Zapotecas , Guaranies,Chanas , Jibaros,Chimus,Chinchas,Tainos,Guajiros
(EXPRESADO EN GUARANIES PASIVO OBLIGACIONES POR … · 2018-11-14 · creditos vigentes por...
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ACTIVO
DISPONIBLE CajaBanco Central del ParaguayCasa Matriz en el exterior y dependenciasOtras instituciones financierasCheques para compensarProductos financieros devengados
VALORES PUBLICOS
CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIONFINANCIERA -SECTOR FINANCIEROOtras instituciones financierasOperaciones a liquidarProductos financieros devengadosCreditos utilizados en Cta. Cte.(Previsiones)
CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIONFINANCIERA SECTOR NO FINANCIEROPréstamosOperaciones a liquidarDeudores por productos financieros devengados(Previsiones)
CREDITOS DIVERSOS
CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACIONFINANCIERA Sector no financiero(Previsiones)
INVERSIONESTítulos privadosOtras inversiones
BIENES DE USOPropios
CARGOS DIFERIDOS
Total del activo
39.454.742.989 342.082.331.531 12.983.893.928
3.414.773.311 9.174.062.282
198.582.112 407.308.386.153
92.682.609.649
815.830.507.902 451.128.256.084
16.811.477.171 106.511.928 (90.749.127)
1.283.786.003.958
344.429.952.702 219.426.439.964
4.100.672.344 (1.899.993.055)
566.057.071.955
16.354.810.932
---
5.857.745.000 66.294.374
5.924.039.374
15.871.275.808 15.871.275.808
165.837.908
2.388.150.035.737
2015 2014
2015 2014
2015 2014
35.192.763.935 318.372.508.735
385.733.608 15.366.424.049
2.817.072.357 151.765.868
372.286.268.552
243.899.985.185
801.424.200.091 289.638.070.230
11.221.064.973 1.662.736.468
(531.123.508) 1.103.414.948.254
292.741.037.815
259.647.640.601 3.305.153.481
(3.265.958.135) 552.427.873.762
9.355.188.757
46.045.828 (229.765)
45.816.063
5.203.745.000 66.294.374
5.270.039.374
16.327.319.934
16.327.319.934
150.750.179
2.303.178.190.060
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015(EXPRESADO EN GUARANIES)
PASIVO OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA – SECTOR FINANCIEROOtras instituciones financierasOperaciones a liquidarPréstamos de Entidades FinancierasCorresponsales aceptantes de créditos documentariosAcreedores por cargos financieros devengados OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIONFINANCIERA – SECTOR NO FINANCIERODepósitos - Sector privado Depósitos - Sector público Operaciones a liquidar Acreedores por cargos financieros devengados
OBLIGACIONES DIVERSASAcreedores fiscalesOtras obligaciones diversasIngresos percibidos no devengados PROVISIONES Total del pasivo PATRIMONIO CAPITAL INTEGRADO AJUSTES AL PATRIMONIO RESERVAS RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO Para reserva legalNeto a distribuir Total del patrimonio Total del pasivo y del patrimonio
295.985.219.085 426.717.540.324
10.262.514.278 27.919.609.866
470.729.766 761.355.613.319
750.052.442.919 291.585.707.224 228.882.218.081
439.054.220 1.270.959.422.444
1.960.554.158 54.321.609.842
- 56.282.164.000
43.598.018.810
2.132.195.218.573
80.724.185.588
55.381.378.652
48.837.566.607
16.556.684.577
10.891.000.348 43.564.001.392 54.455.001.740
255.954.817.164
2.388.150.035.737
425.013.021.269 290.670.990.167 143.896.034.877
16.392.644.186 243.889.679
876.216.580.178
695.952.882.567 137.119.168.116
259.003.073.841 786.911.560
1.092.862.036.084
1.497.697.354
83.254.532.166 3.857.485
84.756.087.005
27.859.242.205
2.081.693.945.472
40.000.000.000
54.885.807.816
52.133.566.607
37.428.185.588
- 37.036.684.577 37.036.684.577
221.484.244.588
2.303.178.190.060
E S TA D O D E R E S U LTA D O S D E L 1 D E E N E R O A L 3 1 D E D I C I E M B R E
C U E N T A S D E O R D E N Y C O N T I N G E N C I A S
GANANCIAS FINANCIERASPor Créditos vigentes - Sector financieroPor Créditos vigentes - Sector no financieroPor Créditos vencidosPor Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera (neto)Por Rentas y diferencias de cotización de valores públicos
PERDIDAS FINANCIERASPor Obligaciones - Sector financieroPor Obligaciones - Sector no financieroPor Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera (neto)
RESULTADO FINANCIERO ANTES DE PREVISIONES
PREVISIONESConstitución de previsionesDesafectación de previsiones
RESULTADO FINANCIERO DESPUES DE PREVISIONES
RESULTADO POR SERVICIOSGanancias por serviciosPérdidas por servicios
RESULTADO BRUTO
OTRAS GANANCIAS OPERATIVASGanancias por créditos diversosRentas de bienesPor valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera (neto)
OTRAS PERDIDAS OPERATIVASRetribución al personal y cargas socialesDepreciaciones de bienes de usoOtrasPor valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera (neto)
RESULTADO OPERATIVO NETO
RESULTADOS EXTRAORDINARIOSGanancias extraordinariasPérdidas extraordinarias
AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESGananciasPérdidas
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
44.662.968.076 31.027.854.481
208.192.696 50.261.939.884 22.190.906.409 148.351.861.546
(15.488.746.067)
(18.837.921.741) -
(34.326.667.808)
114.025.193.738
(5.953.760.744) 6.422.387.918
468.627.174
114.493.820.912
67.633.028.497 (49.873.037.225)
17.759.991.272
132.253.812.184
8.042.152.238 1.444.249.964
- 9.486.402.202
(34.769.344.867) (1.026.072.123)
(41.585.303.143) (7.768.061.733)
(85.148.781.866)
56.591.432.520
3.712.809.719 (21.968.796)
3.690.840.923
5.308.955.328 (1.118.926.074)
4.190.029.254
64.472.302.697
(10.017.300.957)
54.455.001.740
46.113.967.930 27.560.726.641
- -
13.508.931.547 87.183.626.118
(16.019.419.594)
(10.783.674.258) (1.151.426.233)
(27.954.520.085)
59.229.106.033
(5.146.077.988) 5.446.360.879
300.282.891
59.529.388.924
64.286.887.767 (45.297.167.884) 18.989.719.883
78.519.108.807
7.556.934.570 1.071.950.354
3.435.903.699 12.064.788.623
(21.386.211.404) (914.413.024)
(33.738.693.436) -
(56.039.317.864)
34.544.579.566
6.731.427.250 -
6.731.427.250
3.912.418.251 (1.229.401.870) 2.683.016.381
43.959.023.197
(6.922.338.620)
37.036.684.577
Garantías otorgadas
Créditos documentarios
Total de cuentas de contingencias (Nota E)
Total de cuentas de orden (Nota M)
Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
2015
71.728.378.626
6.618.626.650
78.347.005.276
2.839.102.386.260
2014
62.618.397.336
5.465.989.117
68.084.386.453
1.463.547.712.289
Directorio (Personal Superior Casa Matriz) Personal Superior (Personal Superior de la Sucursal)
Michael L. Corbat
James A. Forese
Don Callahan
Jane Fraser
John C. Gerspach
John P. Davidson III
Barbara Desoer
Bradfort Hu
Michael Murray
Edward Skyler
Rohan Weerasinghe
Mark Carawan
Jose Ignacio De Oteyza
Gabriel Alfonsi
Ramón Cortazar
Carlos Canessa
Hugo Martínez
Alfredo Pajés
Rocío Vallejos
Alejando Chiola
Chief Executive Officer
President, Citigroup CEO, Institutional Clients Group
Head of Operations & Technology
Chief Executive Officer Latin America
Chief Financial Officer
Chief Compliance Officer
Chief Executive Officer of Citibank N.A.
Chief Risk Officer
Head ok Human Resources
Executive Vice President Global Public Affairs
General Counsel and Corporate Secretary
Chief Auditor
Director y Gerente General
Vice Presidente
Vice Presidente
Vice Presidente
Vice Presidente
Vice Presidente
Vice Presidente
Vice Presidente
Dictamen de los Auditores independientes
25 de febrero de 2016
A la Gerencia General
Citibank N.A. Sucursal Paraguay
Hemos examinado los estados financieros adjuntos de Citibank N.A. Sucursal Paraguay (la Entidad), los cuales incluyen el
estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los correspondientes estados de resultados, de
evolución del patrimonio y de flujos de caja por los años que terminaron en esas fechas, y un resumen de políticas
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la gerencia sobre los estados financieros
La gerencia es responsable de la preparación y presentación adecuada de los mencionados estados financieros de
acuerdo con las normas contables, los criterios de valuación y clasificación de riesgos y las normas de presentación
dictados por el Banco Central del Paraguay y con las normas de información financiera emitidas por el Consejo de
Contadores Públicos del Paraguay. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de controles
internos relevantes relativos a la preparación y presentación adecuada de los estados financieros tal que los mismos estén
exentos de errores materiales debido a fraude o error, la selección y aplicación de las políticas contables apropiadas y la
realización de estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basados en nuestra
auditoría.
Alcance
Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del
Paraguay y con lo requerido por los estándares de auditoría independiente establecidos por la Superintendencia de
Bancos del Banco Central del Paraguay. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifique-
mos y ejecutemos la auditoría con el objeto de obtener seguridad razonable de que los estados financieros estén exentos
de errores materiales. Una auditoría comprende la realización de procedimientos con el fin de obtener evidencia de
auditoría sobre las cifras y exposiciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores materiales en los estados financieros, debido a fraude o
error. En la realización de estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los controles internos relevantes relativos a la
preparación y presentación adecuada de los estados financieros de la Entidad a fin de diseñar procedimientos de auditoría
que son apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control
interno de la Entidad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables realizadas por la gerencia de la Entidad, así como la evaluación de la presentación general de los
estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
fundamentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la
situación patrimonial y financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones, las
variaciones del patrimonio y los flujos de caja por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con las normas
contables, los criterios de valuación y clasificación de riesgos y las normas de presentación dictados por el Banco Central
del Paraguay y con normas de información financiera emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay .
PricewaterhouseCoopers
E. Rubén Taboada R. (Socio)
Consejo de Contadores Públicos del Paraguay
Matrícula de contador público Tipo “A” Nº 8
Registro de firmas profesionales Nº 2
bank
LORENA MARIA MERCADO BRITEZContador general
Licenciada en ciencias contablesMatrícula de contador nº CO-682
Patente profesional nº 010-0038523
GABRIEL ALFONSIVice Presidente
2015Gs.
2014Gs.
