Fondo Fijo Para Caja Chica

7/25/2019 Fondo Fijo Para Caja Chica

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Fondo Fijo para Caja Chica

Monto de recursos financieros constituido con fuentes de financiamiento distintas a Recursos Ordinarios quese mantiene en efectivo y se utiliza nicamente cuando en la Unidad Ejecutora se requiera efectuar gastosmenudos, urgentes que demanden su cancelacin inmediata o que, por su finalidad y caractersticas, nopueden ser de idamente programados para efectos de su pago mediante otra modalidad!

El Fondo Fijo.- Es un sistema que permite efectuar pagos menores en efectivo, dado que laemisin de cheques para egresos que no sean significativos ocasiona ineficiencia administrativa.

Este concepto se relaciona con el de recaudaciones a depositar, por cuanto no se debe utilizaringresos para efectuar pagos y estos se deben realizar por medio de cheques.

EL F !" F#$ %& '($( ')#'(.- *e llama 'aja 'hica al fondo disponible que tiene el'ajero dentro del control interno, con la finalidad de efectuar los pagos menudos y otros ,siempre al contado, para eso se establece un fondo llamado F !" F#$ , que constituye unacantidad fija de dinero +salvo incrementos posteriores , creado por la gerencia con antelacin alinicio de las operaciones, para ser utilizado en la atencin de los gastos menudos, mediantedesembolsos autorizados son restablecidos peridicamente a su importe original, que por lacuentia no es recomendable afectar directamente a 'aja 'entral. eciben tambi n el nombre de'aja 'hica. y esto se hace girando un cheque por una cantidad fija, respondiendo cuando se hagastado parte o totalmente de estos fondos, as/ sucesivamente.

'L(*E* "E F !" * F#$ * %& '($( ')#'( .- La 'aja 'hica puede tener dos clases defondos0

a .- 'aja 'hica con Fondo Fijob .- 'aja 'hica con Fondos 1ariables

'($( ')#'( ' ! F !" F#$ .- *e dice que la 'aja 'hica tiene fondos fijos cuando alinicio de la operacin se fija una cantidad determinada invariable para asistir los gastos menores,que debe ser repuestos la misma cantidad cada vez que se va gastando. %a hemos dichoque este fondo no puede ser aumentado ni disminuido durante el periodo. *alvo que el 2erente oel empresario determine la mejor forma de administrar dichos fondos.

'($( ')#'( ' ! F !" 1( #(3LE.- *e dice que la 'aja 'hica tiene fondos variablecuando al inicio de la operacin o dentro de un periodo determinado se le asigne una cantidadsuperior o inferior para asistir los gastos menudos de la empresa4 estos fondos est5n de acuerdo ala!ecesidad de la misma o al volumen de pago que necesita cubrir dentro de un tiempo razonable,es decir que puede variar.

EL *#*6E7( "E F !" F#$ F8!'# !( "E L( *#28#E!6E F 7(0

a .- *e constituye una suma de dinero determinada +fija y&o +variable pararealizar pagos de menor cuant/a.


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7edicamentos, "iarios evistas, 'orreos 1i5ticos, Llamadas de tel fono, fletes embalajes, otrosgastos menudos y urgentes no programados.

. 'ompras de *uministros y otros, hoy en d/a algunas empresas lo est5n utilizando esta caja chicapara pagos de cantidades mayores como ejemplo emuneraciones, #mpuestos, 'ompras de7ercader/as etc.D;orque razones , por la sencilla razn de que son empresas 8nipersonales % La Ley de3ancarizacion y al #mpuesto alas transacciones Financieras- #6F, seg=n Ley !> ?@A@B. E9igen teneruna 'uenta 'orriente en cualquier Entidad Financiera y tener 'hequera4 adem5s especifican lasnormas que mayor de *&. :, GG.GG !uevos *oles y mayor de H A,GGG.GG " L( E* (7E #'(! *, segirara 'heque no !egociable, por todas las transacciones comerciales que se realicen % las+;ersona !atural con !egocio y ellos no tienen cuenta corriente para girar cheques, conformehacen la cobranza de sus facturas que emiten cheques no negociables, y&o si no ha pasado ellimite de la Ley de 3ancarizacion ,que ordena, para el a


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ingreso de los 'heques de eposicin y&o inicio, codificacin de los documentos pagados, y&osalidos, registrados en el egistro de 'ompras y pagados por caja 'hica,si los hubiere, formando en dos columnas #ngresos y Egresos, siempre incluyendo el saldo anteriory se determina el saldo para el futuro rendimiento de cuentas de 'aja 'hica y&o Fondo Fijo. .

