FRF comptes 2007 CAC

8/7/2019 FRF comptes 2007 CAC

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Stc p h a n e D UV ERNO IS H.E.C.f .rpt 'r l . .C1Jml 'labh' ""icnl LI" t~IMnlll ell' I'(hdu.' iI, 1'11/r," I ii - d e I,'nllir ("CtW/llIl,i,I',Ufl' IIU.l' ((lmrrt:;, nron/JI'{' r I ~ _ c fa ("fJntl1fl/flll( N < r. ;I 'J /w h d v P a r! ., ',

FONDATION RAOUL FOLLEREAUS iege soc ia l :31, ru e de Dantzig7 50 15 P aris

Rapport general du commiss aire aux c ompt essur l e s co mpt es annuels

Exercice clos Ie 31 decembre 2007

II l , rUI.(:,H dil le! - ;i)()li (-',Hi," T~L : 0 1 1 - _ ~ J,~ -42 4 ~ - Fu : O J 41 40 ~H ll)Memhrp . d LJf1.n a s s o ci a ti o n de q e s rio r. a q r e e e , a c c e p t a n t Ie- r e qlem e n t des b o n o r air e s p ar cheque


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Rapport general ducommissaire aux comptessur les comptes annuels

Exercice clos le 31 decembre 2007

En execution de la mISSIOn qui m'a ete confiee par votre conseild'adrninistration, je vous presente mon rapport relatif a l'exercice clos Ie31 decembre 2007, sur: le controle des comptes annuels de la FONDATION RAOUL FOLLEREAU,

tels qu'ils sont joints au present rapport, la justification de mes appreciations, les verifications specifiques et les informations prevues par la loi.Les comptes annuels ont e te a rr et es par le Directoire. 11m'appartient, sur labase de mon audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

1. Opinion sur les comptes annuelsJ'ai effectue mon audit selon les normes professionnelles applicables enFrance; ces normes requierent la mise en ceuvre de diligencespermettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels necomportent pas d'anomalies significatives, Un audit consiste a examiner,par sondages, les elements probants justifiant les donnees contenuesdans ces comptes. II consiste ega lement a apprecier les principescomptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arretedes comptes et a apprecier leur presentation d'ensemble. 1'estime quemes controles foumissent une base raisonnable a l'opinion exprimee ci-apres.Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des regles et principescomptables francais, reguliers et sinceres et donnent une image fidele duresultat des operations de l' exercice ecoule ainsi que de la situationfinanciere et du patrimoine de la fondation a la fin de cet exercice.

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2. Justification des appreciationsEn application des dispositions de l'article L. 823-9, 10 alinea, du Code decommerce relatives a la justification de mes appreciations, je vous informeque les appreciations auxquelles j' ai precede ont porte sur le caractereapproprie des principes comptables appliques, sur la presentationd' ensemble des comptes ainsi que sur le caractere raisonnable desestimations significatives retenues, notamment en ce qui coneerne lesprovisions,Les appreciations ainsi portees s'inscrivent dans le cadre de rna demarched'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont done contribuea la formation de mon opinion, exprimee dans la premiere partie de cerapport.

3. Verifications et informations speciflquesJ'ai egalement precede, conformernent aux normes professionnellesapplicables en France, aux verifications prevues par la loi.

Je n'ai pas d'observation a fonnuler sur la sincerite et la concordanceavec les comptes annuels des informations donnees dans le rapportfinancier adresse aux membres du conseil de surveillance sur la situationfinanciere et les comptes annuels.

Fait a Paris le 14 mai 2008

Stephane DUVERNOISMembre de la Compagnie Regionale de Paris

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FRFBilan au 31 Decembre 2007

..._l_2 702,33 15165,40

I0414411,19~ . . I ..5 J tS _ ? ! _ ~ _ O __1_~4_I}l14,61 BanquesecpCaisses

C :;o mptes derig_uJarisation __ _ ..


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FRFBilan au 31 Decembre 2007

....--------- --1-

[Enfants][Developpement] .. __ ._.

893 122,04 _ _._------_._._---_-----

200310,17 -- _ ...,_------_.7367,02

487095,56 1 296 445,83 13 946 679,03

868477,66 16817 1

Fonds assoc iat if~ '! vec ! !__ ': !!_~~! !' !! _ep~ iseDotation d'()E_gi~~__.. .__Rese~~~_[~n.t~J

. .. - _ _ _ _ _ -1 -- -- -- - - -- -- . _ _ _ _ _. _ _ ? _ ~ _ q . _ ~ l0,17 17877

207 19 379085,24 Capitaux

ResultatProvisions pour risques

Fonds de-dies

1 879,34 573697,09

--.-- ..__~- 23705,45 -----",,-_,._------1 048 988,18

.. --'-'--,.._- - ---------------_-. . ! 2 . . 2 . ? _ '! . 8 _ 5 68215,76 ....-.-_.--.-._-.- ---1-_____-------257564,97

PASSIF 18692787,52


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COMPTE DE RESULTAT DE L IEXERCICEFONDATION RAOUL FOLLEREAU 2007 2006~ - - - - - - - - - - ~ - - - - - - - - - - ~

