FICHA TÉCNICA DE ANEXO TRANSACCIONAL

Ficha Técnica Anexo de Compras y Retenciones de Renta SRI

FICHA TÉCNICA DE ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS – REOC

1. CONSIDERACIONES GENERALES

Las siguientes especificaciones técnicas señalan el formato de entrega de la información del anexo denominado ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS - REOC, que será entregada por las sociedades y personas naturales obligadas a llevar contabilidad, en su calidad de agentes de retención, que no tengan la obligación de presentar el Anexo Transaccional.

La información consolidada de matriz y sucursales debe ser entregada mensualmente en las oficinas del SRI o a través de Internet en medio magnético, que contendrá la información en un solo archivo xml zipeado.

El archivo se denominará REOCmmaaaa.zip; donde mm representa el mes y aaaa representa al año en el cual el contribuyente contabiliza las transacciones.

Características del medio magnético.

Tipo de soporte : CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de almacenamiento )Tipo de formateo : Estándar del sistema operativo Tipo de grabación : archivos tipo xml zipeados

Empaquetamiento

Se deberá generar un sólo archivo empaquetado utilizando WINZIP. Este único archivo empaquetado se denominará REOCmmaaaa.zip; donde mm representa el mes al que corresponde la información y aaaa al año al que corresponde la información. Es importante señalar que para la entrega o envío del archivo a través de Internet, solo se aceptará los archivos empaquetados.

Rotulación externa e interna de los disquetes o CD.

Rotulación externa

Cada disquete o CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignará:

Nombre de la información. Ej.: “ANEXO COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA”

Periodo que informa Ej.: 01/2012 Número de RUC del contribuyente que informa. Razón Social del contribuyente que informa.

Rotulación Interna

Debe existir un solo archivo denominado REOCmmaaaa.xml, y para el caso de un archivo empaquetado, el archivo REOCmmaaaa.zip

1


2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LA INFORMACIÓN A PROPORCIONAR AL SRI EN MEDIO MAGNÉTICO.

La información contenida en los campos marcados como OBLIGATORIO, deberá ser siempre ingresada, por lo tanto, no podrá en estos campos ingresarse información vacía o nula (null).

En los campos marcados como CONDICIONAL; estos pueden o no contener información, y se ingresará cuando se cumpla con una condición de otro campo.

Para los campos en los cuales se ingresen valores o montos, estos valores siempre deben ser positivos.

La mencionada información podrá enviarse a través de Internet hasta el último día del mes subsiguiente al que corresponde la misma (28, 29, 30 ó 31). De no ser así, podrá también entregársela en las direcciones regionales y demás oficinas dispuestas para el efecto, para lo cual se deberá atender al siguiente calendario, en consideración al noveno dígito del RUC:

Noveno dígito del

RUC

Fecha máxima de entrega (mes subsiguiente al que

corresponda la información)

1 102 123 144 165 186 207 228 249 260 28

Se realizará un registro con la información de cada compra efectuada por el informante en el mes, señalando detalladamente cada Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta y los valores de compra y retención (de ser el caso), así como la información del comprobante de venta y retención que sustentan dicha transacción.

También deben ser informadas las compras en las cuales no haya Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta, como en los casos en los cuales se paga con Tarjeta de Crédito, Convenio de Debito o Recaudación, cuando la compra no esta sujeta a retención, cuando existe reembolso de gastos (intermediario y quien asume el gasto), cuando se ha emitido una nota de crédito o debito; todos estos casos deben ser informados en el presente anexo. Mas adelante encontrara la información paso a paso de cómo deberá informar estos casos especiales.

2.1.1 Estructura o esquema de la Información

INFORMACION BASICA DEL INFORMANTE - SUJETO PASIVO

ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS

Descripción del campoFormato xml Características

nombre del campo xml

LongitudMínima

LongitudMáxima

Tipo deCampo Formato Requisito

RUC del Informante o Comprador numeroRuc 13 13 Caracter enteros obligatorioPeríodo al que corresponde la Compra - Año anio 4 4 Caracter enteros obligatorio

2


Período al que corresponde la Compra - Mes mes 2 2 Caracter Tabla 1 obligatorio

Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Caracter Tabla 2 obligatorioNo. Identificación del Proveedor idProv 10 13 Caracter enteros obligatorioCódigo tipo de comprobante de Venta tipoComp 2 2 Caracter Tabla 4 obligatorio

Comprobante de Venta - Autorización aut 3 37 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Serie - Establecimiento estab 3 3 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Serie - Punto de emisión ptoEmi 3 3 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Secuencial sec 1 9 Caracter enteros obligatorioFecha de emisión del comprobante de venta fechaEmiCom 8 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio

Código Concepto de Retención de Imp. A la Renta codRetAir 3 3 Caracter Tabla 3 obligatorio

Porcentaje Concepto de Retención de Imp. A la Renta porcentaje 3 5 Numérico Tabla 3 obligatorio

Base Imponible tarifa 0% IVA base0 4 12 Numérico 2 decimales obligatorioBase Imponible tarifa IVA diferente de 0% baseGrav 4 12 Numérico 2 decimales obligatorio

Base Imponible No objeto de IVA baseNoGrav 4 12 Numérico 2 decimales obligatorioValor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta valRetAir 4 12 Numérico 2 decimales obligatorio

Comprobante de Retención - Autorización autRet 3 37 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento estabRet 3 3 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión ptoEmiRet 3 3 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Secuencial secRet 9 9 Caracter enteros condicional

Fecha de Emisión del Comprobante de Retención fechaEmiRet 8 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional

2do Comprobante de Retención - Autorización autRet1 3 37 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento estabRet1 3 3 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión ptoEmiRet1 3 3 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Secuencial secRet1 9 9 Caracter enteros condicional

2do Fecha de Emisión del Comprobante de Retención fechaEmiRet1 8 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional

2.1.1 Descripción de Campos

RUC del Informante

Número de RUC del contribuyente que presenta la información. Este debe ser un número válido, con 13 caracteres, los tres últimos deben ser 001. Debe cumplir el dígito verificador. Esta información es obligatoria. El informante es el que realiza la compra. El informante es Agente de Retención cuando corresponda.

Periodo al que corresponde la Compra - Año

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Corresponde al año en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres. Por ejemplo: usted realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2012, esta compra se reportará en el anexo REOC correspondiente al periodo – año: 2012.

