FI_U1_A3

"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

A C T I V O P A S I V O

Circulante: Circulante:

Bancos $600,000.00 Proveedores

Clientes $200,000.00 Acreedores Diversos

Inventarios $1,000,000.00 $1,800,000.00

CAPITAL CONTABLE

Fijo:

Mobiliario y Equipo $400,000.00 Capital Social

Equipo de Reparto $600,000.00 $1,000,000.00 Pérdida del Ejercicio

SUMA EL ACTIVO $2,800,000.00 SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

Operaciones:

4 de Enero de 2010.

6 de Enero de 2010.

6 de Enero de 2010.

11 de Enero de2010.

12 de Enero de 2010.




En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa “El Gaucho Veloz”, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el sistema analítico para el registro de sus operaciones.

INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cómo se han realizado tales registros y complementa las cifras faltantes en el libro mayor.

1. Se adquieren vehículos que se destinarán al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crédito.

2. Se compran mercancías por $ 400,000 a crédito

3. La compra anterior ocasionó gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.

4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercancía que no reúne las características solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.

5. Se venden mercancías a un precio de $1´200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos.

6. En vista del volumen vendido, según la operación anterior, se le concede una bonificación al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los

documentos que entrego como garantía.

7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.








8. Se venden mercancías por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crédito.

9. El cliente de la operación anterior nos comunico haber recibido dañada parte de la mercancía. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000,

cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.

10. Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.

11. Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garantía.

12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo.

13. Se compra papelería por $ 8,000, que se paga en efectivo.

14. Por ampliación de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un año de renta, entregándosele un cheque por

ese importe.

Se realizó cierre de mes por lo que se practicó un inventario físico, para conocer el inventario final del periodo, y arrojó la cantidad de $ 80,000. Realizar los asientos de traspaso

para determinar el resultado del ejercicio.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

$320,000.00

$280,000.00 $600,000.00

$2,400,000.00

$200,000.00 $2,200,000.00

SUMA PASIVO Y CAP. CONT. $2,800,000.00

En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa “El Gaucho Veloz”, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el

INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cómo se han realizado tales registros y complementa las cifras

Se adquieren vehículos que se destinarán al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crédito.

Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercancía que no reúne las características solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.

Se venden mercancías a un precio de $1´200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con

En vista del volumen vendido, según la operación anterior, se le concede una bonificación al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los

Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.

Se venden mercancías por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crédito.

El cliente de la operación anterior nos comunico haber recibido dañada parte de la mercancía. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000,

Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.

Se compran mercancías por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garantía.

Por ampliación de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un año de renta, entregándosele un cheque por

Se realizó cierre de mes por lo que se practicó un inventario físico, para conocer el inventario final del periodo, y arrojó la cantidad de $ 80,000. Realizar los asientos de traspaso

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.DIARIO GENERAL

Fecha: Enero 2010

Fecha Cuenta Concepto Parciales- A -

4 0120 Bancos0130 Clientes0160 Inventario0230 Mobiliario y Equipo0240 Equipo de Reparto1101 Proveedores1130 Acreedores Diversos2100 Capital Social2201 Pérdida de Ejercicios Anteriores