Collectes 1407481,62 e 1 371 574,98 Dons affectes 100000,00 980173,32 Autres dons 6 994 586,04 7 045 538,63 Successions 3817098,34 3861 521,52 Participations 233775,22 201 767,68 Reprise sur provisions (et amortissements), transfert de charges 108072,38 101445,61 Autres produits 33389,66 31685,43 Total des pr~duits .d'exploitatlon -: 12694403,26 13593707,17 eVariation de stock 10238,40 69497,36 Autres achats et charges extemes 13067311,25 11900414,36 Impots, taxes et versements assimiles 34526,34 64893,46 Sal aires et traitements 40167,03 431623,82 Charges sociales 30773,70 253728,73 Sur immobilisations- Dotations aux amortissements 118785,85 150878,84 - Dotations aux provisionsSur actif circulant: dotations aux provisionsAutres charges 104565,18 26134,09 T9tal des charges d'exploitation 134063(i7,75 12 897170,66Re!iadtat d 'exploitation . . . - 7119~,49 69653(;,51 Produits financiers de participations 6950,58 2316,86Autres interets et produits assimiles 19513,05 14524,50 Reprises sur provisions et tranferts de charges 6031,06 5455,46 Differences de charges 4369,99 1 787,39 Produits nets sur cessions de valeurs mobilieres de placement 598876,87 93975,65 Total des: produits financiers 635741,55 118059,86Dotations financieres aux amortissements et provisions 1296,58 2219,83Interets et charges assimilees 155,12 298,81 Differences negatives de change 2029,84 1 475,64 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilieres de placementTotaldes charges tinancieres 3481,54 3994,28Resultat financier 632260,01 114065,58

Resultatconraotavllot impots 810602,09 Produits exceptionnels sur operations de gestion 14852,57 11 478,09 Produits exception nels sur operations en capitalReprises sur provisions et tranferts de chargesTotaldesptoduits~xceptionn.els . ". . . . . I .. ...148S2,57 ....11478,O9Charges exceptionnelles sur operations de gestion 23344,56 42908,94 Charges exceptionnelles sur operations en capital 754,36 1312,60 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisionsTotal lies chargesexceptioDnelles . . . . 24098,92 4422~,54. .ResultatexceptioDllel . . .. 9246,3S . .. 32743,45- _ .Sollie intermediaire

Engagements arelllisersn".resso~rces affeCtees .. ......87610,O~ 1 . 223659,01 ...223~59,0( .]_37042.17Report des. ressourcesnon utUisees des exerclees aoterleurs ..

. .


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ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS1. Faits marquants

I I I - Droit et biens immobiliersA la suite de I'apport de I'Association Francaise Raoul Follereau a la FondationRaoul Follereau intervenu sur I'exercice precedent, les biens immobiliers deI'association ont ete repris inteqralernent dans Ie bilan de la Fondation RaoulFollereau. A cet egard il convient de noter que concernant dlfferents immeublesen Afrique, les formalites juridiques relatives au transfert de proprietes sonttoujours en cours de realisation. Dans I'attente de cette regularisation, laFondation beneficia d'un droit d'usage et d'utilisation a titre gratuit de cesimmeubles.

2. Regles et methodes comptables Les comptes annuels de I'exercice 2007 ant ete etablls et presenteeconformement aux dispositions du reglement 99-01 du eRe relatif aux

rnodalltes d'etabllssernent des comptes annuels des associations et desfondations.

L'evaluatlon des elements de I'actif a ete pratiquee par reference a la methodedes coOts historiques.

Les amortissements des immobilisations sont calcules en fonction de la dureede vie prevue.

Methode de comptabilisation des successions:Sont cornptabllises les Legs pour lesquels la Fondation Raoul Follereau est designeec omme le g ata ire .

Methode de constitution des provisions AidesLorsque la Fondation Raoul Follereau ne se trouve pas face a des fonds reeus desdonateurs et dedles a un programme bien deflnl, elle peut constituer des Provisions sur projets refletant uniquement les engagements qu'elle a pris vis avis de ses partenaires sur Ie terrain.

3. Notes sur Ie bilan Tableau des {( Immobilisations Tableau des Amortissements Tableau des Provisions Etats des creances et dettes Etat des Valeurs Mobllteres de Placement Affectation du resultat Tableau des Fonds dedles Tableau des Filiales et participation Compte de resultat par causes Notes sur Ie compte de resultat Engagements hors bilan

4. C.E.R. et annexe


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2.1 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONSValeur brute Valeur bruteFRF it I'ouverture Augmentations Diminutions it la fermeturede I'exercice de l'exercice

