Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P. Notas a los ...

Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P. Notas a los estados financieros

Por los ejercicios terminados al 31 diciembre de 2020 y 2019

(Miles de pesos)

1.- Actividades de la compañía. Financiera Tamazula, es una empresa la cual se encuentra integrada actualmente a la fecha de la elaboración del informe por 286 socios accionistas de diversas actividades productivas de la región, en donde se tiene como objeto principal el acceso a los servicios del financiamiento de la banca comercial, así como contribuir al crecimiento económico y productivo de las personas de la zona con esto, para propiciar la cultura del ahorro y financiamientos. Existencia legal La entidad fue constituida el día 08 de febrero del 2006, con el número de escritura pública número 25,504 en Tuxpan, Jalisco, la cual se inscribió bajo el folio mercantil número 24338-6 en el Registro Público de Propiedad y Comercio sede en Zapotlán el Grande la cual se dio fe a través del Lic. Odilón Campos Navarro, Notario Público Titular Número 1, de la ciudad de Tuxpan, Jalisco. Denominación de Capital Variable “Financiera Tamazula, Sociedad Anónima de Capital Variable, Sociedad Financiera Popular” con el registro federal de contribuyentes FTA060209L98 celebrada el día 09 de septiembre de 2016. a) Ingresos La entidad realiza operaciones principalmente de colocación de créditos, captación de ahorro e inversiones a plazo fijo a través de cinco sucursales a lo largo del Estado estas comprenden: Colima, Ciudad Guzmán, Centro de Tamazula, Matriz Tamazula y Atotonilco. Objetivo social

• Obtener préstamos y recursos para la realización del objeto social de la entidad.

• Efectuar operaciones con toda clase de títulos de crédito.

• En general, celebrar todos los actos y convenios que sean necesarios o conducentes para la realización de objeto mencionado.

Transformación a sociedad Financiera Popular Con los oficios 311-517777/2006 y 134/531886/2006 con fecha del 08 de julio de 2006, la entidad obtiene su autorización por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para operar como entidad de ahorro y crédito popular bajo la figura de Sociedad Financiera Popular, por lo cual se modifica sus bases constitutivas, quedando asentadas en la escritura número 25,735 con fecha del 01 de diciembre de 2006, ante el Lic. Odilón Campos Navarro, en Tuxpan, Jalisco.

Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P.

2 Notas a los Estados Financieros Auditoría al 31/Dic/2020

Normatividad La sociedad cuenta con autorización de la Comisión Bancaria y de Valores para operar como sociedad Financiera Popular, donde sus niveles son: Operaciones I y prudencial II por la que la normatividad aplicable siguiente:

• Ley de Ahorro y Crédito Popular

• Disposiciones de Carácter General aplicable a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular y Organismos de integración a que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

• Ley General de Sociedades Mercantiles.

• Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

• Reglamento de la Comisión Nacional y de Seguros en Materia de Inspección, Vigilancia y Contabilidad (Reglamente de la CNBV)

• Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

• Ley Regular las Sociedades de la Información Crediticia

• Reglas Generales a que se refiere la Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado en emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

• Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financiero

• Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros

• Código de Comercio

• Código Civil Federal

• Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito

• Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) así como el respectivo reglamento

• Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)

• Código Fiscal de la Federación (CFF) así como el respectivo reglamento

• Ley de Antilavado (PLD)

• Disposiciones de Carácter General a que se refiere al artículo 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

Supervisión auxiliar La entidad se encuentra afiliada a la Federación del nombre de “Victoria Popular, S.C.” mediante la sesión de la Asamblea General Extraordinaria con fecha del 05 de octubre de 2018. Sistema informático A partir del mes de junio de 2019 la Compañía comenzó con el uso del nuevo RP llamado SAFI BANKING SISTEMA.



2.- Resumen de las principales políticas contables. a) Bases de presentación y revelación. Los estados financieros están preparados con fundamento en las reglas de carácter general que establecen los criterios de contabilidad y las bases para la formulación, presentación y publicación de los estados financieros para las Sociedades Financieras Populares con operaciones de nivel I, establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones reguladas por la Ley de Ahorro y Crédito Popular, y realiza la revisión de su información financiera. Los criterios de contabilidad establecidos por la CNBV están fundamentados en lo general con las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas en México por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) excepto cuando a juicio de la CNBV sea necesario aplicar criterios específicos por la especialización de las operaciones. Los estados financieros incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de 2007, con base al valor de la Unidad de Inversión (UDI), con excepción de los inmuebles que fueron registrados a su valor de avalúo. A partir de 2008 el CINIF deja sin efectos el Boletín B-10 “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera”, substituyéndolo con la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, estableciendo las siguientes modificaciones principales: 1.- A partir del ejercicio 2008, la nueva norma considera que, al operar en un entorno no inflacionario, no es obligatorio reexpresar los estados financieros por dicho periodo. Un entorno inflacionario se considera cuando el incremento en el porcentaje de inflación acumulado de los últimos tres ejercicios anteriores supera un 26%. Para los tres ejercicios anteriores a la fecha de estos estados financieros, los porcentajes de inflación fueron los siguientes:

* Datos obtenidos de la página del Banco de México (http://www.banxico.org.mx/portal-inflacion/inflacion.html) Se permite la utilización del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) o del valor de las UDIS para efectos de determinar la inflación en un período determinado. 2.- En el año de 2008, el CINIF dejó sin efectos el Boletín B-12 “Estado de cambios en la situación financiera” y lo substituyó por la NIF B-2 “Estado de flujos de efectivo”. La promulgación de esta NIF no tuvo ningún efecto para la entidad, en tanto la CNBV no adoptara la NIF B-2, la nueva presentación surtió efectos a partir del ejercicio 2013.

Año Valor UDIInflación

Anual

Inflación

Acumulada

2020 6.6056 3.15% 6.87%

2019 6.3990 2.77%

2018 6.2266 4.92%

http://www.banxico.org.mx/portal-inflacion/inflacion.html

http://www.banxico.org.mx/portal-inflacion/inflacion.html



Los estados financieros antes mencionados se prepararon para uso exclusivo de los Socios, del Consejo de Administración de la Sociedad y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como los clientes y para cumplir con ciertos requisitos legales. Uso de juicios y estimaciones. La preparación de los estados financieros requiere que la administración, efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen el valor en libros de las propiedades, mobiliario y equipo, y las estimaciones de valuación de cuentas por cobrar y otros activos diferidos; y los activos y pasivos relativos a obligaciones laborales. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. Moneda funcional y de informe. Los estados financieros antes mencionados se presentan en moneda de informe peso mexicano, que es igual a la moneda de registro y a su moneda funcional. Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o “$”, se trata de miles de pesos mexicanos. Reconocimiento de activos y pasivos financieros en su fecha de concertación. Los estados financieros reconocen los activos provenientes de operaciones de inversiones en valores en la fecha en que la operación es concertada, independientemente de su fecha de liquidación. b) Disponibilidades. Se registran al valor nominal. Para efectos de presentación en el estado de flujos de efectivo, corresponden a equivalentes en efectivo. Este rubro se integra por caja, billetes y monedas que incluyen los fondos de caja, depósitos efectuados en bancos del país y otros de inmediata realización, tales como documentos de cobro inmediato y remesas en tránsito, considerando entre estos a los cheques y giros a favor de la Sociedad. A la fecha de los estados financieros, los intereses realizados se incluyen como parte de los ingresos por interés. c) Inversiones en valores. Este rubro se integra por acciones, valores gubernamentales y otros valores de renta fija, cotizados y no cotizados, que se clasifican utilizando las categorías emitidas por el boletín B-2 de la CNBV las cuales son: Títulos para negociar, Títulos Disponibles para la Venta y Títulos Conservados a su Vencimiento. Se registran a su costo de adquisición y se valúan a su costo de adquisición y los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan.



d) Reportos Títulos recibidos en reportos, se registran a su costo de adquisición y se valúan a su costo más rendimiento acumulado, que es lo que finalmente se recupera. e) Cartera de crédito. Representan los créditos otorgados a personas físicas y morales fundamentalmente destinados a:

Destino del crédito # Créditos Capital

Vigente

Capital

Vencido

Intereses

vigentes

Intereses

vencidos

Total

cartera

A TODO AQUEL QUE REALICE ALGUNA ACTIVIDAD COMERCIAL

INFORMAL O EMPLEADOS DE NEGOCIOS INFORMALES QUE

POR LA NATURALEZA DE ESTOS SECTORES SE LES DIFICULTA

LA ACREDITACIÓN DE INGRESOS, SIN SER LIMITATIVOS PARA

ASALARIADOS Y COMERCIO FORMAL.

47 198 232 6 33 469

ADQUISICIÓN DE VIVIENDA, BIEN INMUEBLE, LOTE, TERRENO,

REMODELACIÓN Y/O AMPLIACIÓN DE LOS MISMOS, TAMBIÉN SE

PODRÁN FINANCIAR LOS GASTOS DE URBANIZACIÓN

29 2,147 10 20 2 2,179

ADQUISICIÓN DE AUTO SEMINUEVO DE AGENCIA. HASTA 3 AÑOS

DE ANTIGÜEDAD.1 116 - 1 - 117

ADQUISICIÓN DE BIENES DE CONSUMO DURADERO DESTINO

INDIFERENTE. 9 129 - 1 - 130

ADQUISICION DE LOTE O TERRENO DESTINADO A VIVIENDA 6 214 - 2 - 216

ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETA NUEVA. 12 237 123 3 10 373

ADQUISICIÓN DE SISTEMAS FOTOVOLTAICOS (PANEL SOLAR) O

CALENTADORES SOLARES. 11 1,216 116 13 - 1,345

ADQUISICIÓN DE UNIDAD NUEVA DE AGENCIA, DESDE UN

VEHÍCULO COMPACTO DE USO PERSONAL HASTA UNO DE

TRASPORTE DE CARGA O COMERCIAL.

88 12,945 - 105 - 13,050

ADQUISICION E MOTOCICLETA NUEVA 4 84 - 3 - 87

ATENDER NECESIDADES Y PROYECTOS PRODUCTIVOS YA

IMPLEMENTADOS O NUEVOS, SE OTORGAN CON RECURSOS

PROVENIENTES DE FIRA.

9 1,488 3,118 295 789 5,690

CAPITALIZAR EL ÁREA COMERCIAL PARA PEQUEÑAS, MEDIANAS

Y GRANDES EMPRESAS, O PERSONAS FÍSICAS QUE ACREDITEN

LA ACTIVAD COMERCIAL, VA DIRIGIDO A SATISFACER LAS

NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO PARA LA ADQUISICIÓN DE

MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y PAGO DE JORNALES,

SALARIOS Y GASTOS DIRECTOS DE

141 12,892 1,551 149 33 14,625

DESTINO INDISTINTO, GASTOS PERSONALES, ADQUISICIÓN DE

BIENES DE CONSUMO DURADERO68 1,546 75 29 6 1,656

DOTACIÓN DE CAPITAL A CORTO PLAZO 8 3,780 724 114 - 4,618

ESTE CRÉDITO SE OTORGARA A CLIENTES DE RECONOCIDA

SOLVENCIA MORAL Y ECONÓMICA PARA GASTOS PERSONALES

EN EL CASO DE CONSUMO O ACTIVIDADES COMERCIALES CON

INGRESO MENSUAL Y CON EXCELENTE HISTORIAL EN BURO DE

CRÉDITO.

181 9,342 183 92 9 9,626

FINANCIAR EL CICLO PRODUCTIVO DEL CLIENTE DESTINADO A LA

AGRICULTURA.65 12,351 9,376 507 1,684 23,918

GASTOS PERSONALES 70 890 11 27 - 928

INVERSIONES EN ACTIVO FIJO CUYA FINALIDAD ES

CONSTRUCCIÓN, ADQUISICIÓN, AMPLIACIÓN, ADAPTACIÓN O

MODERNIZACIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO,

ADQUISICIÓN DE IMPLEMENTOS, PROYECTOS PRODUCTIVOS

NUEVOS, DEL LARGA MADURACIÓN, PIE DE CRÍA. HIPOTECARIA

104 20,503 18,957 1,929 3,973 45,362

PARA ADQUISICIÓN DE AUTO SEMINUEVO DE AGENCIA. HASTA 3

AÑOS DE ANTIGÜEDAD.1 98 - 1 - 99

PARA FINANCIAR EL CICLO PRODUCTIVO DEL CLIENTE

DESTINADO A LA AGRICULTURA. 118 15,660 1,870 1,522 299 19,351

PARA FINANCIAR LO RELATIVO A LA ACTIVIDAD GANADERA. 44 5,916 904 492 123 7,435

PARA INVERSIONES EN ACTIVO FIJO CUYA FINALIDAD ES

CONSTRUCCIÓN, ADQUISICIÓN, AMPLIACIÓN, ADAPTACIÓN O

MODERNIZACIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO,

ADQUISICIÓN DE IMPLEMENTOS, PROYECTOS PRODUCTIVOS

NUEVOS, DEL LARGA MADURACIÓN, PIE DE CRÍA.

