LA SIGUIENTE INFORMACION:IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

OBJETIVO CENTRALOBJETIVOS ESPECIFICOS

METASINDICADORES

POLITICASESTRATEGIASACTIVIDADES

PRESUPUESTO


PROBLEMA OBJETIVO GENERAL

La situación actual del campesino de la provincia de Chimborazo, especialmente del cantón Pallatanga es desesperante,. Abandonados a su suerte, su producción agrícola es comercializada a bajos precios, por lo cual subsisten precariamente con ingreso menor al salario mínimo vital

Instalar un Silo y Planta de Balanceados en Pallatanga que utilizando materia prima de la zona, comercialicen y tengan utilidades los habitantes de las comunidades de Pallatanga y Cumandá, la instalación del proyecto, benefician a 420 familias en forma directa y 200 en forma indirecta, planta que funcionara en el 2.011


OBJETIVOS ESPECIFICOS

METAS

a) Instalar un Silo con capacidad para 10.000 qq, a fin de acopiar el maíz que produzcan las comunidades de Pallatanga y Cumandá de 420 familias.

b) Instalar una Planta para producción de alimento balanceado para aves y porcinos con capacidad de 2.000 qq mensuales.

c) Comercializar hasta 2.000 qq de alimento balanceado a precio de más conveniente y de alta calidad, a fin de general rentabilidad que permita cubrir los costos de inversión y crecimiento de la planta

a) Contar con un silo con capacidad de almacenamiento de maíz de 10.000 qq

b) Contar con una planta de elaboración de alimento balanceado con capacidad de 2.000 qq mensuales

c) Ofertar 2.000 qq mensuales de alimento balanceado para aves y porcinos


INDICADORES POLITICASa) Silo con

capacidad para almacenar 10.000 qq.

b) Planta para producción de alimento balanceado con capacidad de 2.000 qq

c) Comercializar 2.000 qq mensuales de alimento balanceado

a) Las inversiones en la implementación del silo y planta de producción, se realizarán conforme al Estudio Técnico del Proyecto y mediante contratación autorizada por el Comité de Adquisición.

b) Adquirir la MPD directamente a los pequeños productores.

c) Fijar precios de compra y venta no competitivos.

d) Comercializar tanto en la compra como en la venta al contado


ESTRATEGIAS ACTIVIDADESa) Solicitar proformas a

empresas constructoras para la instalación del Silo y Planta a ser presentadas al Comité de Adquisiciones para su aprobación y compra.

b) Mantener reuniones con los pequeños productores de maíz para asegurar la compra.

c) Investigar continuamente los precios de compra y venta del maíz a fin de establecer precios no competitivos

a) Elaborar y aprobar el Proyecto.b) Organizar la Empresac) Contratar la adquisición e

instalación del silo y planta.d) Reuniones con agricultores

para comprometer la compra de MPD

e) Producir alimento balanceadof) Promocionar el productog) Comercializar el producto

DA A CONOCER ANTICIPADAMENTE LA DISPONIBILIDAD Y ACCESO A LOS

RECURSOS FINANCIEROS REQUERIDOS PARA EJECUTAR UN

PROYECTO


Temas de discusión

“EL PLAN DE INVERSION”• Capital de Operación para

puesta en marcha• Costo Operacional Anual• Costos Imputados• Estado de Ganancias o Pérdidas• Flujo de Caja• Estado de Situación Financiera• Evaluación Financiera


PLAN DE INVERSION


“Capital de Operación para puesta en Marcha”Es muy necesario contar con este rubro hasta

disponer con ingresos que genere la Empresa.