Immobilisations incorporelles- Progiciels 38098,75 22890,84 60989,59 eImmobiJisations corporelles- Terrains 351 812,31 351812,31 e- Constructions 4514224,25 1469,28 1193,47 4 514 500,06 - Installations, agencements 387049,66 387049,66 - Amenagements divers 224133,47 666,00 224799,47 - Materiel informatique 78 919,96 64439,84 143359,80 - Materiel de bureau 193 188,24 193188,24 - Materiel d'exposition 19542,15 19542,15 - Immobilisations en cours 475,43 475,43 - Immobilisations financleres- Titres de participations 4786481,01 4786481,01 e- Creances rattachees it des participations 288509,76 288509,76 - Creances diverses 42303,47 2529,00 44832,47 - Prets 21 306,11 5000,00 5311,23 20994,88

TOTAL 10946044,57 96994,96 6980,13 e 11 036 059,40

2.2 : TABLEAU DES AMORTISSEMENTSAmortissements Augmentations: Diminutions: Amortissements

FRF cumules au debut dotations de d'amortissements cumules a la finde l'exercice l'exercice de l'exercice de l'exercice

Immobilisations incorporelles- Progiciels 37800,74 4083,26 41884,00 Immobilisations corporelles- Constructions 3 532498,25 46715,66 439,11 3 578 774,80 - Installations, agencements 293652,64 39679,44 333332,08 - Amenagernents divers 166210,07 22391,13 188601,20 - Materiel de bureau et informatique 290010,03 5916,36 295926,39

TOTAL 4320171,73 e 118785,85 439,11 4438518,47


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2.3 : TABLEAU DES PROVISIONSProvisions Augmentations: Diminutions: Diminutions: Provisions

FRF au debut dotations de reprises reprises non utilisees ilia finde l'exercice l'cxercice de l'exercice de l'exercice de I 'e x e rc ic eProvisions pour rtsques et chargesProvisions pour risques et charges - Provisions pour depreciationsSur autres immobilisations financieres 19056,11 3 811,23 15244,88 Sur valeurs mobilieres de placement 2219,83 I 296,58 2219,83 1296,58

TOTAL 21275,94 1296,58 6031,06 - 16541,46


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2.4 : ETAT DES CREANCES ET DES DETTESEcheances

FRF Creances Montant brut A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ans

Creances de I'actif immobiliseCreances rattachees a des participations 288509,76 288509,76 Prets 20994,88 6961,23 6211,23 7822,42 Autres 44832,47 44832,47 Creances de I'actif circulantAutres creances 34092,04 26018,54 I 000,00 7073,50 Charges constatees d'avance 453504,93 453504,93

TOTAL 841934,O8 486484,70 295720,99 59728,39

EcheancesFRF Dettes Montant brut A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ans

DettesEmprunts et dettes financieres divers 23705,45 23705,45 Fournisseurs et comptes rattaches 1 048 988,18 I 048 988,18 Dettes fiscales et sociales 19924,85 19924,85 Charges a payer * 257564,97 257564,97 Compte courant 68215,76 68215,76

TOTAL 1 418399,21 1 418399,21 - -

* Charges a payer Provisions "Projets"Honoraires CACFrais successionCharges diversesFrais d'audit

173109,89 60517,60 17905,97 5213,61 817,90

257564,97


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2.5 : ETAT des VMP

FRF Montant brut Depreciation Net

Titres de placementObligations France 7959,07 942,97 7016,10 OPVCM court Terme 3551015,29 - 3551015,29 Autres OPYCM non monetaires 6 851 220,08 353,61 6850 866,47 Autres 4216,75 - 4216,75

TOTAL 10414411,19 1296,58 10413 114,61

Valeur liquidative itla cloture

7016,10 e3 553 759,40 7 306 033,47

6081,00

10872 889,97


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2.6 : AFFECTATION DES RESUL TATS 2007

Toutes les actions 314688,46 Ruralite -107216,55 Developpement -13610,06Resultat affecte a la reserve generale et a la reserve statutaire 193861,85 Resultat "Sante" affecte a la reserve "Sante" -171408,05Resultat "Enfants" affecte a la reserve "Enfants" 24644,38

Total Resultat 2007 47098,18 1 Reserve statutaire FRF au 31 decembre 2006 1 296445,83

Affectation reserve statutaire 2007 4709,82 Reserve statutaire au 31 decembre 2007 1 301155,65

2 Reserve generate FRF au 31 decembre 2006 13 946 679,03 Affectation du resultat 2007 189 152,03 Reserve generate au 31 decembre 2007 14 135 831,06

3 Reserve "Sante" au 31 decembre 2006 178775,07 A ffecta tio n du resultat 200 7 -171408,05Reserve "Sante" au 31 decembre 2007 7367,02

4 Reserve "Enfants" au 31 decembre 2006 868477,66 Affectation du resultat 2007 24644,38 Reserve "Enfants" au 31 decembre 2007 893122,04


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2.7 : FONDS DEDIES

~Augmentation en Utilisation en cours

Fonds restants aMontant initial engager en fincours d'exercice d'exercices d'exercice

E nfa nts d e M a nill e 144093,00 87610,00 144093,00 87610,00Liban 66821,01 66821,01 - V illage de la Paix 12745,00 12390,00 25 135,00 - A d L ucem (C am eroun ) 161 896,81 161 896,81