El #mporte del Fondo Fijo es renovable, se liquida lo que se gasta y se reembolsaautom5ticamente por el mismo importe gastado, para que se mantenga siempre con el montofijado seg=n el memorandum, por eso se llama fondo fijo. 8tilice un voucher para efectuar laimputacion contable.

El Fondo Fijo estar5 a cargo de un +a cajero +a , este fondo debe ser cuidado celosamente suutilizacin, debiendo ser gastado en los fines y propsitos de la empresa. "inero de curso legal.E9clusivamente para fines de la empresa.

"eber5 establecerse un l/mite m59imo para los pagos a realizar por caja chica. Los que e9cedandicho l/mite, se deber5n pagar con cheques.

Esta cuenta solo se mover5 cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para sueliminacin.

La unidad de teor/a podr5 girar cheques en el mes solo hasta tres veces el monto constituido parael fondo, indistintamente del n=mero de rendiciones documentadas que pudieran efectuarse endicho periodo.

La reposicin del monto del fondo deber5 ser solicitada en la oportunidad que se haya gastadocomo m59imo IG del monto asignado y ser5 equivalente a la rendicin sustentada con losdocumentados debidamente autorizados que acrediten los desembolsos realizados, previa ycalificacin por el gerente o jefe inmediato, respecto de los conceptos pagados de lo cual deber5dejarse evidencia en el Libro 'aja 'hica y en el comprobante de pago. y&o relacin de sustencinde gastos pagados.

"ebe haber una sola persona responsable de caja chica. Fidelidad del personal que aplique laspol/ticas de la empresa.

La persona responsable de la caja chica. Fidelidad del personal que aplique las pol/ticas de laempresa.

La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la 'ontabilidad, ni los 'obros, nia la 'aja ;rincipal

( la reposicin del fondo se har5 mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo

El fondo se cargara a cada una de las cuentas de gastos o de costos, seg=n se especifiquen en loscomprobantes pagados por caja chica

Los comprobantes tienen que ser numerados correlativamente como control interno, todos losdocumentos de egreso deber5n ser aprobados previamente por otra persona autorizada y


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especificaran en cifras y letras, el monto pagado.

'omo mecanismo de control, se recomienda hacer arqueos de caja peridicos y sorpresivos,dej5ndose una constancia escrita, la cual debe ser firmada por el encargado y por la personaresponsable del arqueo por disposicin del gerente financiero o el administrador o contador,seg=n el conducto regular. El error en el manejo de 'aja 'hica puede ocasionarse al final deoperacin un sobrante o faltante que es necesario revisar antes de pasar dichos documentos al'ajero o al 'ontador para su reposicin de esta manera evitar errores en las operaciones decierre.

El documento que se atienda en forma provisional deber5 ser liquidado dentro de las BI horassiguientes del desembolso. La persona que tenga pendiente una rendicin no podr5 realizar nuevorequerimiento del fondo fijo hasta que efectu la liquidacin correspondiente.

El encargado =nico debe anotar el movimiento del Fondo Fijo en el libro de la 'aja 'hica a efecto

de facilitar la determinacin del saldo diario y los correspondientes arqueos.

Este libro de 'aja 'hica se centraliza al Libro 'aja tabular y&o #taliana, e9cepto los asientos de6ransferencia, que se registraran en el Libro "iario.

La transferencia en forma resumida cada quincena o fin de mes recibe el nombre decentralizacin.

'ualquier anormalidad que se detecte, se comunicara por escrito al gerente de administracin yFinanzas o al 2erente Financiero para la accin correctiva.