77 23,310 2,053 1,861 408 27,632

ROBUSTECER, O ACRECENTAR LOS ACTIVOS FIJOS DE LAS

EMPRESAS INDUSTRIALES O AGRO INDUSTRIALES,

COMERCIALIZACIÓN Y SERVICIOS TALES COMO LA ADQUISICIÓN

Y MEJORAS EN EDIFICIOS, LOCALES, PIE DE CRÍA,

ESTABLECIMIENTO DE PROYECTOS PRODUCTIVOS DE LARGA

MADURACIÓN

35 7,292 78 43 - 7,413

ROBUSTECER, O ACRECENTAR LOS ACTIVOS FIJOS DE LAS

EMPRESAS INDUSTRIALES O AGRO INDUSTRIALES,

COMERCIALIZACIÓN Y SERVICIOS TALES COMO LA ADQUISICIÓN

Y MEJORAS EN EDIFICIOS, LOCALES, PIE DE CRÍA,

ESTABLECIMIENTO DE PROYECTOS PRODUCTIVOS DE LARGA

MADURACIÓN. HIPOTECARIO

4 1,074 - 21 - 1,095

Total 1,132 133,428 39,381 7,236 7,369 187,414



Los créditos que la entidad otorga son con un gran número de clientes, sin que exista concentración importante con alguno de ellos. f) Créditos comerciales. Se denominan créditos comerciales a los créditos directos o contingentes, denominados en moneda nacional o en UDIS, los microcréditos, así como los intereses que generen, otorgados a sus acreditados que sean personas físicas o morales, con actividad empresarial y destinados a su giro comercial; a los créditos por operaciones de factoraje financiero y a los créditos por operaciones de arrendamiento capitalizable que sean destinados a dicho giro comercial con sus acreditados g) Créditos de Consumo. A los créditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garantía de inmuebles, denominados en moneda nacional o en UDIS, así como los intereses que generen, otorgados a sus acreditados, derivados de operaciones de tarjeta de crédito, de créditos personales, de nómina (distintos a los otorgados mediante tarjeta de crédito), de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero (conocidos como ABCD), que contempla entre otros al crédito automotriz y las operaciones de arrendamiento capitalizable otorgados a acreditados cuyo destino sea distinto al comercial. h) Microcrédito productivo. Es aquel crédito otorgado por la entidad a sus acreditados o a grupos de acreditados, destinados a financiar su actividad productiva y cuya fuente de pago la constituyan los flujos originados por dicha actividad productiva. En todo caso, los grupos de acreditados señalados, deberán ser obligados mancomunados o solidarios. La Financiera podrá otorgar Microcréditos, siempre que cuenten con la tecnología e infraestructura necesaria para llevar a cabo tales operaciones. i) Créditos de vivienda. Aquellos créditos directos denominados en moneda nacional o en unidades de inversión, así como los intereses que generen, otorgados a Personas Físicas y destinados a la adquisición, construcción, remodelación o mejoramiento de la vivienda sin propósito de especulación comercial; incluyendo aquellos créditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado. j) Créditos vencidos. Los saldos insolutos vencidos se clasifican de acuerdo con lo prescrito por las reglas generales que establecen los criterios de Contabilidad emitidos por la CNBV.



k) Estimación preventiva para riesgos crediticios. Se mantiene una estimación para riesgos crediticios la cual, a juicio de la administración, es suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir. Dicha estimación se encuentra de acuerdo con los lineamientos de las disposiciones de carácter general aplicables a las sociedades financieras populares emitidas por la CNBV. (Ver nota 6-c). El monto de la estimación preventiva para riesgos crediticios deberá determinarse con base en el “Procedimiento para la calificación y constitución de estimaciones preventivas” establecido por la CNBV para cada tipo de crédito mediante disposiciones de carácter general o, en el caso de las estimaciones adicionales requeridas en diversas reglamentaciones y las ordenadas por la CNBV atendiendo a lo que al respecto dispongan las citadas disposiciones. En todo caso, la estimación preventiva para riesgos crediticios deberá reconocerse en los resultados del ejercicio del periodo que corresponda. Se realizan castigos por los créditos calificados como irrecuperables, cuando se determina la imposibilidad práctica de recuperación. l) Inmuebles, maquinaria y equipo. Se encuentran registrados al valor actualizado de conformidad con el boletín B-10 de Normas de Información Financiera Mexicanas. La depreciación se calcula bajo el método de línea recta sobre saldos finales a las siguientes tasas anuales:

m) Inversiones permanentes en acciones. Se valúan al costo de adquisición sin reconocer la variación que sufren por los resultados obtenidos por la emisora. n) Impuesto Sobre la Renta (ISR) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU). La institución causa el ISR conforme a las disposiciones aplicables.

Tipo de BienTasa de

Depreciación

Construcciones e instalaciones 3.33%

Mob. y Equipo de oficina 10.00%

Equipo de transporte 10.00%

Equipo de Computo 30.00%

Adaptaciones y mejoras 5.00%



ñ) Captación. Representan la captación de ahorros con clientes y ahorradores menores, se registran al valor nominal del ingreso en efectivo. De las cuentas que devengan intereses son capitalizados y reconocidos en resultados al momento de su devengamiento, con excepción de los depósitos a plazo fijo, los cuales se registran de acuerdo con la orden expresada mediante el contrato de celebración. o) Préstamos bancarios y de otros organismos. Representan las contrapartidas al activo por concepto de las disposiciones realizadas de líneas de crédito adquiridas con instituciones bancarias. p) Obligaciones laborales. La institución reconoce el pasivo por obligaciones laborales de conformidad con el boletín D-3, de las Normas de Información Financiera. El pasivo por primas de antigüedad, pagos por retiro e indemnizaciones por terminación laboral por causas distintas de reestructuración, se registran conforme se devenga, el cual es calculado por actuarios independientes, con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés reales. Por lo tanto, se está reconociendo el pasivo que, a valor presente, se estima se cubrirá la obligación por estos beneficios a la fecha estimada del retiro del conjunto de empleados que laboran en la Sociedad y al término de la relación laboral. q) Uso de estimaciones. La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos, la revelación de contingencias, así como los importes registrados en ingresos y gastos durante el ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones y suposiciones. r) Actualización de Capital Social, Reservas de Capital y Resultados de Ejercicios Anteriores. Hasta el 31 de diciembre de 2007 se determinó multiplicando las aportaciones por factores derivados de las UDIS, que miden la inflación acumulada desde el mes de abril de 1995, fecha en que entraron en vigor, hasta el cierre del ejercicio. Para actualizar las aportaciones y resultados con antigüedad superior, se utilizaron los factores del Índice Nacional de Precios al Consumidor. s) Contingencias. Las obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existen elementos razonables para su cuantificación, si no, sólo se revelan en las notas a los estados financieros.



Los ingresos, utilidades o activos contingentes, se reconocen hasta el momento en que existe certeza de su realización. t) Reconocimiento de ingresos. La Sociedad reconoce los ingresos por intereses, conforme se devengan, con excepción de lo siguiente: La Sociedad suspende la acumulación de intereses devengados de las operaciones crediticias, en el momento en que el saldo insoluto del crédito que le dio origen sea considerado como vencido, de conformidad con el Criterio B-4, CARTERA DE CREDITO, emitido por CNBV. Los intereses generados por los préstamos otorgados, clasificados en cartera vigente, se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses sobre cartera vencida superior a 90 días se reconocen en resultados hasta que se cobran. u) Deterioro del valor de recuperación de activo de larga duración. La Entidad evalúa periódicamente los valores de los activos de larga duración para determinar la existencia de que dichos valores exceden su valor de recuperación, no habiendo encontrado indicios de deterioro superior al que se tiene ya reservado. v) Cambios que entraron en vigor a partir de 2020 emitidos por el CINIF: Mejoras a las NIF que generan cambios contables. NIF D-5, Arrendamientos, NIF D-3, Beneficios a los empleados NIF D-4, Impuestos a la utilidad. NIF C19, Instrumentos Financieros por pagar NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés Las normas anteriores entraron en vigor partir del ejercicio que inicia el 1º de enero de 2020 con efectos retrospectivos.



3.- Disponibilidades. El rubro se analiza como sigue:

Las disponibilidades son reconocidas y se valúan a su valor nominal. Los rendimientos que generan los depósitos se reconocen en los resultados del ejercicio conforme se devengan. Los documentos de cobro inmediato en firme se reconocen en los resultados como otras disponibilidades conforme a los criterios contables aplicables. Cuando estos documentos no son cobrados en el plazo originalmente pactado se traspasan a la partida que le dio origen. Los documentos de cobro inmediato salvo buen cobro se registran en cuentas de orden en el rubro de otras cuentas de registro. La entidad no realiza operaciones con divisas. Cuando existen sobregiros en las cuentas de cheques estos importes se presentan como cuentas por pagar. La entidad no tiene disponibilidades en moneda extranjera. Financiera Tamazula no posee cuentas bancarias o disponibilidad alguna que se encuentren colocadas en moneda extranjera. Por lo tanto, no existen fluctuaciones cambiarias que afecten los saldos en disponibilidades mostrados anteriormente.

4.- Títulos para negociar, títulos disponibles para la venta y títulos conservados al vencimiento. Clasificación. Al momento de su adquisición, las inversiones en valores deberán clasificarse en títulos para negociar, títulos disponibles para la venta, o bien, títulos conservados a vencimiento. Cada una de estas categorías posee normas específicas en lo referente a normas de reconocimiento, valuación y presentación en los estados financieros.

Descripción 2020 2019

Caja, Billetes y Monedas $ 1,088 $ 1,087

Bancos cuentas de cheques 4,684 2,338

Otras disponibilidades - -

Disponibilidades Restringidas - -

Total $ 5,772 $ 3,425



La clasificación entre las categorías de títulos para negociar y títulos disponibles para la venta, la hará la administración de la entidad, tomando como base la intención que al momento de adquirir determinado instrumento tenga referente al mismo. Para poder clasificar un instrumento en la categoría de títulos conservados a vencimiento, se deberá: I. Tener la intención y capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. II. No estar imposibilitado para clasificarlos como conservados a vencimiento conforme a lo señalado en lo referente a: Títulos conservados a vencimiento. - Son aquellos títulos de deuda, cuyos pagos son fijos o determinables y con vencimiento fijo (lo cual significa que un contrato define los montos y fechas de los pagos a la entidad tenedora), respecto de los cuales la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservar hasta su vencimiento. No se podrá clasificar un título como conservado a vencimiento, si durante el ejercicio en curso o durante los dos ejercicios anteriores, la entidad vendió títulos clasificados en la categoría de conservados a vencimiento, o bien reclasificó títulos desde la categoría de conservados a vencimiento hacia la de disponibles para la venta, salvo que el monto vendido o reclasificado durante los últimos 12 meses no represente más del 15% del importe total de los títulos conservados a vencimiento a la fecha de la operación. Lo anterior, con independencia de que los títulos por clasificar, los previamente vendidos o los reclasificados tengan características similares o no. A este respecto, se considerará que se ha mantenido tanto la intención como la capacidad de conservar los títulos hasta su vencimiento cuando se hayan efectuado previamente ventas o reclasificaciones que se encuentren en cualquiera de las siguientes circunstancias:

a) se efectúen dentro de los 90 días naturales previos a su vencimiento o, en su caso, de la fecha de la opción de recompra del título por parte del emisor; b) ocurran después de que la entidad haya devengado o, en su caso, cobrado más del 85% de su valor original en términos nominales; o. c) sean atribuibles a un evento aislado que está fuera del control de la entidad, que no sea recurrente y que no podría haber sido razonablemente previsto por la entidad.

Normas de reconocimiento. Al momento de su adquisición, las inversiones en valores se reconocerán inicialmente a su valor razonable (el cual incluye, en su caso, el descuento o sobreprecio), de conformidad con lo establecido para tales efectos en el criterio C-1 “Reconocimiento y baja de activos financieros” Los costos de transacción por la adquisición de los títulos se reconocerán, dependiendo de la categoría en que se clasifiquen, como sigue: a) Títulos para negociar.- En los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición b) Títulos disponibles para la venta y conservados a vencimiento.- Inicialmente como parte de la inversión..



Para la baja del balance general de las inversiones en valores deberá atenderse a los lineamientos previstos para tales efectos en el criterio C-1, así como a lo señalado en el siguiente párrafo: El resultado por valuación de los títulos para negociar que se enajenen, que haya sido previamente reconocido en los resultados del ejercicio, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta. Asimismo, el resultado por valuación acumulado de los títulos disponibles para la venta que se enajenen, que se haya reconocido en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta. Normas generales de valuación. Los títulos para negociar y los títulos disponibles para la venta se valuarán a su valor razonable. Los títulos conservados a vencimiento se valuarán a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento (incluido, en su caso, en el valor razonable al que se reconocieron inicialmente), así como de los costos de transacción, formarán parte de los intereses devengados. Intereses devengados Los intereses devengados de los títulos de deuda se determinarán conforme al método de interés efectivo y se reconocerán en la categoría que corresponda dentro del rubro de inversiones en valores contra los resultados del ejercicio (inclusive en el caso de títulos disponibles para la venta). En el momento en el que los intereses devengados se cobren, se deberá disminuir el rubro de inversiones en valores contra el rubro de disponibilidades. Resultado por valuación de títulos para negociar y disponibles para la venta El resultado por valuación de los títulos para negociar se reconocerá en los resultados del ejercicio. El resultado por valuación de los títulos disponibles para la venta se reconocerá en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable. Tratándose de un entorno inflacionario, el resultado por posición monetaria correspondiente al resultado por valuación de los títulos disponibles para la venta deberá reconocerse en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable. El resultado por valuación de los títulos para negociar que se enajenen, que haya sido previamente reconocido en los resultados del ejercicio, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta. Asimismo, el resultado por valuación acumulado de los títulos disponibles para la venta que se enajenen, que se haya reconocido en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta.



Registro contable. El registro contable de las Inversiones se hará de acuerdo con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Actividades a la Entidades de Ahorro y Crédito Popular, Organismos de Integración, Sociedades Financieras Comunitarias y Organismos de Integración Financiera Rural a las que se refiere la Ley de Ahorro Y Crédito Popular y a los criterios contables del Boletín B-2 “Inversiones en Valores” y B-3 “Reportos”. Políticas para la administración de Recursos por la Tesorería. Los excedentes de efectivo deberán ser invertidos por el jefe de tesorería directamente en valores gubernamentales, Pagarés Con Rendimiento Liquidable al Vencimiento (PRLV), suscritos por instituciones de crédito y en sociedades de inversión cuyos activos objeto de inversión sean únicamente los valores antes mencionados. El jefe de tesorería deberá considerar los 4 factores siguientes para tomar una decisión de inversión más informada para los excedentes de efectivo.

• El riesgo. Las opciones de mayor incertidumbre suelen dar mejores rendimientos a cambio de mayor volatilidad.

• El rendimiento. El rendimiento de una inversión, A MAYOR TASA MAYOR RIESGO.

• El horizonte temporal. Determina el periodo durante el cual no se podrá disponer del dinero.

• La liquidez. Que tan rápidamente la inversión en cuestión podrá convertirse en dinero en efectivo.

El Jefe de Tesorería será responsable de invertir los excedentes de efectivo bajo las siguientes reglas: Se deberá tener especial atención en los plazos de las inversiones, cuidando siempre tener vencimientos que nos permitan una liquidez adecuada para la operativa diaria tomando en cuenta los rendimientos y el riesgo en el que se pueda incurrir. a) La concentración máxima de inversiones en una institución financiera no deberá ser mayor al 40% del total de las inversiones. b) Para realizar una inversión deberá solicitar y obtener cotización de al menos 3 instituciones financieras diferentes, mismas que deberán ser anexadas al archivo documental de inversiones en valores como soporte del comprobante de la inversión realizada. c) La inversión a realizar se deberá efectuar en la institución financiera que ofrezca mayor tasa de rendimiento cuidando respetar en todo momento los incisos a y b de las presentes reglas. d) Se deberá recabar comprobante oficial de la institución financiera donde se haya invertido los excedentes de efectivo. Para las inversiones que sean realizadas a través de medios electrónicos por el propio Jefe de Tesorería bastará con el recibo electrónico que emita el portal bancario. Para las inversiones que sean realizadas a través de un ejecutivo



de cuenta de la institución financiera, el comprobante deberá contener sello de la institución y firma del ejecutivo de cuenta que ejecutó la inversión. e) Una vez realizada la inversión, el jefe de tesorería deberá registrar tal movimiento en el sistema contable con la finalidad de llevar al día el registro de las operaciones y que este registro sea de utilidad al propio jefe de tesorería para tener un mejor control de las inversiones, mismos registros que deberán ser revisados por el Jefe de Administración y Finanzas mediante las conciliaciones bancarias que efectúa al cierre de mes. Posteriormente el Jefe de Administración y Finanzas revisará el reporte y evaluará el correcto apego a las reglas establecidas para estas operaciones, estampando su firma de revisado en el citado reporte de inversiones.

La categoría de los Títulos para Negociar, al cierre del ejercicio 2020, no presenta inversión alguna.