Periodo al que corresponde la Compra - Mes

Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declaró las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, de acuerdo a la tabla 1 (Anexo 2). Por ejemplo: usted realiza una compra y la registra contablemente el 08 de enero de 2012, esta compra se reportará en el anexo REOC correspondiente al periodo – mes: 01.

Recuerde que la fecha de emisión del comprobante de venta debe pertenecer al mismo periodo en el que registra la compra que está efectuando. Usted debe registrar su compra o adquisición en el mismo periodo en que le emiten el comprobante de venta.

Tipo de Identificación del Proveedor

Corresponde al tipo de identificación del proveedor (o retenido de ser el caso). En este campo usted informa si su proveedor es alguien con RUC, Cédula, o Pasaporte. Consta de dos caracteres, de acuerdo a lo señalado en la Tabla 2 (Anexo 2).

Por ejemplo:

Mi proveedor es una persona o sociedad con RUC Según la tabla 2, compra con RUC utilizaré el código 01 para informar esta transacción.

Mi proveedor es una persona con CEDULA Según la tabla 2, compra con CEDULA utilizaré el código 02 para informar esta transacción.

Mi proveedor es una persona con PASAPORTE Según la tabla 2, compra con PASAPORTE utilizaré el código 03 para informar esta transacción.

Este campo relaciona la tabla referencial de tipo de transacción con el código de identificación del proveedor. Solo se podrán utilizar códigos relacionados con el secuencial de transacción COMPRA (códigos 01, 02 y 03). Debe ser ingresado en forma obligatoria.

No. de Identificación del Proveedor (RUC, C.I., Pasaporte)

Corresponde al número de Identificación del Proveedor (o retenido de ser el caso), es decir, el numero de RUC, Cédula, o Pasaporte del Proveedor. Este campo debe ser ingresado en forma obligatoria en el registro de compras.

Debe considerar lo siguiente:

Cuando sea un RUC debe constar de 13 caracteres, los tres últimos dígitos siempre deben ser 001 y debe cumplir el dígito verificador.

Si es Cédula de Identidad debe constar de 10 caracteres y debe cumplir el dígito verificador.

Cuando sea Pasaporte, el número de caracteres es de hasta máximo 13 caracteres, si tiene más de 13 caracteres debe ingresar los 13 primeros dígitos del documento.

Código tipo de comprobante de Venta

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En este campo registrará el tipo de comprobante utilizado en la transacción que se va a registrar según lo indicado en la Tabla 4 (Anexo 2). Solo se aceptarán los códigos de tipo de comprobante que pertenecen a este secuencial de transacción.

Se aceptará sólo los siguientes tipos de comprobantes: Factura Nota o boleta de venta Liquidación de Compra de bienes o Prestación de servicios Pasajes expedidos por empresas de aviación Carta de Porte Aéreo Documentos emitidos por instituciones financieras Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes Documentos por servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado. Nota de crédito Nota de débito

No. de autorización del comprobante de venta

En este campo se reportará el número de autorización que otorga el SRI al Contribuyente (Proveedor) para la impresión de Comprobantes, consta de diez caracteres, es requisito de facturación obligatorio a partir de octubre del 2000, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturación electrónica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de venta en sistemas computarizados, se debe ingresar el número de autorización otorgado por el SRI, para este efecto.

En caso de que los comprobantes con código 11, 12, 19 y 20 no posean numeración completar sus datos con nueves (9999999999).

No. Serie del comprobante

En este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante que sustenta la transacción.

Si los comprobantes ingresados son pasajes de avión, documentos emitidos por instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado (códigos 11, 12, 19 y 20 de la tabla 4), debe ingresar el número que conste en el comprobante. En caso de que éstos últimos no posean numeración, deberán completar sus datos con nueves (999-999).

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La longitud de este campo es de seis caracteres, clasificado según las siguientes indicaciones:

No. de serie del comprobante de venta – establecimientoEn este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante, la parte correspondiente al código del establecimiento. La longitud de este campo es de tres caracteres.

No. de serie del comprobante de venta – punto de emisiónEn este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante, la parte correspondiente al punto de emisión. La longitud de este campo es de tres caracteres.

No. Secuencial del Comprobante

En este campo debe ingresar el número secuencial del comprobante que sustenta la transacción. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres.

Si los comprobantes ingresados son pasajes de avión, documentos emitidos por instituciones financieras, Comprobantes de pago de cuotas o aportes y los documentos de servicios administrativos emitidos por Instituciones del Estado (códigos 11,12,19 y 20 de la tabla 4), debe ingresar el número que conste en el comprobante no debe ser mayor a nueve dígitos, si el número es mayor a nueve dígitos debe ingresar los nueve últimos dígitos que consten en el número secuencial. En caso de que estos últimos no posean numeración, deberán completar sus datos con nueves (999999999).

Fecha de emisión del comprobante de venta

Corresponde a la fecha de emisión del comprobante de venta que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboración de imprenta), debe ser desde 01/01/2000 en adelante, por ejemplo 31/12/2050. Consta de 8 caracteres con formato ddmmaaaa. La fecha de emisión del comprobante de venta debe ser menor o igual al mes y año informado.

Ejemplo: 15032000 (15 de marzo del 2000).31112008 (31 de noviembre del 2008).

Recuerde que la fecha de emisión del comprobante de venta debe pertenecer al mismo periodo en el que registra la compra que está efectuando. Usted debe registrar su compra o adquisición en el mismo periodo en que le emiten el comprobante de venta.

Código Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta

Este campo hace referencia al tipo de compra o adquisición que se está efectuando, y la Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta que implica dicha transacción. Se realizará un registro por cada Código de Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta que involucre la transacción; este concepto de retención debe estar ligado a un comprobante de venta y a un comprobante de retención.

Consta de tres caracteres, que deben ser registrados según la tabla 3 Conceptos de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta AIR (Ver tablas anexas).

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En caso de que la compra no implique una Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta por ser un caso especial, como se señaló anteriormente, en el registro se informará uno de los conceptos que se detallan a continuación (que también se encuentran en la tabla 3):

Número de campo Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención333 Convenio de Débito o Recaudación334 Por compras efectuadas con Tarjeta de Crédito336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el Gasto

En el caso de que la forma de pago de la compra que usted realiza en el mes haya sido con TARJETA DE CRÉDITO, usted debe realizar el registro para reportar la compra y el código de Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta a utilizar será 334 Por compras con tarjeta de crédito. De esta manera, se está informando al fisco respecto del gasto que realiza y establece que la Emisora de Tarjeta de Crédito es quien reportará el valor de la retención que corresponde.

