FUNDACION FORJANDO FUTUROS F.F. NIT. 811.034.746-4 … · 2020-07-14 · fundacion forjando futuros...

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ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja 559,500$ 0.0% 100$ 0.0% 559,400$ 559400%

Deposito en Instituciones Financieras 1,448,348,863$ 54.7% 948,997,794$ 45.0% 499,351,069$ 53%

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4 1,448,908,363$ 54.7% 948,997,894$ 45.0% 499,910,469$ 53%

INVERSIONES

Otras Inversiones 1,727,646$ 0.1% 1,697,095$ 0.1% 30,551$ 2%

TOTAL INVERSIONES 5 1,727,646$ 0.1% 1,697,095$ 0.1% 30,551$ 2%

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Clientes 224,754,065$ 8.5% -$ 0.0% 224,754,065$ 100%

Anticipos y Avances 28,058,859$ 1.1% 16,563,361$ 0.8% 11,495,498$ 69%

Activos por Impuestos Corrientes 7,668,956$ 0.3% 7,811,916$ 0.4% -142,960 $ -2%

Deudores Varios 158,066,759$ 6.0% 351,965,626$ 16.7% -193,898,867 $ -55%

TOTAL DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CXC 6 418,548,639$ 15.8% 376,340,903$ 17.8% 42,207,736$ 11%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,869,184,648$ 70.6% 1,327,035,892$ 62.9% 542,148,756$ 41%

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Construcciones y Edificaciones 755,649,000$ 28.5% 755,649,000$ 35.8% -$ 0%

Maquinaria y Equipo 650,300$ 0.0% 650,300$ 0.0% -$ 0%

Muebles y Enseres 32,276,992$ 1.2% 32,276,992$ 1.5% -$ 0%

Equipo de Oficina 9,218,375$ 0.3% 9,218,375$ 0.4% -$ 0%

Equipo de Computo 95,027,031$ 3.6% 77,555,061$ 3.7% 17,471,970$ 23%

Equipo de Telecomunicaciones 18,845,675$ 0.7% 16,426,675$ 0.8% 2,419,000$ 15%

Equipo de Alarmas y Vigilancia 5,224,038$ 0.2% 5,224,038$ 0.2% -$ 0%

Flota y Equipo de Transporte 52,000,000$ 2.0% 52,000,000$ 2.5% -$ 0%

Depreciacion Acumulada -190,304,230 $ -7.2% -166,077,898 $ -7.9% -24,226,332 $ 15%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 778,587,181$ 29.4% 782,922,543$ 37.1% -4,335,362 $ -1%

INTANGIBLES

Licencias 45,849,960$ 1.7% 42,460,960$ 2.0% 3,389,000$ 8%

Depreciación y/o Amortización -45,849,960 $ -1.7% -42,460,960 $ -2.0% -3,389,000 $ 8%

TOTAL INTANGIBLES -$ 0.00% -$ 0.0% -$ 0%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 778,587,181$ 29.4% 782,922,543$ 37.1% -4,335,362 $ -1%

TOTAL ACTIVOS 2,647,771,829$ 100.0% 2,109,958,435$ 100.0% 537,813,394$ 25%

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

INSTRUMENTOS DERIVADOS PASIVOS

Bancos Nacionales 23,631,844$ 0.9% 4,137,888$ 0.2% 19,493,956$ 471%

Otras Obligaciones -$ 0.0% 18,333,325$ 0.9% -18,333,325 $ -100%

TOTAL INSTRUMENTOS DERIVADOS PASIVOS 8 23,631,844$ 0.9% 22,471,213$ 1.1% 1,160,631$ 5%

CUENTAS POR PAGAR

Otros Costos y Gastos por Pagar 205,986,651$ 7.8% 36,019,324$ 1.7% 169,967,327$ 472%

Retención en la Fuente 28,196,297$ 1.1% 1,863,000$ 0.1% 26,333,297$ 1413%

Retenciones y Aportes de Nomina 3,754,900$ 0.1% 4,608,100$ 0.2% -853,200 $ -19%

Acreedores Varios 128,260,302$ 4.8% 77,264,555$ 3.7% 50,995,747$ 66%

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 9 366,198,150$ 13.8% 119,754,979$ 5.7% 246,443,171$ 206%

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Iva por Pagar 72,570,000$ 158.3% 0$ 0.0% 72,570,000$ 100%

TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 10 72,570,000$ 158.3% 0$ 0.0% 72,570,000$ 100%

FUNDACION FORJANDO FUTUROS F.F.

NIT. 811.034.746-4

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A DICIEMBRE 31 DE 2019 - 2018

DICIEMBRE

2018

VARIACIONANALISIS

VERTICACUENTA

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

DICIEMBRE

2019

ANALISIS

VERTICAL

NOT.

REV.

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NIT. 811.034.746-4

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


DICIEMBRE

2018

VARIACIONANALISIS

VERTICACUENTA


DICIEMBRE

2019

ANALISIS

VERTICAL

NOT.

REV.