Ejemplo: Venta de alimento balanceado para aves y ganado porcino fabricado por la Empresa

Ligeramente se detalla cada uno de los Costos y Gastos que se requieren


INVERSIONS PREVIAS

Activos Fijos

Activos Nominales

Activos Corrientes


LOS ACTIVOS FIJOS

Son Activos tangibles de larga duración

Terrenos y Recursos Naturales Obras FísicasMaquinaria y EquipoSemovientes


ACTIVOS NOMINALES Son Activos intangibles, gastos previos a la

puesta en marcha del Proyecto1. Estudio de factibilidad2. Gastos legales3. Gastos de organización4. Patentes y Licencias5. Seguros6. Entrenamiento de personal y otros


ACTIVOS CORRIENTES O COSTOS DE OPERACION


MATERIA

PRIMA

MANO DE

OBRA

COSTOS

GENERALES

CUADROS PRESUPUESTARIOSINVERSIONES


a) Gastos Diferidos de Preinversiónb) Inversiones en Activos Fijosc) Costos Operacionalesd) Gastos Administrativose) Gastos Financierosf) Escalamiento de precios y

contingencias

CUADROS PRESUPUESTARIOSCOSTOS OPERACIONALES


a) Costo Materia Prima Directab) Costo Materia Prima Indirectac) Costo Mano de Obra Directad) Costo Mano de Obra Indirectae) Costo Indirecto Serviciosf) Costo Indirecto Suministros

CUADROS PRESUPUESTARIOSGASTOS ADMINISTRATIVOS, VENTAS Y FINANCIEROS


GASTOS ADMINISTRATIVOS

a) En Personal

b) En Servicios

c) En Suministros

GASTOS DE VENTAS

a) En Personal

b) En Servicio

c) En Suministros

GASTOS FINANCIEROS

a) De Depreciación

b) De Amortización Gastos Diferidos

c) De Intereses

CONTROL PRESUPUESTARIO


EL CONTROL PRESUPUESTARIO SE LO REALIZA MENDIANTE EL

REGISTRO CONTABLE EN CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS Y ACREEDORAS

PLAN DE CUENTAS DE ORDEN CODIFICADAS


DEUDORAS Y ACREEDORAS DEBERAN MANTENER UN CODIGO QUE PERMITA

IDENTIFICAR CLARAMENTECONOCEMOS QUE LOS CODIGOS SE

IDENTIFICANASI:

ACTIVOS 1PASIVOS 2

PATRIMONIO 3

GASTOS Y COSTOS 4

INGRESOS 5

BALANCE GENERAL

BALANCE DE RESULADOS

CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS 7ACREEDORAS

8

LAS CUENTAS DE ORDEN NO SE REGISTRAN EN NINGUN BALANCE, ESTAS DEBEN SER ELABORADAS

COMO INFORMATIVAS PRESUPUESTARIAS O DE CONTROL


PARA REGISTRAR EL PRESUPUESTO EN CUENTAS DE ORDEN

SE REGISTRAN CON EL MISMO NOBRE TANTO DEUDORAS COMO ACREEDORAS

Y UNICAMENTE SE IDENTIFICAN

LAS CUENTAS DEUDORAS CON EL CODIGO INICIAL 7

Y LAS CUENTAS ACREEDOAS CON EL CODIGO INICIAL 8


PLAN DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

7.17.1.17.1.1.17.1.1.27.1.1.37.1.27.1.3

7.27.2.17.2.1.17.2.1.27.2.1.37.2.1.3.17.2.1.3.27.2.1.3.3

INGRESOS PRESUPUESTARIOSINGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONVENTAS DE BIENESVENTAS DE SERVICIOSEXISTENCIA EN INVENTARIOSINGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIONINGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

EGRESOS PRESUPUESTARIOSEGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONMATERIA PRIMA DIRECTA O MERCADERIAMANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMATERIALES INDIRECTOSMANO DE OBRA INDIRECTASERVICIOS



7.2.27.2.2.17.2.2.27.2.2.37.2.2.47.2.2.57.2.37.2.3.17.2.47.2.4.17.2.4.1.17.2.4.1.27.2.4.1.37.2.4.27.2.4.2.17.2.4.2.27.2.4.2.3

EGRESOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIONIMUEBLESMUEBLESEQUIPOSMAQUINARIAVEICULOSEGRESOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOINVERIONES EN VALORESEGRESOS POR GASTOS DE OPERACIONGASTOS ADMINISTRATIVOSPERSONALSUMINISTROS Y MATERIALESSERVICIOSGASTOS DE VENTASPERSONALSUMINISTROS Y MATERIALESSERVICIOS