La entidad no cuenta con activos de esta categoría $ - $ -

Total $ - $ -

Títulos para negociar


La entidad no cuenta con activos de esta categoría $ - $ -

Total $ - $ -

Títulos disponibles para la venta


Sin Restricción

BBVA BANCOMER 1,900$ 5,001$

BANCO DEL BAJIO - -

BANSI SA 60,976 37,747

BANSEFI 1,243 16,425

BANCO VE POR MAS 57,576 38,473

AFIRME 24,696 -

Total 146,391$ $97,646

Total de Inversiones en Valores $146,391 $97,646

Títulos conservados al vencimiento



Los Títulos conservados al vencimiento se componen como se detalla a continuación:

Las inversiones y valores con que cuenta la sociedad corresponden a Títulos conservados a vencimiento, ya que son pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto de los cuales la entidad tiene tanto la intención como la capacidad de conservar hasta su vencimiento. Los intereses por inversiones de títulos conservados al vencimiento ascendieron a la cantidad de $ 7,074 (Nota 21-a) Durante el ejercicio 2020 no se realizaron ventas de Títulos Conservados a Vencimiento en la Financiera por haber llegado al plazo de vencimiento y fueron adquiridos nuevos títulos de la misma categoría. No existen gastos o ingresos adicionales a los ya mencionados por estos títulos. Durante el ejercicio no sucedieron eventos extraordinarios que haya afectado la valuación de los títulos. No existe una valuación cuantitativa ni cualitativa de estos títulos. Durante el ejercicio 2020 no se reclasificaron títulos de la categoría de “Títulos conservados a vencimiento” a la de “Disponibles para la Venta”. En el año 2020 la Financiera no solicitó autorización a la CNBV para reclasificar Títulos de ninguna categoría. Durante el ejercicio 2020 no se tuvieron inversiones en valores que hayan sido otorgados como colateral.

BACOMER 1511 31/12/2020 04/01/2021 4 2.45% 1,900 No

BANSEFI 2012310180 31/12/2020 04/01/2021 4 2.25% 170 No

BANSEFI 2012310382 31/12/2020 04/01/2021 4 2.25% 1,055 No

BANSEFI 2012310383 31/12/2020 04/01/2021 4 2.25% 18 No

AFIRME 206559606 16/12/2020 05/02/2021 51 4.30% 3,507 No

AFIRME 206569776 28/12/2020 16/03/2021 78 4.30% 7,003 No

AFIRME 206518477 06/11/2020 05/02/2021 91 4.30% 5,033 No

AFIRME 206520195 09/11/2020 08/02/2021 91 4.30% 7,145 No

AFIRME 206541695 30/11/2020 01/03/2021 91 4.30% 2,008 No

BANSI 1139180800 12/10/2020 11/01/2021 91 4.40% 19,043 No

BANSI 1142822200 29/12/2020 30/03/2021 91 4.40% 5,151 No

BANSI 1142398300 18/12/2020 15/01/2021 28 4.20% 3,174 No

BANSI 1140864400 17/11/2020 16/02/2021 91 4.40% 7,322 No

BANSI 1138906200 06/10/2020 04/01/2021 90 4.40% 13,708 No

BANSI 1136856700 23/11/2020 22/02/2021 91 4.40% 6,285 No

BANSI 1141778700 07/12/2020 08/03/2021 91 4.40% 6,293 No

VE X + 2034300023 08/12/2020 07/04/2021 120 4.67% 2,947 No

VE X + 2035100025 16/12/2020 15/04/2021 120 4.68% 25,219 No

VE X + 2035700033 22/12/2020 21/04/2021 120 4.68% 5,259 No

VE X + 2027200123 28/09/2020 26/01/2021 120 4.63% 6,225 No

VE X + 2026700045 23/09/2020 21/01/2021 120 4.63% 5,383 No

VE X + 2025800056 30/11/2020 30/03/2021 120 4.67% 12,543 No

146,391$

TasaSaldo al final del

periodo

¿Inversión

restringida/ en

garantía?

Total títulos conservados al vencimiento

Institución Emisora Inicio InversiónVencimiento

InversiónPlazo Días



Durante el ejercicio 2020 no se realizaron ventas de valores otorgados como colateral. Durante el ejercicio 2020 se registraron ganancias netas sobre los Títulos Conservados al

Vencimiento y Títulos para Negociar como se muestra en el cuadro siguiente:

El monto total de los ingresos por intereses y gastos por intereses de los títulos para negociar y conservados al vencimiento que amparan las inversiones en valores durante el ejercicio 2020 son los siguientes (miles de pesos): (Nota 21-a, incluidos en inversiones en valores).

Durante el ejercicio 2020 no existió evidencia objetiva de deterioro en el valor de los títulos objeto de inversión. Durante el ejercicio 2020 no sufrieron deterioro las inversiones en valores contratadas por la Financiera. Durante el ejercicio 2020 no existió evidencia de eventos extraordinarios que afectaran la valuación de las inversiones en valores. Durante el ejercicio 2020 la entidad no obtuvo activos financieros o no financieros ejerciendo colateral alguno o solicitando algún tipo de mejoras crediticias.

5.- Deudores por Reporto. Operación por medio de la cual el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito, y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie, en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. El premio queda en beneficio del reportador, salvo pacto en contrario. Al cierre del 31 de diciembre del 2020, la Financiera no cuenta con activos que estén catalogados como Reportos.

Descripción

Ingresos

por

intereses

Gastos por

intereses

Títulos para negociar -$ -$

Títulos disponibles para la venta - -

Títulos conservados al vencimiento 7,074 -

Total 7,074$ -



6.- Cartera de crédito. Principales políticas y procedimientos establecidos para el otorgamiento, sesión, control y recuperación de créditos, así como las relativas a la evaluación y seguimiento del crédito. Las políticas y procedimientos de crédito están establecidas en el manual de crédito de la siguiente forma (última actualización diciembre 2020): a) Promoción de crédito b) Integración del Expediente c) Evaluación del crédito. d) Rechazo, suspensión y cancelación de Operaciones de Crédito. e) Seguimiento y Cobranza. Promoción de crédito La promoción del crédito es la actividad inicial del proceso crediticio, consiste en la solicitud y gestión del crédito en sí, el inicio de la gestión no implica que el mismo sea otorgado. Será llevada a cabo por el personal del Área Comercial de la entidad o promotor de captación y crédito. En esta etapa el personal del Área Comercial (crédito y captación) deberá detectar y obtener la mayor información posible tanto de la actividad del cliente como para con el destino del recurso para poder canalizar la gestión del crédito lo mejor posible. Toda aquella persona que desee solicitar un crédito deberá hacerlo por escrito en el formato que para tal efecto posea la entidad, dicho formato deberá contener por lo menos los siguientes requisitos: Personas físicas (Solicitud de crédito debidamente llenada mínimo con):

a) Nombre completo. b) Genero c) Fecha de nacimiento d) Entidad federativa de nacimiento e) País de nacimiento f) Estado civil. g) Ocupación, profesión, actividad o giro del negocio. h) Domicilio particular y laboral en su caso. i) Nacionalidad. j) Teléfono k) Clave única de registro de población (CURP) l) Ingresos netos, ingresos brutos o ingresos promedio. m) Egresos o gastos mensuales. n) Antigüedad en el empleo o actividad (información laboral). o) Límite de crédito, con base en su capacidad de pago, estudio socio económico. p) Referencias comerciales y familiares.



Personas morales

a) Denominación o razón social. b) Giro mercantil, actividad u objeto social. c) Nacionalidad. d) Registro federal de contribuyentes (RFC) e) Fecha de constitución f) No de folio mercantil. g) Información accionaria o parte social. h) Teléfono. i) Domicilio particular persona moral. j) Nombre del representante legal, apoderado o principal accionista. k) Campos para el registro de datos del acta constitutiva. l) Copia fiel del poder o poderes. m) Domicilio fiscal y particular del representante legal o apoderado. n) Croquis o descripción de ubicación del domicilio del negocio. o) Información de ingresos y egresos derivados de la actividad o negocio.

Adicionalmente a la solicitud de crédito, se le deberá solicitar al cliente la siguiente documentación: Personas físicas.

a) Identificación oficial vigente. (credencial de elector o pasaporte vigente) b) CURP en caso de no venir en el INE. c) Comprobante de domicilio: (luz, teléfono o constancia de residencia) no mayor a 3

meses de antigüedad. d) Comprobante de ingresos, que pueden ser:

a. Recibo de nómina; este deberá ser el último correspondiente al mes de pago, deberá estar legible, además de contener los datos generales de la empresa que emite, listado completo de ingresos y deducciones.

b. Balance General y Estados de Resultados de los últimos seis meses inmediatos con la firma autógrafa del titular y contador. Debiendo este último anexar su cedula profesional.

c. Estados de cuenta bancarios de por lo menos dos meses inmediatos anteriores.

d. Declaración de impuestos; deberán presentar la inmediata anterior a la fecha de la solicitud del crédito, ya sea mensual, semestral, trimestral o anual, cualquiera de estas aplicara.

e. Facturación de ventas las cuales deberán estar verificadas en el SAT de por lo menos los últimos tres meses o en el caso de créditos Agrícolas de su temporada inmediata anterior, con estados de cuenta bancarios del mismo periodo presentado.

f. Resumen de facturación: para productos comerciales deberán presentar por lo menos los últimos dos meses, en el caso de créditos agrícolas se deberá presentar con forme a su ciclo de producción.

g. En el caso de personas que no estén registradas en hacienda, no facturen, no declaren, no tengan contabilidad, pero si tengan cuentas bancarias donde registren sus ingresos, podrán anexar como mínimo estados de cuenta bancarios de dos meses inmediatos anteriores a la fecha de la solicitud del crédito.



h. Notas de compra y/o venta: deberán estar respaldadas por carta interna de la institución y cuestionario comercial, visita ocular sobre todo en su primer crédito.

i. En el caso de que en el sector agrícola el cliente no esté registrado en hacienda podrá presentar pesadas de venta.

j. Liquidaciones cañeras deberán ser del último corte pagado o en su caso una proyección.

e) Dos referencias comerciales y personales obligatorias solo para en el primer crédito como obligatorias, las cuales deben presentarse por escrito, ya en créditos subsecuentes solo se anotarán, pero no será obligatorio que se verifiquen.

f) Constancia de situación fiscal una vez por crédito, con un año anterior a la fecha de la solicitud.

g) Solicitud de autorización para consulta de información crediticia ante la Institución correspondiente, así como la del aval y obligado cuando aplique, en su caso dicha consulta no deberá ser mayor a 2 meses de consultada respecto a la fecha de la solicitud del crédito a excepción de los créditos automáticos que no llevan consulta de buro de crédito.

h) Podrán contar con visita ocular siempre que se trate de créditos comerciales y estos rebasen $25,000.00, las cuales deberán realizarse por personal de la sucursal en el primer crédito o en su caso cuando lo requiera.

i) Solicitar firma de Declaratoria de no estar en ninguno de los supuestos del artículo 35 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular y 31 de las disposiciones.

j) Carta destino obligatoria en créditos comerciales. k) Copia de escritura del bien inmueble o prenda en caso de garantía colateral y

certificado de libertad de gravamen reciente, cuando aplique. l) Número de identificación fiscal y/o su equivalente en caso de contar con ella. m) Número de serie de la firma electrónica avanzada en caso de contar con ella.

Personas Morales:

a) Identificación oficial del Representante Legal de la Persona Moral y/o de la persona que ostenta el poder para tramitar el crédito.

b) Comprobante de domicilio de la Persona Moral y del Representante Legal y/o apoderado para tramitar el crédito.

c) Acta constitutiva inscrita en el Registro Público de la Propiedad y/o de Comercio correspondiente, que deberá tener como mínimo 1 año de constituidas.

d) En su caso escritura de poder donde se designe a la(s) persona (s) con facultad para suscribir el o los contratos y/o títulos de crédito.

e) Actas de modificación de capital y reformas en general al Acta Constitutiva inicial, en su caso.

f) De ingresos podrá presentar: g) Balance General y Estados de Resultados de los últimos seis meses inmediatos

con la firma autógrafa del titular y el contador. Debiendo este último anexar su cedula profesional.

h) Estados de cuenta bancarios de por lo menos dos meses inmediatos anteriores. i) Declaración de impuestos; deberán presentar la inmediata anterior a la fecha de la

solicitud del crédito, ya sea mensual, semestral, trimestral o anual, cualquiera de estas aplicará.

j) Resumen de facturación; para productos comerciales deberán presentar por lo menos los últimos dos meses, en el caso de créditos agrícolas se deberá presentar con forme a su ciclo de producción.



k) Referencias comerciales y/o bancarias obligatorias en el primer crédito, las cuales deben presentarse por escrito, ya en créditos subsecuentes solo se mencionarán, pero no será obligatorio que se verifiquen.

l) Reporte de buró de crédito de Persona Moral, así como del Representante Legal la cual no deberá tener una antigüedad mayor a 2 meses de consultada respecto a la fecha de la solicitud del crédito.

m) Constancia de situación fiscal una vez por crédito, de no más de 1 año de antigüedad respecto a la fecha de la solicitud.

n) Copia del bien inmueble en caso de garantía hipotecaria y certificado de libertad de gravamen.

o) Solicitar firma de la “Declaratoria” de no estar en ninguno de los supuestos del artículo 35 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular y 31 de las disposiciones.

p) Carta destino obligatoria en créditos comerciales. Integración del expediente del crédito Para el otorgamiento de crédito, es requisito legal contar con información amplia, suficiente y actualizada, esta se actualizará en cada solicitud de crédito únicamente, que permita evaluar la solvencia moral y económica del cliente. Es imprescindible contar con un expediente único de crédito por cada usuario de este servicio. El expediente debe contener: EXPEDIENTE PERSONA MORAL Identificación del solicitante Tratándose de personas morales, escrituras constitutivas del acreditado y avalistas y/u obligado solidario y modificaciones a las mismas, debidamente inscritas en el Registro Público de la Propiedad y/o de Comercio correspondiente, y poderes a favor de la (s) personas (s) que suscriban (n) el o los contratos y/o títulos de crédito. Otorgamiento y seguimiento:

a) Solicitud de crédito debidamente registrada y en su caso copia del acta del Consejo de Administración o del Comité de Crédito en la que conste su aprobación, según corresponda.

b) Estados financieros internos del acreditado y en su caso, del aval u obligado solidario, con firma autógrafa del representante legal.

c) Copia de los contratos y títulos de crédito con los que se haya documentado el crédito.

d) Documentación que acredite haber formulado ante una sociedad de información crediticia una consulta previa, en términos de lo previsto por el capítulo IV del título cuarto de las disposiciones establecidas en la circular única, así como la información sobre el historial del acreditado respecto del cumplimiento de sus obligaciones con la entidad.

e) Correspondencia con el acreditado, como cartas y otros relacionados con modificaciones a los términos y condiciones del crédito otorgado.

f) Comprobante de domicilio reciente máximo tres meses de antigüedad tanto de la persona moral como del representante legal o de la persona que ostenta el poder para tramitar el crédito.

g) Referencias personales, comerciales y/o bancarias.



h) Escrituras de modificación de capital y reformas en general al acta constitutiva las cuales deben estar inscritas en el Registro Público de la Propiedad y de Comercio.

i) Visita ocular de funcionarios de la Institución cuando aplique. j) Constancia de situación fiscal. k) Formato carta declaratoria Articulo 35 de la LACP y 31 de Las Disposiciones de

Carácter General aplicable a las entidades de ahorro y crédito popular. l) Carta compromiso de inversión del recurso entregado. m) Garantías: En caso de garantizar el crédito con avales, se anexa al expediente la

información que acredite al aval y/o avales tales como: copia de credencial de elector, comprobante de domicilio reciente, comprobante de ingresos. En caso de garantía Hipotecaria se anexa copia del avalúo y copia del contrato de Hipotecario. Y en caso de garantía prendaria se anexa copia de las facturas dejadas en prenda y los seguros que correspondan. En el caso de avalúo al bien inmueble este deberá ser elaborado por un perito valuador con reconocimiento en la entidad federativa de que se trate para realizar avalúos, el avalúo deberá no tener más de 6 meses de realizado respecto a la fecha de la formalización del contrato hipotecario, en el caso de haber realizado convenio modificatorio no será necesario que el avalúo se actualice.