PASIVOS ESTIMADOS PARA OBLIGACIONES

Para Obligaciones Fiscales 4,338,000$ 0.2% 5,146,000$ 0.2% -808,000 $ -16%

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS PARA OBLIGACIONES 11 4,338,000$ 0.2% 5,146,000$ 0.2% -808,000 $ -16%

OTROS PASIVOS

Anticipos y Avances sobre Contratos 359,883,303$ 13.6% 260,172,436$ 18.8% 99,710,867$ 38%

Depositos Recibidos 687,582$ 0.0% -$ 18.8% 687,582$ 100%

Ingresos Recibidos Para Terceros 5,777,295$ 0.2% 413,905$ 18.8% 5,363,390$ 100%

TOTAL OTROS PASIVOS 12 366,348,180$ 13.8% 260,586,341$ 18.8% 105,761,840$ 41%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 833,086,174$ 31.5% 407,958,533$ 19.3% 425,127,641$ 104%

TOTAL PASIVO 833,086,174$ 31.5% 407,958,533$ 19.3% 425,127,641$ 104%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales no Devolutivos 7,286,915$ 0.3% 6,662,555$ 0.3% 624,360$ 9%

TOTAL APORTES SOCIALES 7,286,915$ 0.3% 6,662,555$ 0.3% 624,360$ 9%

RESERVAS

Reservas Ocasionales 395,455,382$ 14.9% 395,455,382$ 18.7% -$ 0%

TOTAL RESERVAS 395,455,382$ 14.9% 395,455,382$ 18.7% -$ 0%

PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO

Reservas Temporales 247,029,773$ 9.3% -$ 0.0% 247,029,773$ 100%

TOTAL PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO 247,029,773$ 9.3% -$ 0.0% 247,029,773$ 100%

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Resultado del Ejercicio 504,822,503$ 19.1% 735,752,665$ 34.9% -230,930,163 $ -31%

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 504,822,503$ 19.1% 735,752,665$ 34.9% -230,930,163 $ -31%

RESULTADOS ACUMULADOS

Apropiacion Excedentes 2018 95,961,782$ 3.6% -$ 0.0% 95,961,782$ 100%

Efectos Convergencia a NIIF 564,129,299$ 21.3% 564,129,299$ 26.7% -$ 0%

TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS 660,091,082$ 24.9% 564,129,299$ 26.7% 95,961,782$ 17%

TOTAL PATRIMONIO 13 1,814,685,655$ 68.5% 1,701,999,902$ 80.7% 112,685,753$ 7%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 2,647,771,829$ 100% 2,109,958,435$ 100% 537,813,394$ 25%

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

DEUDORAS DE CONTROL

Propiedad Planta y Equipo 46,160,226$ 1.7% 46,160,226$ 2.2% -$ 0%

TOTAL DEUDORAS DE CONTROL 46,160,226$ 1.7% 46,160,226$ 2.2% -$ 0%

DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA

Propiedad Planta y Equipo -46,160,226 $ -1.7% -46,160,226 $ -2.2% -$ 0%

TOTAL DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA -46,160,226 $ -1.7% -46,160,226 $ -2.2% -$ 0%

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 14 -$ 0.0% -$ 0.0% -$ 0%

- -

GERARDO VEGA MEDINA Representante Legal

C.C. 12.270.163

GLADYS ELENA MORALES MORALES Contadora , designada por ABAKO'S S.A.

T.P. 203724-T

LUIS CARLOS SALCEDO GUTIERREZ Revisor Fiscal T.P 71206-T

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INGRESOS ORDINARIOS

Actividades Conexas 1,850,914,461$ 43.7% 1,309,304,181$ 27.6% 541,610,281$ 41%

Convenios Interinstitucionales 1,153,113,372$ 27.2% 2,018,893,547$ 42.5% -865,780,176 $ -43%

Convenios Gravados con IVA 560,209,873$ 13.2% 8,698,000$ 0.2% 551,511,873$ 100%

Ingresos Union Temporal 573,205,439$ 13.5% 1,390,673,159$ 29.3% -817,467,720 $ 100%

Utilidad en Administración de Contratos 14,076,257$ 0.3% -$ 0.0% 14,076,257$ 100%

Financieros 2,779,472$ 0.1% 6,274,454$ 0.1% -3,494,982 $ -56%

Reintegro de Costos y Gastos 7,519,808$ 0.2% 3,563,247$ 0.1% 3,956,561$ 111%

Otros Ingresos 77,225,212.10$ 1.8% 10,252,273.59$ 0.2% 66,972,939$ 653%

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 15 4,239,043,894$ 100% 4,747,658,861$ 100% (508,614,967)$ -11%

GASTOS ORDINARIOS

Gastos de Personal 383,002,459$ 9.0% 322,838,455$ 6.8% 60,164,004$ 19%

Honorarios 1,214,094,743$ 28.6% 847,042,875$ 17.8% 367,051,868$ 43%

Impuestos 30,328,100$ 0.7% 5,026,160$ 0.1% 25,301,940$ 503%

Arrendamientos 40,214,319$ 0.9% 53,519,976$ 1.1% -13,305,657 $ -25%

Seguros 26,690,066$ 0.6% 33,623,677$ 0.7% -6,933,611 $ -21%

Servicios 206,191,692$ 4.9% 207,913,733$ 4.4% -1,722,041 $ -1%

Gastos Legales 20,201,796$ 0.5% 8,983,362$ 0.2% 11,218,434$ 125%

Mantenimiento y reparaciones 271,999$ 0.0% 6,314,186$ 0.1% -6,042,187 $ -96%

Adecuaciones e intalaciones -$ 0.0% 7,478,739$ 0.2% -7,478,739 $ -100%

Gastos de Viaje 245,876,722$ 5.8% 106,670,274$ 2.2% 139,206,449$ 131%

Depreciaciones 24,226,332$ 0.6% 24,342,330$ 0.5% -115,998 $ 0%

Amortizaciones 3,389,000$ 0.1% 12,217,600$ 0.3% -8,828,600 $ -72%

Gastos Diversos 1,497,036,277$ 35.3% 2,324,283,360$ 49.0% -827,247,083 $ -36%

Gastos Financieros 24,179,856$ 0.6% 21,374,097$ 0.5% 2,805,759$ 13%

Gastos Extraordinarios 14,314,030$ 0.3% 25,131,372$ 0.5% -10,817,342 $ -43%

TOTAL GASTOS ORDINARIOS 16 3,730,017,391$ 88% 4,006,760,196$ 84% (276,742,805)$ -7%

RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS 509,026,503$ 12% 740,898,665$ 16% (231,872,163)$ -31%

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 20% 4,204,000$ 0% 5,146,000$ 0% (942,000)$ -18%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 17 504,822,503$ 12% 735,752,665$ 15% (230,930,163)$ -31%


NIT. 811.034.746-4

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL


CUENTADICIEMBRE

2018

VARIACIONDICIEMBRE

2019

ANALISIS

VERTICAL

ANALISIS

VERTICALNOT.