En el caso de que la forma de pago de la compra que se realiza en el mes haya sido a través de un CONVENIO DE DÉBITO O RECAUDACIÓN, debe realizar el registro para reportar la compra y el código de Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta a utilizar será 333 Convenio de Débito o Recaudación. De esta manera, usted está informando al fisco respecto del gasto que realiza y establece que la Institución Recaudadora con quien se efectuó el Convenio de Débito o Recaudación es quien reportará el valor de la retención que corresponde.

En el caso de REEMBOLSO DE GASTOS se deberá informar el detalle de la compra tanto el Intermediario (con las retenciones que le corresponden realizar) como el que contribuyente al que realmente le pertenece el gasto (o final).

Cuando se reporta la compra por INTERMEDIARIO, se deberá registrar el Reembolso de Gastos con el código de Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta 336 Reembolso de Gasto – Compra Intermediario. De esta manera, se está informando al fisco respecto de la compra realizada a nombre de un tercero y que luego realizará el proceso de reembolso a través de la emisión de la respectiva factura de reembolso de gasto. Como intermediario debe reportar y pagar el valor de la retención que corresponde a la transacción, con el detalle de los datos de cada comprobante de venta que le emitieron y del comprobante de retención que emitió. Adicionalmente, debe recordarse que no puede tomarse Crédito Tributario en estos comprobantes, ya que la compra o gasto es de un tercero.

Cuando se reporta la compra por QUIEN ASUME EL GASTO (Final), se deberá registrar el Reembolso de Gastos con el código de Concepto de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta 337 Reembolso de Gasto – Compra de quien asume el Gasto. De esta manera, se está informando al fisco respecto del reembolso que realiza por la compra efectuada por un intermediario a nombre del informante y se reporta el dato de la factura reembolso de gastos.

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Porcentaje de retención de Renta

En este campo se identifica al porcentaje de la retención en la fuente de Impuesto a la Renta aplicado. Utiliza el porcentaje registrado según la Tabla 3 de Retención AIR. Este campo no es obligatorio, ya que una transacción puede o no tener retención en la fuente de Impuesto a la Renta.

Base imponible tarifa IVA 0%

En este campo se informará el valor de la compra que está realizando cuya Base Imponible de bienes como adquisición de servicios se encuentren gravados con tarifa 0% de IVA. Este valor se informará por cada concepto de retención reportado.

Estos valores deben ser positivos, este campo consta de 12 dígitos numéricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Si solo ingresa enteros (sin decimales) máximo podrá reportar hasta 9 dígitos. Debe registrar 0.00 en el caso de que no existan compras con tarifa 0%.

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%

En este campo se informará el valor de la compra que está realizando cuya Base Imponible de bienes como adquisición de servicios se encuentre gravada con tarifa de IVA Diferente de 0%, sin incluir el Impuesto al Valor Agregado. Este valor se informará por cada concepto de retención reportado.

Estos valores deben ser positivos, este campo consta de 12 dígitos numéricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Si solo ingresa enteros (sin decimales) máximo podrá reportar hasta 9 dígitos. Debe registrar 0.00 en el caso de que no existan compras con tarifa IVA diferente de 0%.

La Vigencia de Porcentajes de IVA con tarifa diferente de 0% es la siguiente:

IVA 10 % para fechas de emisión anteriores al 01 de enero del 2000IVA 12 % para fechas de emisión del 01 enero del 2000 al 31 de mayo del 2001IVA 14 % para fechas de emisión del 01 de junio del 2001 y 31 de agosto del 2001IVA 12 % para fechas de emisión posteriores al 31 de agosto del 2001

Base imponible No Objeto de IVA

En este campo se informará el valor de la compra que está realizando cuya Base Imponible de bienes como adquisición de servicios que NO se encuentren gravados o que no son objetos del IVA. Este valor se informará por cada concepto de retención reportado.

Por ejemplo, la compra de bienes inmuebles no grava IVA.Estos valores deben ser positivos, este campo consta de 12 dígitos numéricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Si solo ingresa enteros (sin decimales) máximo podrá reportar hasta 9 dígitos. Debe registrar 0.00 en el caso de que no existan compras con tarifa 0%.

Consideraciones entre Bases Imponibles

Se debe considerar que el Campo Base Imponible No Objeto de IVA, el campo Base Imponible Tarifa 0% y el campo de Base Imponible diferente de 0% no pueden tener a la vez registrado 0.00, es decir por lo menos una Base Imponible debe ser mayor a 0.00

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El resultado de la sumatoria de estas 3 bases imponibles (No Objeto de IVA, Tarifa 0% y Tarifa diferente de 0%) corresponde a la Base Imponible de Impuesto a la Renta, valor sobre el cual se realiza la retención en la fuente de Impuesto a la Renta.

Cuando por la esencia de la compra, pago o acreditación no existe una retención, este valor de Base Imponible corresponde al valor origen de la transacción, entiéndase por el valor del gasto que se está efectuando.

Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta

Se debe ingresar el valor retenido por Impuesto a la Renta generado en la transacción por cada Concepto de Retención informado.

Consta de 12 campos numéricos, nueve enteros, un punto y dos decimales. Si solo ingresa enteros (sin decimales) máximo podrá reportar hasta 9 dígitos. En el caso que el Monto de Retención de Renta sea cero debe registrar 0.00

Considere que este valor debe tener relación al monto Base Imponible por el porcentaje de retención de Renta vigente en el periodo que está informando.

No. de autorización del comprobante de retención

Es el número de autorización que otorga el SRI al agente de retención para la impresión de Comprobantes de Retención, consta de diez caracteres, sin embargo se debe considerar que por el nuevo sistema de facturación electrónica dichas autorizaciones son de hasta 37 caracteres.

Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de retención en sistemas computarizados, se debe ingresar el número de autorización otorgado por el SRI, para este efecto. Si el valor retenido es 0.00, no existe comprobante de retención.

No. de serie del comprobante de retención

Cuando el valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta es diferente de cero (0.00), en este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante de retención que se emite.