TOTAL 385555,82 100000,00 236049,01 249506,81


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C U ) C U ) C U ) W-V')ONr--.~M O~ N0'1 I.O~0 f " " i 't


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AUTRESACHATS ET CHARGES EXTERNES

Aides 7121105,11A u tr es a cha ts 43208,29 Cha rg es re fa ctu re es p a r G ieD an tz ig 3 793203,47 Serv ices ex te ri eu rs 398000,60 Au t re s s er vic es e x te rie ur s 1 711 793,78

TOTAL 13 067311,25

PARTICIPATIONS

NLR (Pa ys B as) - M ada ga sca r 32276,00 DAHW (A llem agne) - M adaga scar 25000,00 DAHW (A llem agne) - M ali 20000,00 S LC (C an ad a) - M a da ga sc ar 30000,00 S LC (C ana da ) - T cha d 15000,00 S LC (C an ad a) - V ie tn am 5000,00 LEPRA (A n gle te rre ) - M a da ga sc ar 3 5 1 31 ,64 A I FO (Ita lie ) - M a da ga sc ar 15000,00 U I A RF - C ongo 5219,59 U I A RF - T chad 600,00 U IAR F - N iger 15222,59 U IAR F - M a urita nie 3771,00U IA RF - M ali 27286,74 U IAR F - C ote d 'lv oire 1 829,39 U IA R F - B urkina Faso 2438,27

TOTAL 233775,22


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4.1 : LEGS ET SUCCESSIONSLegs acceptes par Ie Directoire restant a realiser au 31 decembre 2007:

Nombre: 165Valeur estimee brute: 5.313.990,00 E

Dont: legs autorises par la Prefecture:Nombre: 137Valeur estimee brute: 4.580.339,20

4.2 : INDEMNITES DE FIN DE CARRIERES- Les engagements de retraite correspondent it la valeur actuelle des indemnites defin de carriere retenues au pro rata du nombre d'annees de presence.Leur calculintegre egalernent des hypotheses de rotation de personnel. Dans ce cadre, ils sontestimes a 8.253,24 E.nest rappele que Ia Fondation Raoul Follereau detient une participation de:- 90% dans Ie Gie Dantzig, pour Iequelle total des IFC a ete estime it 65.762,25 E.- 50% dans le Gie Scene, pour Iequel Ie total des IFC estime est non significatif.


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FONDA TION RAOUL FOLLEREAU CER 2007

EMPLOISi s i o n s s J t iM ~ .- D e p e ns es o p e ra t io n n el l es a f fe c te e s:

A i d e a u x l e p re u xAide aux enf an tsA id e a u x d e ve l cp p eme ruAide a la reinsertionAut re . p rog rammes f inance s

- Actions d'information liees aux missions socialesJ o ur n al t 'L e p re "R e se a u d e s b e ne v ol e sS e rv ic e d es c om i te sCongres

d'appe/~~;'g~ne, .osit idu p~blic- A c ti on s d e c ommu ni ca ti on

m a il in gs c t J ou rn a l d es c om p te sC omm un ic at io n g ra nd s m ed ia ( JM L )S e rv ic e c ommu ni ca ti on e t m a rk et in gMecenats

- T ra it em e nt d es d on s e t l eg sT ra ir em e nt d es d on s e t r el at io ns d on a te ur s..... . T ra il el ~e ~td es l eg s.def{mcti(ln~f!ment

- Comp t ah il it c - F in a n ce s- l n fo rma t ique- G e st io n d u p e rs on ne l- D i re ct io n- S e rv ic es g en e r a u x- C ommi ss io ns d e c on tr ol e e t c er ti fi ca ti on- Do t at io n s a u x a r no r ti ss emen ts

- D ot at io n p ou r d ep re cia ti on VM P- ~hargcscxceptionn~l le~

TOTALDESEMPLOISou perte d e l'exercice

RESSOURCESd e l a g i ~ i ,. o s J ti I l ~ j ;~ b i i c :

- D o ns m a nu el sAide aux l

- Dons affectes-Col lectes- L eg s- A u tr es p ro du it s d e l a g en er os it e d u p ub l ieutresprodll i tsaJjiCi~~ iii::(. f#is~i~"'~s o t i i J l e s- P ar tic ip a ti on s I LE P e t U IA R F

produits no'; affectes de I 'organisatlon- P r od u it s f in a n ci er s- A u tr es- R ep r is e s ur p r ov is io ns e t t ra ns fe rt d e c ha rg esroduitsexcepiJo~n~/s .- P ro du it s e x ce p ti on ne ls s ur o p er at io ns d e g es ti on

dOf,sajM:res n o n u t il J se itotA L Q E S R k s S O l . I R C E S

2007

8581 240,836383 181,87908085,55I 033 136,25224837,16J2 000,00

1 695050,67707295,5996104,06

769 180,60122470,42

1505871,02383 145,68535829,47492577,5594318,32

598579,18493466,61lO S 112,67

169593,77174058,5663817,93143 303,38393 285,6653 959,0453891,49

1 296,58

% 2006 %" " "; :: " "i' :" :: " ": :"


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ANNEXE AU C.E.R.