8! E$E7;L ; M'6#' "EL 6 (6(7#E!6 ' !6(3LE "EL F !" F#$ .Enunciado0

La empresa El ;ez de ro *(', crea un fondo de 'aja 'hica para atender gastos menudos por unimporte de *&.:,GGG.GG, para lo cual retira de su cuenta la suma necesaria D'mo se deberegistrar esta operacin en el Libro "iario

*olucin0"e acuerdo con los datos proporcionados la salida de los recursos para constituir el fondo fijo conque atender los pagos menudos de la empresa debe contabilizarse de la siguiente forma0

E2#*6 ' !6(3LE E! EL L#3 "#( #

---------------------- N ------------------------------

AG '($( % 3(!' * :,GGG.GGAG? Fondo fijo de caja chica


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AG '($( % 3(!' * :,GGG.GGAGB 'uentas 'orrientes

9&9 ;or la transferencia de efectivo en la apertura de un fondo fijo.

--------------------------------99-----------------------------------------

E2L(7E!6 %& "# E'6#1( 7 "EL "E '8*6 "#(;( ( 8! 38E! 7(!E$ % ' !6 L "EL F !" F#$ "E'($( ')#'(A.-(*;E'6 * 2E!E (LE* %& "EL 3$E6 % F#!E*

A.A *e autoriza el funcionamiento de cajas chicas en las empresas privadas, cuyos fondos tienenpor objeto satisfacer aquellos gastos de menor cuant/a o cuando las circunstancias justifiquen eldesembolso. El fondo de 'aja 'hica es aquel constituido con car5cter =nico por dinero enefectivo, establecido de acuerdo a las necesidades de la empresa, con el objeto de racionalizarel uso del dinero en efectivo.

A.? Los montos asignados a las 'ajas 'hicas, estar5n constituidos por un fondo fijo, reembolsableen forma frecuente a fin de que el efectivo no llegue a agotarse, y se pueda atender los pagosmenudos y urgentes, que por naturaleza no son programables en los pagos con 'heques.

A.: Los montos a destinar para cada caso, ser5n fijados por la ficina Financiera en cuando con el"epartamento de 6esorer/a y ser5n acordados bajos criterios que permitan su uso racional ypr5ctico. .Los gastos deben estar dirigido prioritariamente a las compras de bienes y serviciospara el normal desempe


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la 'aja, recibir5 el efectivo y documentos que hubiere por inventario, firmado el acta de recibidoconforme. El original de ese documento ser5 entregado a la seccin de 'ontabilidad de laEmpresa.

A.J Los fondos de 'aja 'hica podr5n ser arqueados por el jefe inmediato, sin previo aviso. Elresponsable esta en la obligacin de ofrecer todas las facilidades para que el trabajo se realiceplenamente y sin en trabamientos. 'uando hubiere alguna diferencia de 'aja, los dinerossobrantes ser5n inmediatamente depositados a favor de la empresa. Los faltantes de dinerodeben ser reintegrados de inmediato por el responsable del funcionamiento de la 'aja 'hica.

A.K La omisin o ignorancia a las disposiciones de este reglamento por parte de alg=n encargado,ser5 motivo suficiente para la suspensin temporal o definida de la custodia y administracin dela 'aja 'hica.

A.I 'uando sea necesario proceder a la liquidacin total de fondos de caja chica, se realizara elarqueo correspondiente por el jefe inmediato y el efectivo de 'aja se depositara de inmediato afavor de la empresa. Los egresos efectuados se contabilizaran con cargo a la cuenta respectiva.

A.@ Es de responsabilid del encargado del fondo fijo de caja chica, el cumplimiento de lapresente directiva.

?. ; )#3#'# !E*

?.A no pueden utilizarse los fondos de caja chica para adquirir servicios, mercader/as, activosfijos, materiales o suministros, cuando0

?.A.A *u valor sobrepase los limites autorizados en la escala contemplada en el!umeral A.B?.A.? !o haya urgencia de adquirirlos de inmediato.?.A.: *e trate de mercanc/as de e9istencia normal en el almac n de la proveedur/ade la empresa.

?.? El empleado encargado del manejo de caja chica, no podr5 aceptar ni tramitar compras oservicios fraccionados, que traten de eludir lo dispuesto en el art/culo ?.A del presentereglamento.