E S T A D O D E F L U J O S D E C A J A A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E
I FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
Ingresos por intereses
Intereses pagados
Ingresos netos por servicios varios
Ingresos por créditos diversos
Pagos efectuados a proveedores y empleados
Otros ingresos operativos
Otras pérdidas operativas
Result. en operac. antes de los cambios de activos y pasivos operativos
Variaciones en Activos y Pasivos
Valores Públicos
Créditos por intermediación financiera
Créditos diversos
Cargos diferidos
Obligaciones por intermediación financiera
Obligaciones diversas
Provisiones y previsiones
Flujo Neto de caja de actividades operativas
II FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Ventas de bienes adquiridos en recuperación de créditos
Adquisición de bienes de uso en el año
Flujo neto de caja de actividades de inversión
III FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES FINANCIERAS
Distribución de util idades
Flujo neto de caja de actividades financieras
(Disminución) / Incremento neto de caja
Diferencia de cambio
Caja al principio del año
Caja al final del año
Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
98.089.921.665
(34.326.667.808)
17.759.991.272
8.042.152.238
(34.769.344.867)
10.466.015.012
(42.726.198.016)
22.535.869.496
151.217.375.536
(193.485.810.661)
(6.999.622.175)
(15.087.728)
63.236.419.503
(28.473.923.005)
5.721.475.648
13.736.696.614
(654.000.000)
(74.457.164)
(728.457.164)
(20.480.000.000)
(20.480.000.000)
(7.471.760.550)
42.493.878.151
372.286.268.552
407.308.386.153
87.183.626.118
(26.803.093.853)
18.989.719.883
7.556.934.570
(21.386.211.404)
11.715.795.858
(34.968.095.307)
42.288.675.865
(6.431.023.969)
(425.038.618.748)
(1.315.546.680)
(43.627.031)
515.140.224.778
(37.841.245.851)
(11.418.500.043)
75.340.338.321
(3.198.000.000)
(1.457.626.840)
(4.655.626.840)
(15.995.428.160)
(15.995.428.160)
54.689.283.321
2.284.477.466
315.312.507.765
372.286.268.552
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
A Consideraciones por la Asamblea de Accionistas
No aplicable considerando la naturaleza jurídica de la entidad. Ver nota B.b.1.
B Información básica sobre la entidad financiera
b.1 Naturaleza jurídica
El Citibank. N.A. Sucursal Paraguay tiene la naturaleza jurídica de Sucursal de Entidad Domiciliada en el Extranjero y desarrolla todas las
actividades permitidas a los Bancos comerciales de acuerdo con las leyes del Paraguay y normas establecidas en disposiciones del Banco
Central del Paraguay.
La Sucursal opera en Paraguay desde el año 1958 y actualmente cuenta con una dependencia sede de sus oficinas y una caja auxiliar.
b.2 Base de preparación de los estados financieros
Los estados financieros interinos han sido preparados de conformidad con las normas contables, los criterios de valuación y clasificación de
riesgos y las normas de presentación dictados por el Banco Central del Paraguay, las cuales constituyen las normas contables legales vigentes
en el Paraguay para la presentación de los estados financieros de las entidades financieras reguladas por el Banco Central del Paraguay, y de
acuerdo con Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo de Contadores Públicos del Paraguay.
El modelo se sustenta en una base convencional de costo histórico, excepto en el caso de los bienes de uso que se exponen a sus valores
actualizados según se explica en la nota C.c.8., y los activos y pasivos en moneda extranjera, según se explica en la nota c.1) y no reconoce en
forma integral los efectos de la inflación en la situación patrimonial y financiera de la entidad, ni en los resultados de sus operaciones. De
haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados financieros, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la
situación patrimonial y financiera, en los resultados de las operaciones y en los flujos de caja de la entidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Según el índice general de precios del consumo publicado por el Banco Central del Paraguay, la inflación al 31 de diciembre de 2015 fue de 3,1%
y al 31 de diciembre de 2014 fue de 4,2 %
La preparación de estos estados financieros requiere que la Gerencia de la entidad realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los
saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Los activos y pasivos son
reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las
diferentes partidas tengan un costo o valor que pueda ser confiablemente medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan
en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de estos estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los
estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en la fecha en que se produzcan tales cambios. Las principales
estimaciones relacionadas en los estados financieros se refieren a las previsiones sobre activos y riesgos crediticios de dudoso cobro, y la
depreciación de los bienes de uso.
De acuerdo con normas bancocentralistas los instrumentos financieros deben valuarse y exponerse en el estado de situación patrimonial a su
valor razonable, el cual es definido como el monto por el cual puede ser intercambiado un activo o puede ser cancelada una obligación entre
partes conocedoras y dispuestas en una transacción corriente, considerando que la entidad es un negocio en marcha. La Gerencia estima que
los valores razonables de tales instrumentos financieros son equivalentes a su correspondiente valor contable en libros al 31 de diciembre de
2015 y 2014 que se detallan en la nota C.c.3.
b.3 Sucursales en el exterior
No aplicable, considerando que la entidad es una Sucursal de una Sociedad domiciliada en el exterior. Ver nota B.b.1.
b.4 Participación en otras sociedades
La participación en el capital de otras sociedades no controladas es como sigue:
Nombre de la sociedad
y país de su domicilio
Año 2015
Bancard SA – Paraguay
Consorcio de
copropietarios del
edificio corporativo
Citicenter
Total
Año 2014
Bancard SA – Paraguay
Consorcio de
copropietarios del
edificio corporativo
Citicenter
Total
Tipo de participación
Accionista minoritario
Accionista minoritario
Accionista minoritario
Accionista minoritario
Moneda de
la inversión
Guaraníes
Guaraníes
Guaraníes
Guaraníes
Participación accionaria
Valor Nominal Gs.
5.775.000.000
82.745.000
5.857.745.000
5.121.000.000
82.745.000
5.203.745.000
5.775.000.000
82.745.000
5.857.745.000
5.121.000.000
82.745.000
5.203.745.000
% de
Participación
6,6
43%
6,6
43%
Participación accionaria
Valor Contable Gs.
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Más (Menos):
Transferencia de utilidades
Indexación de capital
Distribución de utilidades
Incremento neto de la reserva de revalúo del ejercicio
Aumento de Capital
Utilidad neta del impuesto a la renta
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Más (Menos):
Transferencia de utilidades
Indexación de capital
Distribución de utilidades
Incremento neto de la reserva de revalúo del ejercicio
Aumento de Capital
Utilidad neta del impuesto a la renta
Saldos al 31 de diciembre de 2015
40.000.000.000
-
-
-
-
-
-
40.000.000.000
-
3.296.000.000
-
-
37.428.185.588
-
80.724.185.588
54.239.185.009
-
-
-
646.622.807
-
-
54.885.807.816
-
-
-
495.570.836
-
-
55.381.378.652
52.133.566.607
-
-
-
-
-
-
52.133.566.607
-
(3.296.000.000)
-
-
-
-
48.837.566.607
15.995.428.160
37.428.185.588
-
(15.995.428.160)
-
-
-
37.428.185.588
37.036.684.577
-
(20.480.000.000)
-
(37.428.185.588)
-
16.556.684.577
37.428.185.588
(37.428.185.588)
-
-
-
-
37.036.684.577
37.036.684.577
(37.036.684.577)
-
-
-
-
54.455.001.740
54.455.001.740
199.796.365.364
-
-
(15.995.428.160)
646.622.807
-
37.036.684.577
221.484.244.588
-
-
(20.480.000.000)
495.570.836
-
54.455.001.740
255.954.817.164
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
El monto de esta participación se expone como inversiones dentro de la cuenta otras inversiones del activo. Ver además Nota C.c.7.b.5 Composición del capital y características de la acciones
No aplicable, considerando la naturaleza jurídica de la entidad. Ver nota B.b.1.(1) Ver Notas D.d.2(2) Ver Nota D.d.3 (3) Ver Nota D.d.4 Las notas A a M que se acompañan forman parte integrante de los estados �nancieros. C. Información referente a los activos y pasivos
c.1 Valuación de la moneda extranjera y posición en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se expresan en el estado de situación patrimonial a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio, los que fueron proporcionados por la mesa de cambios del Departamento de Operaciones Internacionales del Banco Central del Paraguay, y no di�eren signi�cativamente de los tipos de cambio vigentes en el mercado libre de cambios:
Monedas
Dólares
Libras Esterlinas
Marcos Alemanes
Francos Suizos
Francos Franceses
Florines Holandeses
Francos Belgas
Yenes
Pesos Argentinos
Reales
CONCEPTO
Activos totales en moneda extranjera
Pasivos totales en moneda extranjera
Posición comprada en moneda extranjera
Posición al 31 de diciembre de 2014
Moneda que supera el 10% del tope de posición
Otras
Total
Posición al 31 de diciembre de 2013
Moneda que supera el 10% del tope de posición
Otras
Total
2015
5.806.91
8.619,20
-
5.869,12
-
-
-
48,16
447,34
1.456,10
2014
4.629,00
7.205,50
-
4.684,27
-
-
-
38,76
541,44
1.739,05
31 de diciembre de 31 de diciembre de
Monedas
Coronas Danesas
Coronas Suecas
Liras Italianas
Pesetas
Dólares Canadienses
Pesos Uruguayos
Pesos Chilenos
Chelines Austriacos
Euro
2015
849,35
688,97
-
-
4.180,04
194,28
8,20
-
6.337,08
2014
756,81
597,94
-
-
3.989,14
193,12
7,64
-
5.634,42
Las diferencias de cambio originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio, entre las fechas de concertación de las operaciones y su
liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en resultados, con las excepciones señaladas en nota F.f.1.
A continuación se resume la posición en moneda extranjera de la entidad:
La mayor parte de los activos y pasivos de la entidad se encuentran en dólares estadounidenses. La entidad por lo general mantiene, como política de cobertura, una posición neta comprada en US$.
Al cierre del año 2015 la depreciación del guaraní respecto al dólar estadounidense fue del 25,45% (apreciación del 0,96% al cierre del año 2014).
c.2 Efectivo y equivalentes de efectivo
Para la confección del estado de flujos de caja se consideraron dentro del concepto de caja los saldos en efectivo, las disponibilidades en instituciones financieras, incluyendo los depósitos en el Banco Central del Paraguay cuya disponibilidad está restringida según se explica en nota C.c.11.
c.3 Valores públicos y privados Los valores públicos y privados en cartera, que en su mayoría han sido adquiridos a las tasas y precios ofrecidos en el mercado a la fecha de compra, se valúan a su valor de costo más los intereses devengados a cobrar al cierre del ejercicio, los que en ningún caso exceden su valor probable de realización.
La cuenta de referencia incluía los siguientes valores públicos y privados:
Las tasas anuales de interés cobradas sobre los valores públicos en cartera al 31 de diciembre de 2015 fluctúan entre 6,44 % y 8,75% en moneda
nacional (al 31 de diciembre de 2014 fluctuaban entre 6,24% y 8,75% en moneda nacional)
c.4 Activos y pasivos con cláusulas de reajustes
Al 31 de diciembre de 2015 no existían activos ni pasivos con cláusulas de reajustes
c.5 Cartera de créditos
El riesgo crediticio es controlado por la Gerencia de la entidad, principalmente a través de la evaluación y análisis de las transacciones
individuales, para lo cual se consideran ciertos aspectos claramente definidos en las políticas de crédito de la entidad, tales como: la capacidad
de pago demostrada y endeudamiento del deudor, la concentración crediticia de grupos económicos, límites individuales de otorgamiento de
créditos, evaluación de sectores económicos, garantías preferidas y el requerimiento de capital de trabajo, de acuerdo con los riesgos de
mercado.
La cartera de créditos ha sido valuada y clasificada en función a la capacidad de pago y cumplimiento de los deudores o de un grupo de empresas
vinculadas con respecto a la totalidad de sus obligaciones, de acuerdo con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del
Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007, y sus modificaciones posteriores, para lo cual:
a) Los deudores se segmentaron en los siguientes tipos: i) Grandes Deudores comerciales; ii) Medianos y Pequeños deudores; iii) Microcréditos y,
iv) Personales de Consumo o Vivienda.
b) Los deudores han sido clasificados en 6 categorías de riesgo.
c) Se han constituido las previsiones establecidas para cubrir las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de la cartera.
d) Los intereses devengados sobre los créditos vigentes clasificados en las categorías “1” y “2” se han imputado a ganancias en su totalidad.
e) Los intereses devengados y no cobrados de deudores con créditos vencidos y/o vigentes clasificados en las categorías "3", "4", "5" y “6” se
mantienen en suspenso y se reconocen como ganancia en el momento de su cobro. Los créditos amortizables se consideran vencidos a partir
de los 61 días de mora de alguna de sus cuotas y los créditos a plazo fijo, al día siguiente de su vencimiento. Ver nota F.f.1.
f) Las ganancias por valuación o ingresos por diferencias en cambio generadas por aquellas operaciones de créditos en moneda extranjera que
se encuentren vencidas o clasificadas en categorías “3”, “4”, “5” o “6”, se mantienen en suspenso y se reconocen como ingresos en el momento
de su realización. Ver nota F.f.1.
g) Los créditos incobrables que son desafectados del activo en las condiciones establecidas en la normativa del Banco Central del Paraguay
vigente en la materia, se registran y exponen en cuentas de orden.