Adicionalmente a la documentación que en esta fracción se especifica, deberá incluirse cualquier otra información necesaria para evaluar tanto al acreditado como al crédito en particular, incluyendo las garantías respectivas, de conformidad con las disposiciones aplicables y los requerimientos de la autoridad. PERSONA FÍSICA Identificación del solicitante. En el caso de personas físicas, copia del acta de nacimiento y/o CURP o comprobantes que permitan conocer la identidad de la persona de que se trate, y/o identificación oficial vigente con fotografía y firma del acreditado y del aval y/u obligado solidario, o su huella digital, y en su caso copia del acta de matrimonio. Otorgamiento y seguimiento:

a) Solicitud de crédito debidamente registrada y en su caso copia del acta del Consejo de Administración o del Comité de Crédito en la que conste su aprobación, según corresponda.

b) Documentación que acredite su capacidad de pago tales como: recibo de nómina, declaración de impuestos, estados de cuenta bancarios. En el caso de que el solicitante sea dependiente económico de otra persona, los documentos pueden ser a nombre de la tercera persona, pero será necesario verificar la dependencia económica.

c) Copia de los contratos y títulos de crédito con los que se haya documentado el crédito.

d) Documentación que acredite haber formulado ante una sociedad de información crediticia una consulta previa, en términos de lo previsto por el capítulo IV del título cuarto de las disposiciones establecidas en la circular única, así como la información sobre el historial del acreditado respecto del cumplimiento de sus obligaciones con la entidad.



e) Correspondencia con el acreditado, como cartas y otros relacionados con modificaciones a los términos y condiciones del crédito otorgado.

f) Comprobante de domicilio reciente máximo tres meses de antigüedad. g) Referencias personales, comerciales y/o bancarias cuando aplique h) Constancia de situación fiscal cuando aplique. i) Visita ocular de un funcionario de la FINANCIERA TAMAZULA, S.A. DE C.V.

S.F.P. cuando aplique. j) Formato carta declaratoria Articulo 35 de la LACP y 31 de Las Disposiciones de

Carácter General aplicables a las Entidades de Ahorro y Crédito Popular. k) Carta compromiso de inversión del recurso entregado. l) Garantías: En caso de garantizar el crédito con avales, se anexa al expediente la

información que acredite al aval y/o avales tales como: copia de credencial de elector, comprobante de domicilio reciente, comprobante de ingresos. En caso de garantía Hipotecaria se anexa copia del avalúo y copia del contrato de Hipotecario. Y en caso de garantía prendaria se anexa copia de las facturas dejadas en prenda y los seguros que correspondan. En caso de avalúo a bien inmueble este deberá ser elaborado por un perito valuador con reconocimiento en la entidad federativa de que se trate para realizar avalúos, el avalúo deberá no tener más de 6 meses de realizado respecto a la fecha de la formalización del contrato hipotecario, en el caso de haber realizado convenio modificatorio no será necesario que el avalúo se actualice.

Adicionalmente a la documentación que en esta fracción se especifica, deberá incluirse cualquier otra información necesaria para evaluar tanto al acreditado como al crédito en particular, incluyendo las garantías respectivas, de conformidad con las disposiciones aplicables y los requerimientos de la autoridad. Para efectos de practicidad y seguridad en la integración del expediente los documentos indicados, deberán ser fotocopiados y cotejados contra los originales, el documento original deberá ser devuelto al cliente y guardar las copias cotejadas en el expediente correspondiente. INFORMACIÓN ADICIONAL

a) Informe de la visita ocular efectuada por el personal del departamento de Crédito de la Institución ya sea a créditos agrícolas, comerciales o cuando aplique.

b) Destino específico del crédito. c) Informes de crédito (referencias y verificaciones) d) El expediente de crédito es confidencial, para uso interno de la Institución y

solamente tendrán acceso a él, los funcionarios y empleados que cuenten con injerencia en las operaciones de crédito.

Evaluación del crédito La evaluación de crédito es el proceso siguiente a la promoción y solicitud, su objeto es analizar si el crédito solicitado es viable, es decir, si este podrá ser pagado por el acreditado.



Para la evaluación del crédito se asigna un valor porcentual a cada uno de los factores que intervienen en la evaluación del mismo, de acuerdo al grado de importancia y a la relevancia que representan estos factores para el otorgamiento del crédito. Estos criterios y/o factores de evaluación fueron determinados por la Dirección General y el Comité de Crédito, con el visto bueno del Consejo de Administración para su aplicación y son los siguientes:

1. Comprobación de ingresos: 10% 2. Capacidad de pago (mínimo 30% del ingreso mensual neto): 30% 3. Solvencia moral y económica (reporte de buro de crédito): 30% 4. Viabilidad del proyecto (rentabilidad y sustentabilidad): 20% 5. Garantías colaterales (hipotecarias, prendarias o avales): 10%

Para el dictamen final o aprobación en su caso se deben cumplir estrictamente los puntos 2 y 3 anteriores, de lo contrario el crédito será rechazado. El paramétrico o resultado debe representar mínimo el 80% del total porcentual de la suma de todos los factores, de lo contrario el crédito no procede. Para efectuar una evaluación adecuada del crédito, el encargado de crédito deberá efectuar un estudio completo de dicho crédito, el cual principalmente deberá comprender los siguientes puntos:

a) Evaluación de las garantías. b) Evaluación de los avales. c) Evaluación del historial crediticio. d) Evaluación de la capacidad de pago.

Los contratos o pagarés utilizados por el área de crédito se someterán a revisión del asesor Jurídico y el Jefe de Crédito, para evitar que estos pudieran llevar errores. Los funcionarios, consejeros o miembros del Comité de Crédito, no deberán participar en ninguna etapa del proceso crediticio, cuando el crédito en cuestión pueda representar conflictos de interés para dichas personas. Cuando algún miembro del Comité de Crédito tiene de solicitantes de crédito a parientes por afinidad civil o consanguíneo hasta segundo grado, quien autorizará sus préstamos serán las personas que no tengan relación antes mencionada. En caso de no existir una resolución quien determinará la solución al mismo será el Consejo de Administración. DEL HISTORIAL DE CREDITO. Invariablemente todos los créditos, deberán contar con la documentación que acredite haber formulado ante una Sociedad de Información Crediticia una consulta previa al otorgamiento y/o negativa del crédito, al no contar con la consulta correspondiente, no procederá al área correspondiente (Jefatura de Crédito) para el seguimiento y evaluación del crédito, salvo los créditos automáticos. Invariablemente del cumplimiento de los otros aspectos evaluables en la etapa de la evaluación del crédito, el historial de crédito toma una relevancia importante dado que nos



indica dos aspectos muy relevantes en el comportamiento crediticio del solicitante (persona física o moral), como son la moralidad y la capacidad de pago derivada de las obligaciones que traiga vigentes el cliente a la hora de la solicitud de crédito. Para el análisis y la evaluación del historial crediticio de un cliente, la entidad se basará en las claves de observación que informa el reporte de la consulta de información crediticia del o los clientes en turno, de acuerdo con lo siguiente:

Capacidad de pago El estudio de capacidad de pago tiene como objeto el contemplar si el crédito solicitado podrá ser pagado en los términos que la entidad señala, basados en el o los ingresos que manifieste, presente y/o compruebe el solicitante. Este estudio de crédito se hará en los siguientes términos: 1. Se solicitan los datos generales del cliente, 1.1. Nombre completo. 1.2. Domicilio. 1.3. Estado civil. 1.4. Número de cliente o cuenta. 1.5. Se requieren los datos relativos a ingresos del cliente. 1.6. Ingresos mensuales fijos comprobables. 1.7. Ingresos variables mensuales comprobables. 1.8. Otros ingresos mensuales no comprobables. 1.9. Otros (Pensiones alimenticias, compromisos contraídos con otras instituciones, etc.). 2. Se calcula el monto de las amortizaciones más intereses que se pagarán en cada periodo. 3. Cálculo de capacidad de pago Créditos al Consumo. Para determinar la capacidad de pago en los créditos al consumo se toma como capacidad de pago la siguiente: El Ingreso Neto que marca su comprobante de Ingresos se multiplica por el actor del 30%, dando como resultado la capacidad máxima de pago del solicitante del crédito, a la cual



se le restan las deudas o pasivos vigentes evidentes en el reporte de buró de crédito. Una vez determinada esta diferencia se compara con el pago mensual a realizar en el crédito que solicita el cliente. Si el pago a realizar en su primera amortización es menor a la diferencia, si existe capacidad de pago. Si el pago a realizar resulta mayor que la diferencia, no hay capacidad de pago. Para el caso de los créditos, en los cuales se comprueban ingresos con recibos de nómina oficiales, se multiplica el ingreso neto mensual y se multiplica por el factor del 30% para sacar el límite máximo posible a otorgar en este tipo de crédito. Seguido del procedimiento mencionado anteriormente para determinar su capacidad de pago. La capacidad de pago en las solicitudes de crédito que carecen de algún comprobante de ingresos oficial, consecuencia de la naturaleza de la actividad u oficio que desempeña el cliente, se procede a la elaboración de un formato de ingresos interno donde el solicitante declara bajo protesta de decir verdad que de acuerdo a la actividad desempeñada manifiestan el ingreso promedio mensual este se tomará al 70% de lo plasmado en la carta, posterior a eso se toma como máximo el 30% de capacidad de pago del ingreso total seguido del procedimiento mencionado anteriormente para determinar su capacidad de pago. En el caso que el cliente presente cartas de contador o cartas de patrón sin soporte adicional como estados de cuenta de banco o facturación o declaraciones de impuestos del total que se refleje como neto o utilidad, se tomará máximo el 70% de lo presentado para la capacidad de pago, a este total se le calculará el 30% de capacidad de pago menos compromisos en buró de crédito para obtener el resultado final en caso de que la carta este acompañada de soporte se podrá tomar al 100%. Créditos Comerciales. Para determinar la capacidad de pago en este tipo de créditos cuando presente información financiera se considera, la utilidad neta determinada de los periodos presentados los cuales deberán ser conforme al periodo presentado. El procedimiento será el siguiente: al periodo de los ingresos presentados en los estados financieros se dividen entre el mismo periodo de la información financiera. Los gastos presentados se dividen entre el mismo periodo presentado. Una vez determinado el ingreso y gasto mensual, al ingreso se resta el gasto. Dando como resultado la utilidad mensual, a este resultado se le restan los pasivos mensuales vigentes en buró de crédito obteniendo así la capacidad de pago neta la cual se compara contra la mensualidad a cubrir en el crédito solicitado, debiendo ser esta menor a las utilidades para que se considere que existe capacidad de pago, caso contrario no habría capacidad de pago para el monto solicitado. En caso de presentar facturación de venta deberá ser de por lo menos dos meses inmediatos anteriores a la solicitud del crédito la suma de los meses se divide entre tres para obtener un promedio de ventas mensual y a este se le determina una utilidad promedio obtenida de multiplicar por un 10, 20 y hasta un 30% dependiendo del giro del negocio y de la utilidad promedio que arroja el mismo. Una vez determinada la utilidad se le disminuyen las deudas vigentes del reporte buró de crédito para obtener así una utilidad neta, la cual se compara contra la mensualidad a cubrir en el crédito solicitado, debiendo ser esta menor a las utilidades.



En el caso que presenten estados de cuenta bancarios estos deberán ser de un mínimo de 2 meses, se suman los depósitos una vez analizados los detalles de los ingresos para cerciorarse que no existan depósitos entre sus mismas cuentas, créditos u otros conceptos que por su naturaleza no puedan considerarse ingresos, la suma total se divide entre las mensualidades presentadas para obtener o determinar un ingreso promedio, y a este se le determina una utilidad promedio obtenida de multiplicar por un 10%, 20% y hasta un 30% dependiendo del giro del negocio y de la utilidad promedio que arroja el mismo. Una vez determinada la utilidad se le disminuyen las deudas vigentes del reporte buró de crédito para obtener así una utilidad neta, la cual se compara contra la mensualidad a cubrir en el crédito solicitado, debiendo ser esta menor a la utilidad. Para el caso de créditos otorgados con la modalidad de un solo pago al vencimiento, como pueden ser los créditos Avíos agrícolas o ganaderos; la capacidad de pago se determina de la suma de los ingresos brutos mensuales, del ciclo o periodo, restando los gastos personales o familiares, pasivos en buró de crédito y los gastos por rentas de tierras en caso de rentar para obtener la utilidad neta y esta se multiplica por los 12 meses que se están evaluando y se compara contra el pago total de capital más intereses al final del plazo, para determinar si existe capacidad de pago para el monto solicitado. Para el caso de créditos otorgados con la modalidad de pagos anuales de capital más interés como los Refaccionarios Agropecuarios la capacidad de pago se determina de la suma de los ingresos brutos mensuales, del ciclo o periodo, restando los gastos personales o familiares, los pasivos de buro de crédito vigentes, los gastos por rentas de tierras en caso de rentarlas, se considera además que si el destino es para adquisición de activos se restan adicional los gastos de avío, si el financiamiento que el cliente solicita será para establecer la huerta, en este caso no se restan los gastos de avío o gastos de siembra ya que ese recurso será el que la entidad le otorgue en el financiamiento solicitado, para así obtener la utilidad neta mensual, el cual se multiplica por 12 meses obteniendo así la utilidad neta anual, posterior a esta operación el monto solicitado se dividen entre el número de años que se apertura el crédito en cuestión, resultando de esta operación determina el monto a pagar en la primera anualidad y esta se compara contra la utilidad neta anual, para determinar si existe capacidad de pago para el monto solicitado ya que si el monto a pagar de capital e internes anual es menor que la utilidad neta anual se determina que si existe capacidad de pago, caso contrario no existiría capacidad de pago por el monto y plazo solicitado. Para el caso de créditos otorgados con la modalidad de un solo pago al vencimiento, como los Quirografarios se suman los ingresos presentados ya sea en bancos, con información financiera o facturación, dependiendo de la comprobación de ingresos se desprende el mecanismo para determinar la capacidad de pago en el caso que sea con información financiera se toma la utilidad la cual se divide entre los meses presentados determinando una utilidad promedio mensual, de este resultado se toma únicamente el 10%, 20% o 30% dependiendo de la utilidad que se tenga, a este resultado se le restan los pasivos mensuales vigentes en buró de crédito, al resultado de esta operación se multiplica por el periodo del crédito máximo 5 meses dando la utilidad neta de 5 meses y el resultado final se compara con el pago de capital más interés del crédito al final del plazo determinando así si existe capacidad de pago por el monto solicitado.