?.: (simismo no debe aceptar ni tramitar comprobemos dudosa, a l5piz con tachaduras, roturas,

borrones o con alteraciones de cualquier naturaleza que pueden poner en duda su legitimidad.

?.B En los comprobantes de pago no debe hacerse agregados de ninguna especie. 'ualquieraclaracin se podr5 hacer en hoja adicional o al dorso del comprobante.

?. ;ara el manejo de los fondos de 'aja 'hica0 no debe confundirse valores que no tenganning=n ne9o con el efectivo y justificantes. 'onsecuentemente, es terminantemente prohibidomezclar dinero, documentos, objetos, cheques, valores particulares y otros que no tengan


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ninguna relacin con el fondo.

?.J Los fondos de 'aja 'hica no se podr5n utilizar para realizar operaciones distintas a las que sedestinan dichos fondos.

?.K *i por negligencia se incurre en pagos improcedentes, de acuerdo con lo establecido por lasnormas internas, reglamentarias y administrativas vigentes en la empresa, el o los funcionariosresponsables, deber5n reintegrar el monto erogado.

:. 8* "E L * F !" * "E '($( ')#'(

:.A ;ara el uso de los fondos de caja chica, se debe sustentar con el formato voucher de egresoadjuntado los comprobantes

*e indicara claramente el cdigo de ;'2 que corresponda al departamento a que debe cargarsedicha erogacin. Este voucher lo firmara el jefe del departamento solicitante

:.? *i el adelanto de caja chica tiene valor igual o superior al fijado por la empresa, debe tenerel visto bueno de la seccin de control de presupuesto, para efectos de contenido presupuestario.

:.: El destino de los fondos para los que pide Oun adelantado de caja chicaP, nunca debe serdiferente del gasto efectuado. (simismo, si por alg=n motivo sobra dinero, este no debeemplearse en otras compras no especificadas en el adelantado.

'onsecuentemente, se reconocer5 =nicamente gasto lo que se ajuste al estipulado en el vale oadelantado de caja. 8na vez realizado el gasto, se debe efectuar la liquidacin correspondienteante el responsable del manejo de la caja chica.

:.B *e hace imprescible que todo desembolso de caja chica este debidamente respaldado con lapresentacin de un justificamente4 y&o sustentados mediante documentos debidamenteautorizados4 como facturas, boletas de ventas, recibos de honorarios profesionales, 8',importes y fechas de cancelacin. (simismo todas las compras que se realicen con este fondodeber5n tener el sello de recepcin del almac n, quedando este con una copia del documento,para el control de entrada y salida respectiva.

:. La 2erencia 2eneral establecer5 el monto m59imo que se pagara con el fondo de 'aja 'hica,en coordinacin con la gerencia de 5reas, pudiendo ser modificado previa autorizacin de la2erencia 2eneral.

:.J 6odo documento, recibo Oprovisional Opor mayor suma a lo establecido deber5 tener laautorizacin del 2erente 2eneral.

:.K La 2erencia Financiera tomara las medidas de control previo y la fic. "e auditoria internade control posterior de todo el movimiento que origina el fondo fijo.

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A.A La recepcin del Fondo Fijo de 'aja 'hica se realizara oportunamente previa documentacinsustentatoria debidamente autorizada. La reposicin oportuna implica reintegrar una suma iguala los gastos efectuados, y no podr5 ser inteferior al AG , ni mayor al monto del fondo de 'aja'hica asignado. La recepcin se efectuara como m/nimo G? veces por semana y&o de acuerdo alrequerimientos de lo que se necesite.

A.? 6odos los documentos cancelados con el Fondo fijo deber5n ser enumerados correlativamentey codificados de acuerdo al plan contable de la empresa y registrados en un libro au9iliar de 'aja'hica, que para el efecto llevara el encargado del fondo.

A.: El encargado del fondo prepara el comprobante de caja y el resumen detallado de losdocumentos pagados en original y copia solicitando a la 2erencia Financiera la reposicin delFondo y copia, solicitando a la 2erencia Financiera la reposicin del fondo. 'opia de estasolicitud se mantendr5 en archivo en forma cronolgica

A.B El departamento de 'ontabilidad proceder5 previa verificacin de los documentossustentar/os y codificacin contable, a tramitar el giro del cheque de reposicin por eldepartamento de tesoria a nombre de encargado del manejo del fondo fijo.