Importe Arbitrado a US$
224.374.712
(190.671.053)
33.703.659
Comprada
1195.710.709.840
3.405.025
195.714.114.865
178.181.296.506
9.758.550
178.191.055.055
2015 2014Importe equivalente en Gs.
1.302.923.758.289
(1.107.209.643.424)
195.714.114.865
Vendida
-
-
-
-
-
-
Posición
Importe Arbitrado a US$
283.243.103
(244.748.600)
38.494.503
Importe equivalente en Gs.
1.311.132.327.541
(1.132.941.272.486)
178.191.055.055
33.703.073
586
33.703.659
38.492.395
2.108
38.494.503
Posición arbitrada a USD
Valores públicos y privados
Bonos del Tesoro Nacional
Instrumentos de Regulación
Monetaria del BCP
TOTAL
Moneda de emisión
Guaraníes
Guaraníes
Importe en moneda de emisión
-
-
-
Valor nominal Gs.
30.474.708.121
59.231.693.725
89.706.401.846
31 de diciembre de
2015 2014
Valor contable Gs.
31.246.621.342
61.435.988.307
92.682.609.649
Valor nominal Gs.
10.000.000.000
229.653.891.321
239.653.891.321
Valor Contable Gs.
10.399.143.836
233.500.841.349
243.899.985.185
bank
Capital integrado (1)
Gs.
Reserva de
revalúo
Gs.
Reserva
legal (2)
Gs.
Resultados
acumulados (3)
Gs.
Utilidad del
ejercicio (2)
Gs.
Total
Gs.
LORENA MARIA MERCADO BRITEZContador general
Licenciada en ciencias contablesMatrícula de contador nº CO-682
Patente profesional nº 010-0038523GABRIEL ALFONSIVice Presidente
31 de diciembre de
(*) Constituyen saldo de los contratos a término para compra o venta de divisas pactados con clientes del sector no financiero.
De acuerdo con las normas de valuación de activos y riesgos crediticios establecidas por el Banco Central del Paraguay, al 31 de diciembre de
2015 y 2014 la cartera de créditos vigentes del sector no financiero de la entidad está clasificada por riesgo como sigue:
c.6 Previsiones sobre riesgos directos y contingentes
La previsión sobre préstamos dudosos y otros activos y riesgos crediticios se determina en base al estudio de la cartera realizado con el objeto
de determinar la porción no recuperable de los mismos y considerando lo establecido, para cada tipo de riesgo crediticio, en las políticas internas
de la Entidad y en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 1, Acta 60 de fecha 28 de setiembre de 2007 y sus
modificaciones posteriores.
El movimiento registrado en las cuentas de previsiones es como sigue:
c.7 Inversiones
Las inversiones representan la tenencia de títulos emitidos por el sector privado y de bienes no aplicados al giro de la entidad. Los mismos se valúan, según su naturaleza, conforme a los siguientes criterios:
a) Valores de renta variable emitidos por el sector privado (no cotizables): se valúan a su valor de costo, el cual no excede su valor estimado de realización ni su valor patrimonial proporcional.
b) Inversiones especiales – Obras de arte: se valúan al menor valor entre su costo de adquisición y su valor de mercado a la fecha de cierre de ejercicio.
c.8 Bienes de uso
Los valores de origen de los bienes de uso y sus depreciaciones acumuladas, existentes al inicio del ejercicio, se encuentran revaluados de acuerdo a lo establecido en la Ley N°125/91, considerando los coeficientes de actualización suministrados a tal efecto por el Banco Central del Paraguay.
El monto neto del revalúo se expone en la cuenta “Ajustes al Patrimonio” del Patrimonio Neto de la Entidad.
Los bienes incorporados durante el ejercicio se hallan registrados a su valor de adquisición y revaluados a partir del año siguiente de su incorporación.
Las mejoras o adiciones son activadas, mientras que los gastos de mantenimiento, reparaciones que no aumentan el valor de los bienes ni su vida útil son cargados a resultados en el periodo en que se producen.
Las depreciaciones son computadas a partir del mes siguiente al de incorporación al Activo de la Entidad, mediante cargos mensuales a resultados sobre la base del sistema lineal, en los años estimados de vida útil.
El valor residual de los bienes revaluados considerados en su conjunto no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.
A continuación se expone la composición de los saldos de bienes de uso al 31 de diciembre de 2015 y 2014:
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la entidad no registra intereses devengados y no cobrados que se mantienen en suspenso y relacionados con deudores con créditos vencidos y/o vigentes clasificados en las categorías "3", "4", "5" y “6”.
c.5.1 Créditos vigentes al sector financiero
En este rubro se incluyen colocaciones de corto plazo en instituciones financieras locales y del exterior en moneda nacional y moneda extranjera así como préstamos de corto plazo concedidos a instituciones financieras locales y operaciones de reporto y/o compra-venta futura de moneda extranjera a liquidar con entidades financieras locales y del exterior, que han sido pactados a las tasas y precios ofrecidos en el mercado al momento de la colocación o inversión. Las tasas anuales de interés cobradas sobre los créditos vigentes por intermediación financiera del sector financiero en cartera al 31 de diciembre de 2015, fluctúan entre 5,95 % y 11% en moneda local y 0,32 % y 5% en moneda extranjera (al 31 de diciembre de 2014 fluctuaban entre 9,99% y 11% en moneda local y entre 0,10% y 5,25% en moneda extranjera).
c.5.2 Créditos vigentes al sector no financiero
La cartera de créditos vigentes de la entidad estaba compuesta como sigue:
(*) Incluye saldos de préstamos y productos financieros devengados, excluidos los saldos de operaciones a liquidar.
(**) Los porcentajes de previsión se aplican sobre el saldo sujeto a previsión siguiendo los criterios específicos de la Resolución N°1, Acta N° 60 del Directorio del Banco Central del Paraguay de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37 Acta N° 72 de fecha 29 de noviembre de 2011.
(***) Se aplican sobre saldo de la cartera de préstamos neta de previsiones siguiendo los criterios específicos de la Resolución N° 1, Acta N° 60 del Directorio del Banco Central del Paraguay.
Las tasas anuales de interés de los créditos concedidos por la entidad están reguladas por el mercado, pudiendo la entidad fijar libremente sus tasas activas de interés, siempre que las mismas no superen los límites máximos fijados por el Banco Central del Paraguay a partir de los cuales la tasa de interés activa cobrada puede ser considerada usuraria. Las tasas nominales promedio de interés activas de la entidad fluctúan de la siguiente manera:
c.5.3 Créditos vencidos al sector no financiero
Al 31 de diciembre de 2015 la entidad no registraba créditos vencidos al sector no financiero. Al 31 de diciembre de 2014 la cartera de créditos vencidos de la entidad estaba compuesta como sigue:
(*) Los porcentajes de previsión se aplican sobre el saldo sujeto a previsión siguiendo los criterios específicos de la Resolución N°1, Acta N° 60 del
Directorio del Banco Central del Paraguay de fecha 28 de setiembre de 2007 y su modificatoria Resolución N° 37 Acta N° 72 de fecha 29 de noviembre
de 2011.
Préstamos a plazo fijo no reajustables
Préstamos amortizables no reajustables
Créditos utilizados en cuenta corriente
Deudores por créditos documentarios diferidos
Operaciones a liquidar (*)
Deudores por productos financieros devengados
Previsiones
Total
223.490.181.408
79.767.782.223
13.252.379.205
27.919.609.866
219.426.439.964
4.100.672.344
(1.899.993.055)
566.057.071.955
2014
Gs.
2015
Gs.
141.868.741.553
123.316.050.481
11.163.601.595
16.392.644.186
259.647.640.601
3.305.153.481
(3.265.958.135)
552.427.873.762
Categoría de
Riesgo
Año 2015
Categoría 1
Categoría 1 a
Categoría 1 b
Categoría 2
Categoría 3
Categoría 4
Categoría 5
Categoría 6
Previsiones genéricas y/o adicionales (***)
Total
Año 2014
Categoría 1
Categoría 1 a
Categoría 1 b
Categoría 2
Categoría 3
Categoría 4
Categoria 5
Categoria 6
Previsiones genéricas y/o adicionales (***)
Total
Saldo contable antes
de Previsiones
Gs. (*)
329.299.675.639
13.033.365.899
6.197.583.508
-
-
-
-
-
-
348.530.625.046
Gs. (*)
244.053.730.869
51.992.460.427
-
-
-
-
-
-
-
296.046.191.296
Garantías computables
para previsiones
Gs.
127.552.627.247
-
-
-
-
-
-
-
-
127.552.627.247
Gs.
113.538.217.584
21.639.050.270
-
-
-
-
-
-
-
135.177.267.854
Mínimo (**) %
0
0,5
1,5
5
25
50
75
100
-
0
0,5
1,5
5
25
50
75
100
-
Constituidas Gs.
-
(65.166.829)
(92.963.753)
-
-
-
-
-
(1.741.862.473)
(1.899.993.055)Gs.
-
(1.029.564.240)
-
-
-
-
-
-
(2.236.393.895)
(3.265.958.135)
PrevisionesSaldo contable después de
Previsiones
Gs.
329.299.675.639
12.968.199.070
6.104.619.755
-
-
-
-
-
(1.741.862.473)
346.630.631.991
Gs.
244.053.730.869
50.962.896.187
-
-
-
-
-
-
(2.236.393.895)
292.780.233.161
31 de diciembre de 2015
Comercial – menor o igual a 1 año
Comercial – mayor a 1 año
Consumo – menor o igual a 1 año
Consumo – mayor a 1 año
31 de diciembre de 2014
Comercial – menor o igual a 1 año
Comercial – mayor a 1 año
Consumo – menor o igual a 1 año
Mínima
M/N
6,00%
6,35%
0%
6,35%
Mínima
M/N
11,20%
8,50%
0%
Máxima
M/N
12,50%
10,00%
0%
6,35%
Máxima
M/N
12%
11,85%
0%
Mínima
M/E
2,00%
0,00%
6,95%
0%
Mínima
M/E
2,00%
4,90%
7,00%
Máxima
M/E
7,50%
0,00%
8,50%
0%
Máxima
M/E
8,50%
8,00%
8,10%
PrevisionesCategoría de
Riesgo
Año 2014
Categoría 2
Total
Saldo contable antes
de previsiones
Gs. (*)
46.045.828
46.045.828
Garantías computables
para previsiones
Gs.
-
-
Mínimo (*)
%
5
Constituidas
Gs.
(229.765)
(229.765)
Saldo contable después
de previsiones
Gs.
45.816.063
45.816.063
Concepto
Año 2015
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos diversos
Créditos vencidos
Total
Año 2014
Disponible
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Créditos diversos
Créditos vencidos
Inversiones
Total
Saldos al inicio del
ejercicio
Gs.
531.123.508
3.265.958.135
896.240.785
229.765
4.693.552.193
-
378.824.919
2.540.080.701
185.893.201
2.000.000
375.036.816
3.481.835.637
Constitución de
previsiones en el
ejercicio
Gs.