Si para determinar capacidad de pago el cliente presenta ingresos en cuentas bancarias se analizan los depósitos plasmados para detectar traspasos entre cuentas del mismo cliente o ingresos que por su naturaleza no se puedan considerar un ingreso tomando únicamente la diferencia , si el cliente anexa facturación se toman los ingresos del periodo que se anexa se divide entre los meses presentados para determinar un ingreso promedio mensual en ambos casos, de este resultado se toma únicamente el 10%, 20% o 30% dependiendo de la utilidad que se tenga, a este resultado se le restan los pasivos mensuales de buró de crédito vigentes, al resultado de esta operación se multiplica por el periodo del crédito el cual será de máximo 5 meses dando la utilidad neta de 5 meses y el resultado final se compara con el pago de capital más interés al final del plazo terminando así si existe capacidad de pago para el monto solicitado. En el caso que el cliente presente cartas de contador o cartas de patrón sin soporte adicional como estados de cuenta de banco o facturación o declaraciones de impuestos del total que se refleje como neto o utilidad, se tomará máximo el 70% como ingreso neto de lo presentado para determinar capacidad de pago, a este total se le calculará el 30% de capacidad de pago menos compromisos en buro para obtener el resultado final en caso de que la carta este acompañada de soporte se podrá tomar al 100%. Rechazo, suspensión y cancelación de operación de crédito. El Gerente General de la FINANCIERA TAMAZULA, S.A. DE C.V. S.F.P. y/o el área de crédito deberán analizar posibles rechazos de solicitudes de crédito, o bien suspender o cancelar el ejercicio del crédito por cualquiera de las siguientes causas: RECHAZO No es sujeto de crédito:

a) De quien se tenga experiencia desfavorable en operaciones de crédito celebradas con anterioridad a la solicitud de crédito con la entidad u otras entidades.

b) Cualquier otro que a juicio de Dirección General o Jefatura de Crédito pueda afectar la recuperación oportuna del crédito.

c) Por no cumplir los requisitos mínimos establecidos en este presente manual. d) No tener un buen comportamiento crediticio en otras instituciones ya sea moral o

económico. SUSPENSIÓN

a) Atrasos frecuentes en el pago de adeudos a la Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P.

b) Que existan demandas contra el acreditado y no sean aclaradas satisfactoriamente.

c) Que se registren de manera frecuente necesidades de tesorería, una vez apoyado con recursos financieros.

d) Cualquier otra que pudiera afectar la recuperación oportuna del crédito.



CANCELACIÓN

a) Si se observa un deterioro permanente en el negocio del acreditado. b) Si se tiene conocimiento de circunstancias que afecten negativamente la situación

financiera del acreditado. c) Cualquier otra que pudiera afectar la recuperación del crédito o que demuestre la

inconveniencia de seguir apoyándolo por la Institución. d) Será obligación del Gerente General de la institución reportar al Comité de estas

situaciones en cuanto sean de su conocimiento. Tipos de créditos y sus finalidades Para su clasificación, efectos contables y de control de la aplicación del crédito, estos deberán clasificarse primeramente en los siguientes rubros: Crédito Comercial: Créditos otorgados a empresas o personas físicas con actividades empresariales para el desarrollo de sus actividades. También se incluyen en esta categoría los créditos a sociedades cooperativas y a otras personas morales, relacionadas con actividades agropecuarias, así como los préstamos de liquidez otorgados a otras entidades de ahorro y crédito popular de conformidad con la legislación aplicable. Que son los créditos otorgados a personas con actividades empresariales, siempre y cuando estas demuestren estar apegadas al margen legal que les corresponda. Crédito al Consumo: Se consideran créditos de este tipo los otorgados a personas físicas, destinados a la adquisición de bienes de consumo duradero (ABCD), tarjetas de crédito, créditos personales de liquidez, aun y cuando cuenten con garantía inmobiliaria, y cualquier otro destinado al consumo de bienes o servicios. A su vez, cada clasificación deberá de estar subclasificada por los diferentes productos crediticios establecidos en este capítulo. Crédito a la Vivienda: Son los destinados a la adquisición, remodelación o mejoramiento de vivienda personal. No forman parte de este grupo los créditos para la construcción de naves industriales y oficinas, aun y cuando los adeudos estén garantizados con dichos muebles inmuebles, debiéndose clasificar entonces en créditos comerciales. Para que un crédito se considere como comercial, el solicitante deberá reunir los siguientes requisitos:

a) Estar debidamente inscrito en el registro federal de causantes. b) Comprobar sus ingresos mediante su última declaración de impuestos ó por un

balance general y/o estado de resultados, no mayor a tres meses, estados de cuenta bancarios con antigüedad no mayor a tres meses.

c) Si es persona moral, presentar su acta constitutiva debidamente registrada en el registro público de la Propiedad y/o de comercio correspondiente y poderes a favor de la (s) personas (s) que suscriban (n) el o los contratos y/o títulos de crédito.

En caso de que el solicitante pida un crédito comercial o de consumo y no pueda reunir los requisitos señalados, se considerará que el crédito no cumple los requisitos mínimos para ningún tipo de crédito y por lo tanto no se deberá otorgar.



Del seguimiento y recuperación de la cartera Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P., tiene como uno de sus principales propósitos el de brindar un servicio financiero de calidad, para lo cual principalmente debe mantener una cartera de crédito lo mayor sana posible y productiva, por lo que ha definido políticas y normas mediante la implementación de nuevos criterios, técnicas y métodos de evaluación y calificación de las solicitudes de crédito con la finalidad de que se cumplan todas las fases del crédito desde su otorgamiento hasta la recuperación, buscando que estas se den de forma normal de acuerdo al proceso natural del crédito. Una vez otorgado el crédito, la entidad deberá dar seguimiento al crédito para cerciorarse de que este está siendo pagado en tiempo y forma. El encargado de tal labor será el Jefe del Área de Jurídico y Cobranza, para lo cual se podrá apoyar en los gestores de cobranza. El seguimiento de los créditos se hará para cumplir con los siguientes objetos: a). Cerciorarse de que el crédito está siendo aplicado para cumplir el objetivo para el cual fue solicitado y tener una mayor certeza del pago de este (dicha situación no aplica en el caso de los créditos otorgados al consumo en el caso de las personas físicas, cuando el préstamo es para gastos “personales” contingentes). b). Asegurar que el crédito está siendo pagado de acuerdo con los términos pactados entre el cliente y la entidad. Para efectos de cumplir con el objetivo señalado en el inciso a) del anterior artículo respecto a los créditos agropecuarios el técnico Agrícola podrá optar por hacer visitas programadas al domicilio del cliente para constatar que realmente se aplicó el crédito de la manera en que se solicitó. Para llevar a cabo el seguimiento del crédito, y cumplir con el objetivo manifestado en el inciso b) del artículo anterior, la Jefatura de Jurídico y Cobranza deberá emitir un informe semanal de la cartera de crédito donde se filtren aquellos créditos que llevan atraso en sus amortizaciones, el cual lo enviará a los gerentes de sucursal para que a la vez puedan estar monitoreando la mora de su sucursal, así como también este reporte se gestionará de forma telefónica, esta actividad se realizará por medio del gestor de cobranza y el cual deberá estar alimentando el sistema en el área de cobranza donde plasme el historial de la gestión que ha tenido el cliente, así como acuerdos, nuevas investigaciones etc. En el caso de los créditos que hayan presentado anteriormente algún deterioro, estos serán sujetos de una supervisión más estricta, de modo que la Jefatura de Jurídico y Cobranza o en su caso apoyado por los gestores de cobranza podrá realizar visitas domiciliarias para realizar la gestión de cobro, tanto al titular como a los avales de los mismo cuando aplique. También deberá emitir un informe adicional mensual al cierre de mes sobre la situación de la cartera total y por sucursales. Cuando el cliente presente atraso en una o más de las amortizaciones de su préstamo se iniciará el proceso de cobranza, el cual inicia con llamadas telefónicas y posteriormente con el envío de avisos de pago. Los avisos de pago son documentos que sirven para informar al cliente que tiene un adeudo con la entidad. Estos avisos deben ser enviados al domicilio del cliente para que esté enterado de la falta de cumplimiento en sus pagos.



Los avisos se clasificarán de la siguiente manera: Aviso 0: No es propiamente un aviso puesto que no deja constancia escrita, se trata de una llamada telefónica, esta se realiza días antes del pago de la amortización recordando el próximo pago este es sólo un recordatorio de que se avecina la fecha de pago, principalmente al acreedor principal y de no ser localizable se prosigue a avisar a los avales. Este se deberá realizar preferentemente con una llamada telefónica. Aviso 1: Con un pago o amortización vencida. El aviso 1 se debe enviar a la brevedad posible, no siendo este lapso mayor a los 15 días posteriores al vencimiento del pago o amortización. En él se le informa al cliente de la ausencia de su pago y se le invita a ponerse al corriente a la brevedad posible, informándole de las consecuencias sobre los reportes en buró de crédito. Posterior al envío de la carta notificación, se deberá llevar una bitácora para el seguimiento del pago del crédito donde se informen las fechas compromiso de pago acordadas con el acreditado, el cual se alimenta en el mismo sistema en el apartado de cobranza y directamente en el cliente en cuestión. Aviso 2: Con dos pagos o amortizaciones vencidas. Se envía al cliente y el o los avales, este se envía después del aviso 1 en él se le indica el monto adeudado hasta el momento y se le invita nuevamente a pagar o bien arreglar su situación con la Jefatura de Jurídico y Cobranza de la entidad o por conducto del Gestor de Cobranza en su caso. Además, se podrán realizan visitas personales por parte del gestor de cobranza tanto al domicilio del titular como del aval para hacerle saber la situación e invitarlo a pagar, así como hacerle saber de las consecuencias sobre los reportes de buró de crédito y a su vez hacerle saber a los avales de su responsabilidad de pago con el mismo. En esta etapa se deberá analizar la situación económica del cliente, con la finalidad de detectar en lo posible las causas o problemas de recuperación. Así como para poder orientar al cliente sobre la mejor alternativa de pago o en su caso de reestructuración del adeudo. Se deberá dar seguimiento en la bitácora correspondiente del gestor de cobranza. Aviso 3: Con tres pagos o amortizaciones vencidas. Este aviso es entregado personalmente por el Gestor de Cobranza o Jefe de Jurídico y Cobranza, en el domicilio particular del acreedor principal y/o aval, en el se invita nuevamente al cliente a regularizar su situación o bien informarle sobre las consecuencias legales que pudiera enfrentar y consecuencias de buró de crédito. Este aviso se acompaña de visitas personales por parte del Gestor de Cobranza tanto al titular como al aval o avales según corresponda, como se hace mención en el párrafo anterior. En esta etapa si el cliente no llegara a ponerse al corriente en su adeudo o en su caso no reestructura el mismo, se gestionará ya de manera más personal y podrá ser directamente con la Jefatura de Jurídico y Cobranza donde se le advertirá de las consecuencias legales del no pago tanto para el titular como para avales, obligados solidarios y/o garantes hipotecarios en caso de haberlo.



Los avisos deberán reunir mínimo los siguientes requisitos:

• Nombre y datos del cliente.

• Número de amortizaciones adeudadas.

• Monto adeudado.

• Departamento que lo envía

• Firma y sello de quien lo emite Adicionalmente el aviso deberá tener un acuse de recibido y deberá estar firmado por la persona que recibió el aviso siendo de preferencia el cliente o algún mayor de edad que viva en el mismo domicilio del cliente. Cuando no sea el cliente en persona el que reciba el aviso, este deberá solicitarle a la persona que reciba, una identificación oficial y anotar en el acuse de recibo el número de control de dicha identificación, también deberá anotar el tipo de parentesco que guarda con el titular. En caso de que el cliente se niegue a firmar el aviso, la persona encargada de entregarlo deberá levantar un reporte explicando los hechos con detalle.

RESUMEN DE CARTERA DE CRÉDITO A continuación, se detalla la forma en que está constituida la cartera de crédito: a) Análisis de la cartera


Capital Crédito Comercial $117,018 $121,911

Intereses de Crédito Comercial 6,867 6,941

Subtotal 123,885 128,852

Capital Crédito Consumo $14,048 $14,523

Intereses de Crédito Consumo 347 351

Subtotal 14,395 14,874

Capital Crédito Vivienda $2,362 $4,153

Intereses de Crédito Vivienda 22 27

Subtotal 2,384 4,180

Total de Cartera Vigente $140,664 $147,906

Cartera de Crédito Vigente



La totalidad de créditos mostrada en las tablas anteriores se encuentran denominados en moneda nacional. No se tiene evidencia de que hayan existido modificaciones a los créditos otorgados por Financiera Tamazula a sus acreditados en cuanto a sus garantías, tasas de interés, moneda o fecha de pago. Todos los créditos se mantuvieron con las mismas condiciones pactadas al momento de otorgarlos y dichas condiciones se encuentran dentro de sus políticas. Los únicos casos con modificaciones son los señalados en las renovaciones y reestructuraciones. b) Información adicional de la cartera La tasa ponderada mensual de colocación ascendió a 1.49 % al mes de diciembre 2020. Cartera vencida A continuación, se presenta la integración de la cartera vencida por días de mora:


Capital Crédito Comercial $38,531 $37,869

Intereses de Crédito Comercial 7,257 7,467

Subtotal 45,788 45,336

Capital Crédito Consumo $840 $512

Intereses de Crédito Consumo 110 81

Subtotal 950 593

Capital Crédito Vivienda $10 $22

Intereses de Crédito Vivienda 2 1

Subtotal 12 23

Total de Cartera Vencida $46,750 $45,952

Cartera de Crédito Vencida

Tipo de

CréditoDías de Mora Capital Intereses Total

Comercial 0 - 180 2,232$ 171$ 2,403$

Comercial 181 - 365 1,037 159 1,196

Comercial 366 - 730 2,518 183 2,701

Comercial > 730 32,744 6,744 39,488

Suma $38,531 $7,257 $45,788



Distribución de Cartera de Crédito por Región:

Comisiones cobradas Los créditos podrán generar comisiones por apertura atendiendo a sus características particulares. Las comisiones para aplicar de acuerdo con el tipo de crédito serán las siguientes: 1. En los créditos posteriores a su primer crédito, no se aplicará comisión por este concepto a excepción del CREDI AUTO NUEVO, CREDI AUTO SEMI NUEVO, REFACCIONARIO PARA COMPRA DE TRACTOR Y CREDI MOTO ya que en estos productos la comisión por apertura se aplicará en cada disposición de crédito, así como en el caso de adquirir vehículos para trabajo por medio del crédito REFACCIONARIO AGROPECUARIO A PAGOS ANUALES.