REV.



C.C. 12.270.163

GLADYS ELENA MORALES MORALES Contadora, designada por ABAKO'S S.A.

T.P. 203724-T

LUIS CARLOS SALCEDO GUTIERREZ Revisor Fiscal T.P. 71206-T

CONCEPTOSALDO A

DICIEMBRE 2018AUMENTOS DISMINUCIONES

SALDO A

DICIEMBRE 2019

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales No Devolutivos 6,662,555$ 624,360$ -$ 7,286,915$

TOTAL CAPITAL SOCIAL 6,662,555$ 624,360$ -$ 7,286,915$

RESERVAS

Utilidades año 2009 103,603,956$ -$ -$ 103,603,956$

Fortalecmiento Patrimonial 291,851,427$ -$ -$ 291,851,427$

TOTAL RESERVAS 395,455,382$ -$ -$ 395,455,382$

PATRIMONIO TEMPORALM. RESTRINGIDO

Reserva de Excedentes -$ 247,029,773$ -$ 247,029,773$

TOTAL PATRIMONIO TEMPORALM. RESTRINGIDO -$ 247,029,773$ -$ 247,029,773$

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

Excedentes del Ejercicio 735,752,665$ -$ 230,930,163$ 504,822,503$

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 735,752,665$ -$ 230,930,163$ 504,822,503$

RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES

Apropiacion Excedentes 2018 -$ 95,961,782$ -$ 95,961,782$

Efectos Convergencia NIIF 564,129,299$ -$ -$ 564,129,299$

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 564,129,299$ 95,961,782$ -$ 660,091,082$

TOTAL PATRIMONIO 1,701,999,902$ 343,615,915$ 230,930,163$ 1,814,685,655$

- -


NIT. 811.034.746.-4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

A DICIEMBRE DE 2019


C.C. 12.270.163

GLADYS ELENA MORALES MORALES Contadora Designada por ABAKO´S S.A.

T.P. 203724-T


Excedentes del Periodo 504,822,503

Partidas que no Afectan el Efectivo

Depreciacion Acumulada 24,226,332

FLUJO DE EFECTIVO PROVISTO PARA LAS OPERACIONES 529,048,835

Cambios en Activos y Pasivos Operacionales:

Cuentas por Cobrar -42,207,736

Cuentas por Pagar 246,443,171

Beneficios a Empleados 72,570,000

Pasivos Estimados para Obligaciones Fiscales -808,000

Ingresos Recibidos para Terceros 105,761,840

FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 910,808,109

Inversiones -30,551

Propiedad, Planta y Equipo -19,890,970

FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES DE INVERSION -19,921,521

Instrumentos Derivados Pasivos 1,160,631

Aportes Sociales 624,360

Aplicacion Resultados dej Ejercicio Anterior -488,722,892

Resultados Acumulados 95,961,782

FLUJO DE EFECTIVO NETO ACTIVIDADES FINANCIACION -390,976,119

VARIACION DEL EFECTIVO DURANTE EL AÑO 499,910,469

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERIODO 948,997,894

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 1,448,908,363


NIT. 811.034.746.-4

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO

A DICIEMBRE 31 DE 2019

ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIACION


C.C. 12.270.163


GLADYS ELENA MORALES MORALES Contadora Designada por ABAKO´S S.A.

T.P. 203724-T

Fundación Forjando Futuros

Revelaciones a los Estados Financieros

A diciembre 31 de 2019 - 2018

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FUNDACION FORJANDO FUTUROS F.F. NIT. 811.034.746-4

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018

Cifras expresadas en pesos

NOTA 1. ENTE ECONOMICO

La Fundación Forjando Futuros F.F. es una institución de utilidad común, sin ánimo de lucro y privada, de duración indefinida, regida por la Constitución Política Nacional, las leyes colombianas y sus estatutos. Constituida el 25 de julio de 2002, registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 2 de agosto del mismo año, en libro 1, número 2440. Su domicilio principal está en la ciudad de Medellín- Antioquia, puede crear oficinas en cualquier parte del país o del exterior. La fundación tuvo una reforma de estatutos en el año 2013 aprobada en la Asamblea Ordinaria de Socios de dicho año. Objeto Social: Como entidad sin ánimo de lucro, la Fundación, tiene como objeto social

las siguientes actividades, entre otras: 1. Contribuir con la construcción, fortalecimiento y consolidación de procesos sociales

que apunten al desarrollo económico, social, cultural y político de los colombianos dentro de un marco pacífico y democrático.

2. Promover y defender los derechos fundamentales y el derecho internacional

humanitario, la responsabilidad para contribuir al desarrollo y la equidad social de todos sus ámbitos y promover una solución pacífica y negociada del conflicto armado en Colombia.

3. Promover la tolerancia y la convivencia pacífica.

4. Promover, atender e impulsar políticas en favor de las víctimas de la violencia en

Colombia y en especial por las personas afectadas por cualquier manifestación de violencia.