La longitud de este campo es de seis caracteres, clasificado según las siguientes indicaciones:

No. de serie del comprobante de retención– establecimientoEn este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante de retención, la parte correspondiente al código del establecimiento que lo emitió. La longitud de este campo es de tres caracteres.

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No. de serie del comprobante de retención – punto de emisiónEn este campo se debe ingresar el número de serie del comprobante de retención, la parte correspondiente al punto de emisión que lo emitió. La longitud de este campo es de tres caracteres.

Si el valor retenido es 0.00, no existe comprobante de retención.

No. Secuencial del Comprobante de retención

En este campo debe ingresar el número secuencial del comprobante de retención que registra. La longitud de este campo es de hasta nueve caracteres. Si el valor retenido es 0.00, no existe comprobante de retención.

Fecha de emisión del comprobante de retención

Corresponde a la fecha de emisión del comprobante de retención que se registra (no debe confundirse con la fecha de elaboración de imprenta), debe estar entre 01/01/2000 en adelante, por ejemplo 31/12/2050. Consta de 8 caracteres con formato dd/mm/aaaa. Si el valor retenido es 0.00, no existe comprobante de retención.

Ejemplo: 15032000 (15 de marzo del 2000).31112008 (31 de noviembre del 2008).

Recuerde que la retención debe efectuarse cuando acredita en cuenta (registro contable) o al momento del pago, lo primero que ocurra. Por tanto, la fecha de emisión del comprobante de retención debe pertenecer al mismo periodo en el que registra la compra que está efectuando.

3. CASOS ESPECIALES

TODOS los campos mencionados anteriormente son de ingreso obligatorio. Sin embargo, los campos que se señalan a continuación son condicionales cuando se presentan los siguientes casos:

Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta CASO COD

Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 1 323Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 2 332Convenio de Débito o Recaudación 3 333Por compras efectuadas con Tarjeta de Crédito 4 334Reembolso de Gasto – Compra Intermediario 5 336Reembolso de Gasto – Compra de quien asume el Gasto 6 337

INFORMACION A REPORTAR PARA CASOS ESPECIALESDESCRIPCION DE CAMPO POR CADA

CASO 1 2 3 4 5 6

DATOS DEL INFORMANTE Y PROVEEDOR RUC del Informante o Comprador SI SI SI SI SI SIPeríodo al que corresponde la Compra - Año SI SI SI SI SI SIPeríodo al que corresponde la Compra - Mes SI SI SI SI SI SITipo de Identificación del Proveedor SI SI SI SI SI SINo. Identificación del Proveedor SI SI SI SI SI SI

CONCEPTO Y BASE DE COMPRA

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Código Concepto de Retención de Impuesto a la Renta 323 332 333 334 336 337

Base Imponible tarifa 0% 0.00 SI SI SI SI SIBase Imponible tarifa IVA diferente de 0% 0.00 SI SI SI SI SIBase Imponible No objeto de IVA SI SI SI SI SI SIValor Retenido en la fuente de Imp. A la Renta 0.00 0.00 0.00 0.00 SI 0.00

DESCRIPCIÓN DE CAMPO POR CADA CASO 1 2 3 4 5 6

COMPROBANTE DE RETENCIÓNComprobante de Retención - Serie – Establecimiento X X X X SI X

Comprobante de Retención - Serie – Punto de emisión X X X X SI X

Comprobante de Retención – Secuencial X X X X SI XComprobante de Retención – Autorización X X X X SI XFecha de Emisión del Comprobante de Retención X X X X SI X

COMPROBANTE DE VENTACódigo tipo de comprobante de Venta SI SI SI SI SI SIComprobante de Venta - Serie – Establecimiento SI SI SI SI SI SI

Comprobante de Venta - Serie - Punto de emisión SI SI SI SI SI SI

Comprobante de Venta – Secuencial SI SI SI SI SI SIComprobante de Venta – Autorización SI SI SI SI SI SIFecha de Emisión del Comprobante de Venta SI SI SI SI SI SI

4. TALON RESUMEN

El talón resumen deberá ser entregado con una copia y debidamente firmado por el Representante Legal o contribuyente y Contador. Una vez que la información sea verificada con la entregada en el medio magnético, el SRI sellará la copia y la entregará al contribuyente para su constancia. (Anexo No. 4 del archivo Catálogo en Excel)

5. LISTADO DE TABLAS (Anexo No. 2)

Tabla 1: Periodo al que pertenece la Compra - MesTabla 2: Tipos de Identificación del ProveedorTabla 3: Conceptos de Retención en el Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)Tabla 4: Tipos de Comprobantes de Venta Autorizados

6. LUGARES DE PRESENTACIÓN

Para la recepción del Anexo de Compras y Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta (REOC) estarán a disposición las siguientes opciones:

Oficinas del SRI (área de declaraciones y anexos) Internet (www.sri.gob.ec)

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Usted entregará su archivo en ventanilla o por Internet. En un plazo máximo de 48 horas usted debe verificar el estado de su carga a través del sistema de recepción

de Anexos por Internet. Mediante la opción CONSULTA DE ANEXOS, usted podrá verificar si su carga estuvo

correcta y proceder a Imprimir el Talón Resumen con el número de identificación asignado por el SRI.

En caso de tener errores, puede acceder a su archivo donde le indica qué problemas tuvo su carga para que proceda a su corrección y presente nuevamente la

información.

7. VALIDACIONES CONDICIONANTES (Ver Anexo No. 3)

8. SUGERENCIAS PARA GENERAR EL ANEXO REOC EN FORMATO DE TEXTO (ASCII)

Usted puede llenar la información requerida en Excel, Bloc de Notas, WordPad, Word o en un Sistema particular diseñado para el efecto.

a. Si usted llena la información en Excel: Ingrese al programa Excel. Seleccione cada columna haciendo clic en el encabezado de la misma, con el

botón derecho del mouse escoja la opción “ancho de columna”, y llene en ella el número correspondiente a “longitud del campo” descrita en la ficha.

Ejemplo: Para el caso de la columna en la que se llenará el RUC, en la opción ancho de columna llenar 13, que corresponde a la longitud de campo descrita en la presente ficha técnica.

Poner el ancho a todas las columnas de acuerdo al formato establecido para la longitud del campo descrita en la ficha.

Seleccionar nuevamente los encabezados de todas las columnas que contendrán información, y haciendo clic en el botón derecho del mouse escoger “formato de celdas”.