7.2.4.37.2.4.3.17.2.4.3.27.2.4.3.37.2.57.37.3.017.3.027.3.03

GASTOS NO OPERACIONALESGASTOS FINANCIEROSGASTOS NOMINALESGASTOS DE DEPRECIACIONUTILIDADESCUENTAS NO PRESUPUESTARIASGarantías ContractualesMercadería en consignaciónOtras no presupuestarias

ESTAS CUENTAS SON PRINCIPALES, PARA DESCRIBIR CADA SUB CUENTA, ESTAS DEBEN SER CREADAS DE ACUERDO A CADA ORGANIZACION

EMPRESARIAL O SOCIAL

GASTOS DE PREINVERSION


GASTOS DE PREINVERSION

CODIGO GASTOS DIFERIDOSTOTAL

USD $

7.2.4.3.1 Estudio de Mercado 1.0007.2.4.3.2 Estudio del Proyecto Definitivo 2.0007.2.4.3.3 Permisos MAGAP 1007.2.4.3.4 Permisos y Patentes

Municipales200

7.2.4.3.5 Otros gastos diferidos 200

SUMA 3.500


ACTIVOS FIJOS


ACTIVOS FIJOS EN DETALLE

CODIGO LISTA DE MAQUINARIATOTAL

USD $

7.2.2.4.1.01 Molino Triturador capacidad 50 – 100 qq 1.500

7.2.2.4.1.02 Secadora a gas capacidad 100 qq/día 5.000

7.2.2.4.1.03 Mezcladora horizontal capacidad 25 qq/h 1.500

7.2.2.4.1.04 Peletizadora de 5 HP platos de 3/16 – 3/8 3.700

7.2.2.4.1.05 Transportadores de 3 m c/u 2 1.000

7.2.2.4.1.06 Tablero de control eléctrico 1.300

7.2.2.4.1.07 Mescladora tostador 100 lb 200

7.2.2.4.1.08 Cosedora de sacos 200/día 800

SUMA 15.000



CODIGO LISTA DE EQUIPOS PLANTATOTAL

USD $7.2.2.3.02.01 Balanza capacidad 15 kl 300

7.2.2.3.02.02 Balanza capacidad 500 kl 500

7.2.2.3.02.03 Extintores 2 150

7.2.2.3.02.04 Equipo protección personal 50

7.2.2.3.02.05 Herramientas 100

7.2.2.3.02.06 Candados y seguridades 100

SUMA 1.200



CODIGOLISTA DE MUEBLES Y EQUIPO

INFORMATICOTOTAL

USD $

7.2.2.2.01 Escritorios de madera con papeleras y basureros 2

200

7.2.2.2.03 Sillas 6 Archivador 120

7.2.2.2.04 Archivador 100

7.2.2.2.05 Sillones giratorios 2 180

7.2.2.2.06 Perchas metálicas para bodega 4 400

7.2.2.3.01 Computador con impresora matricial

1.000

SUMA 2.000



CODIGO INVERSIONES ACTIVOS FIJOSTOTAL

USD $

7.2.2.1.1 Terreno 10.000

7.2.2.1.3 Obra Civil Nave Industrial 220 m² 50.000

7.2.2.1.4 Silo capacidad 5.000 qq 60.000

7.2.2.1.5 Instalaciones eléctricas 10.000

7.2.2.1.6 Instalaciones Maquinaria 2.000

7.2.2.4 Maquinaria 15.000

7,2.2.3.02 Equipos para la planta 1.200

7.2.2.2 Muebles 1.000

7.2.2.3.01 Equipo de Computo 1.000

SUMA 140.200


INGRESOS POR ACTIVIDAD DE OPERACION


PRESUPUESTO DE INGRESOS

DETALLEINGRESOS

USD $Venta de 20.000 qq de balanceado al año, a $ 20,00 c uno

400.000

SUMAN 400.000


CODIGO 7.1.1.1

COSTOS DE FABRICA


COSTO M. P. D. y M.P.I.