Tipo de


Consumo 0 - 180 217$ 16$ 233$

Consumo 181 - 365 108 11 119

Consumo 366 - 730 137 17 154

Consumo > 730 378 66 444

Suma $840 $110 $950

Tipo de


Vivienda 0 - 180 -$ -$ -$

Vivienda 181 - 365 10 2 12

Vivienda 366 - 730 - - -

Vivienda > 730 - - -

Suma 10$ 2$ 12$

39,381$ 7,369$ 46,750$ Total de Cartera Vencida

JALISCO

ATOTONILCO 9,418$ 34,415$ 23.39%

CIUDAD_GUZMAN 41,238 4,672 24.50%

TAMAZULA_CENTRO 15,821 242 8.57%

TAMAZULA_MATRIZ 63,066 5,125 36.39%

COLIMA

COLIMA 11,121 2,296 7.16%

140,664$ 46,750$ 100%

% de

concentración

Cartera

Vigente

Total

Región / SucursalCartera

Vencida



Se adicionó a este capítulo una excepción para los socios accionistas de FINANCIERA TAMAZULA S.A. de C.V. S.F.P. no causarán comisión por apertura cuando sea su primer crédito a excepción de los productos de crédito CREDI AUTO. NUEVO, CREDI AUTO SEMI NUEVO, REFACCIONARIO PARA COMPRA DE TRACTOR o VEHICULO Y CREDI MOTO ya que en estos productos la comisión por apertura se aplicará en cada disposición de crédito, pero este cobro se realizará a discreción de la entidad.

Diversificación de activos Invariablemente del tipo de crédito de que se trate, el monto máximo a otorgar en un crédito se determinará de acuerdo con la capacidad de pago del solicitante, destino específico y plazo de este, mediante el análisis del crédito, sin exceder del 5% del capital neto de la sociedad al cierre del mes anterior a la fecha de otorgamiento del crédito para Personas Físicas, y del 7% del capital neto de la sociedad para Personas Morales y entidades afiliadas a la misma federación de la Entidad. De acuerdo con la Fracc. I del artículo 97 apartado H de la diversificación de riesgos en las operaciones, de las Disposiciones Vigentes. Los financiamientos que cuenten con garantías incondicionales e irrevocables, que cubran el principal y los accesorios de estos, otorgadas por la propia Entidad no computarán para efectos del límite máximo de financiamiento a que este capítulo se refiere, hasta el 75 % del valor de dichas garantías, pero no podrán exceder del 14% de su capital neto.



c) Estimaciones preventivas para riesgos crediticios La entidad se apega al provisionamiento de cartera tal como lo establecen las Disposiciones en su Anexo "D" de provisionamiento para la calificación y constitución de estimaciones preventivas. Como se explica en la nota 2-k la institución constituye estimaciones preventivas para cubrir los riesgos asociados con la recuperación de su cartera de crédito. Cartera crediticia de consumo Las Entidades deberán calificar y constituir las estimaciones preventivas correspondientes a su cartera crediticia de consumo, con cifras al último día de cada mes calendario, ajustándose al procedimiento siguiente: a) Deberán clasificar la totalidad de su cartera crediticia de consumo, en función del número de días de retraso o mora transcurridos a partir del día de la primera amortización del crédito, que no haya sido cubierta por el acreditado a la fecha de la calificación. b) Por cada estrato, deberán mantenerse y, en su caso, constituir las estimaciones preventivas que resulten de aplicar al importe total de su cartera crediticia de consumo, incluyendo los intereses que generan los porcentajes de provisionamiento que se indican a continuación:

Se entenderá por cartera tipo II, a los créditos otorgados a personas que residan en una zona marginada. En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida.



Cartera comercial Las Entidades deberán calificar y constituir las estimaciones preventivas correspondientes a su cartera crediticia comercial, con cifras al último día de cada mes calendario, ajustándose al procedimiento siguiente: a) Deberán clasificar la totalidad de su cartera crediticia comercial, en función del número de días de retraso o mora transcurridos a partir del día de la primera amortización del crédito que no haya sido cubierta por el acreditado a la fecha de la calificación. b) Por cada estrato, deberán mantenerse y, en su caso, constituir las estimaciones preventivas que resulten de aplicar al importe total de su cartera crediticia comercial el porcentaje de estimaciones que corresponda conforme a la tabla siguiente. c) Deberán clasificar su cartera crediticia conforme a lo siguiente: i. Cartera 1, la cartera crediticia que no ha sido sujeta de una reestructuración como resultado del emproblemamiento de la misma. ii. Cartera 2, tratándose de créditos que han sido reestructurados con motivo del emproblemamiento de la cartera, se provisionarán utilizando los porcentajes de la columna que se identifica como “Cartera 2”. Para efectos de lo establecido en los incisos i) y ii) anteriores, se entenderá como créditos emproblemados, a aquellos créditos comerciales respecto de los cuales se determina que, con base en información y hechos actuales, así como en el proceso de revisión de los créditos, existe una probabilidad considerable de que no se podrán recuperar en su totalidad, tanto su componente de principal como de intereses, conforme a lo establecido en el contrato. La cartera vigente como la vencida son susceptibles de identificarse como cartera emproblemada.

En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida.



Cuando la Entidad cuenta con garantías constituidas con dinero en efectivo o medios de pago con liquidez inmediata a su favor, con cargo a los cuales pueda asegurar la aplicación de dichos recursos a la totalidad del saldo insoluto o, en su caso, a un determinado porcentaje del saldo insoluto del crédito, asigna a la parte cubierta del crédito con dichas garantías, el porcentaje de estimaciones preventivas correspondiente a cero días de mora. La parte descubierta mantiene el porcentaje de estimaciones preventivas que corresponda. Lo anterior, en el entendido que las garantías así constituidas podrán cubrir la totalidad o un determinado porcentaje del saldo insoluto de uno o más créditos, en tanto las porciones cubiertas de los créditos en su conjunto no excedan el importe de las citadas garantías, y siempre y cuando en los contratos de depósito o en las modificaciones a éstos se prevea que no exista la posibilidad de hacer retiros o disponer de las referidas garantías durante la vigencia de los créditos, y que los mismos se podrán cubrir con cargo a tales depósitos o valores. Se entiende que una garantía se encuentra constituida con dinero en efectivo o medios de pago con liquidez inmediata cuando: Existe un depósito de dinero en la propia Entidad y el depositante otorga un mandato irrevocable para aplicar los recursos respectivos al pago de sus créditos. Tenga afectos en garantía, valores de deuda que cumplan con los siguientes requisitos: Que su valor nominal al vencimiento sea suficiente para cubrir el saldo insoluto del adeudo o, en su caso, un determinado porcentaje de dicho saldo a la fecha de la calificación; y su valor real no disminuya en el tiempo; Que, en caso de incumplimiento, se encuentren disponibles sin restricción legal alguna para la Entidad y de los cuales el deudor o cualquier otra persona distinta a la Entidad no pueda disponer mientras subsista la obligación, y Que sean negociables y tengan amplia circulación. Cartera crediticia de vivienda Las Entidades deberán calificar y constituir las estimaciones preventivas correspondientes a su cartera crediticia de vivienda, con cifras al último día de cada mes calendario, ajustándose al procedimiento siguiente: a) Deberán clasificar la totalidad de su cartera crediticia de vivienda, en función del número de días de retraso o mora transcurridos a partir del día de la primera amortización del crédito, que no haya sido cubierta por el acreditado a la fecha de la calificación, y b) Por cada estrato, deberán mantenerse y, en su caso, constituir las estimaciones preventivas que resulten de aplicar al importe total de su cartera crediticia de vivienda, incluyendo los intereses que generan los porcentajes de provisionamiento que se indican a continuación:



En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida. Las Entidades únicamente podrán constituir las estimaciones preventivas a que se refiere este Apartado cuando cuenten con garantías hipotecarias debidamente registradas a su nombre, respecto de los créditos de que se trate. Cartera Comercial

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 0.5 556$ 34$ -$ 590$

1 a 30 2.5 62 1 - 63

31 a 60 15 211 4 - 215

61 a 90 30 103 12 14 129

91 a 120 40 69 - 143 212

121 a 150 60 113 - 15 128

151 a 180 75 15 - - 15

181 a 210 85 230 - 71 301

211 a 240 95 239 - 50 289

Más de 240 100 8,463 - 6,965 15,428

Total 10,061$ 51$ 7,258$ 17,370$

Comercial tipo I



Cartera de Consumo

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 10 51$ 4$ -$ 55$

1 a 30 10 - - - -

31 a 60 30 - - - -

61 a 90 40 - - - -

91 a 120 50 - - - -

121 a 150 70 - - - -

151 a 180 95 - - - -

181 a 210 100 - - - -

211 a 240 100 - - - -

Más de 240 100 - - - -

Total 51$ 4$ -$ 55$

Comercial tipo II

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 1 105$ 2$ -$ 107$

1 a 7 4 16 - - 16

8 a 30 15 58 2 - 60

31 a 60 30 41 1 - 42

61 a 90 50 13 - 1 14

91 a 120 75 92 - 10 102

232 a 180 90 55 - 5 60

181 o más 100 527 - 88 615

Total 907$ 5$ 104$ 1,016$

Consumo tipo I

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 1 23$ 1$ -$ 24$

1 a 7 1 - - - -

8 a 30 4 1 - - 1

31 a 60 30 25 1 - 26

61 a 90 60 - - - -

91 a 120 80 - - - -

232 a 180 90 - - - -

181 o más 1000 49 - 6 55

Total 98$ 2$ 6$ 106$

Consumo tipo II



Cartera de Vivienda (con Hipoteca)

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 0.35 5$ -$ -$ 5$

1 a 30 1.05 - - - -

31 a 60 2.45 - - - -

61 a 90 8.75 - - - -

91 a 120 17.5 - - - -

121 a 150 33.25 - - - -

151 a 180 34.3 - - - -

181 a 1460 70 - - - -

Más de 1460 100 - - - -

Total 5$ -$ -$ 5$

Vivienda tipo I (Con garantía hipotecaria)

Dias de

Mora

% de

estimación

Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

0 1 10$ -$ -$ 10$

1 a 7 4 1 - - 1

8 a 30 15 1 - - 1

31 a 60 30 9 - - 9

61 a 90 50 - - - -

91 a 120 75 - - - -

232 a 180 90 - - - -

181 o más 100 8 - 2 10

Total 29$ -$ 2$ 31$

Vivienda tipo II (Sin garantía hipotecaria)

Tipo de estimación Reserva

capital

Reserva

interés mes

actual

Reserva

interés mes

anterior

Total

Consumo tipo I 907$ 5$ 104$ 1,016$

Consumo tipo II 98 2 6 106

Comercial tipo I 10,061 51 7,258 17,370

Comercial tipo II 51 4 - 55

Vivienda tipo I (Garantía hipotecaria) 5 - - 5

Vivienda tipo II (Sin garantía hipotecaria) 29 - 2 31

Total 11,151$ 62$ 7,370$ 18,583$



Afectaciones la EPRC

Principales Políticas y Procedimientos Relativos al Otorgamiento de Reestructuras y Renovaciones. Se llamará Reacreditación cuando un cliente sin haber liquidado su crédito vigente solicite un monto adicional igual o mayor al del crédito original, debiendo cumplir con las siguientes condiciones:

• Haber cubierto al menos el 60 % del capital original del crédito que esté vigente a la fecha de la solicitud.

• Estar totalmente al corriente en sus pagos.

• El monto máximo por financiar, avales, garantías y demás condiciones del crédito, dependerán del crédito que se vaya a entregar cumpliendo con las condiciones vigentes a la fecha de solicitud y entrega.

Para lo cual se deberá llevar a cabo de nueva cuenta el estudio del crédito, documentándose como un crédito nuevo cumpliendo todos los requisitos de evaluación ya establecidos por Financiera Tamazula, siendo estas aplicables a todos los firmantes aún y cuando sean los mismos que en el contrato original. Dichas solicitudes se revisarán en la instancia correspondiente ya sea Sub Comité de Crédito, Comité de Crédito y/o Consejo de Administración, de acuerdo con lo establecido en el presente Manual.

Saldo al 31 de diciembre diciembre 2019 18,341$

Disminuciones Incrementos

Enero 10,903 10,736 18,174

Febrero 10,745 11,085 18,514

Marzo 11,075 10,972 18,411

Abril 10,963 11,296 18,744

Mayo 11,558 12,434 19,620

Junio 12,108 11,625 19,137

Julio 11,672 11,649 19,114

Agosto 11,557 11,670 19,227

Septiembre 11,546 11,579 19,260

Octubre 11,946 11,412 18,726

Noviembre 11,434 11,759 19,051

Diciembre 12,061 11,593 18,583

Saldo al 31 de diciembre del 2020 18,583$

Movimientos a la EPRC



Renovación Es aquella operación en la que el saldo de un crédito se liquida parcial o totalmente, a través del incremento al monto original del crédito, o bien con el producto proveniente de otro crédito contratado con la misma entidad. En estos términos, no se considera renovado un crédito cuando las disposiciones se efectúen durante la vigencia de una línea de crédito preestablecida. Se podrá renovar un crédito durante la vigencia de este o cuando el crédito en cuestión haya vencido y el acreditado solicite una prórroga de pago, siempre y cuando esta prórroga sea autorizada por el Comité de Crédito. Los créditos podrán ser renovados máximo tres veces, para lo cual se deberá llevar a cabo de nueva cuenta el estudio del crédito, documentándose como un crédito nuevo cumpliendo todos los requisitos de evaluación ya establecidos por Financiera Tamazula, siendo estas aplicables a todos los firmantes aún y cuando estos sean los mismos que en el contrato original. Reestructuración Se le llamará crédito reestructurado cuando las condiciones del contrato original del préstamo cambien en uno o más de los siguientes puntos:

a. Tasa. b. Plazo. c. Garantías. d. Esquema de pagos

Quedando las demás condiciones iguales y conservándose el crédito original. Podrá reestructurarse el crédito cuando suceda alguna de estas circunstancias: a) Cuando el acreditado incumpla en su préstamo y decida reestructurar, para lo cual deberá cubrir los intereses atrasados y el 25 % del monto original pactado. La reestructuración deberá ser autorizada por el Comité de Crédito o Consejo de Administración, según sea el caso, previa revisión de Dirección General. Cuando se reestructure el crédito deberá hacerse un nuevo contrato que indique las nuevas condiciones del préstamo, quedando el anterior anexo al nuevo como constancia de que el crédito ha sido reestructurado. El contrato anterior deberá estar sellado como: “Reestructurado” y al calce del sello deberá aparecer el nombre, puesto y firma de quien autorizó, además de la fecha en que se llevó a cabo la reestructura. Para que la reestructuración pueda proceder, se deberá llevar a cabo de nueva cuenta el estudio de crédito, documentándose como un crédito nuevo cumpliendo todos los requisitos de evaluación ya establecidos por Financiera Tamazula, siendo estas aplicables a los avales aún y cuando estos sean los mismos que en el contrato original.



