Flujo de Caja Anual
2
UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP FLUJO DE CAJA ANUAL El proyecto está referido a un negocio con un período de inicio de un ao #ue re#uiere continuas rein$ersiones para cu%plir con sus o&'eti$os de cap atenci(n y de ingresos esperados) En este caso se plantea #ue el n*%ero de e%pie+a en ,- con una frecuencia de .- $eces al ao y se llega a atender a clientes al #uinto ao con un producto de relati$o alto precio) Tratándose de un proyecto de relati$a larga %aduraci(n y no #uer de%asiado el 1u'o2 se 3a colocado al 4nal de 5ste un $alor de rescate o $e negocio) 6o%pletar el 1u'o de ca'a2 considerando2 #ue las co%pras de acti$os2 local in$ersiones2 fueron de .)787)777 en el ao 79 :87)777 se in$ierten en el a ao - se in$ierten ,-7)777 y en el ao ; se in$ierte el triple del ao -) 6onsidere co%o tasa de descuento !.;<" Concepto / Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 A) Ingresos Totales N*%ero de clientes %eta ,- :8 /7 .-/ .-/ Unidades por ao !=" .- .- .- .- .- Precio unitario .;77 .;77 .>;7 ./?7 .?;7 Precio anual !precio unitario@=" ./777 ./777 -.777 --:/7 -,877 Ingresos por Ventas !Precio anual@N*%ero de clientes" ;>:777 ..;-777 .:/7777 -?7,787 2995200 tros ingresos !$alor de rescate" 5000000 Total de Ingresos !su%a" ;?8777 ..>7777 .>7.777 -?-;>-7 /7./:77 B) Egresos Totales 6o%pra de acti$os .787777 :87777 ,-7777 .:77777 Insu%os2 %aterias pri%as !-;< de las $entas" >-77 ./77 8;7 ..-); -/). >)7, Bano de &ra directa !-7< de las $entas" ;-77 .787 -7/ 8.): /), .):: Castos ad%inistrati$os .87777 .-7777 -87777 ,77777 ,77777 ,77777 Total de egresos .-877 -/87 :;/ .;8). ,:)8 /)> FLU! "E CAA A#TE$ "E I%&UE$T!$ 1192400 '(2 40 5(0(5 1900154* 1 30003(*4 30000 *' RBULA6I N F EVALUA6I N DE PR FE6T S Página 1
-
Upload
pedro-alberto-bustamante-sanchez -
Category
Documents
-
view
13 -
download
0
description
Flujo de Caja Anual
Transcript of Flujo de Caja Anual
I
UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP
FLUJO DE CAJA ANUALEl proyecto est referido a un negocio con un perodo de inicio de un ao (ao cero) y que requiere continuas reinversiones para cumplir con sus objetivos de capacidad de atencin y de ingresos esperados. En este caso se plantea que el nmero de clientes empieza en 32 con una frecuencia de 12 veces al ao y se llega a atender a 128 clientes al quinto ao con un producto de relativo alto precio.Tratndose de un proyecto de relativa larga maduracin y no queriendo extender demasiado el flujo, se ha colocado al final de ste un valor de rescate o venta del negocio. Completar el flujo de caja, considerando, que las compras de activos, locales y otras inversiones, fueron de 1.040.000 en el ao 0; 640.000 se invierten en el ao 1, en el ao 2 se invierten 320.000 y en el ao 5 se invierte el triple del ao 2.Considere como tasa de descuento (15%)Concepto / AoAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
A) Ingresos Totales
Nmero de clientes meta326480128128
Unidades por ao (Q)1212121212
Precio unitario15001500175018901950
Precio anual (precio unitario*Q)1800018000210002268023400
Ingresos por Ventas (Precio anual*Nmero de clientes)5760001152000168000029030402995200
Otros ingresos (valor de rescate)5000000
Total de Ingresos (suma)5940001170000170100029257208018600
B) Egresos Totales
Compra de activos10400006400003200001600000
Insumos, materias primas (25% de las ventas)72001800450112.528.17.03
Mano de Obra directa (20% de las ventas)5200104020841.68.31.66
Gastos administrativos140000120000240000300000300000300000
Total de egresos124002840658154.136.48.7
FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTOS11924007628405606581900154.1300036.4300008.7
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSPgina 1