Note1: Principales definitions}> Depenses operationnelles :

Ce compte comprend I'aide distribuee sur Ie terrain, les couts directs des services deI'aide, une participation de 5% du montant de I'aide distribuee au titre des fraisgeneraux enqendres par cette distribution.

}> Actions d'informations liees aux missions socia/es.II s'agit des depenses enqaqees pour la diffusion du message de Raoul Follereau etla sensibilisation du public a ce message et aux missions sociales.Elles comprennent essentiellement- les depenses des nurneros du journal Lepres communiquant auxdonateurs les informations sur les projets terrain,

- des frats du service de gestion du reseau de benevoles, des frais desdelegations,- les charges du conqres annuel qui rassemble, beneficiaires des aides,representants des pays etranqers dans lesquels la Fondation est presente,bsnevoles qui participent tout au long de l'annee a son action et salaries dusiege.

- Engagements a realiser sur dons affectes :II s'agit des dons recueillis en 2007, affectes a des projets speclflques et qui n'ontpas encore e t e dlstribues sur Ie terrain a la fin de I'exercice.

- Report des dons affectes non utilises:II s'agit des dons r ecus , atfectes et non utilises lors d'exercices anterieurs et utilisesau cours de cet exercice.

- Taux d'affectation :II appartient aux organismes certifies par Ie bureau Veritas et faisant appel a lagenerosite du publie d'indiquer desormais Ie taux d'affectation des ressourcesemployees aux missions sociales. Ce taux est calcule par rapport au total desemplois.Note 2 : Nature et quantite des ressources en nature:Les biens constituants les legs en nature acceptes ne sont pas conserves, ils sontrealises dans les meilleurs delais et comptabillses a leur prix de cession. En dehorsdes legs, la Fondation ne recolt pas de ressources en nature.

Note 3 : Etat des effectifs benevolesAu 31 Decembre 2007, la contribution du benevolat est la suivante.


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56 delegations et associations affiliees sont reparties sur tout Ie territoire francaisse decllnant en :47 delegations departsmentales9 Associations affil ies

A ceux- 18 s'ajoutent environ 2 000 benevoles reguliers dont il est impossibled'evaluer Ie temps passe au benevolat de La Fondation.Enfin, 8 I'occasion de la Journee Mondiale des lepreux, environ 20 000 queteursbenevoles occasion nels sont solllcltes.Sauf a tenir une cornptabillte lourde et coOteuse du temps passe par les benevolesau profit de la Fondation, nous ne pouvons pas apporter plus de precisions quant al'evaluatlon des contributions concernees,

Note 4 : Indication sur la valeur des immobilisations et des titres de placementLes immobilisations corporelies sont constltuees essentiellement des immeublessitues en Afrique dont l'evaluatlon s'avere difficile.La valeur des titres de placement est presentee dans la note annexe 2.5


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St e p h a n e DUVERNOIS H.E.c'l {. l"pn-Cf1Inp'ab/


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Rapport ducommlssalre aux comptessur les comptes combines

Exercice clos Ie 31 decembre 2007

A la suite de la demande de votre Directoire et en rna qualite decommissaire aux comptes, j' ai precede au contra le des comptes combinesde la FONDATION RAOUL FOLLEREAU relatifs a l'exercice clos le31 decembre 2007, tels qu'ils sont joints au present rapport.Ces comptes combines ont ete arretes par le Directoire. I1 m'appartient, surla base de mon audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

1. Opinion sur les comptes annuelsl'ai effectue mon audit selon les normes professionnelles applicables enFrance; ces normes requierent la mise en ceuvre de diligencespermettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes combinesne com portent p as d'anomalies significatives. Un audit consiste . aexaminer, par sondages, les elements probants justifiant les donneescontenues dans ces comptes. II consiste egalernent a apprecier lesprincipes comptables suivis et les estimations significatives retenuespour I'arrete des comptes et a apprecier leur presentation d'ensemble.J'estime que mes controles fournissent une base raisonnable a l'opinione x p rimee c i-a p re s,

Je certifie que les comptes combines de l'exercice sont, au regard desregles et principes comptables francais, reguliers et sinceres et donnentune image fidele du patrimoine, de la situation financiere, ainsi que duresultat de l'ensemble constitue par les entites comprises dans lacombinaison.

2


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2. Justification des appreciationsEn application des dispositions de l'article L. 823-9, 10 alinea, du Code decommerce relatives a la justification de mes appreciations, je VOllSinformeque les appreciations auxquelles j'ai precede ont porte sur le caractereapproprie des principes comptables appliques, sur la presentationd' ensemble des eomptes ainsi que sur le caractere raisonnable desestimations significatives retenues, notamment en ce qui concerne lesprOVISIOns.Les appreciations ainsi portees s'inserivent dans le cadre de rna demarched'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont done contribueit la formation de mon opinion, exprimee dans la premiere partie de cerapport.

Fait it Paris Ie 14 mai 2008Le commissaire aux comptes

S te pha ne DUVERNOISMembre de la Compagnie Regionale de Paris

3


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Bilan combine au 31 Decembre 2007

. .. . 2 179 983,45 _ 12177,51 _

- __._-- ...