5. Generar mecanismos y aplicación de políticas en perspectiva de género. 6. Promover la interculturalidad y rechazar el racismo y la xenofobia. 7. Promover la utilización de mecanismos de participación, justicia alternativa, que

promueva y respete los derechos humanos, derecho internacional humanitario, resolución pacífica de los conflictos, y organización social y política de las comunidades.

8. Fomentar el diseño de planes y programas de desarrollo que contribuyan a elevar la

calidad de vida de la población colombiana.




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9. Promover el cuidado y racionalización de los recursos naturales a través de una perspectiva ambiental.

10. Administrar, impulsar, desarrollar, y ejecutar todo tipo de actividades políticas, como

campañas a elección de cargos populares que fortalezcan la democracia, la participación, la justicia y la paz.

11. Diseñar y coordinar con las entidades correspondientes la aplicación de programas

y proyectos encaminados a la solución de problemas de infraestructura en el área de vivienda, educación, salud y afines.

Los principios contables utilizados parten del supuesto de la continuidad de las

operaciones de la Fundación como, empresa en marcha.

Sin especificación alguna de período de culminación de operaciones, según su certificado

de existencia y representación legal, motivo por el cual se define a la Fundación como:

ente con antecedentes de empresa en marcha por el movimiento económico de sus

operaciones y por el tiempo que dispone para seguir funcionando en el futuro de acuerdo

a su constitución.

La emisión de los estados financieros de la FUNDACION FORJANDO FUTUROS F.F, corresponde al ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2019. NOTA 2. BASES DE PREPARACION

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con el Anexo N° 2 Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y su modificatorio 2496 de 2015 (incorpora el Decreto 3022 de 2013) emitido por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Industria, Comercio y Turismo que incorpora la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

Los estados financieros se presentan “en pesos colombianos”, que es la moneda funcional y la moneda de presentación.

La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas contables a transacciones y hechos. Las políticas contables más importantes del grupo se establecen en la nota 3.




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NOTA 3. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

a) Instrumentos Financieros Básicos

Medición Inicial: Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, La

Entidad lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados) excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación. Medición posterior: Al final de cada periodo sobre el que se informa, La Entidad medirá

los instrumentos financieros de la siguiente forma, sin deducir los costos de transacción en que pudiera incurrir en la venta u otro tipo de disposición

Los instrumentos de deuda se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo.

Los compromisos para recibir un préstamo se medirán al costo menos el deterioro del valor.

El costo amortizado de un activo financiero o un pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes.

el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero o el pasivo financiero,

menos los reembolsos del principal,

más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento,

menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad.

Reconocimiento del Deterioro: Al final de cada período sobre el que se informa, la

Fundación evalúa si existe evidencia objetiva del deterioro del valor de los activos financieros que se miden al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, la Fundación reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro de valor en resultados.

b) Propiedad, planta y equipo

Medición Inicial: La Fundación medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.




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Medición Posterior: La Fundación medirá todos los elementos de propiedades, planta y

equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. La Fundación reconocerá los costos del mantenimiento diario de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos. Depreciación: El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el

resultado. La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la Dirección. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. La Fundación aplicará el método lineal de depreciación y la vida útil sugerida para los siguientes grupos de activos: 1. Edificios(sede administrativa y de prestación de servicios):

Método de Depreciación: Línea Recta

Vida útil: 70 años o la que sea asignada por un experto 2. Muebles, Equipos y Enseres de Oficina:


Vida útil: 10 años o la que sea asignada por un experto 3. Equipos de Cómputo y de Comunicación:


Vida útil: 3 años o la que sea asignada por un experto 4. Vehículos


Vida útil: 5 años o la que sea asignada por un experto

c) Pasivos y Patrimonio

Clasificación de un instrumento como Patrimonio: Patrimonio es la participación

residual en los activos de la Fundación, una vez deducidos todos sus pasivos. Algunos instrumentos financieros que cumplen la definición de pasivo se clasificarán como patrimonio si representan el interés residual de los activos netos de la Fundación.

El Patrimonio de la Fundación incluye los aportes hechos por los socios reflejados en la cuenta de superávit por donaciones y otras donaciones recibidas de carácter




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permanente y patrimonial; más los incrementos ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones de la Fundación a través de los excedentes acumulados o las reservas creadas y menos el resultado de operaciones no rentables, reflejadas en las pérdidas o déficit acumulados.

La Fundación deberá tener en el estatuto y en los reglamentos aprobados por la Junta Directiva el manejo de los excedentes o déficit del periodo, el manejo de las reservas y de las donaciones recibidas en dinero o en especie.

De acuerdo a los estatutos, la Fundación no tiene ningún tipo de contrato con los socios de la Entidad que les implique tener un interés residual de los activos netos de la Fundación.

Clasificación de un instrumento como Pasivos: Un pasivo es una obligación presente de la Entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la Entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

d) Ingresos Por Actividades Ordinarias

Esta Política se aplicará al contabilizar los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo al objeto social y a las actividades aprobadas en los estatutos de la Fundación. Los ingresos de la Fundación proceden principalmente de la prestación de servicios y de la ejecución de convenios nacionales e internacionales. Medición: La Fundación medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable

de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la Entidad. La Fundación incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por su cuenta propia. La Fundación excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido.

e) Subvenciones Del Gobierno u Otra Entidad

Esta Política específica la contabilidad de todas las subvenciones del gobierno u otra Entidad no gubernamental. Una subvención es una ayuda en forma de una transferencia de recursos a la Fundación en contrapartida del cumplimiento, futuro o pasado, de ciertas condiciones relacionadas con sus actividades de operación. Reconocimiento y Medición: La Fundación reconocerá las subvenciones del gobierno u

otra Entidad como sigue:




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Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean exigibles.

Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso solo cuando se cumplan las condiciones de rendimiento.

Las subvenciones recibidas antes de que se satisfagan los criterios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como pasivo.

La Fundación medirá las subvenciones al valor razonable del activo recibido o por recibir.

f) Deterior Del Valor De Los Activos

Una pérdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable. Esta Política aplicará en la contabilización del deterioro del valor de todos los activos distintos a los siguientes, para los que se establecen requerimientos de deterioro de valor en otras secciones de la NIIF Pymes:

Activos procedentes de beneficios a los empleados, como cuentas por cobrar (véase la Sección 28 Beneficios a los Empleados de Niif Pymes).

Activos financieros que estén dentro del alcance de la Sección 11 Instrumentos Financieros Básicos o la Sección 12 Otros Temas relacionados con los Instrumentos Financieros de Niif Pymes.

Reconocimiento y medición de la pérdida por deterioro del valor de una unidad generadora de efectivo: Una pérdida por deterioro del valor de una unidad generadora

de efectivo se reconocerá si, y solo si, el importe recuperable de la unidad es inferior al importe en libros de la misma. La pérdida por deterioro del valor se distribuirá, para reducir el importe en libros de los activos de la unidad, en el siguiente orden:

en primer lugar, se reducirá el importe en libros de cualquier plusvalía distribuida a la unidad generadora de efectivo, y

a continuación, se distribuirá entre los demás activos de la unidad, de forma proporcional sobre la base del importe en libros de cada uno de los activos de la unidad generadora de efectivo.

Sin embargo, la Fundación no reducirá el importe en libros de ningún activo de la unidad generadora de efectivo que esté por debajo del mayor de:

su valor razonable menos los costos de venta (si se pudiese determinar);

su valor en uso (si se pudiese determinar); y




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cero. Si el valor en libros de un activo está en ceros por efecto de cualquier tipo de reducción como depreciaciones o deterioros anteriores no se causará deteriores adicionales que conlleve al valor en libros a presentar cifras negativas.

Cualquier importe en exceso de la pérdida por deterioro del valor que no se pueda distribuir a un activo debido a la restricción del párrafo anterior, se distribuirá entre los demás activos de la unidad de forma proporcional sobre la base del importe en libros de esos otros activos.

g) Beneficios a Empleados

Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la Entidad proporciona a los trabajadores, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. Los beneficios a los empleados a los que se hace referencia en esta Política y que aplican a la Fundación son:

Beneficios a corto plazo a los empleados, que son los beneficios a los empleados (distintos de los beneficios por terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.

Beneficios por terminación, que son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:

(i) la decisión de La Fundación de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o

(ii) una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios.

h) Impuesto A Las Ganancias O Excedentes

Esta Política trata la contabilidad del impuesto a las ganancias. Se requiere que la Fundación reconozca las consecuencias fiscales actuales y futuras de transacciones y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto corriente es el impuesto por pagar o recuperable, por las ganancias (o pérdidas) fiscales del periodo corriente o de periodos anteriores. El impuesto diferido es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos futuros, generalmente como resultado de que la Fundación recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libro actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento, procedentes de periodos anteriores.




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El término impuesto a las ganancias incluye todos los impuestos nacionales, departamentales, municipales y extranjeros que estén basados en ganancias o excedentes fiscales. A la fecha a la Fundación le aplica el tratamiento especial en el Impuesto de renta, de acuerdo art. 19 del estatuto tributario y al decreto 4400 de 2004 entre otros. Se debe tener en cuenta el decreto 2548 de 2014 para el manejo de la información que soporta la declaración de renta y también lo que se estipule en próximas reformas tributarias.

i) Hechos ocurridos después del periodo Reconocimiento y medición: La Entidad ajustará los importes reconocidos en sus estados financieros, incluyendo la información a revelar relacionada, para los hechos que impliquen ajuste y hayan ocurrido después del periodo sobre el que se informa.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general y bancos.

DESCRIPCION 2019 2018 VARIACION

CAJA GENERAL 559.500 100 559.400

CTA CTE BANCOLOMBIA 8096 71.184.431 46.209.255 24.975.176

CTA CTE BANCOLOMBIA 8406 100.874.143 107.704.082 6.829.939-


CTA CTE BANCOLOMBIA 7681 49.395 11.452.334 11.402.939-

CTA CTE BANCOLOMBIA 8541 64.719.205 114.765 64.604.440

CTA CTE BANCOLOMBIA 8712 35.638 358.686 323.048-


CTA CTE BANCOLOMBIA 2273 28.472.904 145.613 28.327.291

CTA CTE BANCOLOMBIA 8375 1.668.295 108.800.270 107.131.975-

CTA CTE BANCOLOMBIA 6616 10.924.000 - 10.924.000

CTA AHORROS CONFIAR 2134 333.644.794 0- 333.644.794

CTA AHORROS CONFIAR 7173 47.834.183 298.739.945 250.905.762-

CTA AHORROS CONFIAR 088 212.190.523 - 212.190.523

CTA AHORROS CONFIAR 3239 4.699.824 321.496.040 316.796.216-

CTA AHORROS CONFIAR 9954 261.321 261.222 99

CTA AHORROS CONFIAR 0333 416.212 31.906.150 31.489.938-

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.448.908.363 948.997.894 499.910.469