CODIGO DETALLEMENSUAL

USD $

ANUAL

USD $

7.2.1.1.01 M.P.D. (Maíz duro 10.000

qq)

5.000 60.000

7.2.1.3.1M.P.I. Insumos según lista anexa 1.150 13.800

SUMA 6.150 73.800


MATERIA PRIMA INDIRECTAMATERIA PRIMA INDIRECTA

DETALLE CAD. qq V/U V/T

SoyaCarbonatoAtrapadorAntimicóticoLisinaMetioninaAceite de palmaSalPromotorFosfatoCoccidiostatoPremezcla polloColinas

3003040105

4040608080

100505050

20205

202010105

102020126060

6.000600200200100400400300800

1.6002.000

600300300

SUMAN $ 13.800

MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

MOD

PLANTA SUELDO

MENSUALSUELDO

ANUAL

BENEFICIOSOCIAL

MENSUAL

BENEFICIOSOCIALANUAL

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

OPERADOR 300 3.600 94.17 1.130 394,17 4.730AYUDANTE 240 2.880 80 960 320 3.840

SUMA 714,17 8.570MOI

SILO Y

SECADORA

SUELDO MENSUAL

SUELDO

ANUAL

BENSOCIALMENSUAL

BENSOCIAL

ANUAL

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

OPERADOR 240 2.880 80 960 320 3.840

SUMA 320 3.840


CODIGOS MOD 7.2.1.2 MOI 7.2.1.3.2CODIGOS MOD 7.2.1.2 MOI 7.2.1.3.2

OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CODIGO DETALLEMENSUA

LUSD $

ANUAL

USD $

7.2.4.1.3 Servicios Básicos 50 600

7.2.1.3.3.04

Energía Eléctrica 200 2.400

7.2.1.3.1.03

Tanques de gas 52,5 630

7.2.1.3.3.01

Mantenimiento de maquinaria y equipos

125 1.500

SUMA 427,5 5.13014/04/23 CURSO DE CAPACITACION 41

GASTOS ADMINISTRATIVOS


PERSONAL ADMINISTRATIVO

FUNCION

SUELDO MENSUAL

SUELDO

ANUAL

BENEFICIO SOCIAL

MENSUAL

BENEFICIO SOCIAL ANUAL

TOTAL

MENSUAL TOTAL

ANUAL

Gerente 500 6.000 142,50 1.710 642,50 7.710

Secretaria-Contadora 300 3.600 94,17 1.130 394,16 4.730

Conserje-Guardián 240 2.880 80 960 320,00 3.840

SUMA 1.356,66 16.280


CODIGO 7.2.4.1.1

GASTOS ADMINISTRATIVOS “SUMINISTROS”

CODIGO DETALLEMENSU

AL USD $

TOTAL

USD $

7.2.4.1.2.01

Útiles para Oficina 8,33 100

7.2.4.1.2.02

Impresos y formularios

8,33 100

7.2.4.1.2.03

Útiles de aseo y limpieza

5,00 60

SUMA 21,67 26014/04/23 CURSO DE CAPACITACION 44

GASTOS ADMINISTRATIVOS “SERVICIOS”

CODIGO DETALLEMENSUAL

USD $ANUAL USD $

7.2.4.1.3.02 Servicio Telefónico 13,33 160

7.2.4.1.3.09 Gastos movilización y transporte

8,33 100

SUMA 21,67 260


GASTOS DE VENTA


PERSONAL DE VENTA

FUNCION

SUELDO MENSUAL

SUELDO

ANUAL

BENEFICIO SOCIAL

MENSUAL

BENEFICIO SOCIAL

ANUAL

TOTAL

MENSUAL

TOTAL ANUAL

Vendedor 300 3.600 94,16 1.130 394,16 4.730

SUMA 394,16 4.730


CODIGO 7.2.4.2.1

GASTOS DE VENTA“SUMINISTROS”

CODIGO DETALLEMENSUA

L USD $

ANUAL USD $

7.2.4.2.2.01

Útiles para Oficina 5,83 70

7.2.4.2.2.

03

Saquillos para embalaje balanceados

416,67 5.000

SUMA 422,5 5.070


GASTOS DE VENTA “SERVICIOS”

CODIGO DETALLEMENSU

ALUSD $

ANUAL

USD $

7.2.4.2.3.

03

Gastos de movilización y viáticos

83,35 1.000

7.2.4.2.3.

07

Servicio Telefónico 16,17 200

SUMA 100,00 1.20014/04/23 CURSO DE CAPACITACION 49

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