900.190.170
2.552.336.694
2.501.233.880
-
5.953.760.744
205.912
1.722.333.375
2.649.879.640
763.929.290
9.729.771
-
5.146.077.988
Variación por
previsiones
constituidas en M/E
Gs.
43.508.380
346.476.448
585.219.540
-
975.204.368
-
9.354.613
31.943.000
132.312.000
-
-
173.609.614
Aplicación de
previsiones en el
ejercicio
Gs.
-
773.307.000
-
-
773.307.000
-
-
1.843.177.361
(185.893.706)
56.142.994
(375.036.816)
1.338.389.833
Desafectación
de previsiones
en el ejercicio
Gs.
(1.384.072.931)
(5.038.085.222)
-
(229.765)
(6.422.387.918)
(205.912)
(1.579.389.400)
(3.799.122.567)
-
(67.643.000)
-
(5.446.360.879)
Saldos al
cierre del
ejercicio
Gs.
90.749.127
1.899.993.055
3.982.694.205
-
5.973.436.387
-
531.123.508
3.265.958.135
896.240.785
229.765
-
4.693.552.193
Concepto
Año 2015
Inversiones especiales - Obras de arte
Inversiones en títulos de renta variable emitidos por el sector
privado (Ver nota B.b.4)
Total
Año 2014
Inversiones especiales - Obras de arte
Inversiones en títulos de renta variable emitidos por el sector
privado (Ver nota B.b.4)
Total
Saldo contable antes
de previsiones Gs.
66.294.374
5.857.745.000
5.924.039.374
66.294.374
5.203.745.000
5.270.039.374
Previsiones (*)
Gs.
-
-
-
-
-
-
Saldo contable después
de previsiones Gs.
66.294.374
5.857.745.000
5.924.039.374
66.294.374
5.203.745.000
5.270.039.374
De acuerdo con la legislación bancaria las entidades financieras que operan en Paraguay tienen prohibido dar en garantía los bienes de uso, salvo los que se afecten en respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero y al Banco Central del Paraguay. La legislación bancaria fija un límite para la inversión en bienes de uso que es el 50% del patrimonio efectivo. La inversión en bienes de uso de la Entidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se encuentra dentro del límite establecido.
c.10 Pasivos subordinados
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existían pasivos subordinados.
c.11 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 existen las siguientes limitaciones: a) Depósitos en el Banco Central del Paraguay en concepto de encaje legal
según se describe en nota I., b) Restricciones a la distribución de utilidades según se describe en nota D.d.3., c) restricciones para dar en
garantía los bienes de uso según se describe en nota C.c.8, y d) restricciones regulatorias para dar en garantía componentes del activo en
respaldo de depósitos captados del público.
No existen otras limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier otra restricción al derecho de propiedad.
c.12 Garantías otorgadas respecto a pasivos
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 no existen garantías otorgadas por la entidad respecto a sus pasivos.
c.9 Cargos diferidos
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente:
Concepto
Al 31 de diciembre de 2015
Material de escritorio y otros
Total 2015
Al 31 de diciembre de 2014
Material de escritorio y otros
Total 2014
Saldo neto
inicial Gs.
150.750.179
150.750.179
107.123.148
107.123.148
Aumentos y/o Disminución Gs.
15.087.729
15.087.729
43.627.031
43.627.031
Saldo neto final Gs.
165.837.908
165.837.908
150.750.179
150.750.179
bank
Concepto
Año 2015
Propios
Inmuebles-Terrenos
Inmuebles-Edificios
Muebles, útiles e Instalaciones
Equipos de computación
Material de transporte
Total
Año 2014
Propios
Inmuebles-Terrenos
Inmuebles-Edificios
Muebles, útiles e Instalaciones
Equipos de computación
Material de transporte
Total
Tasa de depreciación
anual en %
2.5
10
25
20
2.5
10
25
20
Valor de costo
revaluado Gs.
-
(8.667.007.951)
(12.983.810.107)
(11.015.559.457)
(1.311.020.368)
(33.977.397.883)
-
(8.122.208.575)
(12.877.962.645)
(10.767.678.809)
(1.049.047.708)
(32.816.897.737)
7.480.302.490
6.170.243.672
752.937.868
834.683.531
633.108.247
15.871.275.808
7.256.793.304
6.336.448.756
752.851.527
947.645.519
1.033.580.828
16.327.319.934
Depreciación
Acumulada Gs.
Valor contable neto
de depreciación Gs.
7.480.302.490
14.837.251.623
13.736.747.975
11.850.242.988
1.944.128.615
49.848.673.691
7.256.793.304
14.458.657.331
13.630.814.172
11.715.324.328
2.082.628.536
49.144.217.671
c.13 Distribución de créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos
La Gerencia de la entidad controla su liquidez fundamentalmente mediante el calce de vencimientos de sus activos y pasivos, conforme a las
estrategias de corto, mediano y largo plazo definidas y monitoreadas permanentemente, tanto para los activos como para los pasivos.
Adicionalmente, la entidad tiene definidos planes de contingencia para casos de necesidades de liquidez transitorias.
Concepto
Año 2015
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Total de créditos vigentes
Obligaciones sector financiero
Obligaciones sector no financiero
Total de obligaciones
Año 2014
Créditos vigentes sector financiero
Créditos vigentes sector no financiero
Total de créditos vigentes
Obligaciones sector financiero
Obligaciones sector no financiero
Total de obligaciones
Hasta
30 días
Gs.
648.763.766.252
279.303.971.989
928.067.738.241
740.607.550.697
1.235.715.928.444
1.976.323.479.141
665.472.693.272
301.961.928.057
967.434.621.329
710.662.080.178
1.021.941.336.084
1.732.603.416.262
De 31 hasta
180 días
Gs.
208.387.157.377
208.499.078.169
416.886.235.546
20.054.062.622
35.243.494.000
55.297.556.622
148.505.688.566
102.814.505.616
251.320.194.182
47.145.000.000
68.420.700.000
115.565.700.000
De 181 días
hasta 1 año
Gs.
417.756.224.700
14.631.297.052
432.387.521.752
694.000.000
-
694.000.000
283.147.154.660
64.669.179.088
347.816.333.748
118.409.500.000
2.500.000.000
120.909.500.000
Más de 1 año
hasta 3 años
Gs.
8.878.855.629
49.064.757.913
57.943.613.542
-
-
-
6.289.411.756
58.727.519.612
65.016.931.368
-
-
-
Más de
3 años
Gs.
-
14.557.966.832
14.557.966.832
-
-
-
-
24.254.741.389
24.254.741.389
-
-
-
Total
Gs.
1.283.786.003.958
566.057.071.955
1.849.843.075.913
761.355.613.319
1.270.959.422.444
2.032.315.035.763
1.103.414.948.254
552.427.873.762
1.655.842.822.016
876.216.580.178
1.092.862.036.084
1.969.078.616.262
Plazo que resta para su vencimiento
c.14 Concentración de la cartera de préstamos y depósitos
c.14.1 Cartera de créditos por intermediación financiera directa (incluye sector financiero y sector no financiero)
(*) Los saldos expuestos corresponden a colocaciones, sin considerar las operaciones a liquidar.
(**) Los saldos expuestos corresponden al saldo de capital e intereses devengados a cobrar sobre préstamos otorgados al 31 de diciembre de
2015 y 2014 sin considerar previsiones para incobrables.
c.14.2 Cartera de depósitos a plazo y a la vista por sector
(*) Los saldos expuestos comprenden los depósitos a la vista, cuentas corrientes y a plazo de Otras Instituciones Financieras sin considerar saldos del Banco Central del Paraguay y Call Money.
(**) No incluye los saldos de giros y transferencias a pagar.
c.14.3 Concentración por país y moneda
(*) Los saldos expuestos comprenden los depósitos a la vista, cuentas corrientes y a plazo de Otras Instituciones Financieras sin considerar
saldos del Banco Central del Paraguay y Call Money
(**) Los saldos expuestos no consideran los depósitos del sector público.
Año 2015
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros depositantes subsiguientes
Total de la cartera de depósitos
Año 2014
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros depositantes subsiguientes
Total de la cartera de depósitos
Monto y porcentaje de depósitos
199.741.662.881
47.282.655.070
15.843.887.671
2.356.008.324
265.224.213.947
317.819.723.608
75.049.905.888
23.133.656.603
4.734.229.932
420.737.516.031
%
75%
18%
6%
1%
100%
76%
18%
5%
1%
100%
294.792.521.244
280.897.999.355
133.592.627.803
39.754.932.503
749.038.080.905
196.484.272.710
296.605.324.325
138.762.538.591
64.100.746.941
695.952.882.567
%
39%
38%
18%
5%
100%
28%
43%
20%
9%
100%
Sector Público
Gs.
289.427.063.754
2.158.643.470
-
-
291.585.707.224
134.969.016.578
2.150.151.538
-
-
137.119.168.116
%
99%
1%
0%
0%
100%
98%
2%
0%
0%
100%
Año 2015
Residentes en el país
No residentes en el país
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Total
Año 2014
Residentes en el país
No residentes en el país
Total
En moneda nacional
En moneda extranjera
Total
482.882.217.667
342.617.314.895
825.499.532.562
181.971.313.603
643.528.218.959
825.499.532.562
508.791.888.949
305.516.112.583
814.308.001.532
339.226.978.423
475.081.023.109
814.308.001.532
Créditos Sector Financiero Créditos Sector No Financiero Depósitos Sector Financiero (*) Depósitos Sector No Financiero (**)
%
59%
41%
100%
23%
77%
100%
62%
38%
100%
42%
58%
100%
348.530.625.046
-
348.530.625.046
155.362.933.218
193.167.691.828
348.530.625.046
296.046.191.296
-
296.046.191.296
25.040.867.385
271.005.323.911
296.046.191.296
%
100%
0%
100%
45%
55%
100%
100%
0%
100%
8%
92%
100%
254.048.939.397
11.175.274.550
265.224.213.947
91.652.274.856
173.571.939.091
265.224.213.947
399.521.379.239
21.216.136.792
420.737.516.031
141.753.441.776
278.984.074.255
420.737.516.031
Gs. Gs. Gs. Gs.%
96%
4%
100%
35%
65%
100%
95%
5%
100%
33%
66%
100%
746.147.900.077
2.890.180.828
749.038.080.905
238.770.443.409
510.267.637.496
749.038.080.905
694.184.089.961
1.768.792.606
695.952.882.567
387.456.568.195
308.496.314.372
695.952.882.567
%
100%
0%
100%
32%
68%
100%
100%
0%
100%
56%
44%
100%
De acuerdo con lo mencionado en los puntos b) y c) de la nota f.1 anterior, las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de los
créditos en moneda extranjera vencidos y/o clasificados en las categorías “3”, “4”, “5” y “6”, se reconocen como ingreso en función a su
realización.
Las diferencias de cambio por operaciones de cambio y arbitraje se exponen en las líneas de estado de resultados denominadas “Otras
ganancias operativas – Ganancias por créditos diversos” y “Otras pérdidas operativas – Otras”.
Concepto
Ganancias por valuación de activos y pasivos financieros en Moneda Extranjera
Pérdidas por valuación de pasivos y activos financieros en Moneda Extranjera
Diferencia de cambio neto sobre Activos y Pasivos financieros en Moneda Extranjera (1)
Ganancias por valuación de otros activos y pasivos en moneda extranjera
Pérdidas por valuación de otros pasivos y activos en Moneda Extranjera
Diferencia de cambio neto sobre otros activos y pasivos en Moneda Extranjera (2)
Diferencia de cambio neto sobre el total de activos y psivos en Moneda Extranjera (1) + (2)
996.227.278.032
(945.965.338.148)
50.261.939.884
19.303.255.552
(27.071.317.285)
(7.768.061.733)
42.493.878.151
2015
Gs.