Dentro de la opción formato de celdas, escoger la opción “Número”, en la “Categoría” que muestra la pantalla seleccionar la opción “Texto” y aceptar. Esto aplica a todos los campos excepto los que corresponde a Base Imponible (tarifa 0%, diferente de 12% o no objeto de IVA) y Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta.

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Para los campos que corresponden a Base Imponible (tarifa 0%, diferente de 12% o no objeto de IVA) y Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta dentro de la opción formato de celdas, escoger la opción “Número”, en la “Categoría” que muestra la pantalla seleccionar la opción “Numero”, establecer como parámetro “2 decimales”, sin separador de miles y aceptar.

Llenar la información requerida en cada uno de los registros (filas), cuidando de completar con el número preciso de ceros, y espacios en blanco según se explica para cada campo (Descripción de los campos)1.

Escoger la opción Archivo / guardar como: y luego de ponerle el nombre requerido entre comillas: “REOCmmaaaa.ANE”, escoger en “Tipo de Archivo”, la opción “Texto con formato (delimitado por espacios)” en caso de tener información y “Texto con formato (delimitado por tabulaciones)” en caso de no tener información. Posteriormente, escoger la opción “Guardar”, de preferencia grabar directamente en el medio magnético (CD o Disquete) a entregar al SRI. Ej:

1 Para el caso de que en los campos se registre exclusivamente números (Ej: RUC, valor retenido, base imponible, etc), en lugar de escoger formato de celdas tipo “texto” para esas columnas, puede escoger la opción “personalizar” y dentro del casillero “Tipo”, completar el número de ceros que exija el campo, separado con punto para decimales y sin separación para miles o millares; así por ejemplo cuando requiera registrar 54.22 para un campo que indique “llenar con ceros hasta completar longitud del campo” para un campo de 10 caracteres, Ud. sólo deberá digitar 54.22 y “enter” que el sistema completará los cinco ceros requeridos.

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A las dos pantallas que aparecerán posteriormente, seleccionar “Aceptar” y “Sí” respectivamente.

Ingresar a Inicio/Programas/Explorador de Windows. Ingrese a Inicio/Programas/Accesorios/Bloc de Notas y abra el archivo que grabó,

y revise que al mover el cursor, éste se detenga al final del último registro, de no ser así, colóquese al final del último registro escrito y presione la tecla “suprimir” el número de veces que esto sea necesario hasta que no sea posible que el cursor baje a la línea vacía siguiente.

Guarde los cambios.

b. Si Usted llena la Información en Bloc de Notas:

Dentro del Menú Inicio/Programas/Accesorios seleccione la opción Bloc de Notas. Ingrese la información de cada registro y de cada archivo respetando los ceros y

los espacios en blanco. Al final de cada registro completado digite “Enter” para poder iniciar nuevamente a

ingresar la información desde el campo 1. Guarde el archivo como “Documento de texto”, y nómbrelo como se indica en la

ficha. Ingrese a Inicio/Programas/Accesorios/Bloc de Notas y abra el archivo que grabó,

y revise que al mover el cursor, éste se detenga al final del último registro, de no ser así, colóquese al final del último registro escrito y presione la tecla “suprimir” el número de veces que esto sea necesario hasta que no sea posible que el cursor baje a la línea vacía siguiente.

Guarde los cambios.

c. Si usted llena la información en WordPad:

Dentro del Menú Inicio/Programas/Accesorios seleccione la opción WordPad. Proceda igual que lo explicado en el punto anterior (Utilización del Bloc de Notas)

14

Al ser este el final del último registro, el cursor no deberá poder bajar más

Al ser este el final del último registro, el cursor no deberá poder bajar más


d. Si Usted llena la información en Word: No recomendado.

e. Si usted utiliza un sistema particular, adquirido para cumplir esta función Siga las indicaciones de su proveedor.

______________________________________________________________

En caso de que tenga alguna duda, sugerencia o comentario con relación a esta ficha técnica acérquese a la oficina más cercana o consulte nuestra página web:

www.sri.gob.ec

15


ANEXO 1

INFORMACION BASICA DEL INFORMANTE - SUJETO PASIVO

ANEXO DE COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS

Descripción del campoFormato xml Características

nombre del campo xml

LongitudMínima

LongitudMáxima

Tipo deCampo Formato Requisito

RUC del Informante o Comprador numeroRuc 13 13 Caracter enteros obligatorio

Período al que corresponde la Compra - Año anio 4 4 Caracter enteros obligatorio

Período al que corresponde la Compra - Mes mes 2 2 Caracter Tabla 1 obligatorio

Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Caracter Tabla 2 obligatorio

No. Identificación del Proveedor idProv 10 13 Caracter enteros obligatorio

Código tipo de comprobante de Venta tipoComp 2 2 Caracter Tabla 4 obligatorio

Comprobante de Venta - Autorización aut 3 37 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Serie - Establecimiento estab 3 3 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Serie - Punto de emisión ptoEmi 3 3 Caracter enteros obligatorio

Comprobante de Venta - Secuencial sec 1 9 Caracter enteros obligatorio

Fecha de emisión del comprobante de venta fechaEmiCom 8 10 Fecha dd/mm/aaaa obligatorio

Código Concepto de Retención de Imp. A la Renta codRetAir 3 3 Caracter Tabla 3 obligatorio

Porcentaje Concepto de Retención de Imp. A la Renta porcentaje 5 Numérico Tabla 3 obligatorio

Base Imponible tarifa 0% IVA base0 4 12 Numérico 2 decimales obligatorioBase Imponible tarifa IVA diferente de 0% baseGrav 4 12 Numérico 2 decimales obligatorio

Base Imponible No objeto de IVA baseNoGrav 4 12 Numérico 2 decimales obligatorio

Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta valRetAir 4 12 Numérico 2 decimales obligatorio

Comprobante de Retención - Autorización autRet 3 37 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento estabRet 3 3 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión ptoEmiRet 3 3 Caracter enteros condicional

Comprobante de Retención - Secuencial secRet 9 9 Caracter enteros condicional

Fecha de Emisión del Comprobante de Retención fechaEmiRet 8 20 Fecha dd/mm/aaaa condicional

