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Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2014 Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.)

Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.)Dictamen de la revisión de la Cuenta Pública 2014

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) al31 de diciembre de 2014 y el Estado de Actividades que le son relativos por el año terminado en esafecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad dela administración del Ente Público. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre losmismos con base en mi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental así como las normascontables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación del cumplimiento a la Ley General deContabilidad Gubernamental, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración yde la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examenproporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes la situación financiera del Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) al 31 de diciembrede 2014 y el resultado de sus actividades por el año terminado en esa fecha de conformidad con laLey General de Contabilidad Gubernamental y normas aplicables.

Mi examen tuvo como objeto emitir la opinión que se expresa en el párrafo anterior sobre losEstados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye en laspáginas 2 a 3 y de la 6 a la 27 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del Ente Público, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera y del resultado de sus actividades.Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen delos Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesariosen las circunstancias y en mi opinión, se encuentra presentada en forma razonable, en todos losaspectos importantes, en relación con dichos Estados Financieros.

Monterrey, Nuevo León, a 7 de agosto de 2015



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.), mepermito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos, de los comentarios que considerémás importantes:

ACTIVO

Efectivo y equivalentes $2,894,230

Se integra principalmente de una cuenta de inversión a corto plazo en mesa de dinero, dondepermanecen hasta ser aplicada en el programa objeto del mismo en Banco del Bajío, S.A. a nombredel Ente Público.

Otros activos no circulantes $1,650,000

Ampara el derecho a favor del Ente Público de recibir del Gobierno del Estado una aportaciónde $1,650,000 para ser destinada a la infraestructura del centro de oportunidades digitales en elMunicipio de Montemorelos, Nuevo León.

PASIVO

Cuentas por pagar a corto plazo $223,776

Ampara principalmente el saldo de la cuenta de Acreedores diversos por $75,535 y de lasRetenciones y contribuciones de $148,241.

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $17,382,065

Corresponde principalmente al rubro de Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones,subsidios y otras ayudas, las cuales se integran de las aportaciones que el Ente Público recibió dela Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para el gasto operativo.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Servicios personales $2,015,623

Se integra por los pagos realizados a los empleados del Ente Público por concepto de sueldos,aguinaldo y el Impuesto Sobre Nóminas.

Servicios generales $11,423,244



Principalmente se integra por la cuenta de servicios de comunicación social y publicidad por unimporte de $10,141,271, el cual ampara el pago de $9,494,440 por la prestación de serviciosrelacionados con aplicaciones tecnológicas.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2014, y

de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con

lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,

la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en

su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de

revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas

deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un

plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran

las justificaciones y aclaraciones que correspondan.

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera

previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado

por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones

presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización

de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no

solventadas.

En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente

solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior

del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.



GRÁFICA: Observaciones por tipo de auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión.

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

observacionespreliminares

Monto

observado1 $

No. deobservacionessolventadas

Montos

solventados2 $

Recuperaciones

operadas3 $

No. deobservacionesno solventadas

Montos no

solventados4 $

Probables

recuperaciones5 $

GESTIÓN FINANCIERA

NormativaA 6 0 1 0 0 5 0 0

FinancieraB 2 23,328,309 0 0 0 2 23,328,309 0

Control

InternoE

2 0 1 0 0 1 0 0

Total 10 23,328,309 2 0 0 8 23,328,309 0

CUADRO: Resultados Generales de la revisión (Pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.



E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalando ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto no solventado $ Acciones y recomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

1 Normativa 0 PFRA5 Normativa 0 PFRA7 Normativa 0 PFRA, PEFCF8 Normativa 0 PFRA3 Normativa 0 PFRA4 Financiera 13,328,309 RG6 Financiera 10,000,000 RG2 Control Interno 0 RG

Total 23,328,309

CUADRO: Relación de observaciones con sus acciones y recomendaciones (Pesos)

Acciones

PPR.- Pliego Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño



Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:

Acciones RecomendacionesTipo deauditoría

Obs.

PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

Totalacciones

Monto nosolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

8 5 1 3 9 23,328,309

Total 8 5 1 3 9 23,328,309Monto no

solventado portipo de acción $

0 0 0 0 0 0 23,328,309 0

CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada

Acciones1 Pliego Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e

irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimoniode los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntosresponsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar elprocedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,



cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.



CONTENIDO Págs.

I. Presentación

1

II. Entidad objeto de la revisión

2

III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

2

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión

5

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 5 B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental

y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

16

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados

17

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

18

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado

29

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

29

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

29



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de la Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) recibida el 20 de abril de 2015, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado. El Dictamen que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental así como las normas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). En el apartado III de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de: • La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; • La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

1/32El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado V del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) fue creado el 12 de septiembre de 2012 mediante el contrato de Fideicomiso 11221-06-178 y con carácter de Fideicomitente y Fideicomisario el Gobierno del Estado, debidamente representado por el Secretario de Finanzas y Tesorero General del Estado y con el carácter de Fiduciario Banco del Bajío, S.A., el Fideicomiso tiene por objeto generar las condiciones estructurales y operativas para establecer un centro de innovación en tecnologías de información, autosustentable, de clase mundial, integrado por la iniciativa privada, la academia y el gobierno, donde se fomente la generación e impulso de emprendedores y empresas innovadoras que ofrezcan soluciones tecnológicas para apoyar principalmente a las PYMES mediante el uso de herramientas desarrolladas con costos accesibles que contribuyan a incrementar la competitividad en sus procesos administrativos y operativos. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 29 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:




Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2014 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 - - - - - 1

CUADRO --. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA

1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). 2 Auditoría en materia de obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los Entes Públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5Auditoría de evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2015 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y

b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de

recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto




público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y

se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.