31 de diciembre de
2014
Gs.
610.577.895.995
(611.729.322.228)
(1.151.426.233)
21.773.065.210
(18.337.161.511)
3.435.903.699
2.284.477.466
Cuentas
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
OTROS IMPUESTOS NACIONALES
ALQUILER DE BIENES INMUEBLES
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE BIENES INMUEBLES
REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE BIENES MUEBLES
GASTOS DE VEHICULOS
ENERGIA ELECTRICA
COMUNICACIONES
PAPELERIA E IMPRESOS
LOCOMOCION Y TRANSPORTE
CAMARA COMPENSADORA (CUOTA DE AFILIACION)
HIGIENE DE LOCALES
CUSTODIA Y VIGILANCIA
REPRESENTACIONES Y VIAJES
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
SUSCRIPCIONES Y BIBLIOTECA
INDEMNIZACION POR DESPIDO
AUDITORIA EXTERNA
MULTAS Y RECARGOS
DIVERSOS
APORTES PARA EL FONDO DE GARANTIA DE DEPOSITOS
DONACIONES
CON VALORES PUBLICOS NACIONALES
DIVERSOS
Total Otras pérdidas operativas
2.422.415.508
961.136.904
437.088.250
-
430.841.475
71.959.866
286.621.039
1.229.809.403
251.739.601
1.877.020.396
30.251.792
171.752.176
615.833.590
394.305.225
109.858.072
19.306.441
20.610.428
261.268.370
3.759.380
24.711.236.126
6.967.338.939
144.000.000
167.150.162
-
41.585.303.143
2.184.816.194
774.156.400
375.453.617
836.364
275.640.939
76.255.499
268.334.166
1.242.085.121
255.356.701
1.685.385.559
37.136.259
168.389.372
560.996.852
481.042.250
1.104.855.407
22.160.379
232.068.214
793.483
18.353.683.970
5.360.226.825
141.000.000
137.879.865
140.000
33.738.693.436
2015
Gs.
31 de diciembre de2014
Gs.
f.3 Otras pérdidas operativas
El rubro "Otras pérdidas operativas - Otras" se compone como sigue:
Sector Financiero
Gs. (*)
Sector Privado
Gs. (**)
bank
Año 2015 (*)
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros depositantes subsiguientes
Total de la cartera de depósitos
Año 2014 (*)
10 Mayores depositantes
50 Mayores depositantes subsiguientes
100 Mayores depositantes subsiguientes
Otros depositantes subsiguientes
Total de la cartera de depósitos
Monto y porcentaje de cartera de préstamos SF (*) Monto y porcentaje de cartera de préstamos SNF (**)
673.987.092.260
151.512.440.302
-
-
825.499.532.562
645.523.840.170
168.784.161.362
-
-
814.308.001.532
%
82%
18%
0%
0%
100%
79%
21%
0%
0%
100%
%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
280.556.855.485
67.965.015.083
8.754.478
-
348.530.625.046
216.836.921.953
79.195.704.169
13.565.174
-
296.046.191.296
%
63%
20%
0%
0%
100%
73%
27%
0%
0%
100%
-
-
-
-
-
46.045.828
-
-
-
46.045.828
Vigente
Gs.
Vencida
Gs. %
0%
0%
0%
0%
100%
100%
0%
0%
0%
100%
Vigente
Gs.
Vencida
Gs.
c.14.4 Cartera de créditos del sector financiero y sector no financiero distribuida por sector económico.
(*) Los saldos expuestos corresponden al saldo de capital e intereses devengados a cobrar sobre préstamos otorgados al 31 de diciembre de
2015 y 2014, las operaciones de repo de compra futura de valores públicos nacionales, sin considerar las previsiones para incobrables, los
documentos descontados y las operaciones a liquidar.
c.14.5 Cartera de créditos y contingentes del sector financiero y sector no financiero distribuida por tipo de deudores
(*) Corresponden a los saldos de capital, intereses devengados a cobrar y contingentes reportados en el informe trimestral de clasificación de la cartera crediticia al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
382.672.915
163.277.227
703.547.282
1.714.382
502.484
662.872
1.252.377.163
312.620.063
205.491.673
658.064.706
787.279
777.647
743.257
1.178.484.625
Sector económico
Año 2015
Comercial
Consumo
Industria
Servicio
Sector financiero
Total
Año 2014
Comercial
Agrícola
Consumo
Ganadero
Industria
Servicio
Sector financiero
Total
152.473.499.198
2.379.262.417
129.678.535.482
242.462.691.077
647.036.169.434
1.174.030.157.608
114.435.283.419
28.444.761.125
2.967.510.615
-
98.939.523.358
219.876.108.819
617.420.411.319
1.082.083.598.655
Riesgo
Gs. (*)
13%
0%
11%
21%
55%
100%
11%
3%
0%
0%
9%
20%
57%
100%
%
Tipo de deudor
Año 2015
Deudores vinculados a la entidad
Grandes deudores comerciales vinculados entre sí (grupos económicos)
Grandes deudores comerciales no vinculados entre sí
Medianos y pequeños deudores comerciales
Deudores personales de consumo
Deudores personales por compra de viviendas
Total
Año 2014
Deudores vinculados a la entidad
Grandes deudores comerciales vinculados entre sí (grupos económicos)
Grandes deudores comerciales no vinculados entre sí
Medianos y pequeños deudores comerciales
Deudores personales de consumo
Deudores personales por compra de viviendas
Total
Riesgo (*)
En miles de
Gs.
%
31%
13%
56%
0%
0%
0%
100%
15%
27%
58%
0%
0%
0%
100%
c.15 Créditos y contingencias con personas y empresas vinculadasVer nota L de saldos y transacciones con partes relacionadas.
c.16 Cualquier otro hecho que por su importancia justifique su exposición
d.2 Capital mínimo
El capital mínimo e indexado por inflación del año 2015 que en virtud de las disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia, obligatoriamente deben tener como capital integrado los Bancos que operan en el sistema financiero nacional, asciende a Gs. 43.296 millones (Gs. 39.711 millones al cierre del ejercicio 2014). El eventual déficit de capital de la entidad respecto al capital mínimo exigido anualmente a las entidades financieras, debe ser cubierto antes de la finalización del primer semestre de cada año.
Al 31 de diciembre de 2015 el capital integrado de la entidad era superior al exigido debido a que el banco realizó un aumento de su capital, destinando para el efecto sus resultados acumulados del ejercicio 2013.
d.3 Restricción a la distribución de utilidades
a) De acuerdo con la Ley N° 861/96 "General de Bancos, Financieras y Otras Entidades de Crédito", las entidades financieras deberán contar con una reserva no menor al equivalente del 100% de su capital. Dicha reserva deberá ser constituida transfiriendo anualmente no menos del 20% de las utilidades netas de cada ejercicio financiero hasta alcanzar el 100% de su capital integrado.
Los recursos de la reserva legal se aplicarán automáticamente a la cobertura de pérdidas registradas en el ejercicio financiero, y en los siguientes ejercicios el total de utilidades deberá destinarse a constituir reserva legal hasta tanto se alcance nuevamente el monto mínimo de la misma.
b) Según la Ley N° 861/96 "General de Bancos. Financieras y Otras Entidades de crédito", las entidades financieras autorizadas a operar de acuerdo con esta Ley, sean nacionales o extranjeras, podrán distribuir sus utilidades una vez cumplidos los requisitos de publicación de balances, previo dictamen de los auditores externos y autorización de la asamblea de accionistas (o de la Casa Matriz en el caso de Sucursales) y de la opinión de la Superintendencia de Bancos, siempre y cuando ésta se expida dentro del término de ciento veinte días del cierre del ejercicio. A la fecha de emisión de los estados financieros adjuntos, la entidad ha cumplido todos los requisitos mencionados precedentemente para poder distribuir sus utilidades acumuladas hasta el ejercicio 2014 inclusive. c) De acuerdo con la legislación tributaria vigente, la distribución de utilidades están sujetas a una retención en concepto de impuesto a la renta del 15% en caso que los accionistas estén domiciliados en el exterior, y gravada con una tasa adicional de impuesto a la renta del 5% para la entidad.
d.4 Ajustes de resultados acumulados o de resultados de ejercicios anteriores
El Plan y Manual de cuentas del BCP establece que los ajustes de resultados de ejercicios anteriores se registran dentro del estado de resultados del ejercicio –bajo el rubro Ajuste de resultados de ejercicios anteriores- sin afectar las cuentas del patrimonio de la entidad.
E. Información referente a las contingencias – Líneas de crédito
No existen líneas de crédito que superen el 10% del total del activo de la entidad.
F. Información referente a los resultados
f.1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas:
La entidad aplicó el principio de lo devengado a los efectos del reconocimiento de ingresos e imputación de egresos o costos incurridos, con las siguientes excepciones en que los ingresos se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro conforme a las disposiciones del Banco Central del Paraguay en la materia:
a) Los productos financieros devengados y no percibidos de deudores con créditos vencidos o clasificados en categorías de riesgos superiores a la categoría “2”. Ver nota C.c.5.
b) Las ganancias por valuación de aquellas operaciones de créditos e inversiones en moneda extranjera vencidas o clasificadas en categorías de riesgo superiores a la categoría “2” que se reconocen como ganancia en el momento de su percepción o cobro. Ver nota C.c.5.
c) Las ganancias a realizar y las ganancias por valuación de saldos en moneda extranjera de aquellas operaciones de venta de bienes a plazo, las cuales se reconocen como ingreso a medida que se cobran los créditos.
d) Ciertas comisiones por servicios bancarios que se reconocen como ingreso cuando se cobran.
f.2 Diferencias de cambio en moneda extranjera
Las diferencias de cambio correspondientes al mantenimiento de activos y pasivos en moneda extranjera se muestran en las líneas del estado de resultados Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y su resultado neto se expone a continuación:
c.16.1 Contingencias y compromisos No existen al 31 de diciembre de 2015 y 2014 situaciones contingentes, ni reclamos que pudieran resultar en la generación de obligaciones relevantes para la entidad. c.16.2 Otros hechos que por su importancia justifique su exposiciónNo existen otros hechos importantes que no hayan sido revelados o expuestos en notas a los estados financieros o que justifiquen su exposición en la presente nota.
D. Patrimonio
d.1 Patrimonio efectivo
Los límites y restricciones para las operaciones de las entidades financieras se determinan en función de su patrimonio efectivo.
El patrimonio efectivo de la Entidad al 31 de diciembre de 2015 ascendía a aproximadamente Gs. 233.675 millones (Gs. 191.998 millones al 31 de diciembre de 2014). La Resolución N° 1 Acta N° 44 del 21 de julio de 2011 del directorio del Banco Central del Paraguay determinó la composición del capital principal (Nivel 1) y del complementario (Nivel 2) de las entidades financieras, a efectos del cálculo de su solvencia patrimonial. Esta Resolución establece, además, la proporción mínima que en todo momento deberá existir entre el capital principal y el importe de los activos y contingentes ponderados por riesgo el cual no podrá ser inferior al 8%. En el caso de la proporción mínima entre el capital principal junto con el capital complementario no debe ser inferior al 12%.
La entrada en vigencia de estos límites fue modificada por Resolución N° 3 Acta N° 4 del 2 de febrero de 2012 del directorio del Banco Central del Paraguay el cual estableció, para el Nivel 2, una proporción mínima del 10% hasta el 30 de junio del 2012. Desde el 1 de julio del 2012 esta proporción sube al 11% hasta el 31 de Marzo del 2013 y a partir del 1 de abril de 2013 la proporción se ubica en el 12%.