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Bilan combine au 31Decembre 2007(Apres affectation du resultat de l'exercice)

Fonds propresDotation d'origineDotation statutaire

~---------.~ ---~~-~---.~- ---1---

-~~Reserves_~ ~_1_2~(j 1~4,94 ~_ 1246144,94

1 301 155,65 1 296445,83 1---- 14838354,09 14653 100,03

Provisions pour risquesInterets minoritaires

Fonds dediesDet tes

_______ L __ ~._._,._., _ _ _ . ~,, __ _._._.Emprunts et dettes__financieresBanquesecIocataires crediteurs _..~__FoumisseursCrediteurs divers. ..._ . _ . _ _ . _ ... _C~~g;~s it pay~~ ....__.__.Dettes fiscales et sociales. -_ .. _ - _ . _ ..

21 724,62 21 342,62 -.-----~.-.- --- -_. -_-"'--,--28557,67 6250,88 --- ._. _ _ .. _ - _ ..705093,00 515620,57 _'-_----_. _ _ .... --------~-.--.. _,_, - - " - - - - -'-".~ ,_",,---_",_68215,76 182606,50 ----.~-~-.,-.--,----.... - - ----.~----,- ...- - . - , - - --.--.-~---.-.. .- ._ 7 4 _ ~ ~ ~ J 2 _ _ . . . . . .127~?;27.629058,94 415476,27 -----_-_.. . ----~~-. -_-_. -----_----_ .257 564,97 622 540,31 Provisions

Produits constates d'avance


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Compte de resultat combine au 31 decernbre 20072007 2006Collectes 1 407481,62 1 371 574,98 Dons affectes 100000,00 980173,32 Autres dons 6 994 586,04 7045 538,63 Successions 3817098,34 3861521,52 Participations 233775,22 201 767,68 Ventes de marchandises 114745,55 175071,64 Prestations de services 327210,04 314634,91

Reprises sur provisions (et amortissements), transfert de charges 109131,08 104324,47 Autres produits 97299,75 106211,09 TntaJ id ;P ' " ' - ' " . ;; : "' 1 : ' . . . .: . . . .: . :: . . . . . . . . ( . '::.}) .i:: ':c : : ":c~::


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ANNEXE AUX COMPTES COMBINES AU 31/12/20071. Perimetre de combinaisonLa Fondation Raoul Follereau integre dans ses comptes combines les entites avec lesquelleselle partage des services communs et qui sont necessaires a la realisation de son objet social, asavoir la lutte contre la lepre et toutes les lepres .Outre la Fondation Raoul Follereau, les entites entrant dans Ie perimetre de combinaison sontles suivantes :

Association des Amis de la Fondation Raoul FollereauSARL Follereau LogistiqueSCI Dantzig ImmoSCI SALS ImmoGIE Dantzig

La Fondation Raoul Follereau exercant un controle exclusif sur les 3 societes et le GIEDantzig, la methode de combinaison retenue est celIe de I'integration globale pour l'ensemblede ces entites. Cette methode a egalement ete retenue pour Ies Amis de la Fondation RaoulFollereau .La combinaison par integration globale est une operation comptable qui integre l'ensembledes comptes des entites apres avoir neutralise les transferts internes et realise les retraitementsnecessaires.Ce perimetre de combinaison est identique pour les exercices 2005 et 2006

2. Regles et methodes comptablesReferentiel comptableLes principes comptables retenus pour I' etablissement des comptes combines de la FondationRaoul Follereau sont conformes a la reglementation comptable en vigueur en France, enparticulier au reglement n? 2002-12 du Comite de Reglementation Comptable (CRC),modifiant et completant l'annexe au reglement n 99-02 du CRC.

2.1 Methodes et n}gles d'evaluationImmobilisations corporellesElles sont inscrites au bilan a leur cofit historique d'acquisition.Conformement aux reglements 2004-06 et 2002-10 du CRe, la Fondation Raoul Follereau adecompose le coflt global d'entree des immeubles detenus en France.Les immobilisations corporelles font l'objet d'un amortissement economique pourdepreciation, calcule selon le mode lineaire en fonction de leur duree d'utilite,

Participations et va/eurs mobilieres de placementLa valeur brute comptable est constituee par le colit d'achat hors frais accessoires.Lorsque la valeur d'inventaire est inferieure a la valeur brute, une provision pour depreciationest constituee du montant de la difference.


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StocksLes stocks de marchandises sont evalues selon la methode du cout dacquisition. Uneprovision pour depreciation est constituee lorsque la valeur nette de realisation est inferieureau cout d'acquisition.Fonds propresEn I'absence de distribution des societes comprises dans le perimetre de combinaison, lesfonds propres sont presentes apres affectation des resultats en reserves.