IV. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

• Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2015 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2014, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente




soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, que el Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, esta Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) al 31 de diciembre de 2014, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

5/32




Cuenta Pública 2014 Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Pesos)

Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) Concepto 2014 2013 Concepto 2014 2013

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivo y equivalentes $ 2,894,230 $ 799,608 Cuentas por pagar a corto plazo $ 223,776 $ 41,988 Derechos a recibir efectivo o equivalentes

- - Total de pasivos circulantes 223,776 41,988 PASIVO NO CIRCULANTE

Derechos a recibir bienes o

servicios - -

Cuentas por pagar a largo plazo - - Inventarios - - Total de pasivos no circulantes - - Almacenes - - Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes

- - Total del pasivo $ 223,776 $ 41,988

Otros activos circulantes - - HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Total de activos circulantes

2,894,230 799,608 Hacienda pública / patrimonio contribuido

$

10,000,000

$

10,000,000

Aportaciones 10,000,000 10,000,000

ACTIVO NO CIRCULANTE Hacienda pública / patrimonio generado (5,544,553) (9,125,460) Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo

-

-

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

3,548,830

-

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

- - Resultado de ejercicios anteriores (9,125,460) (9,125,460)

Bienes muebles

153,010

116,920 Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores Donaciones de capital

32,077

-

Activos Intangibles Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes Activos diferidos Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes

- (18,017)

- -

- -

- -

Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio

- -

Total hacienda pública/ patrimonio $ 4,455,447 $ 874,540

Otros activos no circulantes 1,650,000 - Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio

$ 4,679,223 $ 916,528

Total de activos no circulantes

1,784,993 116,920

Total del Activo $ 4,679,223 $ 916,528




Cuenta Pública 2014 Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (pesos)

Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) Concepto 2014 2013 Concepto 2014 2013

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS


Gastos de funcionamiento $ 13,478,385 $ 8,699,937 Ingresos de gestión $ 30,000 $ - Servicios personales 2,015,623 1,667,057 Impuestos - - Materiales y suministros 39,518 25,684 Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales 11,423,244 7,007,196

Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

- 10,000,000 Derechos - - Productos de tipo corriente Aprovechamientos de tipo corriente

- -

- -

Transferencias internas y asignaciones al sector público

- 10,000,000

Ingresos por venta de bienes y servicios

30,000 -

Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

- - Participaciones y aportaciones - - Participaciones - - Aportaciones - - Convenios - -

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

17,300,000 10,000,000 Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

- -

Intereses de deuda pública - -

Participaciones y aportaciones - - Comisiones de deuda pública - - Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

17,300,000 10,000,000 Costo por coberturas - - Apoyos financieros - -

Otros ingresos y beneficios 52,065 - Otros gastos y pérdidas

extraordinarias 354,850 425,523

Ingresos financieros 15,695 - Incremento por variación de inventarios

- - Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y provisiones

- -

Disminución de inventarios - - Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

- - Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

-

-

Aumento por insuficiencia de provisiones

- - Disminución del exceso de provisiones

- - Otros gastos

354,850

425,523

Otros ingresos y beneficios varios 36,370 - Inversión pública - -

Total de ingresos y otros beneficios

$ 17,382,065 $ 10,000,000 Inversión pública no capitalizable

-

-

Total de gastos y otras pérdidas $ 13,833,235 $ 19,125,460

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

$

3,548,830 $

9,125,460




Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 4,679,223 b) Pasivo 223,776 c) Hacienda pública / patrimonio 4,455,447 d) Ingresos y otros beneficios 17,382,065 e) Gastos y otras pérdidas 13,833,235

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público. a) ACTIVO $4,679,223 Este importe se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 2,894,230 Activo no circulante 1,784,993

Total $ 4,679,223 ACTIVO CIRCULANTE $2,894,230 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Caja chica $ 1,165 Bancos 370,734 Inversiones 2,522,331

Total $ 2,894,230 Caja chica $1,165 Esta cuenta ampara un fondo fijo asignado al departamento de administración que es utilizado para cubrir gastos menores del Ente Público. Para su revisión se examinaron reposiciones de gastos, carta custodia, documentación comprobatoria a nombre del Ente Público, así como el cumplimiento de los requisitos fiscales.




Bancos $370,734 Corresponde a tres cuentas en Banco del Bajío, S.A. a nombre del Ente Público, las cuales son utilizadas para el gasto operativo. Para su revisión se examinaron estados de cuenta, auxiliar contable, conciliaciones bancarias, adicionalmente se recibió confirmación de saldos por parte de la institución bancaria. Inversiones $2,522,331 Corresponde a los recursos depositados por el Ente Público en cuatro cuentas de inversión a corto plazo en mesa de dinero en Banco del Bajío S.A. para ser aplicados en el gasto operativo. Para su revisión se verificaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta, cálculo de intereses, así mismo se recibió confirmación de saldos por parte de la institución bancaria. ACTIVO NO CIRCULANTE $1,784,993 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/dic/13 Cargos Abonos