Al 31 de diciembre de 2015 la Entidad mantiene la relación en 17,79 % para el capital principal (Tier 1) y del 14,29% para el capital complementario (Tier 2), llegando a un ratio de adecuación de capital general del 32,08%
f.4 Impuesto a la renta
El impuesto a la renta que se carga a los resultados del año incluye: i) el impuesto a la renta calculado en función a la tasa del 10% aplicada sobre la utilidad contable antes de este concepto, ajustada por las partidas que la ley (Ley N° 125/91 modificada parcialmente por la Ley N° 2421/04) y sus reglamentaciones incluyen o excluyen para la determinación de la renta neta imponible y por el reconocimiento de eventuales cargos o ingresos originados por la aplicación del impuesto diferido. Impuestos diferidos activos solo se reconocen en la medida que sea probable la existencia de rentas gravables futuras contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias; ii) la provisión del impuesto a la renta adicional determinado en función a la tasa adicional del 5% aplicada sobre la utilidad contable neta del año a ser remesada a la Casa Matriz; iii) la provisión de la retención en concepto de impuesto a la renta, equivalente al 15% de la utilidad contable neta del año a ser remesada a la Casa Matriz, a ser realizada por la entidad a su Casa Matriz en el momento de la remesa efectiva de utilidades.
f.5 Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
f.6 Actividades fiduciarias
La Entidad no realiza operaciones fiduciarias actuando como “fiduciario”.
f.7 Aportes al Fondo de garantía de depósitos (FGD)
En virtud de lo dispuesto en la Ley N° 2.334 de fecha 12 de diciembre de 2003, la cual entre otras cosas crea un nuevo régimen de garantía legal de los depósitos del sistema financiero nacional que tiene por objeto la protección parcial del ahorro público en las entidades financieras privadas autorizadas a operar por el Banco Central del Paraguay hasta el equivalente de 75 salarios mínimos por depositante, a partir del tercer trimestre del año 2004 las entidades financieras aportan trimestralmente en forma obligatoria al FGD creado por dicha Ley y administrado por el BCP, el 0,12% de los saldos promedios trimestrales de su cartera de depósitos en moneda nacional y extranjera. El monto aportado por la entidad al FGD en los ejercicios 2015 y 2014 que constituyen gastos no recuperables, ascienden a Gs. 6.967.338.939 y Gs. 5.360.226.825 respectivamente.
bank
Los encajes legales, cuya disponibilidad está restringida, se originan en las siguientes disposiciones del Banco Central del Paraguay vigentes al 31 de diciembre de 2015:
i.1 Encaje legal – Moneda Nacional
Conforme con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 30, Acta Nº 44 de fecha 28 de Setiembre de 2012, desde la fecha de vigencia de la misma los Bancos deben mantener encajes legales sobre los depósitos en moneda nacional en la siguiente proporción:
Encaje Legal – Guaraníes
Encaje Legal – Moneda extranjera
Encaje especial – Resolución Nº 4/149
Depósitos en guaraníes
Depósitos en dólares americanos
Depósitos en euros
Total
Cuenta adelanto
Cuenta corriente
Depósitos de ahorro
Depósitos de ahorro a plazo
Certificado de depósito de ahorro
Títulos de inversión
112.599.492.380
181.569.899.829
3.600.000
3.508.851.976
44.120.905.896
279.581.450
342.082.331.531
2015
Gs.
2014
Gs.
91.665.114.356
168.615.406.760
3.600.000
25.751.595.998
32.336.791.621
-
318.372.508.735
i.3 Encajes especiales por cancelación anticipada de o rescate anticipado de los instrumentos a plazo (Resolución Nº.31, Acta Nº44 del 28 de
setiembre del 2012 y Resolución Nº.30, Acta Nº44 del 28 de setiembre del 2012)
Las entidades de intermediación financiera mantendrán una cuenta de encaje especial en el Banco Central del Paraguay en moneda nacional y extranjera, que registrará el rescate anticipado de las colocaciones a plazo.
En caso de cancelaciones anticipadas de instrumentos para cuyos plazos originales correspondería una tasa de encaje diferente a los depósitos en cuenta corriente, se aplicará por un plazo equivalente al tiempo transcurrido entre la fecha de inicio de la operación y la fecha de la cancelación anticipada, la siguiente tasa de encaje legal:
• Para depósitos en moneda nacional, la tasa de encaje aplicada sobre los depósitos en cuenta corriente moneda nacional más 2 (dos) puntos porcentuales,• Para los depósitos en moneda extranjera, tasa de encaje aplicada sobre depósitos en cuenta corriente moneda extranjera más 4 (cuatro) puntos porcentuales.
J Créditos diversos
El saldo del rubro se compone como sigue:
K Obligaciones por intermediación financiera
El saldo se compone como sigue:
(*) Incluye principalmente operaciones de compra spot de divisas, cuentas a cobrar a la procesadora Pronet, y gastos a recuperar de compañías del grupo.
18%
18%
18%
-
-
-
-
-
-
18%
18%
18%
-
-
-
0%
0%
0%
Vista De 2 días a 360 días De 361 días y mas
Anticipo por compra de bienes y servicios
Gastos pagados por adelantado
Gastos a recuperar
Impuesto al valor agregado a deducir
Anticipo del impuesto a la renta
Diversos (*)
Previsiones
Total
58.498.933
87.941.577
92.903.908
788.335.627
3.932.869.968
15.376.955.124
(3.982.694.205)
16.354.810.932
2015
Gs.
31 de diciembre de
2014
Gs.
118.142.649
65.127.135
460.939.508
746.431.867
3.588.262.384
5.272.525.999
(896.240.785)
9.355.188.757
SECTOR FINANCIERO
Banco Central del Paraguay
Depósitos
Corresponsales aceptantes de créditos documentarios
Operaciones a Liquidar
Prestamos de entidades financieras del exterior
Acreedores por cargos financieros devengados
Total sector financiero
SECTOR NO FINANCIERO
Depósitos - Sector privado
Cuentas corrientes
Depósitos a la vista
Administración por cuenta de terceros
Certificados de depósito de ahorro
Giros y transferencias a pagar
Depósitos a plazo fijo
Obligaciones por tarjetas de crédito
Depósitos - Sector público
Cuentas corrientes
Depósitos a la vista
Operaciones a liquidar
Acreedores por cargos financieros devengados
Total sector no financiero
10.761.005.138
285.224.213.947
27.919.609.866
426.717.540.324
10.262.514.278
470.729.766
761.355.613.319
545.115.651.187
141.993.519.198
18.143.343.520
30.946.238.500
1.014.362.014
12.839.328.500
750.052.442.919
64.326.313.713
227.259.393.511
291.585.707.224
228.882.218.081
439.054.220
1.270.959.422.444
4.275.505.237
420.737.516.031
16.392.644.186
290.670.990.167
143.896.034.877
243.889.680
876.216.580.178
384.334.053.579
182.991.164.152
13.646.104.836
86.348.950.000
-
28.632.610.000
695.952.882.567
7.140.382.680
129.978.785.436
137.119.168.116
259.003.073.841
786.911.560
1.092.862.036.084
2015
Gs.
31 de diciembre de
2014
Gs.
i.2 Encaje legal – Moneda extranjera
Conforme con lo establecido en la Resolución del Directorio del Banco Central del Paraguay Nº 31, Acta Nº 44 de fecha 28 de Setiembre de
2012, desde la fecha de vigencia de la misma los Bancos deben mantener encajes legales sobre los depósitos en moneda extranjera en la
siguiente proporción:
Cuenta corriente
Depósito de ahorro
Depósitos de ahorro a plazo
Certificado de depósito de ahorro
Título de inversión
Vista
24,00%
24,00%
-
-
-
De 2 días a 360 días
-
-
24,00%
24,00%
-
Más de 361 días hasta 540 días
-
-
16,5%
16,5%
16,5%
De 541 días hasta 1.080 días
-
-
0,00%
0,00%
0,00%
Más de 1.080 días
-
-
0,00%
0,00%
0,00%
L Saldos y transacciones con partes relacionadas
l.1 Los saldos con partes relacionadas son los siguientes:
l.2 Los saldos de contingencias y cuentas de orden con partes relacionadas son los siguientes:
ACTIVO
Disponible
Casa Matriz
Citibank NA - Londres
Créditos vigentes por intermediación financiera-sector financiero
Citibank NA - Londres
Citibank – Hong Kong
Citibank – Jersey
IBF New York Trade
Citibank NA Canadian
Operaciones a liquidar
Casa Matriz
Citibank NA - Londres
Total del activo
PASIVO
Obligaciones por intermediación financiera-sector financiero
Cuentas corrientes - Diners Club
Depósitos a la Vista - Diners Club Paraguay
Depósitos a la Vista - Citibank NA N.Y.
Cuentas corrientes - Citibank NA - Londres
Corresponsales Aceptantes de Créditos Documentarios
Citibank N.A. Singapur
Operaciones a liquidar
Casa Matriz
Citibank NA - Londres
Total del pasivo
12.983.865.994
2.817
12.983.868.811
98.717.470.000
98.717.470.000
92.910.560.000
23.227.640.000
29.034.550.000
342.607.690.000
8.058.737.894
96.443.606.797
104.502.344.691
460.093.903.502
15.000.000
11.950.253
4.250.000.000
167.008.705
4.443.958.958
-
-
7.842.713.638
95.814.015.000
103.656.728.638
108.100.687.596
-
385.733.608
385.733.608
87.951.000.000
87.951.000.000
-
60.177.000.000
69.435.000.000
305.514.000.000
23.010.914.520
67.205.879.988
90.216.794.508
396.116.528.116
15.000.000
15.279.953
-
328.653.269
358.933.222
1.842.304.968
1.842.304.968
23.985.165.074
66.711.680.580
90.696.845.654
92.898.083.844
2015
Gs.
31 de diciembre de2014
Gs.
Las tasas anuales de interés pagadas por la entidad sobre sus depósitos a la vista y a plazo están reguladas por el mercado, pudiendo la entidad fijar libremente sus tasas pasivas de interés. Las tasas nominales promedio de interés pasivas de la entidad fluctúan de la siguiente manera:
(*) Las tasas de interés son variables conforme al plazo de las operaciones.
31 de diciembre de 2015
Ahorro a la vista
Depósitos a plazo (*)
Certificados de depósitos de ahorro (*)
31 de diciembre de 2014
Ahorro a la vista
Depósitos a plazo (*)
Certificados de depósitos de ahorro (*)
Mínima M/N
0,05%
2,00%
4,00%
Mínima M/N
0,03%
4,00%
4,00%
Máxima M/N
5,36%
4,50%
5,00%
Máxima M/N
4,61%
5,00%
6,00%
Mínima M/E
0,04%
0,80%
1,00%
Mínima M/E
0,04%
0,85%
0,75%
MáximaM/E
0,78%
2,00%
2,00%
Máxima M/E
1,00%
3,00%
2,85%
CUENTAS DE CONTINGENCIAS
Citibank -Casa Matriz
Citibank – Panamá
Citibank – Europa PLC
Citibank – Brasil
TOTAL
1.089.106.205
357.148.193
2.496.971.300
-
3.943.225.698
2015
Gs.
31 de diciembre de
2014
Gs.
2.778.054.344
-
-
1.768.329.289
4.546.383.633
l.3 Las operaciones realizadas con empresas relacionadas determinaron los siguientes resultados que se incluyen en el estado de resultados:
l.4 En el año 2015 fueron distribuidas parte de las utilidades del 2014.