Asiento de apertura del ejercicio 2010- 1 -

4 0250 Equipo de Transporte0120 Bancos1130 Acreedores Diversos

Compra de equipo de transporte

A la página núm. 2


Fecha: Enero 2010

Fecha Cuenta Concepto ParcialesDe la página núm. 1

- 2 -6 4001 Compras

1101 ProveedoresCompra de mercancías a crédito

- 3 -6 4001 Gastos sobre Compras

0120 BancosGastos sobre Compras anteriores

- 4 -11 1101 Proveedores

4001 Devoluciones sobre Compras

Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones

Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1

Devolución de merc. al proveedor- 5 -

12 0120 Bancos0140 Documentos por Cobrar3001 Ventas

Venta de mercancías



Fecha: Enero 2010


- 6 -12 3001 Bonificaciones sobre Ventas

0140 Documentos por CobrarBonificación del 4% sobre ventas

- 7 -14 1101 Proveedores

0120 Bancos4001 Descuentos sobre Compras

Pago anticipado de nuestro adeudo- 8 -

15 0120 Bancos0130 Clientes3001 Ventas

Venta de mercancías- 9 -

18 3001 Rebajas sobre Ventas0130 Clientes

Rebaja sobre Venta del día 15 ene



Fecha: Enero 2010


- 10 -20 0101 Caja

3001 Descuentos sobre Ventas0130 Clientes

Pago anticipado de nuestro cliente- 11 -

22 4001 Compras0120 Bancos1120 Documentos por Pagar

Compra de mercancías- 12 -

25 4001 Gastos sobre Compras0101 Caja

Gastos sobre Compra de mercancías- 13 -

27 0360 Papelería y Artículos de Escritorio0101 Caja

Compra en efectivo de papelería

A la página núm.5


Fecha: Enero 2010

Fecha Cuenta Concepto ParcialesDe la página núm.4

- 14 -29 0330 Rentas Pagadas por Anticipado

0120 BancosPago anticipado de un año de renta

- T 1 -30 3001 Ventas

3001 Bonificaciones sobre VentasTraspaso de cierre de período

- T 2 -30 3001 Ventas

3001 Rebajas sobre VentasTraspaso de cierre de período

- T 3 -30 3001 Ventas

3001 Descuentos sobre VentasTraspaso de cierre de período


EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

DIARIO GENERAL

Fecha: Enero 2010


- T 4 -30 4001 Compras

4001 Gastos sobre ComprasTraspaso de cierre de período

- T 5 -30 4001 Devoluciones sobre Compras

4001 ComprasTraspaso de cierre de período

- T 6 -30 4001 Descuentos sobre Compras


- T 7 -30 0160 Inventarios




Fecha: Enero 2010


- T 8 -30 4001 Compras

0160 InventariosTraspaso de cierre de período

- T 9 -30 3001 Ventas

9001 Pérdidas y GananciasTraspaso de cierre de período

- T 10 -30 9001 Pérdidas y Ganancias


- T 11 -30 2202 Utilidad o Pérdida del Ejercicio

9001 Pérdidas y Ganancias

Traspaso de cierre de período



Folio: 1

Debe Haber

600,000.00 200,000.00

1,000,000.00 400,000.00 600,000.00

320,000.00 280,000.00

2,400,000.00 200,000.00

440,000.00 120,000.00 320,000.00

3,440,000.00 3,440,000.00


Folio: 2

Debe Haber3,440,000.00 3,440,000.00

400,000.00 400,000.00

20,000.00 20,000.00

40,000.00 40,000.00

Introducción a la contabilidadUnidad 2. Registro contable de operaciones

Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1

800,000.00 400,000.00

1,200,000.00

5,100,000.00 5,100,000.00


Folio: 3

Debe Haber5,100,000.00 5,100,000.00

48,000.00 48,000.00

320,000.00 304,000.00

16,000.00

400,000.00 200,000.00

600,000.00

32,000.00 32,000.00

6,100,000.00 6,100,000.00


Folio: 4

Debe Haber6,100,000.00 6,100,000.00

192,000.00

8,000.00 200,000.00

800,000.00 560,000.00 240,000.00

28,000.00 28,000.00

8,000.00 8,000.00

7,136,000.00 7,136,000.00


Folio: 5

Debe Haber7,136,000.00 7,136,000.00

240,000.00 240,000.00

48,000.00 48,000.00

32,000.00 32,000.00

8,000.00 8,000.00

7,464,000.00 7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

DIARIO GENERAL Folio: 6

Debe Haber7,464,000.00 7,464,000.00

48,000.00 48,000.00

40,000.00 40,000.00

16,000.00 16,000.00

80,000.00 80,000.00

7,648,000.00 7,648,000.00


Folio: 7

Debe Haber7,648,000.00 7,648,000.00

1,000,000.00 1,000,000.00

1,712,000.00 1,712,000.00

2,112,000.00 2,112,000.00

400,000.00 400,000.00

12,872,000.00 12,872,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.MAYOR GENERAL