2do Comprobante de Retención - Autorización autRet1 3 37 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento

estabRet1 3 3 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión

ptoEmiRet1 3 3 Caracter enteros condicional

2do Comprobante de Retención - Secuencial secRet1 9 9 Caracter enteros condicional

2do Fecha de Emisión del Comprobante de Retención fechaEmiRet1 8 10 Fecha dd/mm/aaaa condicional

16


ANEXO 2

TABLAS REFERENCIALESCódigo Descripción

TIPO DE TRANSACCION1 Compra

TIPO DE IDENTIFICACIONR RUCC CédulaP Pasaporte

Tabla 1: Período - mesMes

Enero 01Febrero 02Marzo 03Abril 04Mayo 05Junio 06Julio 07

Agosto 08Septiembre 09

Octubre 10Noviembre 11Diciembre 12

Tabla 2: Tipo de Identificación

Código a usar Tipo Transacción Tipo de Identificación

01 COMPRA RUC02 COMPRA CEDULA03 COMPRA PASAPORTE

Tabla 3: Conceptos de Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta (AIR)

DESDE: ENERO 2012

Número de campo Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Renta

Desde 01/01/2012

Hasta la fecha

303 Honorarios profesionales y dietas 10

304 Servicios predomina el intelecto 8

307 Servicios predomina la mano de obra 2

308 Servicios entre sociedades 2

17


309 Servicios publicidad y comunicación 1

310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga 1

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

319 Arrendamiento mercantil 1

320 Arrendamiento bienes inmuebles 8

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2

323A Por RF: depósitos Cta Corriente 2

323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades 2

323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural 0

323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas 0

323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s 2

323E Por RF: depósito a plazo 2

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2

323G Por RF: inversiones (captaciones) 2

323H Por RF: obligaciones 2

323I Por RF: bonos convertible en acciones 2

323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2

323K Por RF: entre IFI's 2

325 Por loterías, rifas, apuestas y similares 15

327 Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

328 Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

18


332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0

333 Convenio de Débito o Recaudación -

334 Por compras con tarjeta de crédito -

340 Otras retenciones aplicables el 1% 1



343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades 23

344 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100

345 Dividendos personas naturales residentes Hasta el 10

346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales Hasta el 35

347 Dividendos anticipados Hasta el 23

348 Compra local de banano a productor 2

349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2

403 Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento de proveedores externos 23

405 Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos 23

421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 23

427 Pagos al exterior no sujetos a retención 0

427A Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno 0

401 Con convenio de doble tributación -

401AA Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas Inmobiliarias -

401AB Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios empresariales -

401AC Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación Marítima y/o aérea -

401AD Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas Asociadas -

19


401AE Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos -

401AF Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses -

401AG Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o regalías -

401AH Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de capital -

401AI Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales independientes -

401AJ Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales dependientes -

401AK Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de consejeros -

401AL Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y deportistas -

401AM Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones -

401AN Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de Gastos -

401AO Con convenio de doble tributación: Alemania - otros -

401BA Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas Inmobiliarias -

401BB Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios empresariales -

401BC Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación Marítima y/o aérea -

401BD Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas Asociadas -

401BE Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos -

401BF Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses -

401BG Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o regalías -

401BH Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de capital -

401BI Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales independientes -

401BJ Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales dependientes -

401BK Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación de consejeros -

401BL Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y deportistas -

401BM Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones -

20


401BN Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de Gastos -

401BO Con convenio de doble tributación: Argentina - otros -

401CA Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas Inmobiliarias -

401CB Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios empresariales -

401CC Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación Marítima y/o aérea -

401CD Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas Asociadas -

401CE Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos -

401CF Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses -

401CG Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o regalías -

401CH Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de capital -

401CI Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales independientes -

401CJ Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales dependientes -

401CK Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de consejeros -

401CL Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y deportistas -

401CM Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones -

401CN Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de Gastos -

401CO Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros -

401DA Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas Inmobiliarias -

401DB Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios empresariales -

401DC Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación Marítima y/o aérea -

401DD Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas Asociadas -

401DE Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos -

401DF Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses -

401DG Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o regalías -

401DH Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de capital -

401DI Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios profesionales independientes -

401DJ Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios profesionales dependientes -

401DK Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de consejeros -

401DL Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y deportistas -

401DM Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones -

21


401DN Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de Gastos -

401DO Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros -

401EA Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas Inmobiliarias -

401EB Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios empresariales -

401EC Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación Marítima y/o aérea -

401ED Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas Asociadas -

401EE Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos -

401EF Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses -

401EG Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o regalías -

401EH Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de capital -

401EI Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales independientes -

401EJ Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales dependientes -

401EK Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de consejeros -

401EL Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y deportistas -

401EM Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones -

401EN Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de Gastos -

401EO Con convenio de doble tributación: Brasil - otros -

401FA Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas Inmobiliarias -

401FB Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios empresariales -

401FC Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación Marítima y/o aérea -

401FD Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas Asociadas -

401FE Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos -

401FF Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses -

401FG Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o regalías -

401FH Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de capital -

401FI Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales independientes -

401FJ Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales dependientes -

401FK Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de consejeros -

401FL Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y deportistas -

401FM Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones -

22


401FN Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de Gastos -

401FO Con convenio de doble tributación: Canadá - otros -

401GA Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas Inmobiliarias -

401GB Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios empresariales -

401GC Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación Marítima y/o aérea -

401GD Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas Asociadas -

401GE Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos -

401GF Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses -

401GG Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías -

401GH Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de capital -

401GI Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales independientes -

401GJ Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales dependientes -

401GK Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de consejeros -

401GL Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y deportistas -

401GM Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones -

401GN Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de Gastos -

401GO Con convenio de doble tributación: Chile - otros -

401HA Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas Inmobiliarias -

401HB Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios empresariales -

401HC Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación Marítima y/o aérea -

401HD Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas Asociadas -

401HE Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos -

401HF Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses -

401HG Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o regalías -

401HH Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de capital -

401HI Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales independientes -

401HJ Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales dependientes -

401HK Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación de consejeros -

401HL Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y deportistas -

401HM Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones -

23


401HN Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de Gastos -

401HO Con convenio de doble tributación: Colombia - otros -

401IA Con convenio de doble tributación: España - Rentas Inmobiliarias -

401IB Con convenio de doble tributación: España - Beneficios empresariales -

401IC Con convenio de doble tributación: España - Navegación Marítima y/o aérea -

