Exposición cefic planea.estratégico y presupuesto

Eco. Angel Navarro Díaz

2014

[email protected]

Fundamentos de Planeamiento y

Presupuesto

Definición y Características

FOTO BY Alex Osterwalder on FLICKR

¿Qué es planificación?Es prever y decidir hoy las acciones que nos pueden llevar desde el presente hasta un futuro deseable. No se trata de hacer predicciones acerca del futuro sino de tomar las decisiones pertinentes para que ese futuro ocurra.

ILUSTRACIÓN: THE GROVE (grove.com)

FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”

¿Qué es Planificación Estratégica?

Business Model Generation Book.

Es el proceso sistemático construido sobre el análisis continuo de la situación actual y del pensamiento orientado al futuro, el cual genera información para la toma de decisiones con el fin de lograr los objetivos estratégicos establecidos.

CEPLAN – “Directiva General del Proceso de Planeamiento Estratégico”

Característicasdel proceso de planeamiento estratégico.

1. Constituye el primer pilar de la Gestión Pública para resultados.

2. Orienta y brinda información sobre la programación presupuestal multianual.

3. Contribuye al desarrollo de una cultura de seguimiento en la Gestión Pública.

4. Incorpora el análisis prospectivo.

5. Instrumentaliza las políticas públicas considerando el contexto económico, social, territorial y político.

6. Produce planes estratégicos que se actualizan sobre la base del análisis continuo de la situación actual y del pensamiento orientado al futuro.

FasesProceso de Planeamiento Estratégico


Seguimiento: seguimiento continuo a los objetivos estratégicos a través de los indicadores, a fin de retroalimentar el proceso.

Fases del Proceso de Planeamiento

Análisis Prospectivo: tendencias, escenarios, riesgos y oportunidades.

Estratégica: se formula Visión, objetivos estratégicos con sus indicadores y metas, y acciones estratégicas.

Institucional: se determina Misión Institucional, y se desagregan las acciones estratégicas en actividades (vinculado a presupuesto).


Fases del Proceso de Planeamiento


Tipología de Planes y Alineamiento Estratégico

Jerarquía delPlaneamiento(despliegue del planeamiento)

Planeamiento en el Sector Público del Perú.

Plan BicentenarioEl Perú hacia el 2021

Plan Estratégico Sectorial Multianual

PESEM

Plan Estratégico Institucional

PEI

Plan Operativo Institucional POI

Presupuesto Institucional

Cuadro de Necesidades

Plan Anual de Contrataciones PAC

Plan de Desarrollo Concertado

PDC

Objetivo Nacional

“… el Plan Bicentenario: El Perú hacia el 2021, incluye el objetivo nacional de: Lograr un Estado eficiente, transparente y participativo, con vocación de servicio a la ciudadanía y que promueva el desarrollo económico.”

Articulación de los Objetivos Nacionales

CEPLAN (2011).- Plan Bicentenario.

Planificación EstratégicaVisión, Misión, Diagnóstico y Objetivos Estratégicos

“…es la declaración más importante de los valores, aspiraciones y metas por alcanzar al interior de cada una de las instancias de la organización, es la fuente de autoridad y poder de los directivos a cargo de la gestión pública y el instrumento que imprime la características del liderazgo y la mística con que la organización lleva adelante las acciones para cumplir con su misión de servicio público.

La visión es el eje que debe establecer las estrategias definidas por la organización para lograr un cambio cualitativo que permita el logro pleno de la misión...”

Visión

FONAFE.- “Manual de Planeamiento Estratégico”.

“La misión refleja el sentido de nuestro accionar, el mandato que sustenta nuestra creación como instituciones públicas, por lo tanto, una vez establecida no debe ser objeto de cambios sustanciales, pero si debe estar sujeta a una evaluación constante.

La misión debe reflejar lo que somos ahora como instancias de la gestión pública, nuestras principales capacidades y nuestras aspiraciones.