Saldo al 31/dic/14

Bienes muebles $ 116,920 $ 36,090 $ - $ 153,010 Mobiliario y equipo de administración 116,920 36,090 - 153,010 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

- - 18,017 (18,017)

Depreciación acumulada de bienes muebles - - 18,017 (18,017) Otros activos no circulantes - 1,650,000 - 1,650,000

Total $ 116,920 $ 1,689,090 $ 18,017 $ 1,784,993

Bienes muebles $153,010 Los cargos por $36,090 corresponden principalmente a la adquisición de un cargador Xellence de 15kva de $24,066, proyector Infocus modelo IN112A resolución de 800 x 600 por $5,099, compra de frigobar de 4.4 pies cúbicos marca Danby de $2,760 y microondas grill de 1.1 pulgadas marca LG por $2,045. Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

$(18,017)

Este concepto se integra por aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Ente Público como demerito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta de acuerdo a la tasa anual correspondiente al 10% para mobiliario y equipo de oficina.




Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, cálculos de la depreciación al 31 de diciembre de 2014 y su adecuado registro contable. Otros activos no circulantes $1,650,000 Ampara el derecho a favor del Ente Público de recibir del Gobierno del Estado una aportación de $1,650,000 para infraestructura del centro de oportunidades digitales en el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, Acta de sesión ordinaria y su adecuado registro contable. b) PASIVO $223,776 Corresponde al rubro de Cuentas por pagar a corto plazo y se integra como sigue:

Concepto Importe

Acreedores diversos $ 75,535 Retenciones y contribuciones 148,241

Total $ 223,776

Acreedores diversos $75,535 Este saldo se integra como sigue: Acreedores diversos Servicio prestado Importe

Enseñanza e Investigación Superior, A.C.

Ampara principalmente la renta del bien inmueble que ocupan las oficinas generales del Ente Público, localizado en planta baja isla “A” en el edificio Cintermex, así mismo cubre las cuotas de mantenimiento y servicio correspondiente al mes de diciembre de 2014.

$ 59,991

Soluciones Integrales y Asociación MG, S.C.

Servicios de honorarios profesionales del asesor fiscal y contable correspondiente a diciembre de 2014.

11,600

Otras partidas menores a 4,000 (2) 3,944

Total $ 75,535 Retenciones y contribuciones $148,241 Representan las obligaciones fiscales a cargo del Ente Público pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2014, las cuales se integran del Impuesto Sobre la Renta retenido por ingresos asimilados a sueldos y salarios de $37,683 y al Impuesto sobre Nómina $110,558.




Para su revisión se verificaron movimientos posteriores, auxiliares, solicitud de pago y pólizas de egresos. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $4,455,447 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al

31/Dic/13 Cargos Abonos Saldo al

31/Dic/14

Hacienda pública / patrimonio contribuido $ 10,000,000 $ - $ - $ 10,000,000 Aportaciones 10,000,000 - - 10,000,000 Hacienda pública / patrimonio generado (9,125,460) - 3,580,907 (5,544,553)

Resultado del ejercicio - - 3,548,830 3,548,830 Resultado de ejercicio anteriores (9,125,460) - - (9,125,460) Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

- - 32,077 32,077

Total $ 874,540 $ - $ 3,580,907 $ 4,455,447 Durante el ejercicio 2014 en el rubro de patrimonio se registró el resultado del ejercicio por un importe de $3,548,830 y los $32,077 ampara la reclasificación del mobiliario y equipo de administración proveniente del 2013. d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $17,382,065 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos de gestión $ 30,000 Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

17,300,000

Otros ingresos y beneficios 52,065

Total $ 17,382,065 Ingresos de gestión $30,000 Ampara el ingreso obtenido de la empresa Delawere Software, S.A. de C.V., por la venta de una membresía anual. Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$17,300,000

Corresponde al registro de las aportaciones estatales recibidas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (SFyTGE) para el gasto operativo del Ente Público.




Otros ingresos y beneficios $52,065 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Otros ingresos $ 36,370 Productos financieros 15,695

Total $ 52,065

Otros ingresos $36,370 En esta cuenta se registra la reposición de efectivo derivada de los recargos y actualizaciones de las contribuciones por pagar que no fueron liquidadas oportunamente en los ejercicios 2013 y 2014. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, así como su adecuado registro contable. Productos financieros $15,695 Corresponde a los ingresos obtenidos de los rendimientos financieros obtenidos de las cuentas bancarias del Ente Público. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso, estados de cuentas bancarios, así como su adecuado registro contable. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $13,833,235 Este saldo se integra como sigue:

Concepto Importe Gastos de funcionamiento $ 13,478,385 Otros gastos y pérdidas extraordinarias 354,850

Total $ 13,833,235

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, facturas, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos para el Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 84%. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $13,478,385 Este rubro se integra como sigue:




Concepto Importe Servicios personales $ 2,015,623 Materiales y suministros 39,518 Servicios generales 11,423,244

Total $ 13,478,385 Servicios personales $2,015,623 Amparan los sueldos devengados al 31 de diciembre de 2014 de tres empleados del Ente Público, los cuales ascienden a $1,596,156, así mismo forma parte de este saldo el aguinaldo de $308,909 y el Impuesto Sobre Nómina por $110,558. Nuestra revisión consistió en verificar pólizas de diario y egresos, contratos, recibos de nómina, así mismo se conciliaron los registros contables contra la nómina preparada por el Ente Público. Materiales y suministros $39,518 Se integra como sigue:

Concepto Importe Alimentos y utensilios $ 21,023 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales 13,308 Herramientas, refacciones y accesorios menores 3,198 Materiales y artículos de construcción y reparación 1,074 Combustible, lubricantes y aditivos 915

Total $ 39,518 Alimentos y utensilios $21,023 Corresponde principalmente al pago realizado por el servicio prestado de coffe break en el evento de promoción en la Universidad de Monterrey (Udem) el 16 de diciembre del 2014 con el proveedor Servicios Integrales Billybob, S.A. de C.V. por $17,400. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas así como su adecuado registro contable. Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$13,308

En esta cuenta se registra la adquisición de insumos como: cartuchos de tinta hp 95, carpetas, perforadoras, hojas de máquina, papel higiénico, jabón líquido para manos, bolsas de plástico, entre otros.




Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario, egresos, facturas, así como su adecuado registro contable. Servicios generales $11,423,244 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Servicios de comunicación social y publicidad $ 10,141,271 Servicios de arrendamiento 724,097 Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios 323,350 Servicios de traslado y viáticos 167,785 Otros servicios generales 45,861 Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 20,880

Total $ 11,423,244 Servicios de comunicación social y publicidad $10,141,271 En esta cuenta se registró principalmente el pago de $9,494,440 a favor de Grupo y Proyectos Meca, S.A. de C.V., por la impartición de cursos y talleres, los cuales se citan a continuación: Teorías de la computación, manejo de la nube windows azure 200, taller de tecnologías de punta, manejo de la nube windows azure 300, desarrollo de aplicaciones para gps, desarrollo de aplicaciones para electrónica, manejo de paquetes de office, aplicaciones para Windows 8.1, aplicaciones para creación de video juegos, desarrollo de aplicaciones Kinect, aplicación de servidores, desarrollo de aplicación para sensores, manejo de páginas en la web, aplicaciones móviles y aplicación en redes sociales, para usuarios del sector universitario, empresarial y público en general desde nivel básico hasta nivel avanzado. Para su revisión se examinaron auxiliares contables, pólizas de egresos, contrato, cotizaciones, fotografías, evidencia del trabajo realizado, listado de asistencia firmado por el participante, el amarre global de la facturación cotejado contra lista de asistencia de los cursos y talleres, adecuado registro contable, acta constitutiva, así mismo obtuvimos confirmación del saldo y evidencia del trabajo prestado por parte del proveedor. Servicios de arrendamiento $724,097 En esta cuenta se registra principalmente los pagos efectuados a Enseñanza e Investigación Superior, A.C. por un importe de $719,897 por el servicio de arrendamiento y cuotas de mantenimiento de las oficinas del Ente Público ubicado en el local 3 de Cintermex. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, contrato del arrendatario, así como su adecuado registro contable.




Servicios profesionales, científicos, técnicos y otros servicios $323,350 Ampara los pagos realizados a Soluciones Integrales y Asociados, M.G., A.C. y al despacho Sepúlveda Zambrano, S.C. por $295,800 y $27,550 respectivamente, siendo el primero el que prestó los servicios de asesoría fiscal-contable y el segundo elaboró el dictamen del ejercicio 2013. Para su revisión se revisaron auxiliares contables, pólizas de diario y egresos, contratos, así como su adecuado registro contable. Servicios de traslado y viáticos $167,785 En esta cuenta se registran la compra de pasajes aéreos, hospedaje, alimentación y transporte terrestre para los diversos eventos de promoción, así como de coordinación con los demás centros digitales en el país. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, bitácoras de viaje, fotografías de los eventos asistidos, así como su adecuado registro contable. OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $354,850 Ampara los honorarios de la fiduciaria pagados al Banco del Bajío, S.A. durante el 2014. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y estados de cuenta bancarios, así como su adecuado registro contable. A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

15/32




Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.)

Presupuesto contra real Al 31 de diciembre de 2014

Concepto Presupuesto Ejercido Diferencia %

Ingresos y otros beneficios Aportación Estatal $ 20,000,000 $ 17,300,000 $ (2,700,000) (13) Aportaciones Federales - - - - Otros - - - -

Total $ 20,000,000 $ 17,300,000 $ (2,700,000) (13)

Gastos y otras pérdidas Servicios personales $ 7,000,000 $ 2,015,623 $ 4,984,377 71 Materiales y suministros - 39,518 (39,518) (100) Servicios generales 10,000,000 11,423,244 (1,423,244) (14) Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

3,000,000 1,650,000 1,350,000 45

Total $ 20,000,000 $ 15,128,385 $ 4,871,615 24

Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y pérdidas extraordinarias.

Las variaciones que presenta el presupuesto fueron aclaradas por el Ente Público de la forma siguiente:

“Ingresos: las variaciones se deben a que no se recibió lo que se tenía presupuestado en acta de sesión ordinaria”.

“Egresos: Las variaciones se deben a que no se recibió el presupuesto autorizado”.

B. Cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes

Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, normatividad aplicable a este tipo de Ente Público y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia.




C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados Los indicadores de gestión determinados por la administración del Ente Público son los siguientes:

Fideicomiso Elevemos México (MIC, N.L.) Indicadores de Gestión

Al cierre del ejercicio 2014 Programa Indicador Resultados 2013 Resultados 2014 Conectar empresas grandes con las PYMES

Otorgar apoyos a empresas PYMES en software especializado para su vínculo y crecimiento con grandes empresas.