A. Los documentos pagados por 'aja 'hica ser5n reembolsados teniendo en cuenta la fecha enque se produjo el gasto. ;ara los efectos de los registros contables oportunos y no podr5n sermayores al asignado.

A.J El voucher y sus correspondientes comprobantes, ser5n archivados, como justificacin delcheque emitido en calidad de reintegro de Fondos para 'aja 'hica.

"EL ( Q8E "EL F !" F#$

*e realizaran arqueos sorpresivos del Fondo Fijo de 'aja 'hica a fin de comprobar si el montoasignado esta de acuerdo con la e9istencia de documentos y el efectivo.

Los arqueos sorpresivos se efectuaran cuando las circunstancias asi lo requieran y estar5 a cargode la ficina de (uditoria #nterna y el departamento de 6esorer/a.

Los resultados de los arqueos se pondr5n en conocimiento de la 2erencia del (rea y de la2erencia 2eneral, para que se tomen si fuera necesario, las acciones correctivas del caso.

6 (6(7#E!6 ' !6(3LE "E L * F !" * F#$ * E! EL L#3 "#( # .

-------------------------------------N--------------------------------------------

AG '($( % 3(!' * NNAG?Fondos Fijos

AG '($( % 3(!' * NN


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AGB 'uentas 'orrientesN9&999 ;or la creacin del Fondo Fijo en 'aja 'hica

-----------------------------999----------------------------------------------

JG ' 7; (* NNNJGJ *uministros "iversos

J '( 2(* "#1E *(* "E 2E6*# ! NNNJ .@ tras cargas diversas de gestion.

BG 6 #386 * ; ;(2( NNNBGA 2obierno 'entral

AG '($( % 3(!' * NNNNNAG.? Fondos Fijos

N99&999 ;or el 2asto de 'aja 'hica seg=n"ocumentos sustenta torios de fecha.

.-------------------------9999--------------------------------------

@B 2(*6 * "E ("7#!#*6 ('# ! NNNN

@ 2(*6 * "E 1E!6(* NNNN

K@ '( 6(* #7;. ( L( '6(. "E ' *6 *. NNNNN

NNNN&NNNN ;or la 6ransferencia de las cuentas y sus "ivisionarias.

----------------------------99999---------------------------

AG '($( % 3(!' * NNNNAG.? Fondos Fijos

AG '($( % 3(!' * NNNNAG.B 'uentas 'orrientes

N99&999 ;or el giro del 'heque para embolsarEl fondo de 'aja 'hica, del mes

------------------------------99999--------------------------

AJ '8E!6(* ; ' 3 ( "#1E *(* NNNNNAJI Fondos bajo responsabilid


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KJ #!2 E* * "#1E * * NNNNNKJ.@ Fondos *obrantes en 'aja 'hicaN999&999 ;or el sobrante de dinero del Fondo Fijo de 'aja 'hica, seg=n el (rqueo de FechaRR

--------------------------------999999----------------------------

AG '($( % 3(!' * NNNNAG.? Fondos Fijos

AJ '8E!6(* ; ' 3 ( "#1E *(* NNNNAJI. Fondos bajo responsabilidad

N99&999 ;or la egularizacin de los FondosFijos bajo la responsabilidad del 'ajero.

----------------------------------------999-----------------------

AG '($( % 3(!' * NNNAG.B 'uenta 'orriente

AG '($( % 3(!' * NNNNAG.? Fondo Fijo

N99&999 ;or el depsito en cuenta corriente el dinero*obrante en el fondo fijo de 'aja 'hica del mes.

--------------------------999------------------------------

:I '( 2(* "#FE #"(* NNN:I. Fondos Fijos a rendir cuentas

AG '($( % 3(!' * NNNNAG.? Fondo Fijo

N9&99 ;or el 2asto del Fondo Fijo, gastado el 'ajero'orrespondiente de 'aja 'hica.

-------------------------999----------------------------------

BA E78!E ('# !E* % ;( 6. ; ;(2( NNNBA.A *ueldo

:I '( 2(* "#FE #"(* NNN:I. Fondos Fijos a rendir 'uentas


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N9&999 ;or la regularizacin del Fondo Fijo gastado por el 'ajero y"escontado de su *ueldo mensual.