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La Fundación lleva sus registros contables en moneda funcional representada por el peso colombiano. Todas las cuentas se encuentran conciliadas, de acuerdo al extracto emitido por las entidades financieras a diciembre 31 de 2019; no poseen restricciones en ninguna de sus cuentas. Para el ejercicio 2019, el efectivo y equivalentes de efectivo representan un 54.7% del total de los activos. Con relación al año 2018, se observa un incremento de $499.910.469, debido a que se recibieron desembolsos de algunos proyectos en el mes de diciembre, para cubrir las cuentas por pagar en el mes de enero de 2020 y continuar con la ejecución. NOTA 5. INVERSIONES

DESCRIPCIÓN 2019 2018 VARIACIÓN

APORTES EN COOPERATIVAS 1.727.646 1.697.095 30.551

Corresponde a los aportes sociales que se tienen en Confiar Cooperativa Financiera; su variación con respecto al año 2018 se da por la revalorización de acuerdo a certificación emitida por Confiar en el mes de marzo de 2019. NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Este grupo está compuesto por las siguientes categorías:


PRESTACION DE SERVICIOS 224,754,065 - 224,754,065

TOTAL PRESTACION DE SERVICIOS 224,754,065 0 224,754,065

Comprende los servicios facturados a Comfama, ISVIMED y Ministerio de Justicia, que no fueron pagados al cierre el ejercicio.


PROVEEDORES 17.876.449 6.422.200 11.454.249

CONTRATISTAS - SEG. SOCIAL 1.922.291 - 1.922.291

ANTICIPOS FUNCIONARIOS F.F.F 8.260.119 10.141.161 1.881.042-

TOTAL ANTICIPOS Y AVANCES 28.058.859 16.563.361 11.495.498




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Estos anticipos y avances, corresponden a los dineros entregados a terceras personas para el desarrollo de las actividades en la ejecución de los diferentes proyectos. Con respecto al año 2018 se observa un incremento de $11.495.498, principalmente en el rubro de Proveedores, ya que al cierre del ejercicio quedaron pendientes legalizaciones de las actividades de campo que se realizan para la ejecución de los proyectos, los cuales son legalizados entre los meses de enero y febrero de 2020. En el rubro de Anticipos a Funcionarios se ven reflejados los dineros entregados al Señor Gerardo Vega y a la Señora Nora Saldarriaga como directivos de la Fundación. Con el fin de ejecutar diferentes actividades y que son legalizadas a medida que van desarrollando los proyectos.


INDUSTRIA Y COMERCIO 7.668.956 2.581.916 5.087.040

SALDOS A FAVOR IVA - 5.230.000 5.230.000-

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 7.668.956 7.811.916 -142.960

Para el año 2019 los Activos por Impuestos Corrientes se componen de las Retenciones de Industria y Comercio, practicadas en los contratos de Ministerio de Justicia, ISVIMED, Alianza Fiduciaria y en la participación de las Uniones Temporales El saldo a favor en IVA que venia de 2018, se agoto completamente en diciembre de 2019, debido a los contratos gravados que se celebraron.


RETEFUENTE NO APLICADA 8.400.000 2.090.000 6.310.000

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 149.666.759 349.875.626 200.208.867-

TOTAL DEUDORES VARIOS 158.066.759 351.965.626 -193.898.867

El principal componente de este grupo son las otras cuentas por cobrar, y se deben específicamente a la utilidad que se genero en la participación de las Uniones Temporales. El otros rubro son las retenciones en la fuente que no fueron practicadas en el momento del pago; estas ya fueron solicitadas como devolución o serán descontada en pagos futuros.




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NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Se discrimina de la siguiente manera:


CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 755.649.000 755.649.000 -

MAQUINARIA Y EQUIPO 650.300 650.300 -

MUEBLES Y ENSERES 32.276.992 32.276.992 -

OTROS 9.218.375 9.218.375 -

EQUIPO PROCESAM.DATOS 95.027.031 77.555.061 17.471.970

EQUIPO TELECOMUNICACION 18.845.675 16.426.675 2.419.000

EQUIPOS DE VIGILANCIA ALARMAS 5.224.038 5.224.038 -

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 52.000.000 52.000.000 -

DEPRECIACION ACUMULADA -190.304.230 -166.077.898 24.226.332-

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 778.587.181 782.922.543 -4.335.362

Este grupo representa el 29.4% del total de los activos de la Fundación, en relación al año anterior, se observa una disminución de $4.335.362 a nivel global. Durante el año 2019, se realizaron compras en Equipos de Cómputo y Equipos de Telecomunicaciones, y se contabilizo la depreciación correspondiente a cada activo de acuerdo a su vida útil, que ascendió a $24.226.332. NOTA 8. INSTRUMENTOS DERIVADOS PASIVOS

Este rubro está compuesto por las obligaciones financieras con Confiar Cooperativa Financiera, tal como se muestran a continuación:


TARJETA CREDITO EMPRESARIAL 93 10.527.047 3.733.930 6.793.117

TARJETA CREDITO EMPRESARIAL 62 13.104.797 403.958 12.700.839

CONFIAR PAGARE 16 - 18.333.325 18.333.325-

TOTAL INSTRUMENTOS DERIVADOS PASIVOS 23.631.844 22.471.213 1.160.631

Estas obligaciones al cierre del año 2019, se encuentran conciliadas según extractos emitidos por Confiar Cooperativa Financiera. Corresponden a las tarjetas de crédito empresariales que se destinan para atender compras inmediatas necesarias para el funcionamiento y desarrollo de actividades de la Fundación, principalmente en tiquetes




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aéreos y pagos de los viajes al exterior. Estas obligaciones se han cancelado de manera oportuna mensualmente. NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar representan el 13,8 % del total de activos, con respecto al año 2018 se observa un incremento significativo del 206%. A continuación, se detallan cada una de las cuentas:


