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ACTIVOSEugenia Rodrguez29 de Marzo 2011Reglamento sobre Concentracin de Riesgo Las regulaciones establecen los limites de crditos e inversiones individuales.

La 5ta. Resolucin de JM del 19 de diciembre del 2006, pone en vigencia el Reglamento Sobre Concentracin de Riesgos, el cual limita a las EIF los financiamientos directos e indirectos al 10% y al 20% del Patrimonio Tcnico a personas fsicas, jurdicas o grupo de riesgo, ( vinculados o no) acorde a lo establecido en el Articulo 47, literal a) de la LMF.

10% a los financiamientos sin garantas y el 20% a los financiamientos con garantas admisibles Definiciones

Financiamiento Directo son aquellos financiamientos en el que el deudor es el beneficiario directo del crdito

Financiamiento Indirecto son aquellas obligaciones asumidas por personas fsicas, jurdicas o grupos de riesgos que no son los beneficiarios directos pero responden al cumplimiento de las obligaciones con su patrimonio.

Grupo de Riesgo es el conjunto de 2 o mas personas individuales o jurdicas , vinculadas por razones de propiedad, administracin, parentesco o control, conforme a lo establecido al Articulo 47 de la LMF,

Garanta Real son bienes muebles e inmuebles, as como instrumentos y valores financieros ( ttulos u obligaciones de deudas de rentas fijas, carta de crditos y no financiero ( CxC y Facturas ) otorgados en garantas a favor de una EIF

3Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo LIMITES DE CREDITOS INDIVIDUALES

Artculo 6. Las EIF podrn efectuar operaciones que impliquen financiamiento directo o indirecto, sin importarla naturaleza que adopte, u otorgar garantas o avales, que en su conjunto no excedan el 10% (diez por ciento) del patrimonio tcnico determinado en base a lo establecido en el Reglamento de Adecuacin Patrimonial, a una sola persona fsica o jurdica o grupo de riesgo.

Dicho lmite podr incrementarse hasta 20% (veinte por ciento) del patrimonio tcnico si las operaciones cuentan con el respaldo de garantas reales admisibles.

4Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo LIMITES DE CREDITOS INDIVIDUALES

Artculo 7. Cada grupo de riesgo, vinculado o no a la EIF, deber considerarse como un solo deudor para los efectos de los lmites de concentracin crediticia establecidos en el literal a) del Artculo 47 la Ley Monetaria y Financiera, de manera que los crditos que se otorguen a cualquiera de sus miembros, afectar el lmite individual del grupo.

Artculo 8. Para la determinacin del lmite individual a una persona fsica se considerarn los crditos otorgados a esa persona fsica o su cnyuge, as como a sus parientes dentro del segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad.

Cuando la persona fsica o su cnyuge sean controladores directos o indirectos de personas jurdicas, los crditos otorgados a estas empresas se considerarn dentro del mismo lmite de crdito individual.5Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Relaciones de Consanguinidad y afinidad son:

Cnyuge, separado de bienes o no

Pariente hasta segundo grado de consanguinidad:Padre, Hermanos, hijo, abuelos y nietos

Pariente de afinidad:Suegros, Yernos y nueras, hijastros y padrastros

Artculo 9. Para la determinacin del lmite individual a una persona jurdica se consideran los crditos otorgados a la misma, as como a otras sociedades o personas fsicas vinculadas que en su conjunto se puedan calificar como un grupo econmico o financiero al que esta pertenezca.

6Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Se incluirn adems los crditos otorgados a accionistas de dicha persona jurdica que posean ms del 20% (veinte por ciento) de participacin o control de la empresa o que sean responsables de la gerencia o direccin de la misma.

Artculo 10. Las entidades de apoyo y de servicios conexos y las entidades financieras coligadas sujetas a balance consolidado con la EIF sern excluidas de cualquier otro grupo de riesgo para la determinacin de los lmites de crdito, independientemente de la participacin de ste en su propiedad.