0120 BANCOSEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta4-Ene Varias4-Ene Equipo de Transporte6-Ene Gastos sobre Compras

12-Ene Ventas14-Ene Proveedores15-Ene Ventas22-Ene Compras29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado


2100 CAPITAL SOCIALEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta4-Ene Varias


0130 CLIENTESEjercicio: 2010


15-Ene Ventas18-Ene Rebajas sobre Ventas20-Ene Varias


1260 INVENTARIOSEjercicio: 2010


30-Ene Compras30-Ene Compras


1101 PROVEEDORESEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta4-Ene Varias6-Ene Compras

11-Ene Devoluciones sobre Compras14-Ene Varias


0230 MOBILIARIO Y EQUIPOEjercicio: 2010



1130 ACREEDORES DIVERSOSEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta4-Ene Varias4-Ene Equipo de Transporte


0101 C A J AEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta20-Ene Clientes25-Ene Gastos sobre Compras27-Ene Papelería y Artículos de Escritorio


0240 EQUIPO DE REPARTOEjercicio: 2010



1120 DOCUMENTOS POR PAGAREjercicio: 2010

Fecha Contracuenta22-Ene Compras


2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010



0250 EQUIPO DE TRANSPORTEEjercicio: 2010



4001 COMPRASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta6-Ene Proveedores

22-Ene Varias30-Ene Gastos sobre Compras30-Ene Devoluciones sobre Compras30-Ene Descuentos sobre Compras30-Ene Inventarios30-Ene Inventarios30-Ene Pérdidas y Ganancias


0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIOEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta27-Ene Caja


0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADOEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta29-Ene Bancos


4001 GASTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta6-Ene Bancos

25-Ene Caja30-Ene Compras


0140 DOCUMENTOS POR COBRAREjercicio: 2010

Fecha Contracuenta12-Ene Ventas12-Ene Bonificaciones sobre Ventas


4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta

11-Ene Proveedores30-Ene Compras


3001 VENTASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta12-Ene Varias15-Ene Varias30-Ene Bonificaciones sobre Ventas30-Ene Rebajas sobre Ventas30-Ene Descuentos sobre Ventas30-Ene Pérdidas y Ganancias


3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta12-Ene Documentos por Cobrar30-Ene Ventas


4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta14-Ene Proveedores30-Ene Compras


3001 REBAJAS SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta18-Ene Clientes30-Ene Ventas


3001 DESCUENTOS SOBRE VENTASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta20-Ene Clientes30-Ene Ventas


9001 PÉRDIDAS Y GANANCIASEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta30-Ene Ventas30-Ene Compras30-Ene Pérdida del Ejercicio


2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIOEjercicio: 2010

Fecha Contracuenta30-Ene Pérdidas y Ganancias


0120 BANCOS

Asiento Folio SaldosDiario Mayor Cargo Abono Deudor

A ----- 600,000.00 600,000.00 1 12 120,000.00 480,000.00 3 16 20,000.00 460,000.00 5 19 800,000.00 1,260,000.00 7 5 304,000.00 956,000.00 8 19 400,000.00 1,356,000.00

11 13 560,000.00 796,000.00 14 15 240,000.00 556,000.00


2100 CAPITAL SOCIAL


A ----- 2,400,000.00


0130 CLIENTES


A ----- 200,000.00 200,000.00 8 19 200,000.00 400,000.00 9 22 32,000.00 368,000.00

10 ----- 200,000.00 168,000.00


1260 INVENTARIOS


A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00 T-7 13 80,000.00 1,080,000.00 T-8 13 1,000,000.00 80,000.00


1101 PROVEEDORES


A ----- 320,000.00 2 13 400,000.00 4 18 40,000.00 7 ----- 320,000.00


0230 MOBILIARIO Y EQUIPO


A ----- 400,000.00 400,000.00


1130 ACREEDORES DIVERSOS


A ----- 280,000.00 1 12 440,000.00 440,000.00


0101 C A J A


10 3 192,000.00 192,000.00 12 16 28,000.00 28,000.00 13 14 8,000.00 20,000.00


0240 EQUIPO DE REPARTO


A ----- 600,000.00 600,000.00


1120 DOCUMENTOS POR PAGAR


11 13 240,000.00


2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.