Al cierre del ejercicio, la entidad presenta un crédito reestructurado por un saldo capital de $ 195 (miles de pesos), mismo que cuenta con una reserva de $ 20. No se tienen garantías adicionales o concesiones otorgadas en los créditos reestructurados. No se realizaron cesiones de cartera de crédito por parte de la Financiera. Al cierre del ejercicio se recuperó un total de cartera castigada por $ 717 (miles de pesos). Líneas de crédito otorgadas La entidad cuenta con líneas de crédito otorgadas, mismas que no se encuentran registradas en cuentas de orden, ni se han clasificado dentro de la cartera como tales. Estas líneas de crédito están otorgadas y garantizadas por contratos hipotecarios, los cuales pueden tener un plazo y monto determinado, el desembolso del crédito se documenta por separado y se genera un nuevo expediente por cada uno. d) Créditos beneficiados por COVID 19 La dirección de la Entidad decidió emplear los criterios contables especiales aplicables al Sector de Ahorro y Crédito Popular, frente a la contingencia derivada del SARS-CoV2 de fecha 01 de abril de 2020, considerando aquellos créditos que se apegaron a dicho decreto especial. La Entidad, con excepción del decreto en mención, no tuvo efectos que pudieran poner en peligro el negocio en marcha o algún impacto importante en su información financiera. Los créditos que fueron beneficiados con este criterio fueron los siguientes:

Cliente Nombre ClienteNúmero de

Crédito

Fecha

Renovación

8386 CELERINO OCHOA MACIAS 100007215 17/04/2020

1198 JOSE ALBERTO VAZQUEZ ORENDAIN 100007401 08/05/2020

11635 RUBEN MACIEL HARO 100007606 27/05/2020

5537 EDUARDO ANAYA RUAN 100007614 27/05/2020

2596 NEWBAUER SA DE CV 100007649 28/05/2020

2596 NEWBAUER SA DE CV 100007657 28/05/2020

11322 ORLANDO IGNACIO BAUTISTA GARCIA 100007665 29/05/2020

6628 PROFESIONALES EN SERVICIOS INDUSTRIALES S A DE CV 100007673 29/05/2020

11247 VICTOR MANUEL ROJAS CHAVEZ 100007924 01/07/2020

7494 JARENNY GUADALUPE CHAVEZ BARRIOS 100008131 27/07/2020

2839 MARIA GUADALUPE SANDOVAL LOPEZ 200003799 14/05/2020

11139 CARLOS ARMANDO DIAZ MEZA 200003934 29/05/2020

1593 HERBER VALENCIA SERRANO 200003942 29/05/2020

8574 MANUEL ENRIQUE GONZALEZ VELASCO 200004230 29/07/2020

9289 PABLO FRANCISCO CEBALLOS VELASCO 300001815 22/05/2020

9289 PABLO FRANCISCO CEBALLOS VELASCO 300001823 22/05/2020

9773 RIGOBERTO VAZQUEZ FIGUEROA 300001939 24/07/2020

3985 CELSO HERNANDEZ OCHOA 300001963 29/07/2020

2665 JUAN PABLO ANAYA VELAZQUEZ 400002339 22/05/2020



Los efectos contables del beneficio se ven reflejados en la reducción de la estimación.

7.- Partes relacionadas Para efectos de localizar las personas relacionadas, la base de datos donde se registran los clientes deberá contener un filtro que permita ubicar dentro de la lista de clientes a la persona en cuestión introduciendo su nombre. En el caso de personas físicas, la solicitud de crédito deberá contener un campo donde se le pregunte al solicitante si tiene dependientes económicos o si depende económicamente de alguien, para lo cual deberá escribir el nombre completo de estas personas. En caso de identificarse que estas personas aparecen como clientes de Financiera Tamazula, S.A. de C.V. S.F.P, se deberá imprimir un reporte que señale a estas personas como relacionadas con el solicitante, el reporte deberá indicar:

a) La relación existente entre las personas. b) El historial de crédito de las personas identificadas como relacionadas y si tienen

algún crédito vigente, y si lo es así debe indicar su monto, avales, días de mora y si fue reestructurado o renovado.

c) Las observaciones que el auxiliar de crédito considere necesarias. Serán operaciones con personas relacionadas, las celebradas por las Entidades en las que resulten o puedan resultar deudores de las mismas, las personas que se indican a continuación:

I. Las personas físicas o morales que posean directa o indirectamente el control del uno por ciento o más de los títulos representativos del capital de una Sociedad Financiera Popular y del dos por ciento o más de los títulos representativos del capital de una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, de acuerdo al registro de Socios más reciente;

II. Los miembros del consejo de administración de la Entidad;

III. Los cónyuges y las personas que tengan parentesco con las personas señaladas

en las fracciones anteriores; IV. Los funcionarios o empleados de la Entidad, así como las personas distintas a

éstos que con su firma puedan obligar a la Entidad.

V. No se considerarán operaciones con personas relacionadas, los créditos de carácter laboral que las Entidades otorguen a sus trabajadores;

VI. Las personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que

la Entidad posea directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital, y



VII. Las personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las fracciones anteriores, así como los funcionarios, empleados, auditores externos y comisarios de la Entidad, los ascendientes y descendientes en primer grado, así como sus cónyuges, posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.

Para los efectos de este artículo, se entenderá por:

a) Parentesco. Al que existe por consanguinidad y afinidad en línea recta en primer grado, y por consanguinidad y afinidad en línea colateral en primer grado o civil.

b) Funcionarios. Al director o Gerente General y a los funcionarios que ocupen

cargos con la jerarquía inmediata inferior a la de aquél. Las operaciones con personas relacionadas cuyo importe en su conjunto no exceda de cien mil unidades de inversión o el uno por ciento del capital social pagado de la Entidad, el que sea menor, a otorgarse en favor de una misma persona física o moral o grupo de personas físicas o morales que por sus nexos patrimoniales o de responsabilidad, constituyan riesgos comunes para una Entidad, no requerirán de la aprobación del consejo de administración, sin embargo, deberán hacerse de su conocimiento y poner a su disposición toda la información relativa a las mismas. Lo anterior para dar cumplimiento al artículo 35 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular. En caso de que una o más personas relacionadas con el solicitante tenga un crédito con Financiera Tamazula S.A. de C.V. S.F.P., la suma de ambos no podrá exceder lo que establecen las disposiciones de carácter general para entidades de ahorro y crédito popular con activos Superiores a 15,000,000.00 de UDIS y menores a 50,000,000.00 en su numeral correspondiente, por lo que la solicitud de crédito será rechazada de inmediato, siendo obligación del auxiliar de crédito indicar el monto máximo que se le puede prestar al solicitante. Los principales saldos de préstamos con partes relacionadas se detallan a continuación:

Cliente ID Nombre ClienteFecha

Desembolso

Fecha

Vencimiento

Monto del

Crédito Cap.Vigente

6696 RAFAEL ORNELAS DEL TORO 27/06/2019 26/06/2020 300$ 300$

7066 GREGORIO GARCIA BARAJAS 23/08/2019 23/08/2023 400 148

9975 JULIO JIMENEZ IÑIGUEZ 17/08/2019 17/06/2024 25 18

5005 MARCELA DEL CARMEN JIMENEZ IÑIGUEZ 08/01/2019 08/11/2023 70 42

7489 SILVIC SERVICARGA SA DE CV 07/12/2016 07/12/2021 556 111

10193 JOSE GUADALUPE GUZMAN CANTERO 11/10/2019 11/10/2022 200 122

1618 ARMANDO MATA MAGAÑA 17/12/2019 17/10/2024 150 114

11771 JOSE SALVADOR CASTAÑEDA MARIN 29/01/2020 29/11/2024 200 162

4883 BLANCA ESTHELA IÑIGUEZ VALENCIA 14/05/2020 14/05/2023 25 20

6216 GILDARDO VAZQUEZ NAJAR 11/08/2020 11/08/2023 115 98

12123 SUS MUEBLERIAS DEL RIO SA DE CV 20/08/2020 20/08/2023 300 267

1204 MARIA DE LOS ANGELES HERNANDEZ MUÑIZ 24/08/2020 24/08/2023 50 44

2974 JESUS ALEJANDRO SANCHEZ LOSOYA 27/07/2020 27/07/2021 6 4

12211 LAURA LIZETH MATA MENDOZA 05/09/2020 05/09/2022 13 11

6342 JOSE CASTAÑEDA MORENO 12/10/2020 12/08/2025 250 96

12283 CARMEN ALONDRA MATA MENDOZA 02/10/2020 02/10/2021 7 6

10009 GUADALUPE LOYA GARCIA 21/10/2020 04/01/2021 40 40

1272 SALVADOR SANCHEZ CUEVAS 24/11/2020 19/11/2021 30 30

Total 2,737 1,633



La entidad da seguimiento mensual al importe de los créditos otorgados, así como la captación de inversión a partes relacionadas.

8.- Otras cuentas por cobrar (neto). Se integra por:

De las cuentas anteriores presentadas en esta nota, la totalidad de ellas no cuentan con gravámenes, ni restricciones de cualquier tipo que estén condicionando su cobro. La entidad cuenta con políticas para determinar la estimación por irrecuperabilidad de las cuentas por cobrar, así como para dar de baja cuentas que sean incobrables. La evaluación por grado de incobrabilidad esta ponderada entre 4 variables:

• La formalización del deudor (si cuenta o no con un contrato, acta judicial o pagaré mediante el cual se obliga a pagar en un plazo determinado).

• El plazo de recuperación del crédito.

• Si los pagos son periódicos o en una sola exhibición.

• Si la entidad tiene o no el control del ingreso del deudor (como colaboradores uniformes, préstamos, gastos a comprobar, entre otros).

El importe del impuesto sobre la renta a favor deriva de los pagos provisionales realizados en los años de 2016, 2017, 2018 y 2019. La entidad no tiene cuentas por cobrar que representen garantías o colaterales.


ISR A FAVOR 1,879$ 1,824$

RETENCIONES ISR 11 11

IVA ACREDITABLE - -

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 8 8

ISR A FAVOR ANUAL 2017 1,418 1,374

ISR A FAVOR ANUAL 2018 102 99

IVA A FAVOR 4 4

IVA POR ACREDITAR POR RETENCIONES 20 6

UNIFORMES 3 17

PRÉSTAMOS A EMPLEADOS 332 337

VIATICOS Y GASTOS POR COMPROBAR 8 76

FALTANTES CAJAS OPERATIVAS 1 1

OTROS DEUDORES 1,539 1,753

Subtotal 5,325$ 5,510$

( - ) Estimaciones por irrecuperabilidad o difícil cobro

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL

COBRO EMPLEADOS (8) (8)

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL

COBRO DEUDORES (110) (107)

Subtotal estimaciones (118) (115)

Total otras cuentas por cobrar $5,207 5,395$



9.- Bienes Adjudicados Los bienes adjudicados son inmuebles y se describen a continuación:

No existe algún monto por compensaciones recibidas de terceros que se hayan reconocido en resultados por componentes perdidos o abandonados.

• El bien fue registrado en la fecha en que se decretó la adjudicación.

• Fue registrado a valor razonable.

• El procedimiento utilizado para la valuación fue el método de costo: Aquel que se fijó para efectos de la adjudicación del bien como consecuencia del juicio relacionado a favor de la entidad.

• La entidad ha constituido las reservas correspondientes al bien adjudicado.

10.- Las propiedades, mobiliario y equipo se detallan a continuación: Se integra como sigue:

El importe registrado en los resultados por concepto de depreciación ascendió a $ 461 (miles de pesos)


Bienes Muebles 450$ -$

Bienes Inmuebles - 249

Subtotal 450 249

( - ) Estimaciones por pérdida de valor bienes adjudicados

* Reservas para Bienes Adjudicados - (31)

Subtotal estimaciones - (31)

Total Bienes Adjudicados $450 $218


TERRENO OFICINA MATRIZ 650$ 650$

EDIFICIO OFICINA MATRIZ 7,333 4,159

CONSTRUCCIONES EN PROCESO 793 793

EQUIPO DE TRANSPORTE 1,556 1,123

EQUIPO DE COMPUTO 1,241 1,090

MOBILIARIO 1,996 1,918

ADAPTACIONES Y MEJORAS 112 107

Subtotal 13,681 9,840

( - ) Depreciaciones de bienes de activo fijo

CONSTRUCCIONES (1,925) (1,752)

EQUIPO DE TRANSPORTE (930) (848)

EQUIPO DE COMPUTO (991) (913)

MOBILIARIO (1,563) (1,440)

ADAPTACIONES Y MEJORAS (47) (42)

Subtotal estimaciones (5,456) (4,995)

Total $8,225 $4,845



Los bienes señalados no presentan restricción alguna de titularidad y se encuentran en plena posesión de la Financiera; no fungen como garantía para el cumplimiento de obligaciones ni presentan restricción o gravamen de cualquier naturaleza.

11.- Inversiones permanentes Se integra como sigue:

La entidad es tenedora de partes sociales de la federación a la que se encuentra afiliada. De acuerdo con las disposiciones de la NIF C-7 le son aplicables, así como a todas las entidades que emiten estados financieros y tienen inversiones en asociadas, negocios conjuntos, o bien, en otras inversiones permanentes. Por lo tanto, las asociadas que se enlistan tienen la obligación de la aplicación de la NIF

12.- Impuestos y PTU diferidos (neto) El saldo surge de las diferencias temporales, las pérdidas y los créditos fiscales entre el valor tributario y el valor financiero de un concepto del balance general, que puede estar a cargo o a favor de la institución; y se devenga en un periodo contable, a continuación, se muestra:


FINE SERVICIOS SC -$ 50$

ASOCIACION MEXICANA DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES 30 30

FEDERACION VICTORIA POPULAR SC 25 25

Total 55$ 105$


DIFERENCIAS TEMPORALES 1,648$ 771$

Total 1,648$ 771$



13.- Otros activos Se incluyen principalmente pagos anticipados que representan bienes que se van a consumir en el transcurso de las operaciones por servicios devengados en periodos y ejercicios posteriores. Este rubro se integra como sigue:

Los activos señalados no presentan restricción alguna.

14.- Captación tradicional El rubro representa los depósitos de exigibilidad inmediata, el cual está integrado por las cantidades de efectivo que los clientes depositan, a través de los diferentes instrumentos de ahorro establecidos. El saldo de captación incluyendo plazo fijo se detalla a continuación: Todos son títulos a valor nominal, por lo tanto, se registran con base en el valor contractual de cada operación. Los intereses devengados provenientes de estas operaciones se reconocen en los resultados en el periodo en que se devengan. El principal y los intereses de las operaciones de captación que no tienen movimiento por retiros o depósitos, se siguen reconociendo dentro del rubro de captación tradicional como cuentas sin movimiento. La tasa de interés varía dependiendo del producto o concepto, en el caso de las garantías de crédito no tienen rendimiento, los depósitos de ahorro tienen un rendimiento de 2.00%, en tanto que las inversiones de plazo fijo tienen una tasa que varía en función del monto invertido y el plazo acordado.