-------------------------------999-------------------------J? '( 2(* "E ;E * !(L NNNNJ?.A *ueldos-J?K. *eguridad y ;revisin *ocial

BA E78!E ('# !E* % ;( 6. ; ;(2( NNNNBA.A sueldos

;or la provision del sueldo del cajero del mes.

-------------------------------------------9999--------------------------------

@B 2(*6 "E ("7#!#*6 ('# ! NNN

K@ '( 2(* #7;86(3LE* ( L( '8E!6( "E ' *6 * NNN

NN&NN ;or la 6ransferencia de las cargas a su respectiva cuenta.

---------------------------9999----------------------------------

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE PRESENTA EN LAPRACTICA DIARIA Y EL REGISTRO EN EL LIBRO CAJA ITALIANA DEL FONDOFIJO Y/O CAJA CHICA.

PRIMER PROCEDIMIENTO.- EJEMPLO PRACTICO

La Empresa P !"# A$ % SAC.& '#! (e')a *+/*,/ ** & aper" ra e% F#! # F01# p#r e% 0mp#r"e eS/. +&***.** '#! ')e2 e N3 44+* a #r e! e J a! Be!5"es P6re$& e% Ba!'# C#!"0!e!"a%..

- C#! (e')a */*,/ ** s#%0'0"# re!#7a'08! e% F#! # F01#& prese!"a # %a re%a'08! e#' me!"#s e %#s s09 0e!"es 9as"#s:Fa'". *+-* ;,& e %a L04*.** 0!'% 0 # e% IG?.Fa'". *+-4;@& e %a Empresa %a F m09a #ra SAC& p#r %a '#mpra e "0%es e L0mp0e$a p#r e%0mp#r"e e S/. @,.** 0!'% 0 # e% IG?.Fa'". **+-** ;;4& e %a Empresa C#mer'0a% Re= ERIL.& p#r e% pa9# e 9as"#s e '#!s m# eLA Gere!'0a p#r e% 0mp#r"e e S/.;+.**Re'0


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E% 5a * /*,/ ** & s#%0'0"a re!#7a'08! e% F#! # F01#& prese!"a! # %#s s09 0e!"es#' me!"#s e 9as"#s: Y G0ra! # e% C)2/. 44@, p#r e% 0mp#r"e e S/. +***.**Re'0 ? ?@ &. $uan 3.;

:G&G@&GK AG '($( % 3(!' * *&. A,GGG.GGAG? Fondos Fijos;or regularizacin del FondoFijo seg=n 'heq&. ? ?@

:G&G@&GK AG '($( % 3(!' * *&. A,GGG.GGAGB 'uenta 'orriente3anco 'ontinental'heq.&. !T ? I@ & $uan 3.;..

6 6(L +L(" "E3E "E '($( RRRR. .*&. ,GGG.GG

L(" "E L( ) $( '($( #6(L#(!( - )(3E -


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GA&G@&GK AG '($( % 3(!' * *&. A,GGG.GGAG? (pertura del Fondo Fijo'ajero $uan 3enites ; rez*eg=n 'heque !> ? AG?G&G@&GK B? ; 1EE" E* *&. @GG.GGB?A Facturas por pagar;or la 'ompra de Ctiles de Limpieza"e Ctiles de ficina y gastos"e consumo del personal.*eg=n egistro de 'ompras F&!> AGA

?G&G@&GK :I '( 2(* "#FE #"(* *&. AGG.:I (delanto de emuneraciones*r. Lucy ;aredes ;into*eg=n ec. Egresos !> GA-?:

?G&G@&GK AG '($( % 3(!' * *&. A,GGG.GGAG? fondo Fijo;or la renovacin de FondoFijo.

