Estudio de la Factibilidad Económica Financiera para la Creación de una Empresa de Condimentos en el Municipio

Bolivariano Libertador Distrito Capital

Trabajo de Grado Presentado por:

Keyla TejadaPara optar al Título de:

Licenciada en Administración

Tutor: Mario Dickson

Caracas, Julio 2014

I. Planteamiento del Problema

• El mercado Venezolano de

productos alimenticios

• Creación de una nueva empresa

Satisfacción del consumidor

• Períodos presidenciales

Necesidades condiciones

socioeconómicas • Canasta básica• Análisis de las

oportunidades de negocio

Oportunidad de abrir nuevos negocios,

Identificar las necesidades de los consumidores a través de un estudio de mercado

Desarrollar un estudio técnico

Elaborar un estudio económico y financiero

Evaluar los resultados del estudio económico y financiero

Evaluar la Factibilidad económica financiera para la Creación de una Empresa de Condimentos en el Municipio Bolivariano Libertador, Distrito Capital.

II. Objetivos

V. Bases Teóricas

Estudio de Mercado• Verifica la posibilidad real de

penetración del producto en un mercado determinado.

Estudio Técnico• Tiene como objetivo resolver las

preguntas referidas a dónde, cuándo, cómo y con qué producir lo que se desea.

Estudio Económico-Financiero• Identifica elementos tales como:

costos de Inversión, costos de operación, ingresos.

Empresa

Dirección

Planificación

Control

Dirección

Organización

Planificación

Administración

VI. Bases Legales

Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Gaceta Oficial de la República de Venezuela, 5.253. Capítulo VII De los Derechos Económicos

Ley Orgánica del Trabajo, las Trabajadoras y los Trabajadores. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. N° 6.076 Extraordinario del 7 de mayo de 2012

Ley Orgánica de Precios Justos. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.340, 23 de enero de 2014

Código de Comercio Venezolano. Gaceta Extraordinaria Nº 475 del 21 de diciembre de 1955.

Código Civil Venezolano. Gaceta Nº 2.990 Extraordinaria del 26 de Julio de 1982. Sección II. De las Personas Jurídicas

VII. Metodología

Proyecto Factible

Investigación Descriptiva

Tip

o d

e Invest

igaci

ón

Niv

el d

e

Investig

ació

n

Instrumento

• Estudio de MercadoEncuesta • Estudio Técnico• Estudio Económico -

FinancieroDocumental

Población y Muestra

® 1.933.186 personas

Parroquia San Pedro ® 58.254 hab. ® 11.651 hogares. ® Muestra 150 Hogares

Población infinita

ESTUDIO DE MERCADODefinición del perfil de mercado: Municipio Bolivariano Libertador

Población: 1.933.186 hab.

5 personas: 386.638 hogares

Parroquia San Pedro

Población: 58.254 hab.

Ubicación

PROPUESTA

Perfil del Consumidor

•Rango de edad

•Nacionalidad.

•Hábitos de consumo

•Preferencias

Análisis de la Competencia

Análisis de la comercializació

n

Estrategia de Marketing

Mercado Proveedor

ESTUDIO DE MERCADO

ESTUDIO TÉCNICODistribución en Planta y Maquinaria

ESTUDIO TÉCNICODescripción Proceso Productivo

Selección de Proveedor y compra de Materia Prima

Recepción de la materia prima y de los insumos

Transformación de Materia Prima

Mezcladora Empacado depende del producto.

Descripción del proceso de producción en planta:

ESTUDIO DE TÉCNICO Personal Operativo Y Organigrama

Jefe de producción

Almacenista

Operario

Empacador

ESTUDIO DE LA INVERSIÓNPresupuesto de Inversión

CONCEPTO FINANCIAMIENTOACTIVOS

NO FINANCIABLESTOTAL

INVERSIÓN

Proyecto 55.660,66 55.660,66Maquinaria 277.000,00 277.000,00Equipo de Transporte 900.000,00 900.000,00Mobiliario 206.811,00 206.811,00Terreno 1.650.000,00 1.650.000,00Construcción 350.000,00 350.000,00Capital de Trabajo 653.974,08 653.974,08Gastos de Constitución 107.000,00 107.000,00Total 1.300.446 2.900.000,00 4.200.446Participación porcentual % 30,96 69,04 100,00

Maquinaria 277.000,00

Equipo de Transporte 900.000,00

Mobiliario 206.811,00

Terreno y Construcción 2.000.000,00

Proyecto 55.660,66

Capital de Trabajo 653.974,20

Gastos de Constitución 107.000,00

TOTAL BS. 4.200.446

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

ESTUDIO DE INGRESOS Y EGRESOS

Gasto# Hogares /

MuestraPorcentaje

# Hogares población

Valor estimado del mercado (Bs)

125 45 30% 115.991 14.498.925

250 78 52% 201.052 50.262.940 500 23 15% 57.996 28.997.850 600 4 3% 11.599 6.959.484 Ninguno 0

Total 150 100% 386.638 100.719.199

386.638 100.719.199

0,005 1.933 261 503.596 6.043.151,94

Consumo promedio por familia en Bs.Consumo de todas las familias Bs./Mes

Valor estimado del mercado (Bs)

Consumo Anual todas las familias

Datos a Tomar en Cuenta

La meta alcanzar en el mercadoFamilias Alcanzar en el Municipio

Población Municipio

Año 1 Porcentaje a Incrementar

6.043.151,94 604.315,19

Año 2 20%

6.647.467,13 1.329.493,43

Año 3 20%

7.976.960,56 1.595.392,11

Año 4 20%

9.572.352,67 1.914.470,53

Año 5 20%

11.486.823,21

Año 6 11.486.823,21

PE= CF Bs. 1- CV 1.227.440,09

V Punto de Equilibrio Anual

CargoSalario

Trimestral Bs.