M Cuentas de orden
El saldo se compone como sigue:
GANANCIAS FINANCIERAS
Créditos vigentes – Casa Matriz y Sucursales
Operaciones a liquidar – Citibank NA – Londres
Total
OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS
Otras Ganancias por Servicios
Total
PERDIDAS FINANCIERAS
Por obligaciones - Casa Matriz y Sucursales
Por obligaciones - Diners Club
Total
OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS
Otros Egresos Operativos - Casa Matriz y Sucursales
Total
458.764.254
8.956.265.283
9.415.029.537
12.185.279.346
12.185.279.346
467.223.113
2.283.800.365
2.751.023.478
5.749.176.012
5.749.176.012
271.657.235
7.643.229.487
7.371.572.252
4.330.259.891
4.330.259.891
537.449.247
5.966.969.415
6.504.418.662
6.652.023.727
6.652.023.727
2015
Gs.
Año que terminó el 31 de diciembre de
2014
Gs.
Garantías recibidas
Garantías reales computables
Otras garantías computables en el país
Garantías de firma
Administración de Valores y depósitos
Negocios en el exterior y cobranzas
Valores a cobrar por cuenta de terceros
Valores al cobro exportaciones
Cobranzas de importación
Declarantes de divisas por exportación
Otras cuentas de orden
Otras cuentas de orden – Diversas
Pólizas de seguros contratadas
Productos financieros no doc. a devengar
Deudores Incobrables
Posición de cambios
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
152.548.130.331
239.487.242.121
163.190.830.145
1.900.083.609.614
1.066.895.851
4.080.715.705
2.025.713.632
9.246.923.484
63.783.324.000
9.767.623.773
24.146.056.284
73.961.206.455
195.714.114.865
2.839.102.386.260
2015
Gs.
Año que terminó el 31 de diciembre de
2014
Gs.
132.416.988.290
228.525.355.343
188.084.290.798
369.479.894.750
494.182.227
-
-
509.190.000
256.591.463.459
7.625.144.485
32.570.756.480
69.059.391.402
178.191.055.055
1.463.547.712.289
Strategic affiliate of Standart & Poor´s
Conforme a la Resolución Nro. 2 de la fecha 17 de agosto de 2010a Banco Central del Paraguay se informa lo siguiente:
- Fecha de calificación: 15 de abril de 2016.- Fecha de publicación: 20 de abril de 2016.- Calificadora: Feller Rate Clasificadora de Riesgo www.feller-rate.com.pyAv. Brasilia 236 c/ José Berges, Asunción, ParaguayTel.: (595) 21 200633 // Fax: (595) 21 200633E-mail: [email protected]
Entidad
Citibank N.A. Sucursal Paaraguay
Calificacion Local
SolvenciaTendencia
AAApyEstable
NOTA: La clasificación de riesgo no constituye una sugerencia o recomendación para comprar, vender, mantener un determinado valor o realizar una inversión, ni un aval o garantía de una inversión y su emisor
Mayor información sobre sobre esta calificación www.citi.com/paraguaywww.feller-rate.com.py
P A R A G U A Y
G Hechos Posteriores al cierre del ejercicio
Entre la fecha de cierre del ejercicio 2015 y la fecha de preparación de estos estados financieros (25 de febrero de 2016) no han ocurrido otros hechos significativos de carácter financiero o de otra índole que impliquen alteraciones significativas a la estructura patrimonial o financiera o a los resultados de la entidad al 31 de diciembre de 2015 o que por su naturaleza o relevancia deban ser revelados en notas a los estados financieros.
H Efectos Inflacionarios
No se han aplicado procedimientos integrales de ajuste por inflación, salvo el ajuste parcial mencionado en la nota C.c.8 a estos estados financieros.
I Depósitos en el Banco Central del Paraguay
El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos mantenidos en el BCP en los siguientes conceptos:
Citigroup Inc., y Subsidiarias
La tabla a continuación presenta ciertos activos de entidades de interés variable (Variable Interest Entities – VIEs) consolidadas, que están incluidos en el Balance Consolidado de arriba. Los activos en la tabla de abajo incluyen aquellos activos que solamente pueden ser usados para liquidar obligaciones de VIEs consolidadas, presentadas en la página siguiente, y que son superiores a dichas obligaciones. Adicionalmente, los activos en la tabla de abajo incluyen activos de terceros de VIEs consolidadas solamente, y excluyen saldos inter-compañía que se eliminan en la consolidación.
La tabla a continuación presenta ciertos pasivos de VIEs consolidadas, que están incluidos en el Balance Consolidado de arriba. Los pasivos en la tabla de abajo incluyen pasivos con terceros de VIEs consolidadas solamente y excluyen saldos inter compañía que se eliminan en la consolidación. Los pasivos también excluyen importes en donde los acreedores o tenedores de interés beneficiario tienen recurso al crédito general de Citigroup.
31 de diciembre20142015Activos de VIEs consolidadas que pueden ser usados para liquidar obligaciones de VIEs consolidadas
Caja y A recibir de bancos
Activos de Cuenta de Comercialización
Inversiones
Préstamos, neto de Ingresos no devengados
Consumo
Corporativo
Préstamos, neto de ingresos no devengados
Previsiones para pérdidas en Préstamos
Total Préstamos, neto
Otros Activos
Total Activos de VIEs consolidadas que solamente pueden ser usados para liquidar obligaciones de VIEs consolidadas
153
583
5.263
58.772
22.008
80.780
(2.135)
78.645
150
84.794
300
671
8.014
66.383
29.596
95.979
(2.793)
93.186
619
102.790
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 de diciembre20142015En millones de Dólares
Pasivos de VIEs consolidadas por los cuales los acreedores o tenedores de interés beneficiario no tienen recurso al crédito general de Citigroup
Préstamos tomados a corto plazo
Deuda de largo plazo
Otros pasivos
Total de Pasivos de VIEs consolidadas por los cuales los acreedores o tenedores de interés beneficiario no tienen recurso contra el
crédito general de Citigroup
11.965
31.273
2.099
45.337
20.254
40.078
931
61.233
(1) Citi adoptó ASU 2014-01 Método Inversiones-Patrimonio y Emprendimientos Conjuntos (tópico 323): Contabilidad para Inversiones en Viviendas Asequibles en el primer trimestre de 2015 sobre una base retrospectiva. Este ajuste a las Ganancias Retenidas de apertura representa el impacto a periodos previos al 1 de enero de 2013 y se exhibe como un ajuste al saldo de apertura desde 2013, el periodo más antiguo presentado en este estado. Ver información adicional en Nota 1 a los Estados Financieros Consolidados.(2) Los dividendos ordinarios declarados fueron de $ 0,01 por acción en el primer trimestre y $ 0,05 en el segundo, tercero y cuatro trimestres de 2015 y de $ 0,01 por acción en cada trimestre de 2014.(3) Incluye acciones de Tesorería retenidas para (i) cierta actividad sobre ejercicios en el programa de opción de acciones a empleados, en donde el empleado entrega acciones existentes para cubrir el ejercicio de la opción, o (ii) bajo el programa Citi de acciones de empleados restringidas o diferidas, en el que las acciones son retenidas para satisfacer requerimientos impositivos.(4) Para los doce meses que finalizaron el 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, consiste primariamente en compras en el mercado abierto bajo el programa de recompra de acciones ordinarias aprobado por el Directorio de Citi.Las Notas a los Estados Financieros Consolidados forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
(1) Ciertas líneas y totales de ingresos y gastos previos al periodo fueron reclasificados para ajustarse a la presentación del periodo actual. Ver Nota 3 a los Estados Financieros Consolidados.(2) Debido a redondeos, las ganancias por acción para operaciones continuas y operaciones descontinuadas pueden no sumar en las ganancias por acción sobre el ingreso neto.
Las Notas a los Estados Financieros Consolidados forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
(1) Refleja ajustes basados en valuaciones actuariales de los planes de pensión y post-retiro de la Compañía, incluyendo cambios en los supuestos de mortalidad al 31 de diciembre de 2014, y amortización de importes previamente reconocidos en Ingresos (Pérdidas) Acumuladas y Otros Ingresos Integrales. Ver Nota 8 a los Estados Financieros Consolidados.
Las Notas a los Estados Financieros Consolidados forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
Las Notas a los Estados Financieros Consolidados forman parte integral de estos Estados Financieros Consolidados.
Citigroup y subsidiariasAños finalizados el 31 de diciembre(En millones de Dólares, excepto Acciones en miles)
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio de Accionistas
bank
Balance Consolidado
En millones de Dólares
Activos
31 de diciembre20142015
Efectivo y A recibir de bancos (incluyendo efectivo segregado y otros depósitos)
Depósitos en bancos
Fondos Federales vendidos y valores tomados prestado o comprados bajo acuerdos de reventa (incluyendo $ 137.964 y $ 144.191
al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente, a valor justo)
A recibir por corretaje
Activos de cuenta de operaciones (incluyendo $ 92.123 y $ 106.217 prendado a acreedores al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente)
Inversiones:
Disponible para venta (incluyendo $ 10.698 y $ 13.808 prendado a acreedores al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente)
Mantenido hasta el vencimiento (incluyendo $ 3.630 y $ 2.974 prendado a acreedores al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente)
Valores patrimoniales no comercializables (incluyendo $ 2.088 y $ 2.758 a valor justo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente)
Total inversiones
Préstamos:
Consumo (incluyendo $ 34 y $ 43 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente, a valor justo)
Corporativo (incluyendo $ 4.971 y $ 5.858 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente, a valor justo)
Préstamos, neto de ingresos no devengados
Previsión para pérdidas en préstamos
Total Préstamos, neto
Plusvalía
Activos Intangibles (otros que MSRs)
Derechos de servicios hipotecarios – Mortgage Servicing Rights (MSRs)
Otros activos (incluyendo $ 6.121 y $ 7.762 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente, a valor justo)
Total de Activos
20.900
112.197
219.675
27.683
249.956
299.136
36.215
7.604
342.955
329.783
287.834
617.617
(12.626)
604.991
22.349
3.721
1.781
125.002
1.731.218
32.108
128.089
242.570
28.419
296.786
300.143
23.921
9.379
333.443
369.970
274.665
644.635
(15.994)
628.641
23.592
4.566
1.845
122.122
1.842.181
Balance Consolidado
En millones de Dólares
31 de diciembre20142015
Pasivos
Depósitos sin interés en oficinas de los EE.UU.
Depósitos a interés en oficinas de los EE.UU. (Incluyendo $ 923 y $ 994 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014,
respectivamente, a valor justo)
Depósitos sin interés en oficinas fuera de los EE.UU.