Programa Bizparck: Beneficiados 51 personas inversión Microsoft: Usd $1,500 por persona=usd $76,500 en software

Convenio EDUIT Convenio Deleware software Bizzpark: Pymes y star ups Beneficiadas: 366 Valor unitario en software: Usd $5,000 inversión total en software Microsoft: Usd $9,150,000

Motivar al área de tecnología a crear soluciones

Organización de workshops especializados.

Programa Dreamspark Taller de desarrollo de apps para Windows 8 taller de desarrollo de nuevas tecnologías Taller de desarrollo de aplicaciones móviles Personas beneficiadas:203 personas

Programa Dreamspark • Apps kinect • Apps móviles • Apps en servidores • Apps en redes sociales • Tecnología de punta

Beneficiados: 731 estudiantes en áreas de tecnología. Valor en software por persona: Usd $3,500 Inversión gestionada total en software Microsoft: Usd $2,558,500

Impartir cursos y eventos sobre tecnología

Impartir talleres especializados

Impartición de talleres especializados:

• Desarrollo de nuevas tecnologías

• Emprendurismo en desarrollo tecnológico

• 3 en desarrollo tecnológico en plataforma Windows 8.1

• 3 en plataforma Windows azure

Personas beneficiadas: 400 Inversión Microsoft: usd $3,500 por persona=usd $1.4 millones de dólares en software

Impartición de talles especializados: • Desarrollo de tecnológico Windows

azzure • Manejo básico de sistemas operativos • Desarrollo de apps con sensores • Manejo de paquete office 365 • Manejo de páginas web • Teoría de la computación • Manejo de la nube Windows azzure • Desarrollo de aplicaciones para gps • Desarrollo de aplicaciones para

electrónica Estudiantes y profesionales de tecnologías de información beneficiados:383 Valor en software por persona: Usd $3,500 Inversión gestionada total en software Microsoft: Usd $ 2,390,500

Cursos básicos Impartir cursos básicos Conociendo el mundo de Microsoft: Capacitación en tecnología básica a personas de comunidades rurales y áreas suburbanas: Personas beneficiadas: 4000 usuarios Certificaciones con un valor curricular por: Usd $2,800,000

Becas y certificados Otorgar becas y certificados en software de Microsoft.

Apoyo a educación especializada en tecnología en la nube a través del Micrsoft virtual academy: Seguridad en la nube Evolución del IT pro en la nube Comprensión de active directory Becas gestionadas mediante el MIC: 6000 con un costo por persona de $600 dólares con certificación incluida. Inversión gestionada total: Usd $3,600,000.




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

Ley General de Contabilidad Gubernamental

1. Se revisó la observancia de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normatividademitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), advirtiéndoseincumplimientos por parte del Ente Público, a las obligaciones que diversos preceptos de lareferida Ley le imponen, acorde con lo que se enuncia a continuación:

I. Registros contables

a) Establecer una lista de cuentas alineadas al plan de cuentas emitido por el Conac(artículo 37).

b) Contar con manuales de contabilidad (artículo 20).

c) Registrar en cuentas específicas de activo los bienes muebles e inmuebles (artículos23 y 24 conforme a las Reglas específicas de registro y valoración del patrimonio).

d) Realizar la baja de bienes muebles e inmuebles (artículo 28 conforme a las Reglasespecíficas de registro y valoración del patrimonio y a los Lineamientos dirigidos aasegurar que el sistema de contabilidad gubernamental facilite el registro y controlde los inventarios de los bienes muebles e inmuebles de los entes públicos).

e) Realizar los registros contables con base acumulativa, el gasto conforme a su fechade realización y el ingreso cuando exista jurídicamente derecho de cobro (artículo 34conforme a Normas y metodología para la determinación de los momentos contablesde los ingresos y Normas y metodología para la determinación de los momentoscontables de los egresos).

f) Mantener un registro histórico de sus operaciones en los libros diario, mayor einventarios y balances (artículo 35 y cuarto transitorio del decreto por el que se expidela LGCG publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 31 de diciembrede 2008 conforme a los Lineamientos mínimos relativos al diseño e integración delregistro en los libros diario, mayor e inventarios y balances (registro electrónico).

g) Constituir provisiones, revisarlas y ajustarlas periódicamente para mantener suvigencia (artículo 39).




h) Expresar en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo la deudapública (artículo 45).

i) Disponer de las matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, (artículo cuarto transitorio del decreto por el que se expide la LGCGpublicado en el DOF el 31 de diciembre de 2008).

II. Registros presupuestarios

a) Disponer de clasificadores presupuestarios armonizados, que permitan su interrelación automática (artículo 41 conforme a los clasificadores).

a.1. Clasificador por rubro de ingresos.

a.2. Clasificador por objeto del gasto.

a.3.Clasificador por tipo del gasto.

a.4.Clasificación funcional del gasto.

a.5.Clasificación programática.

a.6.Clasificación administrativa.

a.7.Clasificador por fuente de financiamiento.

b) Realizar los registros en las etapas del presupuesto de egresos en aprobado,modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y del ingreso en estimado,modificado, devengado y recaudado (artículo 38 conforme a Normas y metodologíapara la determinación de los momentos contables de los ingresos y Normas ymetodología para la determinación de los momentos contables de los egresos).

c) Exhibir en los registros auxiliares los avances presupuestarios y contables (artículo36).

d) Generar registros automáticos y por única vez en los momentos contablescorrespondientes de los procesos administrativos de los Entes Públicos queimpliquen transacciones presupuestarias y contables (artículo 16 y 40).

e) El sistema interrelaciona de manera automática los clasificadores presupuestarios ylista de cuenta (artículo 19, fracción III y IV y 41).

f) Generar estados financieros en tiempo real (artículo 19, fracción V y VI).