UtilidadesSalario diario

VacacionesSalario Anual

Bs.

Administrador General 31.905,00 10.000,00 333,33 5.000,00 142.620,00

Jefe de Producción 22.905,00 7.000,00 233,33 3.500,00 102.755,00

Operario 14.659,20 4.251,40 141,71 2.125,70 65.648,90

Empacadores 65.676,00 4.251,40 141,71 2.125,70 269.716,10

Asistente 14.659,20 4.251,40 141,71 2.125,70 65.648,90

Vendedores 18.469,20 4.251,40 141,71 2.125,70 80.888,90

Totales 168.273,60 727.277,80

Maquinaria 27.700,00 Equipo de Transporte 90.000,00 Mobiliario 35.341,13 Construcción 5.000,00 TOTAL 158.041,13

Elaboración de Estudios y Proyectos 2.500,00 Gastos de Constitución 10.000,00 TOTAL 12.500,00 Nota: Se utilizó el método de línea recta para el calculo de la depreciación

ACTIVOS FIJOSDepreciación

Anual Bs.

ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO

CONCEPTO 2014 2015 2016 2017 2018 20190 1 2 3 4 5INGRESOSINGRESOS POR VENTA 6.043.151 6.647.467 7.976.960 9.572.352 11.486.823 OTROS INGRESOSINGRESOS POR NUEVOS SERVICIOS -

TOTAL INGRESOS - 6.043.151 6.647.467 7.976.960 9.572.352 11.486.823

INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS TOTALES 3.546.472 CAPITAL DE TRABAJO 653.974

TOTAL INVERSIÓN INICIAL 4.200.446

GASTOSSUELDOS, SALRIOS Y BENEFICIOS 727.278 727.278 727.278 727.278 727.278 SERVICIOS PUBLICOS 17.712 17.712 17.712 17.712 17.712 PUBLICIDAD Y CONTRATACIONES 68.432 68.432 68.432 68.432 68.432 MATERIALES DE OFICINA 6.525 6.525 6.525 6.525 6.525 MATERIA PRIMA Y OTROS INSUMOS 1.792.350 1.792.350 1.792.350 1.792.350 1.792.350 MATERIALES E INSUMOS DE MANTENIMIENTO 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600

TOTAL GASTOS 2.615.896,3 2.615.896 2.615.896 2.615.896 2.615.896

TOTAL INGRESOS MENOS GASTOS -4.200.446 3.427.255 4.031.571 5.361.064 6.956.456 8.870.927

VALOR PRESENTE -4.200.446 4.455.431 6.813.354 11.778.257 19.868.333 32.937.130 -4.200.446 254.985 7.068.340 18.846.597 38.714.930 71.652.060

VALOR ACTUAL NETO 71.652.060

TIR 98%

TASA INTERES ANUAL % 30

AÑOSPRECIOS CONTANTES - 2014 EN BOLIVARES

FLUJO DE CAJA ECONÓMICONATURA CONDIMENTOS C.A.

EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

2015 2016 2017 2018 2019 PROMEDIO

1,34 1,43 1,46 1,48 1,61 1,46

1,16 1,11 1,07 1,06 1,13 1,11

0,13 0,18 0,21 0,25 0,31 0,22

2,08 2,01 2,04 2,03 2,02 2,04

1,79 1,96 2,36 2,83 3,39 2,47

0,86 0,84 0,83 0,81 0,79 0,83

0,28 0,30 0,34 0,37 0,40 0,34

0,54 0,58 0,65 0,71 0,76 0,65

0,52 0,60 0,74 0,87 1,00 0,74 Por cada Bs que invierto, gano…

Activo Circulante / Pasivo Circulante

Efectivo / Pasivo Corriente

Utilidad Neta / Total Gastos (Incluye ISLR)

Ventas / Activos Totales

(Utilidad Neta / Ventas) * (Ventas / Activo Total)

Rentabilidad

Utilidad Operacional / Ventas

(Activos Circulantes - Pasivos Circulantes) / Total Activos

Activo total / Patrimonio

Ventas / Activo Fijo

Rentabilidad Neta del Activo

Margen Operacional

Rotacion de Activo Fijo

Rotacion de Ventas

Razon Circulante

Razon de efectivo

Capital de Trabajo neto sobre deudas a corto plazo

Multiplicador del Apalancamiento

Estados Financieros

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

Estudio de Mercado

Estudio Técnico

Estudio Económico-Financiero

Evaluación Estudio Económico-Financiero

Registro

Investigación

Nuevos Productos

Estrategias