401ID Con convenio de doble tributación: España - Empresas Asociadas -

401IE Con convenio de doble tributación: España - Dividendos -

401IF Con convenio de doble tributación: España - Intereses -

401IG Con convenio de doble tributación: España - Cánones o regalías -

401IH Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de capital -

401II Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales independientes -

401IJ Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales dependientes -

401IK Con convenio de doble tributación: España - Participación de consejeros -

401IL Con convenio de doble tributación: España - Artistas y deportistas -

401IM Con convenio de doble tributación: España - Pensiones -

401IN Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de Gastos -

401IO Con convenio de doble tributación: España - otros -

401JA Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas Inmobiliarias -

401JB Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios empresariales -

401JC Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación Marítima y/o aérea -

401JD Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas Asociadas -

401JE Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos -

401JF Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses -

401JG Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o regalías -

401JH Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de capital -

401JI Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales independientes -

401JJ Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales dependientes -

401JK Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de consejeros -

401JL Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y deportistas -

401JM Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones -

24


401JN Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de Gastos -

401JO Con convenio de doble tributación: Francia - otros -

401KA Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas Inmobiliarias -

401KB Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios empresariales -

401KC Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación Marítima y/o aérea -

401KD Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas Asociadas -

401KE Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos -

401KF Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses -

401KG Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías -

401KH Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de capital -

401KI Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales independientes -

401KJ Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales dependientes -

401KK Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de consejeros -

401KL Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y deportistas -

401KM Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones -

401KN Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de Gastos -

401KO Con convenio de doble tributación: Italia - otros -

401LA Con convenio de doble tributación: México - Rentas Inmobiliarias -

401LB Con convenio de doble tributación: México - Beneficios empresariales -

401LC Con convenio de doble tributación: México - Navegación Marítima y/o aérea -

401LD Con convenio de doble tributación: México - Empresas Asociadas -

401LE Con convenio de doble tributación: México - Dividendos -

401LF Con convenio de doble tributación: México - Intereses -

401LG Con convenio de doble tributación: México - Cánones o regalías -

401LH Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de capital -

401LI Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales independientes -

401LJ Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales dependientes -

401LK Con convenio de doble tributación: México - Participación de consejeros -

401LL Con convenio de doble tributación: México - Artistas y deportistas -

401LM Con convenio de doble tributación: México - Pensiones -

25


401LN Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de Gastos -

401LO Con convenio de doble tributación: México - otros -

401MA Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias -

401MB Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios empresariales -

401MC Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación Marítima y/o aérea -

401MD Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas Asociadas -

401ME Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos -

401MF Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses -

401MG Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías -

401MH Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de capital -

401MI Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales independientes -

401MJ Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales dependientes -

401MK Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de consejeros -

401ML Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y deportistas -

401MM Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones -

401MN Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de Gastos -

401MO Con convenio de doble tributación: Perú - otros -

401NA Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas Inmobiliarias -

401NB Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios empresariales -

401NC Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación Marítima y/o aérea -

401ND Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas Asociadas -

401NE Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos -

401NF Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses -

401NG Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o regalías -

401NH Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de capital -

401NI Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales independientes -

401NJ Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales dependientes -

401NK Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación de consejeros -

401NL Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y deportistas -

401NM Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones -

26


401NN Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de Gastos -

401NO Con convenio de doble tributación: Rumania - otros -

401OA Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas Inmobiliarias -

401OB Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios empresariales -

401OC Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación Marítima y/o aérea -

401OD Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas Asociadas -

401OE Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos -

401OF Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses -

401OG Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o regalías -

401OH Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de capital -

401OI Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales independientes -

401OJ Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales dependientes -

401OK Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de consejeros -

401OL Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y deportistas -

401OM Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones -

401ON Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de Gastos -

401OO Con convenio de doble tributación: Suiza - otros -

401PA Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas Inmobiliarias -

401PB Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios empresariales -

401PC Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación Marítima y/o aérea -

401PD Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas Asociadas -

401PE Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos -

401PF Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses -

401PG Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o regalías -

401PH Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias de capital -

401PI Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales independientes -

401PJ Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales dependientes -

401PK Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación de consejeros -

401PL Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y deportistas -

401PM Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones -

27


401PN Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de Gastos -

401PO Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros -

28


Tabla 4: Tipos Comprobantes Autorizados

Código Tipo de Comprobante Código Secuenciales Transacción Fecha de vigencia

01 Factura 01 vacío02 Nota o boleta de venta 01 vacío

03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios 02, 03 vacío

04 Nota de crédito 01, 02, 03 vacío05 Nota de débito 01, 02, 03 vacío08 Boletos o entradas a espectáculos públicos 01 vacío

09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras 01 vacío

11 Pasajes expedidos por empresas de aviación 01 vacío12 Documentos emitidos por instituciones financieras 01 vacío15 Comprobante de Venta emitido en el exterior 03 vacío19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes 01, 02 vacío

20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado 01 vacío

21 Carta de Porte Aéreo 01 vacío41 Comprobante de venta emitido por reembolso 01 vacío47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario 01, 02, 03 vacío48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario 01, 02, 03 vacío

29


ANEXO 3

ANEXO DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOSCONDICIONANTES DE VALIDACIÓN

Descripción del campo CAMPOS DE ESQUEMA

BASE AVERIFICAR Condición Primary Key

RUC del Informante o Comprador numRuc Existente, 9no. Dígito con 001 al final XPeríodo al que corresponde la Compra - Año anio 2000 en adelante máximo año vigente X

Período al que corresponde la Compra - Mesmes máximo mes vigente en combinación con el año Xmes (R2) Verificar que los valores estén entre 01,02,,,,,,10,11,12

Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 X

No. Identificación del Proveedor idProv Según el tpIdProv y verificando el código de identificación en la tabla 2

RUC --> 9no. Dígito con 001 al finalCédula --> 9No. DígitoPasaporte --> mínimo 1 dígito y máximo 13 dígitos

X

Código Concepto de Retención de Imp. A la Renta codRetAir Corresponda a uno de los códigos de la tabla 3 X

Valor de la Base Imponible baseImpAir Base Imponible tarifa 0% IVA sumatoria de la base 0%+ base 12%+ base no objeto: base0, baseGrav, baseNoGrav

Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%

Base Imponible No objeto de IVA

% Retención AIR porAir Según codRetAirSE HABILITA SI el valor de Retención es diferente de cero en el campo valRetAir "Retenciones". Validación interna, no se despliega

Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta valRetAir Según baseImpAir Según porAir