Depósitos a interés en oficinas fuera de los EE.UU. (incluyendo $ 667 y $ 690 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
respectivamente, a valor justo)
Total Depósitos
Fondos Federales comprados y valores prestados bajo acuerdos de recompra (incluyendo $ 36.843 y $ 36.725 al 31 de diciembre
de 2015 y 31 de diciembre de 2014 respectivamente, a valor justo)
Corretajes a pagar
Pasivos en cuentas de operaciones
Préstamos tomados de corto plazo (incluyendo $1.207 y $ 1.496 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 respectivamente, a valor justo)
Préstamos tomados de largo plazo (incluyendo $ 25.293 y $ 26.180 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 respectivamente, a valor justo)
Otros pasivos (incluyendo $ 1.624 y $ 1.776 al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 respectivamente, a valor justo)
Total Pasivos
Patrimonio de Accionistas
Acciones Preferidas (valor par $ 1,00; acciones autorizadas: 30 millones, Acciones emitidas: 668.720 al 31 de diciembre de 2015 y 418.720
al 31 de diciembre de 2014 a valor agregado de liquidación
Acciones Ordinarias (valor par $ 0,01; acciones autorizadas: 6 mil millones). Acciones emitidas: 3.099.482.042 al 31 de diciembre de 2015
y 3.082.037.568 al 31 de diciembre de 2014
Capital integrado adicional
Utilidades retenidas
Acciones de Tesorería al costo: 31 de diciembre de 2015 – 145.203.311 acciones y al 31 de diciembre de 2014: - 58.119.993 acciones
Otras ganancias integrales acumuladas (pérdidas)
Total Patrimonio de Accionistas de Citigroup
Interés minoritario
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
139.249
280.234
71.577
416.827
907.887
146.496
53.722
117.512
21.079
201.275
60.147
1.508.118
16.718
31
108.288
133.841
(7.677)
(29.344)
221.857
1.235
223.092
1.731.210
128.958
284.978
70.925
414.471
899.332
173.438
52.180
139.036
58.335
223.080
85.084
1.630.485
10.468
31
107.979
117.852
(2.929)
(23.218)
210.185
1.511
211.696
1.842.181
Estados Financieros ConsolidadosEstado Consolidado de Ingresos
Ingresos (1)
Ingresos por intereses
Gastos de intereses
Ingresos netos por intereses
Comisiones y honorarios
Transacciones de Principal
Honorarios de Administración y otros fiduciarios
Ganancias realizadas sobre ventas de inversiones, netas
Pérdidas sobre inversiones otras que temporarias por deterioro
Pérdidas brutas por deterioro
Menos: Deterioros reconocidos en AOCI
Deterioro neto (pérdida) reconocida en ganancias
Primas de seguros
Otros ingresos
Total de Otros ingresos fuera de intereses
Total de Ingresos, neto de gastos de intereses
Provisiones por pérdidas de crédito y por beneficios y reclamos
Provisión para pérdidas de créditos
Beneficios y reclamos de tenedores de pólizas
Provisión (liberación) de compromisos de préstamos no financiados
Total de provisiones por pérdidas de crédito y para beneficios y reclamos
Gastos Operativos (1)
Compensaciones y beneficios
Instalaciones y equipos
Tecnología/comunicaciones
Publicidad y Marketing
Otros operativos
Total Gastos Operativos
Ingresos por operaciones continuas antes de impuestos a la renta
Provisión para impuestos a la renta
Ingresos por operaciones continuas
Operaciones descontinuadas
Ingresos (pérdidas) de operaciones descontinuadas
Ganancia sobre venta
Provisión (beneficio) para impuestos a la renta
Ingresos (pérdidas) de operaciones descontinuadas, neto de impuestos
Ingreso neto antes de atribución de intereses minoritarios
Intereses minoritarios
Ingreso neto de Citigroup
Ganancias básicas por acción (2)
Ingreso por operaciones continuas
Ingreso (pérdida) por operaciones descontinuadas, neto de impuestos
Ingreso Neto
Promedio ponderado de acciones ordinarias en circulación
Ganancias diluidas por Acción (2)
Ingreso de operaciones continuas
Ingreso (pérdida) de operaciones descontinuadas, neto de impuestos
Ingreso Neto
Promedio ponderado ajustado de acciones ordinarias en circulación
2015 2013201458.551
11.921
46.630
11.848
6.008
3.648
682
(265)
-
(265)
1.845
5.958
29.724
76.354
7.108
731
74
7.913
21.769
2.878
6.581
1.547
10.840
43.615
24.826
7.440
17.386
(83)
-
(29)
(54)
17.332
90
17.242
5,43
(0,02)
5,41
3.004,0
5,42
(0,02)
5,40
3.007,7
61.683
13.690
47.993
13.032
6.698
4.013
570
(432)
8
(424)
2.110
3.227
29.226
77.219
6.828
801
(162)
7.467
23.959
3.178
6.436
1.844
19.634
55.051
14.701
7.197
7.504
10
-
12
(2)
7.502
192
7.310
2,21
-
2,21
3.031,6
2,20
-
2,20
3.037,0
62.970
16.177
46.793
12.941
7.302
4.089
748
(633)
98
(535)
2.280
3.106
29.931
76.724
7.604
830
80
8.514
23.967
3.165
6.136
1.888
13.252
48.408
19.802
6.186
13.616
(242)
268
(244)
270
13.866
227
13.659
4,26
0,09
4,35
3.035,8
4,25
0,09
4,34
3.041,6
Estado Consolidado de Ingresos integrales
Ingreso Neto antes de atribución a intereses minoritarios
Mas: Otros ingresos (pérdidas) integrales de Citigroup
Cambio neto en ganancias y pérdidas no realizadas sobre títulos
de inversión, neto de impuestos
Cambio neto en compensaciones de flujos de caja, neto de impuestos
Ajuste de pasivos por planes de beneficios, netos de impuestos (1)
Cambio neto en ajuste de equivalente de moneda extranjera, neto
de impuestos y compensaciones
Total Otros Ingresos (Pérdidas) integrales de Citigroup
Total de Ingreso Integral antes de atribución a intereses minoritarios
Menos: ingreso neto atribuible a intereses minoritarios
Ingreso Integral de Citigroup
2015 2013201417.332
(964)
292
43
(5.499)
(6.128)
11.204
90
11.114
7.502
1.697
336
(1.170)
(4.948)
(4.063)
3.419
192
3.227
13.886
(2.237)
1.048
1.281
(2.329)
(2.237)
11.649
227
11.422
Reporte de Firma Registrada de Contadores Públicos IndependientesControl Interno sobre la Información Financiera
KPMGAl Directorio y AccionistasCitigroup Inc.
Hemos auditado el control interno sobre reporteo financiero de Citigroup Inc., y subsidiarias (la “Compañía” o “Citigroup”), al 31 de diciembre de 2015, en base a criterios establecidos en el Esquema integrado de Control Interno – Internal Control Integrated Framework (2013) emitido por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway – Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission (COSO). La Administración de la Compañía es responsable de mantener un efectivo control interno sobre el reporteo financiero y por su evaluación de lo efectivo del control interno sobre el reporteo financiero, incluido en el reporte anual de la administración sobre el control interno en el reporteo financiero que se adjunta. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el control interno de la Compañía sobre el reporteo financiero basados en nuestra auditoría.
Hemos conducido nuestra auditoría de acuerdo con los estándares del Consejo de Supervisión Contable de Compañías Públicas – Public Company Accounting Oversight Board (Estados unidos). Estos estándares requieren que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener razonable seguridad acerca de si se mantuvo control interno efectivo sobre el reporteo financiero en todos los aspectos materiales. Nuestra auditoría incluyó obtener un entendimiento del control interno sobre el reporteo financiero, evaluando el riesgo de que exista una debilidad material, y probar y evaluar el diseño y efectividad operativa del control interno basados en el riesgo evaluado. Nuestra auditoría también incluyó realizar los demás procedimientos que consideramos necesarios en las circunstancias. Creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
El control interno de una compañía sobre el reporteo financiero es un proceso diseñado para proporcionar seguridad razonable acerca de la confiabilidad del reporteo financiero y la preparación de los estados financieros, para propósitos externos de acuerdo con principios contables generalmente aceptados. El control interno de una compañía sobre el reporteo financiero incluye las políticas y procedimientos que (1) se refieran al mantenimiento de registros que en detalle razonable, reflejen con exactitud y justicia las transacciones y disposiciones de los activos de la compañía; (2) proporcionen razonable seguridad de que las transacciones son registradas como sea necesario para permitir la preparación de estados financieros de acuerdo con principios generalmente aceptados de contabilidad, y que los recibos y erogaciones de la compañía estén siendo realizados solamente de acuerdo con autorizaciones de la administración y directores de la compañía; y (3) proporcionen razonable seguridad acerca de la prevención u oportuna detección de adquisición, uso, o disposición no autorizada de los activos de la compañía que pudieran tener un efecto substancial en los estados financieros.
Debido a sus limitaciones inherentes, el control interno sobre el reporteo financiero puede no presentar o detectar declaraciones erróneas. También, las proyecciones de cualquier evaluación de efectividad hacia futuros periodos están sujetas al riesgo de que los controles de vuelvan inadecuados debido a cambios en condiciones, o que el grado de cumplimiento con las políticas o procedimientos pueda deteriorarse.
En nuestra opinión, Citigroup mantuvo, en todos los aspectos materiales, control interno efectivo sobre el reporteo financiero al 31 de diciembre de 2015, basado en criterios establecidos en el Esquema Integrado de Control Interno (2013) emitido por el Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway.
Hemos auditado también, de acuerdo con los estándares del Consejo de Supervisión Contable de Compañías Públicas (Estados Unidos), el balance consolidado de Citigroup al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los estados relacionados consolidados de ingresos, ingresos integrales, cambios en el patrimonio de accionistas y flujos de caja para cada uno de los años en el periodo de tres años que finalizó el 31 de diciembre de 2015, y nuestro informe de fecha 26 de febrero de 2016 expresó una opinión sin salvedades sobre dichos estados financieros consolidados.
KPMG LLPNueva York, Nueva York26 de Febrero, 2016.
Saldo de apertura
Emisión de nuevas acciones preferidas
Rescate de acciones preferidas
Saldo de cierre
Acciones Ordinarias y capital integrado adicional
Saldo de apertura
Planes de Beneficios a Empleados
Gasto de emisión de acciones preferidas
Otros
Utilidades retenidas
Saldo de apertura
Ajuste al saldo de apertura, neto de impuestos(1)
Saldo ajustado de apertura
Ganancias netas de Citigroup
Dividendos ordinarios (2)
Dividendos preferidos
Beneficio impositivo
Otros
Saldo de cierre
Acciones de Tesorería, al costo
Saldo de apertura
Planes de Beneficio a Empleados(3)
Acciones de Tesorería adquiridas (4)
Saldo de cierre
Otras Ganancias (Pérdidas) integrales acumuladas de Citigroup
Saldo de apertura
Total de otras ganancias (pérdidas) integrales de Citigroup
Saldo de cierre
Total de Patrimonio Ordinario de Accionistas de Citigroup
Total de Patrimonio de Accionistas de Citigroup
Intereses minoritarios
Saldo de apertura
Origen inicial de un interés minoritario
Transacciones entre accionistas con interés minoritario y la subsidiaria consolidada relacionada
Transacciones entre Citigroup y los accionistas con interés minoritario
Ingreso neto atribuible a accionistas con interés minoritario
Dividendos pagados a accionistas con interés minoritario
Otras ganancias (pérdidas) integrales atribuibles a accionistas con interés minoritario
Otros
Cambio neto en Intereses Minoritarios
Saldo de cierre del periodo
Total Patrimonio
ImportesAcciones Preferidas a valor agregado de liquidación Acciones2015 2013201410.468
6.250
-
16.718
108.010
357
(23)
(25)
117.852
-
117.852
17.242
(484)
(769)
-
-
133.841
(2.929)
704
(5.452)
(7.677)
(23.216)
(6.128)
(29.344)
205.139
221.857
1.511
-
-
(164)
90
(78)
(83)
(41)
(276)
1.235
223.092
2015419
250
-
669
3.082.038
17.438
-
6
(58.119)
13.318
(101.402)
(146.203)
2.953.279
6.738
3.730
-
10.468
107.224
798
(31)
19
110.821
-
110.821
7.310
(122)
(511)
353
1
117.852
(1.658)
(39)
(1.232)
(2.929)
(19.133)
(4.083)
(23.216)
199.717
210.185
1.794
-
-
(96)
192
(91)
(106)
(182)
(283)
1.511
211.696
2.562
4.270
(94)
6.738
106.421
878
(78)
3
97.809
(332)
97.477
13.659
(120)
(194)
-
(1)
110.821
(847)
26
(837)
(1.658)
(16.896)
(2.237)
(19.133)
197.254
203.992
1.948
6
(2)
(118)
227
(63)
(17)
(187)
(154)
1.794
205.786
20132014270
149
-
419
3.062.099
19.928
-
11
(32.856)
(483)
(24.780)
(58.119)
3.023.919
102
171
(3)
270
3.043.153
18.930
-
16
(14.269)
(1.620)
(16.958)
(32.856)
3.029.243