En la determinacin de un grupo de riesgo se tomara en consideracin la participacin controlante de la persona fsica, jurdica o grupo de riesgo, lo que puede obtenerse por propiedad, estatutos o acuerdo entre las partes

7Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo CRITERIOS PARA LA DETERMINACION DE LOS GRUPOS DE RIESGO.

a) Forman parte de un mismo grupo de riesgo una o ms personas fsicas o jurdicas y sus respectivos controladores que estn vinculados directa o indirectamente, ya sea por va patrimonial, de parentesco o gestin;

b) Todas las sociedades que tienen un controlador comn y ste ltimo.

c) Todos aquellos que la SB presuma la existencia de una vinculacin que justifique su declaracin como grupo de riesgo. La misma establecer una base de datos para conocimiento de la EIF regulado.8Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Participacin Controlante:

a) En lo que concierne a la propiedad, si un inversionista posee directa, indirectamente o a travs de intermediarios, 20% (veinte por ciento) o ms del derecho a voto de una empresa, se presume que el inversionista tiene una participacin controlante.

b) Una participacin substancial o mayoritaria en la propiedad por otro inversionista no imposibilita necesariamente el tener una participacin controlante.

c) Por la representacin en la junta directiva, participacin en el proceso de formulacin de polticas, transacciones materiales entre compaas, intercambio de personal directivo, o dependencia de la informacin tcnica.9Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Participacin Controlante:

d) Controla la composicin de la Junta de Directores en el caso de una compaa o de la composicin del correspondiente cuerpo dirigencial en caso de cualquier otra empresa.

e) Tiene el poder de dirigir, va estatutos o acuerdo, las polticas financieras y/o operativas de la empresa sea o no accionista de la misma.

f) En lo referente a una persona fsica, relacionada hasta el segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad, en la que se puede esperar que pueden influenciar, o ser influenciados por dicha persona o individuo en sus negociaciones con una empresa.10Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Supuesto determinacin de grupo de riesgo

a) Ejerce una participacin controlante o participa en las decisiones de polticas operativas y/o financieras de una empresa, pero no del control de esas polticas;

b) Cuando es un asociado o socio, es decir, cuando una persona fsica o jurdica tiene una inversin en una empresa que le da una participacin controlante, pero esta empresa no es subsidiaria, ni filial;

c) Es miembro de un consorcio, es decir, cuando existe un arreglo contractual expreso o implcito por el que dos o ms personas fsicas o jurdicas emprenden una actividad econmica que est sujeta al control compartido;11Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Supuesto determinacin de grupo de riesgo

d) Ejerce control comn; es decir existe un acuerdo contractual expreso o implcito para compartir la capacidad de decidir las polticas financieras y operativas de una actividad econmica para obtener beneficio de las mismas;

e) Comparte personal gerencial que tienen la autoridad y la responsabilidad del planeamiento, direccin y control de las actividades de la empresa;

f) Se considera subsidiaria de una compaa controladora:

i) Aquella en la cual otra compaa (Compaa Controladora) posee, por s misma o a travs de una o ms subsidiarias, ms de la mitad del valor nominal de su patrimonio o capital,12Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Supuesto determinacin de grupo de riesgo

ii) Aquella de la cual otra compaa (Compaa Controladora) controla, por s misma o a travs de una o ms subsidiarias, la composicin de la junta directiva.

g) Se considera una compaa como afiliada o coligada de otra compaa si ambas son subsidiarias de la misma controladora.

Artculo 18. Se considera que una empresa o grupo controla la composicin de la Junta Directiva de una compaa, si tiene el poder, sin necesitar acuerdo o consentimiento de ninguna otra persona, para designar o remover todos o la mayora de los directores o personal gerencial clave de la misma. Esto es as si satisface cualquiera de las condiciones siguientes:13Reglamento Sobre Concentracin de Riesgoa) Una persona no puede ser designada ni removida como director sin el acuerdo de esa empresa o grupo;

b) La designacin de una persona como director de una compaa es consecuencia de su nombramiento en una posicin en la empresa o grupo controlador (ex-oficio),

c) La empresa o grupo controlador asigna al director, ya sea por si misma o a travs de una subsidiaria o afiliada,

d) El grupo directivo de una empresa o grupo controlador, an no sea una persona jurdica, tiene el poder, sin necesidad del consentimiento o acuerdo de cualquier otra persona, para designar o quitar a todos o la mayora de los miembros del grupo directivo de otra empresa.14Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Obligaciones sujetas al limite de crdito individual:

Todos los crditos otorgados a una persona fsica, jurdica y sociedades clasificadas como grupos de riesgos;

Los crditos contingentes en lo que la persona fsica o jurdica sea garante solidario;

Los rendimientos por cobrar de hasta 90 das sobre las obligaciones directas e indirectas asumida por estas;

Las exposiciones o riesgos por operaciones de forward, futuros y derivados.

15Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Obligaciones sujetas al limite de crdito individual:

Las inversiones de la entidad en instrumentos emitidos por estas personas o grupos de riesgos.

Los depsitos en otras EIF

16Reglamento Sobre Concentracin de Riesgo Determinacin de los Excesos:

1.- Que la deuda sin garanta como la que tienen garantas representen