A ----- 200,000.00 200,000.00


0250 EQUIPO DE TRANSPORTE


1 ----- 440,000.00 440,000.00


4001 COMPRAS


2 5 400,000.00 400,000.00 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00 T-4 16 48,000.00 1,248,000.00 T-5 18 40,000.00 1,208,000.00 T-6 21 16,000.00 1,192,000.00 T-7 4 80,000.00 1,112,000.00 T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00

T-10 24 2,112,000.00 -


0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO


13 8 8,000.00 8,000.00


0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO


14 1 240,000.00 240,000.00


4001 GASTOS SOBRE COMPRAS


3 1 20,000.00 20,000.00 12 8 28,000.00 48,000.00 T-4 13 48,000.00 -


0140 DOCUMENTOS POR COBRAR


5 19 400,000.00 400,000.00 6 20 48,000.00 352,000.00


4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS


4 5 40,000.00 40,000.00 T-5 13 40,000.00 -


3001 VENTAS


5 ----- 1,200,000.00 8 ----- 600,000.00

T-1 20 48,000.00 T-2 22 32,000.00 T-3 23 8,000.00 T-9 24 1,712,000.00


3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS


6 17 48,000.00 48,000.00 T-1 19 48,000.00 -


4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS


7 5 16,000.00 T-6 13 16,000.00


3001 REBAJAS SOBRE VENTAS


9 3 32,000.00 32,000.00 T-2 19 32,000.00 -


3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS


10 3 8,000.00 8,000.00 T-3 19 8,000.00 -


9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS


T-9 19 1,712,000.00 T-10 13 2,112,000.00 400,000.00 T-11 25 400,000.00


2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

Asiento Folio SaldosDiario Mayor Cargo Abono DeudorT-11 24 400,000.00 400,000.00


Folio: 001 0120 BANCOS

SaldosAcreedor


Folio: 002 2100 CAPITAL SOCIAL

SaldosAcreedor

2,400,000.00


Folio: 003 0130 CLIENTES

SaldosAcreedor


Folio: 004

1260 INVENTARIOS

SaldosAcreedor


Folio: 005 1101 PROVEEDORES

SaldosAcreedor

320,000.00 720,000.00 40,000.00 - 280,000.00


Folio: 0060230 MOBILIARIO Y EQUIPO

SaldosAcreedor


Folio: 0071130 ACREEDORES DIVERSOS

SaldosAcreedor

280,000.00 280,000.00


Folio: 008 0101 C A J A

SaldosAcreedor


Folio: 0090240 EQUIPO DE REPARTO

SaldosAcreedor


Folio: 0101120 DOCUMENTOS POR PAGAR

SaldosAcreedor

240,000.00


Folio: 011 2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

SaldosAcreedor


Folio: 012 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

SaldosAcreedor


Folio: 013 4001 COMPRAS

SaldosAcreedor


Folio: 014 0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO

SaldosAcreedor


Folio: 015 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

SaldosAcreedor


Folio: 016 4001 GASTOS SOBRE COMPRAS

SaldosAcreedor


Folio: 017 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

SaldosAcreedor


Folio: 018 4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

SaldosAcreedor


Folio: 019 3001 VENTAS

SaldosAcreedor

1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 -


Folio: 020 3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS

SaldosAcreedor


Folio: 021 4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

SaldosAcreedor

16,000.00 -


Folio: 022 3001 REBAJAS SOBRE VENTAS

SaldosAcreedor


Folio: 023 3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

SaldosAcreedor


Folio: 024 9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

SaldosAcreedor

1,712,000.00

-


Folio: 025 2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

SaldosAcreedor

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