SEGUROS POR AMORTIZAR 93$ 81$

OTROS CARGOS DIFERIDOS 71 68

ANTICIPOS O PAGOS PROVISIONALES DE IMPUESTOS 11 12

GASTOS DE ORGANIZACIÓN (14) (13)

OTROS INTANGIBLES 4,650 4,283

DEPOSITOS EN GARANTÍA 22 22

Total Otros Activos a Corto Plazo 4,833$ 4,453$



Los montos de los depósitos se desglosan de la siguiente manera:

15.- Otras cuentas por pagar. Su integración es como sigue:


Depósitos de exigibilidad inmediata

DEPÓSITOS LIBRES DE GRAVAMEN 461$ 185$

DEPÓSITOS QUE AMPARAN CRÉDITOS

OTORGADOS7,072 6,015

Depósitos de ahorro

Depósitos de ahorro libres de gravamen

CUENTA OPERATIVA 88,154 71,401

AHORRO FIT 1,598 1,204

AHORRO INFANTIL 5,067 5,513

TU AHORRO 1,741 2,313

CUENTA OPERATIVA PM 3,766 1,596

Depósitos de ahorro que amaran créditos

CUENTA OPERATIVA 777 335

TU AHORRO - -

CUENTA OPERATIVA PM - -

Depósitos a Plazos

Depósitos a Plazos libres de gravamen

INVERSION A PLAZO 1 53,056 47,443



Depósitos a Plazos que amaran créditos

INVERSION A PLAZO 1 169 225



Cuentas sin movimientos

CUENTAS SIN MOVIMIENTO 161 161

CLIENTE MENOR CANCELADO 9 5

Total Captación 281,428$ 236,355$


Impuesto a a la utilidad por pagar

IMPUESTO SOBRE LA RENTA -$ 1$

Subtotal Impuesto a la utilidad por pagar - 1

PTU POR PGAR

PTU POR PAGAR 17$ 17$

Subtotal PTU por pagar 17 17

Otros acredores

OTROS PASIVOS DERIVADOS DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1 -

PROVISION PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 352 288

PROVISIONES PARA OBLIGACIONES DIVERSAS 756 1,252

OTRAS PROVISIONES 57 63

BENEFICIOS DIRECTOS A CORTO PLAZO 414 430

ACREEDORES DIVERSOS 3 7

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (37) 16

IMPUESTOS POR RETENER PROVISION PROVEEDORES - -

IMPUESTOS EFECTIVAMENTE RETENIDOS 336 422

2% SOBRE NOMINA 9 15

IMPUESTOS POR ENTERAR AL SAT 44 43

IMPUESTOS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

RETENIDOS POR ENTERAR171 162

Otros acreedores 2,106 2,698

Total Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 2,123$ 2,716$



La entidad no tiene establecido un plan de pensiones para sus empleados, relativo a jubilaciones y beneficios posteriores al retiro, adicionales a los establecidos por el Instituto Mexicano del Seguro Social. El pasivo por obligaciones laborales se deriva del plan que cubrirá la prima de antigüedad al momento del retiro y posteriores, así como indemnizaciones por terminación de la relación laboral. El pasivo al cierre según el reporte de valuación actuarial con base en la NIF D-3 de las Obligaciones Laborales derivadas de la Prima de antigüedad e indemnización legal, se integra por:

* Cifras en pesos

La integración de los importes señalados se compone de cuentas a cargo de diversas personas físicas y/o morales. No existe concentración de saldos importantes a cargo de un solo acreedor. Los saldos manifestados de las cuentas por pagar se encuentran valuados en moneda nacional (MXN).

16.- Créditos diferidos y cobros anticipados Se integra como sigue:


OPERACIONES PRENDARIAS 3$ 4$

OTROS CREDITOS COMERCIALES 1 1

Total Créditos diferidos y cobros anticipados 4$ 5$



17.- Capital y reservas. Se integra como sigue:

La sociedad integra 286 socios accionistas, los cuales tienen diversos números de acciones, desde 30 acciones, hasta 2,366 acciones quien tiene mayor aportación, este último representa solo el 4.91% del capital social de la entidad. Solo existe un tipo de acciones y son ordinarias. El número de acciones de la serie en que se divide el capital social, sus características, derechos, preferencias y restricciones sobre la distribución de dividendos, son iguales para todas. Las acciones en su totalidad han sido autorizadas, emitidas y pagadas. El valor nominal es de 1 (miles de pesos cada una). Las aportaciones para futuros aumentos de capital se encuentran integrado con los mismos 286 socios accionistas. No existen restricciones y otras situaciones que afectan al capital contable con motivo de disposiciones legales, acuerdos entre propietarios, contratos de préstamo o de otra índole. La prima por venta de acciones fue generada previo al ejercicio revisado.


Capital contibuido

CAPITAL SOCIAL 48,211$ 47,359$

PRIMA EN VENTA DE ACCIONES 30 30

APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE

CAPITAL FORMALIZADOS POR SU CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN 1,194 2,046

Subtotal Capital contribuido 49,435$ 49,435$

Capital ganado

RESERVA LEGAL 3,864$ 2,720$

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 4,558 1,144

Subtotal capital ganado 8,422$ 3,864$

Total capital 57,857$ 53,299$



18.- Avales La Entidad no ha otorgado ningún aval durante el ejercicio auditado.

19.- Custodia y Administración de Bienes. La Entidad no administra y/o custodia bienes de terceros.

20.- Fideicomisos La Entidad no realiza Fideicomiso privado alguno en calidad de fiduciaria.

21.- Margen Financiero. Se integra por los componentes que se detallan a continuación: a) Ingresos por intereses El análisis de sus fuentes se integra como sigue:

Los intereses se dividen como sigue dependiendo del tipo:


Ingresos por intereses

DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS O DADAS EN GARANTÍA -$ 1$

INTERESES Y RENDIMIENTO A FAVOR PROVENIENTES DE

INVERSIONES EN VALORES7,074 6,598

INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES

DE REPORTO- 697

INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 24,834 24,016

INTERESES DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 794 1,119

Total Ingresos por Intereses 32,702$ 32,431$

Tipo de

crédito Vigente Vencida Total

Comecial 21,729$ 763$ 22,492$

Consumo 2,577 28 2,605

Vivienda 528 3 531

Total 24,834$ 794$ 25,628$



b) Gastos por intereses Su análisis es como sigue:

Todas las operaciones se realizaron en moneda nacional.

22.- Comisiones cobradas y pagadas.

a) Las comisiones cobradas se integran como sigue:

b) Las comisiones pagadas se integran como sigue:

La entidad realiza cobro por comisiones para el otorgamiento de préstamos además de las comisiones que se pagan por la operación normal de manejos de cuenta, chequeras, gastos de cobranza y reposiciones de tarjetas, por consiguiente. No se tienen comisiones pendientes de cobro, ni gastos y costos que se asocien a dichas comisiones.


Gastos por intereses

INTERESES POR DEPÓSITOS DE

EXIGIBILIDAD INMEDIATA $ 1,815 $ 1,688

INTERESES POR DEPÓSITOS A

PLAZO 9,789 8,781

INTERESES POR PRÉSTAMOS

BANCARIOS Y DE OTROS

ORGANISMOS

- 4

Total Gastos por Intereses 11,604$ 10,473$


COMISIONES COBRADAS 167$ 233$ COMISIONES POR SERVICIOS 61 73 GASTOS DE COBRANZA - 35 REPORTES DE CREDITO 60 63 SEGURO DE CREDITO 759 765

Total Comisiones Cobradas 1,047$ 1,169$


COMISION SEGURO AHORRO 215$ 109$

COMISIONES Y SITUACIONES BANCARIAS 281 296

COMISIONES REPORTE DE BURO DE CREDITO 254 247

COMISIONES SEGURO DE CREDITO 699 842

Total Comisiones Pagadas 1,449$ 1,494$



23.- Otros ingresos (egresos) de la operación. Esta partida se integra como sigue:

24.-Beneficios al personal. a) Beneficios al personal Los derivados de las obligaciones que se podrían presentar mencionadas en la nota 2-p. Al cierre del ejercicio y de acuerdo con el Boletín D-3, el cálculo actuarial se integra por los siguientes conceptos:

La entidad tiene constituida dicha provisión al 100% en el rubro de beneficios al retiro, por lo que se tiene completamente cubierto el cálculo actuarial determinado conforme al Boletín D-3.

ConceptoValuación

NIF D-3

TERMINO DE LA RELACION LABORAL 352$

Total Beneficios al personal 352$


RECUPERACION DE CARTERA DE CREDITO 717$ 939$

CANCELACIÓN DE EXCEDENTES DE

ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS

CREDITICIOS 213 901

RESULTADO EN VENTA DE BIENES

ADJUDICADOS 201 -

AFECTACIONES A LA ESTIMACIÓN POR

IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO (2) -

CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR

IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO - 33

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO 23 82

OTRAS PARTIDAS DE LOS INGRESOS

(EGRESOS) DE LA OPERACIÓN 103 690

OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS (3) (5)

OTROS GASTOS (30) (158)

ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA DE VALOR DE

BIENES ADJUDICADOS 31 (1)

Total Otros Ingresos (Egresos) $ 1,253 $ 2,481



25.- Contingentes. La entidad puede verse afectada en su patrimonio por lo siguiente:

a) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar los cuatro ejercicios fiscales anteriores a la última declaración de impuestos presentada, lo que pudiera derivar de diferencias en tema de retenciones de impuestos, contribuciones sociales o impuestos estatales, así como, criterios diferentes con el contribuyente sobre temas de cálculos de IVA e ISR.

26.- Administración de riesgos. La Sociedad en cumplimiento con la regulación que le es aplicable a seccionado la evaluación y administración de riesgos en los siguientes rubros:

• Riesgo de crédito.

• Riesgo de liquidez.

• Riesgo de mercado.

• Riesgo operativo. Riesgo de Crédito Los objetivos de la administración del riesgo de crédito son:

• Mejorar la calidad de la cartera para disminuir el principal riesgo de la Sociedad.

• Mantener informado al Director General y al Consejo de Administración de manera oportuna y con información confiable.

• Mantener actualizadas políticas y procedimientos para la administración del riesgo de crédito.

• Proveer la información requerida por las autoridades (Federación, Comité de Supervisión y CNBV) en materia de riesgo de crédito.

Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez en la Sociedad está en función de las brechas de liquidez y los descalces que se puedan presentar entre los flujos activos de corto plazo comparado contra los flujos pasivos de corto plazo. Riesgo de Mercado De acuerdo con la naturaleza y complejidad de las operaciones que realiza la Sociedad y conforme con la regulación aplicable, no se tiene la exigencia de calcular el riesgo de Mercado. Sin embargo, la Sociedad valida el cálculo del requerimiento de capitalización por riesgo de mercado tal como lo determina la CNBV en las DCG. Adicionalmente se realiza un monitoreo constante de las tasas de interés vigentes en el mercado con la finalidad de llevar a cabo oportunamente los ajustes necesarios en sus tasas activas y pasivas para disminuir dicho riesgo.



Así mismo, se realiza un monitoreo de las inversiones en valores que realiza la Sociedad con la banca comercial, por lo que, con el listado del mes en curso se solicitan los comprobantes al departamento de tesorería. Riesgo Operativo El riesgo operativo se define en la Sociedad como la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, errores en el procesamiento de las operaciones, errores en la transmisión de la información, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes y robos.

27.- Los indicadores financieros al cierre del ejercicio son los siguientes: Se detallan a continuación:

28.- Estado de flujos de efectivo. Las notas relevantes del estado de flujos de efectivo se mencionan a continuación:

a) El resultado neto del periodo fue de $ 4,558 (miles de pesos). Al considerar las partidas que no implican flujo de efectivo y las actividades de operación, se obtuvieron flujos netos de efectivo de actividades de operación por un monto total de $ 6,138 (miles de pesos).

Concepto Porcentaje

Cobertura Financiera

Índice de Capitalización 229.58%

Cobertura de Cartera Morosa 39.75%

Solvencia 90.74%

Coeficiente de Liquidez 36.51%

Calidad de los Activos

Índice de Morosidad 24.94%

Fondeo de Activos Improductivos 78.49%

Estructura Financiera

Crédito Neto 66.56%

Rentabilidad

Autosuficiencia operativa 107.86%

Gastos de Administración y Promoción 83.03%

Rendimiento sobre los Activos 1.24%

Margen Financiero 64.52%



b) Las actividades de operación resaltan principalmente en el aumento inversiones en valores por $ 48,745 (miles de pesos), así como una disminución en cartera de crédito neto $ 6,686 (miles de pesos) y el incremento en captación por $ 45,069 (miles de pesos).

29.- Gobierno Corporativo. Los miembros que integran el Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia se detallan a continuación:

a) Consejo de Administración:

b) Consejo de Vigilancia:

30.- Fiscal

Durante el ejercicio sujeto a revisión, la empresa dio cumplimiento a sus obligaciones fiscales establecidas en la Ley del Impuesto Sobre la Renta de acuerdo con el título II de las Personas Morales. No se encontraron errores significativos que pudieran modificar su situación fiscal y patrimonial. Se verificó que los ingresos y los costos de servicios se acumularan y dedujeran de conformidad con la referida ley, las inversiones en activos fijos, y otros bienes y derechos fueron debidamente depreciados y amortizados de conformidad con la legislación vigente, cumpliendo con las políticas contables de la sociedad.

Nombre Cargo

SILVA MENDOZA RAUL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

BAUMBACH CEBALLOS RODOLFO OSCAR TESORERO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

ORNELAS DEL TORO RAFAEL SECRETARIO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

CASTAÑEDA MORENO JOSE VICEPRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

CAMACHO GUERRERO JUAN JOSE VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

CARDENAS GARCIA TOVIES VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

CHAVEZ DEL RIO SALVADOR VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

GARCIA BARAJAS GREGORIO VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

RAMIREZ MENDOZA RODOLFO VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

RANGEL GUIZAR ISAIAS VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

RUIZ MORFIN AARON VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

VAZQUEZ NAJAR GILDARDO VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

RAMOS GUTIÉRREZ LIZBETH CONSEJERA INDEPENDIENTE SUPLENTE

HUERTA CASILLAS LAURA ELENA CONSEJERA INDEPENDIENTE TITULAR

Nombre Cargo

GUTIERREZ CHAVEZ MAYRA IVETH CONSEJO DE VIGILANCIA COMISARIA

RIOS DEL TORO MARIA LUISA CONSEJO DE VIGILANCIA COMISARIA SUPLENTE



De conformidad con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración del impuesto sobre la renta presentada. Así mismo, de acuerdo con la ley del impuesto sobre la renta, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables. No obstante, lo expresado en los párrafos precedentes, cuando las autoridades fiscales efectúan algún tipo de revisión es factible que por criterios internos pudieran discrepar de algún criterio fiscal tomado por la compañía; sin embargo, la administración de esta considera que de presentarse alguna situación de esa naturaleza no debe ser significativo en términos monetarios y por lo mismo no se hace necesario crear provisión alguna. Los activos fijos y cargos diferidos se encuentran efectivamente pagados por los que su aplicación en el ejercicio se efectuó de manera correcta, con lo cual no se identificaron errores significativos, que modifiquen los resultados de la empresa. Cabe mencionar que la empresa enteró oportunamente el cálculo y entero de los pagos provisionales de ISR. En materia de Impuesto al Valor Agregado, la empresa realizó razonablemente el traslado de este impuesto sobre los ingresos afectados obtenidos durante el ejercicio dictaminado, así como el acreditamiento del IVA pagado acreditado conforme a la Ley del IVA vigente y su correspondiente entero del IVA a Cargo.

En lo que se refiere a las contribuciones de seguridad social derivadas del pago de contratación de trabajadores y nóminas fueron debidamente determinadas, retenidas (en su caso) y enteradas.

31.- Pronunciamientos normativos recientes. Los cambios contables que surjan, en su caso, deben reconocerse mediante aplicación prospectiva, según se explica en la NIF B-1 NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés NIF D-5, Arrendamientos Mejoras a las NIF que no generan cambios contables. NIF C-4, Inventarios NIF C-8, Activos intangibles Las presentes notas son parte integrante a los estados financieros adjuntos de FINANCIERA TAMAZULA, S.A. DE C.V., S.F.P. con cifras al 31 de diciembre de 2020.

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