Fonds dediesLa partie des ressources affectees par des tiers financeurs a.des projets specifiques qui n'a puencore etre utili see conformement a l'engagement pris a leur egard est comptabilisee en fonds dedies .Provisions pour risques et chargesLes provisions pour risques et charges sont constituees conformement aux principes etmethodes comptables applicables en France, precises dans le reglement n? 2000-06 du CRC.Les risques et charges sont provisionnes au mieux de la connaissance de la Fondation, des lorsqu'un evenement survenu ou en cours les rendent probables a. l'etablissement des comptes etque leur montant peut etre estime avec une precision suffisante.II n'a pas ete retenu la methode preferentielle de comptabilisation de la provision pourindemnites de fin de carriere. Le montant de I' engagement du groupe au 3111212007 estmentionne dans l a pa rt ie Engagements hors bilan .

Provisions AidesLorsque la Fondation Raoul Follereau ne se trouve pas face a des fonds recus des donateurs et dedies a.un programme bien defini, e1Iepeut constituer des provisions sur projets refletantuniquement Ies engagements qu'elle a pris vis-a.-vis de ses parten aires sur le terrain.

3. Notes sur Ie bilan et Ie compte de resultat3.1 Tableau des immobilisations et amortissements3.2 Tableau des VMP3.3 Tableau des autres creances & autres dettes3.4 Tableau des provisions3.5 Ventilation de l'excedent de l'exercice par activite3.6 Tableau de variation des fonds propres combines3.7 Contribution des entites combinees aux fonds propres combines3.8 Tableau des fonds dedies3.9 Tableau des filiales et participations


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4 Engagements hors bilan4.1 Legs et successions4.2 Indemnites de fin de carriere

5 CER et annexe


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TABLEAU DES IMMOBILISATIONSValeur brute Valeur brute

FRF a I'ouverture Augmentations Diminutions a la fermeturede l'exercice de l'exercice

Immobilisatlons tncorporelles- Progiciels 459497,52 73014,94 6687,58 525824,88 Immobilisations corporelles- Terrains 779621,00 - - 779621,00 - Constructions 7 950 740,20 39215,88 6735,11 7 983 220,97 - Installations, agencements 413704,73 - - 413 704,73 - Amenagernents divers 239098,47 666,00 - 239764,47 - Materiel informatique 197704,63 64439,84 - 262144,47 - Materiel de bureau 233065,71 - - 233065,71 - Materiel d'exposition 19542,15 - - 19542,15 - Immobilisations en cours 475,43 - 475,43 - eImmobilisations flnancieres- Titres de participations 378136,30 - - 378136,30- Creances rattachees it des participations 111805,76 - - 111805,76 - Creances diverses 77 931,62 8354,00 - 86285,62 - Prets 328 146,81 5000,00 27137,44 306009,37

TOTAL 11189470,33 190690,66 41035,56 11 339 125,43

TABLEAU DES AMORTISSEMENTSAmortissements Augmentations: Diminutions: Amortissements

FRF curnules au debut dotations de d'amortissements curnules a la finde l'exercice l 'exercice de l 'exercice de l'exercice

Immobilisations incorporelles- Progiciels 391609,51 49563,14 6687,58 434485,07 Immobillsations corporelles- Constructions 3662373,42 121750,08 1238,18 3782885,32 - Installations, agencernents 306237,65 43035,46 - 349273,11 - Amenagements divers 178912,07 23076,13 - 201988,20- Materiel inforrnatique 154652,69 21704,11 - 176356,80 - Materiel de bureau et informatique 224023,34 4060,14 - 228083,48 - Materiel Audio- Visuel 19542,15 - - 19542,15

TOTAL 4 937 350,83 263189,06 7925,76 5 192 614,13


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ETAT desVMP

FRF Montant brut Depreciation Net

Titres de placementObligations France 7959,07 942,97 7016,10 OPVCM court Terme 3 630 878,29 - 3630878,29 Autres OPVCM non monetaires 6 851 220,08 353,61 6 850 866,47 Autres 4216,75 - 4216,75

TOTAL 10494 274,19 1296,58 10492977,61

Valeur liquidative ala cloture

7016,10 3 635 252,63 7306033,47

6081,00

10948 302,20


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ETAT DES CREANCES ET DES DETTESEcheancesFRF Creances Montant brut A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ans

Creances de ('actif immoblllseCreances rattachees a des participations 111805,79 111805,79Prets 306009,07 291 975,42 6211,23 7822,42 Autres 86285,62 86285,62 Creances de I'actif circulantAvances et acomptes verses 6224,31 6224,31 Locataires et comptes rattaches 47589,82 44148,65 3441,17 Clients 9464,57 9464,57 Produits a recevoir 13 811,33 13811,33 Autres creances 52 167,34 50634,20 1 533,14 Charges constatees d'avance 481 780,90 481 780,90

TOTAL 1115138,75 898039,38 122991,33 94108,04

EcheancesFRF Dettes Montant brut A moins d'un an A plus d'un an A plus de 5 ansDettesEmprunts et dettes financieres 21723,98 21 723,98 Banques & locataires crediteurs 28557,67 28557,67 Fournisseurs et comptes rattaches 705093,00 705093,00 Crediteurs divers 68215,76 68215,76 Charges a payer 74541,19 74541,19 Dettes fiscales et sociales 629058,94 629058,94 Provisions 257564,97 257564,97