III. Registros administrativos




a) Llevar a cabo el levantamiento físico del inventario de los bienes muebles einmuebles, conciliarlo con el registro contable, además registrar en un plazo de 30días hábiles los bienes que se adquieran (artículos 23 y 27 conforme a las Reglasespecíficas de registro y valoración del patrimonio).

b) Respaldar la contabilización de las operaciones presupuestarias y contables conla documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen(artículo 42).

c) Disponer de catálogos de bienes (artículo 41 conforme a los Lineamientos parala elaboración del catálogo de bienes que permita la interrelación automática conel clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas y Lineamientos para laelaboración del catálogo de bienes inmuebles que permita la interrelación automáticacon el clasificador por objeto del gasto y la lista de cuentas).

d) Realizar los pagos directamente en forma electrónica, mediante abono en cuentadel beneficiario (artículo 67 párrafo segundo).

IV. Cuenta pública

Generar cuenta pública conforme a los artículos 52 y 53 con relación al artículo 46, 47,al acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuentas públicas, las Normasy metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estadosfinancieros básicos del ente público y características de sus notas y el Manual decontabilidad gubernamental, la cual debe contener:

a) Información contable

a.1.Informe sobre pasivos contingentes.

b) Información presupuestaria

a.1. Estado analítico de ingresos del que se derivará la presentación en clasificación económica por fuente de financiamiento y concepto, incluyendo los ingresos excedentes generados.

a.2.Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos que incluya las clasificaciones

• por objeto del gasto,

• económica (por tipo de gasto),

• Funcional-programática y




• Administrativa.

c) Información financiera, presupuestaria, programática y contable, es la base para laelaboración de la cuenta pública (artículo 52, párrafo primero).

d) Se relaciona la información presupuestaria y programática con los objetivos yprioridades de la planeación del desarrollo, que forme parte de la cuenta pública(artículo 54, párrafo primero).

V.Transparencia

a) Publicar el inventario de los bienes (artículo 27 conforme al Acuerdo por el que sedetermina la norma para establecer la estructura del formato de la relación de bienesque componen el patrimonio del ente público).

Normativa

RespuestaEn respuesta al oficio ASENL-AEGE-AP93-1467/2015 notificado el 13 de agosto de 2015,manifiesta la Directora General del Ente Público, mediante oficio MICNL-120/15 del 10 deseptiembre de 2015 lo siguiente:

"Al punto No. 1: Respecto a los incumplimientos de las obligaciones previstas por la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; De conformidad a lo previsto por el ordenamientocitado, este Fideicomiso se encuentra elaborando y estructurando la integración de losmanuales de contabilidad, los clasificadores presupuestarios armonizados, los catálogos debienes y sus respectivas matrices de conversión; así como la elaboración de los registroscontables con base acumulativa, el respectivo registro y control patrimonial de los activosfijos y el Registro contable de las operaciones.

Se asistió por parte del personal administrativo y despacho contable a las conferenciasque la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado ha realizado sobre el tema"Armonización Contable", y este Fideicomiso se encuentra realizando los ajustes al sistemade contabilidad para proceder a su Armonización con la Ley General de ContabilidadGubernamental"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, la cual no solventa,dado que no ha cumplido con las disposiciones señaladas en la Ley General de ContabilidadGubernamental y la normativa emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.




Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

ACTIVO

Activo no circulante

Bienes Muebles

2. El Ente Público carece de una política que le permita identificar plenamente erogacionesque deben ser consideradas inversiones y otras que deben registrarse a resultados.

Control Interno


"Referente a que no existe una política que identifique las erogaciones,nos permitimosmanifestar que nos hemos basado en la clasificación del plan de cuentas de la CONAC pararegistrar los gastos. Este Fideicomiso lleva a cabo por su objeto exposiciones, creación,desarrollo y difusión de tecnología, que se interpretan como servicios, por tanto se hanvenido registrando en resultados".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta presentada por el Ente Público, se solventaparcialmente lo observado, toda vez que sí bien el Ente Público lleva a cabo exposiciones,creación, desarrollo y difusión de tecnología, para el cumplimiento de sus objetivos, quese clasifican como servicios, al 31 de diciembre de 2014, no contaba con una política quele permitiera diferenciar entre una inversión y un gasto tratándose de adquisiciones debienes muebles e intangibles cuyo costo unitario de adquisición sea menor a 35 días desalario mínimo vigente en el Distrito Federal, como lo establecen las Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Patrimonio.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.




Emitir políticas que aseguren el cumplimiento de las Reglas Específicas del Registro yValoración del Patrimonio.