Debe ser menor ó igual a baseImpAirAplicando el valor del porcentajeAir de la baseImpAir, este valor debe ser igual, si no es igual ADV Rango de tolerancia de más menos 5.00

Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento estabRet Según valRetAir SE HABILITA SI el valor de Retención es diferente de cero en el campo valRetAir "Retenciones"

Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión ptoEmiRet Según valRetAir SE HABILITA SI el valor de Retención es diferente de cero en el campo valRetAir "Retenciones"

Comprobante de Retención - Secuencial secRet Según valRetAir SE HABILITA SI el valor de Retención es diferente de cero en el campo valRetAir "Retenciones"

Comprobante de Retención - Autorización autRet Según valRetAir SE HABILITA SI el valor de Retención es diferente de cero en el campo valRetAir "Retenciones"

20


Descripción del campo CAMPOS DE ESQUEMA

BASE AVERIFICAR Condición Primary Key

Fecha de Emisión del Comprobante de Retención fechaEmiRet Según anioSegún mes que sea mayor ó igual al período informado

Código tipo de comprobante de Venta tipoComp Según el anio y el mes (de período informado)

Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la tabla 4 y la fecha de vigencia comparar con el período informado

X

Comprobante de Venta - Serie - Establecimiento estab XComprobante de Venta - Serie - Punto de emisión ptoEmi XComprobante de Venta – Secuencial sec XComprobante de Venta – Autorización aut X

Fecha de Emisión del Comprobante de Venta fechaEmi Según anioSegún mes que sea menor ó igual al período informado X

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ANEXO 4 – Ejemplo de registros

Certifico que la información contenida en el (los) disquetes o CD (s) adjunto (s) al presente, de Anexo de Compras y Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta para el período MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

PERIODO: MM - AAAAtomará del mes y anio (PERIODO INFORMADO)

RESUMEN DE RETENCIONES -- RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA En Cod.- desplegar el código que corresponda a los diferentes códigos de retención codRetAirEn Concepto de Retención.- listar la descripción de las diferentes RetencionesEn No. Registros.- la sumatoria de registros con este tipo codRetAirEn Base Imponible.- la sumatoria de los valores de Base Imponible gravada 0%, 12% y no objeto de IVA registrados enbase0, baseGrav, baseNoGrav por código de retención (codigoRetencion) de todos los comprobantes de venta excepto del comprobante nota de crédito (código 04) menos la sumatoria de los valores Base Imponible gravada 0%, 12% y no objeto de IVA registrados enbase0, baseGrav, baseNoGrav por código de retención (codRetAir) del comprobante nota de crédito (código 04) En Valor Retenido.- la sumatoria de los valores de Valor Retenido registrados en valRetAir por código de retención (codRetAir) de todos los comprobantes de venta excepto del comprobante nota de crédito (código 04) menos la sumatoria de los valoresde Valor Retenido registrados en valorRetenido (codigoRetencion) del comprobante nota de crédito (código 04) En TOTAL Base Imponible.- la sumatoria de los valores de Base Imponible registrados por cada conceptoEn TOTAL Valor Retenido.- la sumatoria de los valores de Valor Retenido registrados por cada concepto

TALÓN RESUMEN DE ANEXO COMPRAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOSSERVICIO DE RENTAS INTERNAS – RIG –

“RAZÓN SOCIAL xxxx" TOMARA DE LA INFORMACIÓN DEL DIMM (TALÓN CONTRIBUYENTE) Y DE BASE DE RUC (SISTEMA DE RECEPCIÓN)

RUC: xxxx TOMARA DE LA INFORMACIÓN DEL DIMM (TALON CONTRIBUYENTE) Y DE numeroRuc (SISTEMA DE RECEPCION)

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RESUMEN DE RETENCIONES -- RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTACód. Concepto de Retención Base Imponible Valor Retenido

303 Honorarios profesionales y dietas + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)

+ (considera la sumatoria de valRetAir excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)

304 Servicios predomina el intelecto + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


307 Servicios predomina la mano de obra + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


308 Servicios entre sociedades + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


309 Servicios publicidad y comunicación + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav

excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)+ (considera la sumatoria de valRetAir excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


319 Arrendamiento mercantil + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


320 Arrendamiento bienes inmuebles + (considera la sumatoria debase0, baseGrav, baseNoGrav excepto cod. 04 y 47, y resta cod. 04 y 47)


TOTAL sumatoria sumatoria sumatoria

Total de Comprobantes de Venta excepto N/C y N/D # suma todos excepto cod 04-05-47-48-07-41 Total de Notas de Credito # suma todos cod 04 Total de Notas de Débito # suma todos cod 05 Total de Comprobantes de Reembolsos de Gastos excepto N/C y N/D de Reembolsos de Gastos # suma todos cod 41

Total de Notas de Credito de Reembolsos de Gastos # suma todos cod 47

Total de Notas de Débito de Reembolsos de Gastos # suma todos cod 48

Filtrar por cada registro respecto del campo Cód. Tipo del comprobante tipoComprobante

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ANEXO 4ª- Ejemplo de registros

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ANEXO 5

ANEXO DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA POR OTROS CONCEPTOS

CONDICIONANTES DE VALIDACIÓN

Descripción del campo Primary Key

RUC del Informante o Comprador XPeríodo al que corresponde la Compra - Año XPeríodo al que corresponde la Compra - Mes XTipo de Identificación del Proveedor XNo. Identificación del Proveedor XCódigo tipo de comprobante de Venta XComprobante de Venta - Autorización XComprobante de Venta - Serie - Establecimiento XComprobante de Venta - Serie - Punto de emisión XComprobante de Venta - Secuencial XFecha de emisión del comprobante de venta XCódigo Concepto de Retención de Imp. A la Renta Porcentaje Concepto de Retención de Imp. A la Renta Base Imponible tarifa 0% IVA Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% Base Imponible No objeto de IVA Valor Retenido en la Fuente de Impuesto a la Renta Comprobante de Retención - Autorización Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión Comprobante de Retención - Secuencial Fecha de Emisión del Comprobante de Retención 2do Comprobante de Retención - Autorización 2do Comprobante de Retención - Serie - Establecimiento 2do Comprobante de Retención - Serie - Punto de emisión 2do Comprobante de Retención - Secuencial 2do Fecha de Emisión del Comprobante de Retención

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FICHA TÉCNICA DE ANEXO TRANSACCIONAL

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