En los servicios públicos se asocia con frecuencia a los contenidos de su ley orgánica, lo que, dadas las características de la función pública, es indudablemente importante en términos de la definición de un marco general, sin embargo habitualmente es insuficiente como orientación para la acción.”

Misión


Taller de Síntesis Estratégica

Objetivos• Formular de manera colaborativa enunciados de

Misión y Visión.• Contribuir a la integración de la organización

(asistentes).• Comunicar los principales lineamientos estratégicos.

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Síntesis Estratégica

Que es?• Es la parte alta de la estrategia institucional la cual incluye la

Visión, Misión y Valores Institucionales.

Por que es necesaria?• Porque es necesario comprender claramente qué somos y qué

queremos.

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Esquema para Visión

La Visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere llegar. La idea es concebir una o varias imágenes de lo que significa éxito y ponerlo en palabras.

Preguntas de Ayuda• ¿Qué queremos lograr?

• ¿Cómo describimos “éxito” para nuestra institución?

• ¿Cómo nos vemos en el futuro?

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Ejemplos de Visión

“Ser reconocidos como una empresa de la estética dinámica y competitiva en brindar soluciones integras a nuestros clientes”

“La visión del ICEX es ser la organización pública de referencia para las empresas y los grupos de interés españoles en materia de internacionalización.”

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“Ser reconocida como una institución de excelencia, que crea valor y contribuye a mejorar la calidad de vida de los ciudadanos."

Esquema para Misión

La Misión es un enunciado breve y claro que sirve para comprender cual es nuestra razón fundamental de ser y operar, nuestro propósito y los valores principales que nos guían.

Preguntas de Ayuda• ¿Quiénes somos?

• ¿Por qué y para qué existe la entidad?

• ¿Qué hacemos? Y para quién lo hacemos?

• ¿En qué nos distinguimos?

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Ejemplos de Misión

“Ofrecer entretenimiento de calidad para personas de todo el mundo.”

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“To motivate our target market to come now, to do more and to send others"

“Promover el desarrollo de una gestión eficaz y moderna de los recursos públicos en beneficio de todos los peruanos.”

DiagnósticoAnálisis FODA y Análisis prospectivo


Análisis de la situación presente

Las oportunidades y amenazas del medio externo:¿Cuáles serán las demandas que nos planteará el entorno? ¿Qué tipo de dificultades y obstáculos pueden entorpecer nuestra capacidad de respuesta?

Las fortalezas y debilidades del ambiente interno: ¿Qué es lo que somos capaces de hacer? ¿Qué elementos de nuestra estructura interna podrían mostrarse inadecuados a la hora de una mayor exigencia productiva?


Análisis FODA

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FOUso de las fortalezas internas de una organización con el objeto de aprovechar las oportunidades externas

Para realizar el análisis FODA se utilizan las "matrices de comparación", que permiten la formulación de distintas estrategias.

DOMejora de las debilidades internas, valiéndose de las oportunidades externas.

FAUso de las fortalezas de la organización para evitar o reducir el impacto de las amenazas externas.

DAEliminar debilidades internas y eludir amenazas.


Análisis prospectivo

“Los objetivos tienen que ser relevantes con la misión del servicio, ya sea por su impacto al interior de la organización -restructuración, planificación, procesos productivos-, o hacia el exterior -mayor cobertura, calidad u oportunidad del servicio-. Deben ser especificados en resultados, productos o metas cuyo logro sea constatable; deben ser traducidos en tareas asignables a personas o equipos y deben ser factibles de realizar en plazos determinados con los recursos disponibles..”

Objetivos Estratégicos


Objetivos Estratégicos


Plan Operativo Institucional

POI

Características

1.1. Global e Integral2.2. Flexibilidad3.3. Coordinación4.4. Racionalidad

Etapas

1.Formulación2.Aplicación3.Evaluación4.Actualización

Directiva Nº 002 – 94 – INAP / DNR, Normas para la Orientación, Formulación, Aplicación, Evaluación y Actualización del Plan de Trabajo Institucional.