:G&G@&GK BJ '8E!6(* ; ;(2( "#1E *(* *&. G.GGBJ@. tras cunetas por pagarBJ@.? "onacin'.E. !> ?JJ-*eg=n ecibo GA-?@G:G&G@&GK B? ; 1EE" E* *&. B G.GGB?A Facturas por pagarFact. !> G?-A:B

6 6(L ) $( "EL L(" )(3E *&. B,GGG.GG

*aldo de caja chicaRRRRRRRR. *&. A,GGG.GG

6 6(L ) $( L(" )(3E *&. ,GGG.GG

L * (*#E!6 * E! EL L#3 "#( # *E (! L * *#28#E!6E*---------------------- NNN -----------------------------

JG ' 7; (* KG .GBJGJ *uministros "iversosJGJ.J Ctiles de Limpieza s&. :?J.I@


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JGJ.I 8tiles de ficiana s&. :KI.A

J: *E 1#'# * ; E*6(" * ; 6E 'E * *&. A.?JJ:K ;ublicidad y .;;.J:K.? 2astos de epresentacin

BG 6 #386 * ; ;(2( *&. AB:.KGBGA 2obierno 'entralBGA.A #21

B? ; 1EE" E* *&. @GG.GGB?A Facturas por pagar

N9&99 ;or la regularizacin de Fondo Fijo, seg=negistro de compras folio AGA

------------------999----------------------------

BA E78!E ('# !E* % ;art. ; ;(2( *&. AGG.GGBA.A. emuneraciones por pagarBA.A.A. *ueldos

:I '( 2(* "#FE #"(* &. AGG.GG:I (delanto a 'ta., emuneraciones;or el adelanto de remuneraciones a la*rta. Lucy ;aredes ;into.---------------9999-----------

*E E!6#E!"E Q8E L( ; 1#*# ! "E L( ;L(!#LL(

J? '( 2(* "E ;E * !(L NNNNJ?A *ueldosJ?K *eguridad y previsin *ocialJ?K.A Es *aludBG 6 #386 * ; ;(2( NNNNBG: 'ontribuciones a #nst. ;ublio.BG:.A Es *aludBG:.? .!.;.

BA E78!E ('# !E* % ;( 6. ; ;(2( NNNNBA.A. emuneraciones por pagarBAA.A *ueldos-;or la ;revisin de la planilla de sueldos del mes

----------------------999---------------------J '( 2(* "#1E *(* "E 2E*6# ! *&. G.GGJ B "onaciones


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J B.A '.E.!T ?JJ- , *eg=n ecibo

JG ' 7; (* *&. :KI.AJGJ *uministros "iversosJGJ.: epuestos y (ccesorios.

BG 6 #386 * ; ;(2( *&. KA.IBGA 2obierno 'entralBGA .A. #21BJ '8E!6(* ; ;(2( "#1E *(* *&. G.GGBJ@. 'uentas por pagar "iversasBJ@.? "onacionesB? ; 1EE" E* *&. B G.GGB?A Facturas por pagar;or la regularizacin de la 'aja 'hica, seg=negistro de 'ompras folio AGG?

------------------------9999-----------------------

?J *87#!#*6 * "#1E * * *&. A,GI:.A@

JA 1( #('# ! "E EN#*6#!'#(* *&. A,GI:.AN99&99 ;or el ingreso al (lmac n

----------------------- 999 -----------------------

@? ' *6 * "EL *E 1#'# NNNN@B 2(*6 * ("7#!#*6 (6#1 * NNNN@ 2(*6 * "E 1E!6(* NNNNNK@ '( 2(* #7;86(3LE* ( '6(. "E ' *6 * NNNNN;or la "istribucin de los gastos seg=n su!aturaleza.

---------------------------9999------------------------

JA 1( #('# ! "E EN#*6E!'#( NNNN?J *87#!*6 * "#1E * * NNNN

;or el consumo de los *uministros "iversos

--------------------------------999-----------------K@ '( 2(* #7;86(3LE* ( L( '6(. "E ' *6 * NNN@? ' *6 "EL *E 1#'# NNNN@B 2(*6 * ("7#!#*6 (6#1 * NNNN@ 2(*6 * "E 1E!6(* NNNN;or el egistro de la 'uenta de esultados y&o


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'ancelacin de la clase @.-----------------9999---------------------------------!ota hay dos procedimientos mas, eso ya mas adelanteLo publicaremos. 2racias.

.--------------------9999-------------

Fondo Fijo Para Caja Chica

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