Explotación de Información para el Control

EXPLOTACIÓN DE INFORMACIÓN PARA EL CONTROL

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS2013

2 MIGRT2

Catastro Inscripción Presentación Pago

Impuesto Directos

• Impuesto a la Renta• Retenciones Mensuales• Anticipos• Saldo Anual

• Renta Naturales• Renta Sociedades• Herencias legados y Donaciones

• Ingresos Extraordinarios• Impuesto Ambiental• Impuesto a los Vehículos Motorizados• RISE• Impuesto a los Activos en el Exterior• Impuesto a las Tierras Rurales

Impuestos Indirectos

• Impuesto al Valor Agregado• Impuesto a los Consumos Especiales• Impuesto Redimible Botellas Plásticas

Identificación y

clasificación

Reducción

Detección

Selección

Cobertura

Evaluación

Impuestos

Brechas

Modelo de Gestión de Riesgo

Identificación y

clasificación

3 Identificación y Clasificación3

4 MIGRT4

Catastro Inscripción Presentación Pago

Impuesto Directos






Identificación y

clasificación

Reducción

Detección

Selección

Cobertura

Evaluación

Impuestos

Brechas


Detección

5 Levantamiento de Información

ANEXOS

DECLARACIONES

APLICATIVOSINSTITUCIONALES

FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES

• Registro de Contribuyentes• Estado Tributario• Facturación• Matriculación Vehicular• Otros Aplicativos• Declaración de Renta• Declaración de IVA• Declaración de Retenciones en la Fuente• Declaración del ICE• Otras declaraciones• Anexo Transaccional• Anexo de Relación de Dependencia• Facturación Electrónica• Anexo de Transacciones Económicas y Financieras• Anexo de Salidas de Divisas• Otros Anexos• Seguridad Social• Banco Central• Servicio Aduanero• Otras fuentes• Información de requerimientos• Respaldo de Información de reclamos• Lotería Tributaria • Otras fuentes de Información

6 Tratamiento de información

ANEXOS

DECLARACIONES


FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES

Cruces de Información

Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión

Información Procesada


Control de ExtensivosInformación Procesada

Consolidación de Información:

Transaccionalidad

Estadísticas de los Sistemas

Transaccionales

Resumen de declaraciones,

anexos e Información

externa

Control de Extensivos



Variables que servirán de insumo

para el resto del proceso


Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión

Fuente Interna

Fuente Externa

Fuente Sueldos y Salarios

Ingresos

Gastos


ANEXOS

DECLARACIONES


FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES


Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión


11 Cruces de información


Fuente 1 Fuente 2 Resultado

Modelo de Gestión de Riesgos

Identificación y clasificación de

riesgos

12 Cruces de información



Fuente Interna

Fuente Externa


Ingresos

Gastos

Variables creadas


ANEXOS

DECLARACIONES


FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES


Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión


14 Análisis de Datos

Análisis de datos


Se incluyen índices tributarios y financieros por

obligación


ANEXOS

DECLARACIONES


FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES


Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión


16 Estudios y Modelos

Estudios y Modelos

Fuente Interna

Fuente Externa


Ingresos

Gastos

Estadísticas de los Sistemas

Transaccionales



ANEXOS

DECLARACIONES


FUENTES EXTERNAS

OTRAS FUENTES


Análisis de datos

Estudios y Modelos

Visores de Gestión


18 Visores de Gestión

Visores de Gestión


Definir los segmentos que quiero evaluar

• Ubicación Geográfica• Clase de Contribuyente• Tipo de Contribuyente• Actividad Económica• Año Fiscal• Grupo Priorizado en

Plan de Control• Entre Otros

19 Automatización

Se inicia con diseños pilotos a través del uso

del software libre

• Se diseñan esquemas de procesamiento de información

• Se trabaja con muestras de información

• Se prueban en las unidades operativas

• Se evalúa el diseño

• Se implementa en las bases de datos institucionales

20 Automatización

Importante definir

• Periodicidad de ejecución

• Tiempo de permanencia de información histórica

• Información básica que se obtendrá para elaboración de reportes y visores


Automatización de procesos de control

persuasivos

21 Desconcentración de Procesos

Procesos de Control Concurrentes

Control de Catastro

Control de Facturación

Control de Presentación

Control de Veracidad

• Inscripción• No Ubicados• Obligados a llevar contabilidad

• Obtención y emisión de• Comprobantes de venta• Comprobantes de retención

• Presentación de:• Declaraciones• Anexos

• Inconsistencias• Declaraciones en cero• Diferencias

Política de desconcentración y

herramientas de persuasión automática


Usan la misma fuente de Control de Extensivos

22 MIGRT

Impuesto Directos






Identificación y

clasificación

Reducción

Detección

Selección

Cobertura

Evaluación

Impuestos

Brechas


Selección

23 Selección

Selección por Variable de Priorización

Selección Aleatoria

Criterio Estratégico

Base de ControlInformación Procesada

Distribución Geográfica

Para la selección se debe tomar en cuenta

Estrategia de Cobertura

Capacidad Operativa

Definición Estratégica de la Institución

24 Selección: Consideraciones

Capacidad Operativa, Distribución Geográfica y Estrategia de Cobertura

Tiempo de los servidores asignados al proceso

Numero de casos asignados a la oficina

de control

Proporción del tiempo dedicado al proceso

Agencia y detalle de servidores

Capacidad Operativa Disponible


Matriz de conversión de casos

Capacidad Operativa Ocupada

Capacidad Operativa Disponible o Sobre Utilización de Recursos


Inventario de Casos por Estrategia de

Cobertura

Servidores ocupados en base al factor de conversión

Capacidad operativa Disponible

Sobre utilización de recursosDistribución por oficinas

Matriz de Conversión

Capacidad Operativa, Distribución Geográfica y Estrategia de Cobertura



Líneas de actuación definidas por la Dirección General

Para el año 2013 se han definido los siguientes grupos estratégicos de control:

Sectores y Segmentos Prioritarios

Líneas de Investigación

10 sectores: Minería, Bananero, Artesanos, Venta Directa, Patio de

vehículos, Profesionales, Entre Otros

Sectores y SegmentosTransacciones

Riesgos Específicos

27 Selección








Capacidad Operativa


28 Selección: Variable de Priorización

Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera ordenada


Capacidad operativa disponible

Número de casos para selección

Variable de Priorización

Ordenamiento de la variable

DIFERENCIA DETECTADA


Casos Seleccionados

29 Selección








Capacidad Operativa


30 Selección: Aleatoria

Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera aleatoria


Capacidad operativa disponible

Número de casos para selección

Variable de Priorización

Ordenamiento Del Registro

NÚMERO DE RUC


Asignación de Números Aleatorios a los Casos

Casos seleccionados

1

1

1

1

1

2

2

2

2

2

31 Selección








Capacidad Operativa


32 Selección: Criterio Estratégico

Escoger la variable por la cual se van a seleccionar los casos de manera aleatoria


Solicitudes de Control de Entidades de Control Estatal

FiscalíaMinisterio de

Relaciones Laborales

SenaeOtros

Organismos

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