Depreciación, deterioro y amortización de bienes e intangibles

3. No se proporcionó ni fue exhibida por el Ente Público evidencia del cálculo de ladepreciación conforme a lo establecido en el Acuerdo por el que se emiten las reglasespecíficas del registro y valoración del patrimonio (inciso B - punto 6 - Depreciación,deterioro y amortización, del ejercicio y acumulada de bienes), estableciendo su observanciaobligatoria, de conformidad con el artículo 7 de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

Normativa


"Se anexa la evidencia del cálculo de la depreciación conforme a lo establecido en elAcuerdo por el que se emiten las reglas específicas del registro y valoración del patrimonio(inciso B ? punto 6- Depreciación, deterioro y amortización, del ejercicio y acumulada debienes), estableciendo su observancia obligatoria, de conformidad con el artículo 7 de laLey General de Contabilidad Gubernamental".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, la cual no solventa,dado que no presentó la fórmula, el valor de desecho y el dictamen técnico, peritaje obtenidoo estudio realizado, que considere la determinación de la vida útil de los activos, como loseñala el Acuerdo por el que se emiten las reglas específicas del registro y valoración delpatrimonio.


PASIVO

Pasivo circulante

4. Durante nuestra auditoría se observó que el total de las erogaciones realizadaspor el Ente Público son registradas directamente a resultados sin reconocerse la




provisión correspondiente, contraviniendo la Norma de Información Financiera C9 "Pasivo,Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes y Compromisos" emitidas por el ConsejoMexicano de Normas de Información Financiera, A.C. que dice "Debe reconocerse unaprovisión cuando se cumplan las siguientes condiciones:

a) Exista obligación presente (legal o asumida) resultante de un evento pasado a cargode la entidad.

b) Es probable que se presente la salida de recursos económicos como medio paraliquidar dicha obligación.

c) La obligación puede ser estimada razonablemente."

Así mismo lo establecido en el artículo 39 de Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Financiera - Monto no solventado $13,328,309


"Referente a que las erogaciones se registran directamente a resultados sin reconocersela provisión correspondiente, según la Norma de Información Financiera CP "Pasivo,Provisiones, Activos y Pasivos Contingentes y Compromisos" emitidas por el ConsejoMexicano de Normas de Información Financiera, A.C., por parte de esta Dirección sehan girado las instrucciones correspondientes a fin de que esta situación no se vuelvaa presentar, anexando para los efectos correspondientes copia certificada del oficioMICNL-118/15, dirigido al C. C.P. Victor M. González Dávila de Soluciones Integrales yAsoc. M.G. S.C. departamento de contabilidad del Fideicomiso, a fin de que se tomen lasmedidas conducentes para que esta situación no se repita en lo subsecuente".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta y documentación presentada por el Ente Público,solventa parcialmente, toda vez que si bien señalan que se instrumentaron losprocedimientos para evitar reincidir en este tipo de observaciones, sin embargo, noacompañaron documentos que permitan corroborar que se estén llevando a la practicaregistros contables referentes al reconocimiento de pasivos.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.




Establecer mecanismos que aseguren el reconocimiento de las obligaciones del EntePúblico, las cuales deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable.

Cuentas por pagar a corto plazo

Acreedores diversos

5. El Ente Público presenta al 31 de diciembre de 2014 un saldo de $4,011 el cual se observalo siguiente:

a) Refleja una antigüedad mayor a un año.

b) No comprueba ni justifica el registro, contraviniendo lo estipulado en los artículos 15y 42 de Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental respectivamente.

Normativa


"Con respecto al saldo de $4,011, se reconoce que no hay una nota de crédito, sin embargose provisiona el cumplimiento del mismo, pues en los estados de cuenta se observa queeste monto queda en resguardo, ahora bien, al efecto se da a conocer que al solicitar la notade crédito al proveedor se negó a proporcionarla, por lo que no contamos con la misma, afin de justificar su registro".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoDerivado del análisis de la respuesta proporcionada por el Ente Público, no solventa, todavez que no adjunta evidencia documental que demuestre las acciones que ha llevado acabo para comprobar y justificar este registro.





HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Hacienda pública/patrimonio contribuido

6. Se observa que aún continúa formando parte del patrimonio del Ente Público el registrode $10,000,000 provenientes del ejercicio 2013, toda vez que éste lo consideró comoaportación patrimonial en vez de considerarla como Transferencias, asignaciones, subsidiosy otras ayudas.

Financiera - Monto no solventado $10,000,000


"Con la intención de seguir las recomendaciones de la Auditoria Superior del Estado deNuevo León, se realizará la reclasificación correspondiente en el mes de Septiembre 2015como sigue:

CARGO A: PATRIMONIO $ 10,000,000

ABONO A: RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 10,000,000".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente, toda vez que informa haber llevado a cabo la corrección, sin embargo, noadjunta póliza de corrección.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Establecer mecanismos que aseguren el cumplimiento de la ley General de ContabilidadGubernamental al registrar las operaciones del Ente Público.