Indicadores de DesempeñoDefinición, Clasificación y Elaboración.


¿Qué son los indicadores?

“…los indicadores de desempeño son medidas que describen cuan bien se están desarrollando los objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestión de una institución”

Entonces:Se define como una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del desempeño (gestión o resultados) en la entrega de productos (bienes o servicios) generados por la Entidad, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos.

ARMIJO, MARIANELA Y BONNEFOY, JUAN CRSTÓBAL. 2005. “Indicadores de desempeño en el sector público”. Instituto Lat. y del Caribe de Planificación Económica y Social – ILPES.

Los indicadores

Los indicadores son factores medibles y la idea es que midan aspectos de resultados claves para la toma de decisiones.

Los indicadores muestran diferentes aspectos concretos del cambio de una situación, condición o fenómeno.


Los Indicadores de Desempeño

“Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa o cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. (...) La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada la acción o la intervención”.


Objetivos e indicadores

ILPES-CEPAL: Curso Internacional “Planificación Estratégica y Construcción de Indicadores de Desempeño en Organismos Públicos”. Santiago de Chile, Agosto 2008.

Uso de los indicadores

Mejorar la gestión: economía, eficacia, eficiencia, calidad.

Mejorar el proceso de decisión presupuestaria.

Mejorar los mecanismos de control y rendición de cuentas.


Clasificación de los indicadores


Indicadores de Eficacia

PRODUCTORESULTADO INTERMEDIO

RESULTADO FINAL O IMPACTO

Talleres de capacitación realizados --------------Talleres de

capacitación programados

Participantes que consiguen certificarse

------------------- Total de

participantes

(Productividad de participantes año t) –

(Productividad de participantes año t-1)-----------------------------/

Productividad de participantes año t-1

Ejemplos según tipo de resultado


Indicadores de Eficiencia

Costo total del Programa de Becas / Número de Beneficiarios.

Costo Total de inspecciones / Total de inspecciones.

Costo Total de Auditoría / Número de Auditorias.


Indicadores de Calidad

Oportunidado Porcentaje de reportes económicos entregados en

tiempo acordado. Accesibilidad

o Nº de horas que la Biblioteca está abierta fuera de las horas de trabajo.

Percepción de usuarioso Porcentaje de aprobación excelente de los talleres

de trabajo, por los participantes .o Porcentaje de usuarios satisfechos (Nº de usuarios

satisfechos / Total usuarios encuestados). Precisión

o Porcentaje de contratos terminados por errores.o Número de fallas reales / Fallas programadas.


Indicadores de Economía

Porcentaje de recuperación de créditos de corto plazo.

Gasto de actividades de apoyo / Gastos totales.

Aporte de beneficiarios a financiamiento / Monto total de inversión del programa.

Gasto de funcionamiento / Gastos ejecutados totales.

Recuperación de cobranza / Facturación.


Para elaborar Indicadores


Vinculación con el Proceso Presupuestario


Modernización de la Gestión Pública:

Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765

Definición:Presupuesto

“El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia por parte de las Entidades.

Asimismo, es la expresión cuantificada, conjunta y sistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una de las Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresos que financian dichos gastos.”

El Proceso Presupuestario.

“Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de la existencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso para alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientos de generación de información de los resultados, productos y de las herramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas.”

Definición: Presupuesto por Resultados

TUO de la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, artículo 79°. 79.1.

Cadena de Valor en PpR

Decreto Supremo N° 004-2013-PCM.- “Aprueba la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública”, El Peruano, 09 Ene.2013, pág. 485765

Referencias para profundizar:

Eco. Angel Navarro Díaz Especialista en Planeamiento y Presupuesto

[email protected]

www.valorpublico.org.pewww.mef.gob.pehttp://ofi.mef.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx

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