TOTAL 1 784 755,51 1 784755,51 - -


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TABLEAU DES PROVISIONSProvisions Augmentations: Diminutions: Diminutions: Provisions

FRF au debut dotations de reprises reprises non utilisees it la finde 1'exercice l 'exercice de l'exercice de l'exercice de l'exerciceProvisions pour rlsques et chargesProvisions pour risques et charges - Provisions pour depreciationsSur autres imrnobilisations financiercs 19056,11 3811,23 15244,88 Sur locataires et cornptes rattaches 3490,17 254,00 303,00 3441,17 Sur clients douteux ou litigieux 757,00 757,00 - Sur valeurs mobilieres de placement 2219,83 1 296,58 2219,83 1296,58

TOTAL 25523,11 e 1550,58 7091,06 - 19982,63


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VENTILATION DE L'EXCEDENT OU DE LA PERTE PAR ACTIVITEActivite Resultat au 31 decembre 2007TOTAL % Part du groupe Minoritaires

- Caritatif - 541 323,68 -273% - 549272,80 7949,12 - Financier 739273,63 373% 739234,16 39,47

Titres en portefeuille 636219,01 321% 636219,01 lmmobilier 103054,62 52% 103015,15 39,47

- GIE - 0%TOTAL 197949,95 100% 189961,36 7988,59


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TABLEAU DE VARIA TION DES FONDS PROPRES COMBINESDotation d'origine Autres fonds Dotations Reserves Total des fondspropres statutaires propres

Solde au 31112/2006 707406 - 1 296446 15 191 838 17195690 Affectation des resultats 2007 4710 185256 189965 Solde au 31/12/2007 707406 - 1301156 15377094 17385655


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CONTRIBUTION DES ENTITES COMBINEES AUX FONDS PROPRES COMBINES

Entites Fonds propres combines31/1212007 31/12/2006AFRF 25305 20000 FRF 17039711 16992613 Follereau Logistique 2917 - 13975 GtE Dantzig - -SCI Dantzig Immo 238186 153361 SCI SALS Immo 79535 43691

TOTAL 17385654 17195690


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FONDS DEDIES

~Augmentation en Utilisation en cours

Fonds restants itMontant initial cours d'exercice d'exercice engager en finp d'exercice

Enfants de Manille 144093,00 87610,00 144093,00 87610,00 Liban 66821,01 66821,01 - Village de la Paix 12745,00 12390,00 25 135,00 - Ad Lucem (Cameroun) 161 896,81 161 896,81

TOTAL 385555,82 100000,00 236049,01 249506,81


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4.1 : LEGS ET SUCCESSIONSLegs acceptes par IeDirectoire restant it realiser au 31 decembre 2007:

Nombre: 165Valeur estimee brute: 5.313.990,00

Dont: legs autorises par le Prefecture:Nombre: 137Valeur estimee brute: 4.580.339,20

4.2 : INDEMNITES DE FIN DE CARRIERESLes engagements de retraites correspondent a la valeur actuelle des indemnites de finde carriere retenues au prorata du nombre d'annees de presence. Leur calcul integreegalement des hypotheses de rotation de personnel. Dans ce cadre, ils sont estimesit 74.015,49 .


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CER Combine 2007

EMPLOIS

Prod-uitsdel4gim!ro*ldll pltblic- D on s m an ue ls

Aide au x lcpreuxAide aux enfan tsAide aux devefoppemenrAide a l a re inser tion-Legs

- Co l lec tes- D on s a ff ec te s

~ l I t ~ e ~ ' p r O d U ~ 4 1 f f i c h f 5 ! I I ~ i i l i s # ~ # # s ~ c i Q l # , ; : < : i- Participations """ " __ __ _, IA ! ! i r is J / r t1 d ; , ii S n o , . lI / ft i: t i8 i ( ( /' o r g Q n ~ i # i D 1 I . ..

M i s s w 1 I $ s o t i id e s- D ep en se s o p er at io nn el le s a ff ec te es :

A 1 d e a u x l ep r eu xAide aux enfantsA i de a ux de ve l op p emen tAide a Ja reinsertionAutres programmes. f i n a n o : : : e s

- A c ti on s d 'i nf or ma ti on l ie es a ux m is si on s s oc ia le sJoumalt 'Lepre"R e se au d es b en ev ol esS er vi ce d es c om it esCongres

F~(Jls d i k M ~ I ~ . j l l i~ 1 f i r ~ s J t edllpilblic- A c ti on s de communication

J ou rn al d es c om p te s et mail ingsC om mu nic ati on g ra nd s m ed ia ( JM L)S er vi ce c om m un ic at io n e t m ar ke ti ngMecenats

- T ra ite me nt d es d on s et legsT ra it em en t d es d on s et r e la t io n s d on at e ur sTraitement des legsF " ; ' i i. d l l; j O ~ ' # l o # ~W # ~ # ' > .. . . . . . .

FRF comptes 2007 CAC

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