Gastos de funcionamiento

Servicios generales

Servicios de comunicación social y publicidad

7. El Ente Público realizó el pago por $139,200 al proveedor Noel Espinoza Sánchez por elservicio de mantenimiento y administración de la página web según factura 14 expedida el12 de enero de 2014, percibiendo lo siguiente:

a) Al llevar a cabo la verificación de comprobantes fiscales digitales por internet en elportal del Servicio de Administración Tributaria nos percatamos de que la factura fuecancelada derivándose incumplimiento a lo señalado en el artículo 29-A del CódigoFiscal de la Federación, así como en el Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

b) Incumplimiento al capítulo I.2.7. De los Comprobantes Fiscales Digitales por Interneto Factura Electrónica comprendido en la séptima Resolución de Modificaciones a laResolución Miscelánea Fiscal publicada el 18 de diciembre de 2014.

c) Contravención a los artículos 15 y 16 de la Ley de Fiscalización Superior del Estadode Nuevo León y 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Normativa


"Con respecto al pago realizado por $139,200 al proveedor Noel Espinoza Sanchez por elservicio de mantenimiento y administración de la página web,nos percatamos que dichoproveedor realizó la cancelación de la factura 14 expedida el 12 de enero de 2014 y se letrató de contactar vía telefónica y correo electrónico, sin respuesta. Por lo tanto se dará vistaa la autoridad fiscal correspondiente".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, la cual solventaparcialmente, ya que si bien han realizado esfuerzos por contactar al proveedor, no




adjuntan evidencia documental que compruebe la notificación realizada ante las autoridadescompetentes.


Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.

8. El Ente Público realizó afectaciones a la contabilidad en el ejercicio 2014 correspondientesa bienes y servicios recibidos y devengados en el 2013, según factura 13 expedida el 11de diciembre del año antes citado, realizando el pago el 15 de enero de 2014 por $240,004al proveedor Noel Espinoza Sánchez por la realización de videos institucionales soportadacon la póliza de egresos 12, no sujetándose a lo establecido en el Acuerdo por el quese emiten los postulados básicos de contabilidad en específico al postulado número 8)"Devengo Contable" en concordancia con el artículo 34 de la Ley General de ContabilidadGubernamental.

Normativa


"En referencia a la afectación de la contabilidad en el ejercicio 2014 correspondiente abienes y servicios devengados en el 2013, por un error administrativo, se realizó el registrodel gasto en el 2014, debiéndose provisionar en el 2013, ya que no se contaba con lafactura".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la respuesta y documentación presentada por el Ente Público, la cual no solventa,toda vez que no mostró medidas correctivas para registrar de acuerdo al Postulado básico"Devengo contable".





V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa. VI. Resultados de la revisión de situación excepcional En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas,

en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores En este apartado se presenta el detalle de la situación que guardan las recomendaciones formuladas por la Auditoría Superior del Estado, acorde con lo anunciado en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2013 (en adelante IDR 2013), presentado el 30 de octubre de 2014 al H. Congreso del Estado.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO

DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINA CUENTA PÚBLICA 2013

CUENTA PÚBLICA

ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

2013

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR), relativo a la Gestión Financiera 1

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 2

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 1

Total de acciones y recomendaciones emitidas 4




DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (ANUNCIADAS EN EL IDR 2013) AL 9 DE OCTUBRE 2015

a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR)

PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES

Cuen

ta

Públ

ica

Número de Pliego

Tipo de

Auditoría del cual deriva

Tota

l de

Obs

erva

cion

es

Fech

a de

No

tific

ació

n

Monto de los

Posibles daños o perjuicios

Fecha de Resolución

Monto resarcido

Monto Desvirtuado

Sentido de la Resolución

2013

ASENL-PPR-CP2013-GF-

AP96-026/2014

Gestión Financiera 1 12-nov-14 $28,550 05-feb-15 $28,550 $0.00

No se inicia procedimiento para el fincamiento de responsabilidades

resarcitorias

Total de Observaciones 1

Monto expresado en pesos

A través de estos instrumentos se le comunican al ente fiscalizado, aquellas observaciones que contienen irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños o perjuicios a la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen datos de identificación y localización de los presuntos responsables, para en su caso, dar inicio al procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria

b) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Cuen

ta

Públ

ica

Datos de la Promoción Último informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la

Promoción formulada por la ASENL

Observaciones objeto de la promoción

Oficio de promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA

Número de oficio

Fecha en que se recibió el Informe

de atención a promoción

2013 2

ASENL-PFRA-CP2013-AP96-070/2014

Director General del Fideicomiso 11221-06-178

Elevemos México MIC-N-126/14 07-ene-15

ASENL-PFRA-CP2013-PE01-072/2014

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León CTG-047/2015 29-ene-15




PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS

Cuenta Pública

Autoridad que atiende la promoción

Informe de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción

Estado Servidores Públicos

Sancionados (cargos)

Sanciones Impuestas

2013

Director General del Fideicomiso 11221-06-178

Elevemos México

No se inicia procedimiento para el fincamiento de

responsabilidades administrativas

Concluido No sancionó No sancionó

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León.

Remite resolución del 28 de enero del 2015 Concluido Directora

General Apercibimiento

Privado

Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.

c) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

Cuenta Pública Oficio de

Recomendaciones Fecha

Notificación Fecha

Respuesta por el Ente Público

Estado en la ASENL

2013 ASENL-RG-CP2013-AP96-081 10-nov-14 09-dic-14 Concluido

Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.

Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones:

RECOMENDACIONES

Cuen

ta

Públ

ica

Materia Emitidas

Atendidas por el Ente Público No atendidas

(Sin respuesta del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables

2013

Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera 1 1 0 0 0 0

Total 1




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEAUDITOR ESPECIAL DE MUNICIPIOS

C.P. GILBERTO MIRELES RIVERA

Actuando como Encargado de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, ante la ausencia absoluta del AuditorGeneral, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 84 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

Nuevo León, 4 y 47 segundo párrafo parte final, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.



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