HONORARIOS 106,744,704 13,160,466 93,584,238

ARRENDAMIENTOS BIENES INMUEBLE 2,311,411 5,034,948 2,723,537-

SERVICIOS PUBLICOS 549,188 259,985 289,203

GASTOS DE VIAJE 728,445 2,539,724 1,811,279-

OTROS 22,478,195 14,652,201 7,825,994

CONTRATISTAS CONSTRUCCIONES 73,174,708 372,000 72,802,708

RETENCION EN LA FUENTE 28,196,297 1,863,000 26,333,297

APORTES ENTIDADES DE SALUD 2,131,100 2,615,000 483,900-

APORTES ARL 89,100 109,600 20,500-

APORTES ICBF 511,500 627,800 116,300-

APORTES SENA 341,100 418,700 77,600-

APORTES CAJAS DE COMPENSACION 682,100 837,000 154,900-

APORTES FONDOS DE PENSIONES 2,665,100 3,280,900 615,800-

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 58,456,287 72,814,399 14,358,112-

CXP A PROVEEDORES 67,138,915 1,169,256 65,969,659

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 366,198,150 119,754,979 246,443,171

El rubro más representativo, corresponde a las Honorarios, este saldo es específicamente el personal vinculado al proyecto del Ministerio de Vivienda y que fue cancelado los primeros días del mes de enero de 2020. Otro de los rubros mas significativos es del de Contratistas Construcciones, este se compone de las cuentas pendientes con los depósitos de materiales por los insumos necesarios para ejecutar los lo proyectos relacionados con mejoramiento de vivienda. Las CXP a Proveedores Y Otras Cuentas por Pagar son otros rubros representativos, que están específicamente ligados a unos prestamos de la UT Mujeres en Riesgo y de Precisión Topográfica para realizar actividades en las que estas entidades están vinculadas, los cuales fueron cancelados entre enero y febrero de 2020.




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Otro rubro importante que tuvo un incremento significativo es de Retención en la Fuente por Pagar, debido a la cantidad de contrataciones y adquisición de servicios que se tuvieron que incurrir en el mes de diciembre para ejecutar los proyectos. El resto de los rubros corresponden a las demás obligaciones en la que incurre la Fundación para el desarrollo de sus actividades de funcionamiento y de ejecución de proyectos. NOTA 10. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Corresponde únicamente al IVA por pagar con corte a diciembre 31 de 2019; para la Fundación su obligatoriedad es presentar esta declaración de manera Bimestral, en el ultimo bimestre se generó impuesto a las ventas, por los contratos firmados con Ministerio de Justicia, ISVIMED y Alianza Fiduciaria. El saldo a pagar fue de $72.570.000 luego de descontar todas las retenciones aplicadas y los impuestos descontables a los que había lugar. El pago se realizo de manera oportuna en el mes de enero de 2020. NOTA 11. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONADOS

En el año 2019 se realizó el proceso de permanencia en el Régimen Tributario Especial, el cual fue satisfactorio; las entidades sin ánimo de lucro están sometidas al impuesto sobre la renta y complementarios con una tarifa única del 20% sobre el beneficio neto o excedente, el cual será exento en la parte que destine al cumplimiento de su objeto estatutario. Este concepto fue aplicado y en la depuración de la declaración se tomó como exentos los excedentes del periodo y se calcula el 20% sobre los gastos no deducibles, tales como el 50% del GMF, los impuestos asumidos y la misma provisión del impuesto.


IMPUESTO DE RENTA 4,338,000 5,146,000 808,000-

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS PARA OBLIGACIONES 4,338,000 5,146,000 -808,000

NOTA 12. OTROS PASIVOS

En este rubro encontramos los saldos de los proyectos que a 2019 aún no habían finalizado su ejecución y que pasan a la vigencia del periodo 2020.




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OXFAM AECID - 89,931,694 89,931,694-

BARCELONA PLURIANUAL 0 7,620,229 7,620,229-

AYUNTAMIENTO DE MADRID - 14,715,625 14,715,625-

COMUNIDAD DE MADRID 35,912,523 1,031,200 34,881,323

FOCAD - PAIS VASCO - 56,330,595 56,330,595-

MACROCASO - COMISION INTERECLE 19,998,363 - 19,998,363

COLEGIO DE ABOGADOS 2018 - 18,395,969 18,395,969-

MACROCASO - CANADA - 1,367,814 1,367,814-

DIPUTACION FORAL - 70,779,310 70,779,310-

BARCELONA 18 22,713,138 - 22,713,138

COMFAMA MEJORAMIENTOS 26,500,000 - 26,500,000

MINISTERIO DE VIVIENDA 254,759,279 - 254,759,279

CONSIGNACIONES SIN IDENTIFICAR 687,582 - 687,582

OTROS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 5,777,295 413,905 5,363,390

TOTAL OTROS PASIVOS 366,348,180 260,586,341 105,761,840 NOTA 13. PATRIMONIO El patrimonio de la Fundación Forjando Futuros, al 31 de diciembre de 2019 equivale al 68.5% del total de los activos. Respecto al año 2019, tuvo un crecimiento del 7% equivalente a $112.685.753, generada principalmente porque no se apropiaron todos los excedentes del 2018 y se creo una reserva temporal, las cuales quedan a disposición de la asamblea para su destinación. El patrimonio al cierre se compone de la siguiente manera:


APORTES NO DEVOLUTIVOS 7,286,915 6,662,555 624,360

RESERVA CAPITAL DE TRABAJO 103,603,956 103,603,956 -

FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL 291,851,427 291,851,427 -

RESERVAS EXCEDENTES 247,029,773 - 247,029,773

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 504,822,503 735,752,665 230,930,162-

APROPIACION EXCEDENTES 2018 95,961,782 - 95,961,782

EFECTOS CONVERGENCIA NIIF 564,129,299 564,129,299 -

TOTAL PATRIMONIO 1,814,685,655 1,701,999,902 112,685,753




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NOTA 14. CUENTAS DE ORDEN Incluye aquellos registros utilizados para efectos de control interno e información general. Las cuentas deudoras de control corresponden a os activos depreciados totalmente.


PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 46,160,226 46,160,226 0

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 46,160,226 46,160,226 0 NOTA 15. INGRESOS

Corresponden a todos los ingresos percibidos por la Fundación para el desarrollo de sus operaciones y el cumplimiento de su objeto social. Estos ingresos están representados principalmente por los Convenios de Cooperación Internacional, Convenios Interinstitucionales, Contratos Gravados y para el año 2019 se continúa con la participación en las Uniones Temporales.


ACTIVIDADES CONEXAS 1,850,914,461 1,309,304,181 541,610,281

CONVENIOS INTERINSTITUCIONALES 1,153,113,372 2,018,893,547 865,780,176-

CONVENIOS GRAVADOS CON IVA 560,209,873 8,698,000 551,511,873

INGRESOS UNION TEMPORAL 573,205,439 1,390,673,159 817,467,720-

UTILIDAD EN ADMON DE CONTRATOS 14,076,257 - 14,076,257

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES DE SERVICIOS 4,151,519,402 4,727,568,887 -576,049,484 Actividades Conexas – Corresponde a los proyectos financiados por Cooperantes del exterior; su discriminación es la siguiente:




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PROYECTO SALDO COOPERANTE

A CORUÑA 38,756,480

AYUNTAMIENTO DE MADRID 326,255,531

COMUNIDAD DE MADRID 15,773,864

FOCAD 345,329,336

COLEGIO DE ABOGADOS 36,878,334

GIPUZKOA 307,329,452

BARCELONA 2018 170,678,568

SANTANDER 41,262,379

AYUNTAMIENTO DE SAN FERNANDO 37,133,206

AYUNTAMIENTO DE ALCALÁ 21,757,595

COMUNIDAD DE MADRID NUEVO 95,333,831

AYUNTAMIENTO DE CÁDIZ 34,931,576

BARCELONA PLURIANUAL 59,449,047

HOLANDA 16,979,193 ESTADO DE LOS PAISES BAJOS

PNUD 82,800,000 PROGRAMA NACIONES UNIDAS

OXFAM 83,445,026 INTERMONOXFAM

MACROCASO HOLANDA 128,068,202 COMISION INTERECLESIAL DE JUSTICIA

MACROCASO CANADA 8,752,842 CENTRO INTERNACIONAL PARA LA JUSTICIA

ASAMBLEA DE COOPERACION

Las actividades conexas en comparación con el año 2018 tienen un incremento de $541.610.281, principalmente porque en el año 2019 se obtuvo más convenios con los Ayuntamientos de España. Convenios Interinstitucionales – Comprende los proyectos ejecutados con entidades nacionales; su composición es la siguiente:

PROYECTO SALDO

ALIANZA FIDUCIARIA S.A. 685,936,679

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 213,469,452

MINISTERIO DE VIVIENDA , CIUDA 253,707,241

TOTAL CONVENIO INTERINSTITUCIONALES 1,153,113,372

Con relación al año anterior este grupo tiene una disminución significativa de $865.780.176, representada principalmente por las dificultades en la contratación con el ISVIMED quien era nuestro principal fuente de ingresos para el caso de los mejoramiento de vivienda. Para el año 2019, uno de esos contratos se desarrolló por medio de Alianza




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Fiduciaria, por primera vez, tenemos convenio con COMFAMA Caja de Compensación Familiar y el Ministerio de Vivienda. Ingresos Gravados –. Corresponde a los contratos ejecutados con el ISVIMED y el Ministerio de Justicia, para el año 2019 se observa un rubro importante en este tipo de contratación, que hace algunos años no se daba para la Fundación.

ENTIDAD SALDO

INSTITUTO DE VIVIENDA Y HABITA 335,752,940

MINISTERIO DE JUSTICIA Y DEL D 224,456,933

TOTAL INGRESOS GRAVADOS 560,209,873

Ingresos Uniones Temporales – Corresponden a los ingresos obtenidos por la participación en 3 Uniones Temporales en asociación con ASCODES S.A.S; su discriminación es la siguiente:

ENTIDAD SALDO

UNION TEMPORAL MUJERES EN RIES 371,359,556

UT PROMOVIENDO LOS DERECHOS HU 201,126,993

UT MUJERES EMPODERADAS 2018 718,890

TOTAL INGRESOS UNIONES TEMPORALES 573,205,439

Ingresos Uniones Temporales – Corresponde a una nueva modalidad de contratación con Alianza Fiduciaria, donde se determina un % de administración sobre los contratos para la Fundación.

ENTIDAD SALDO

ALIANZA FIDUCIARIA S.A. 14,076,257

UTILIDAD EN ADMINISTRACION DE CONTRATOS 14,076,257




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OTROS INGRESOS


INTERESES 2,779,472 6,274,454 3,494,982-

REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GA 7,519,808 3,563,247 3,956,561

APROVECHAMIENTOS 200,060 265,392 65,332-

VENTA DE LIBROS - 85,500 85,500-

DONACIONES PARA GASTOS 77,019,014 9,889,860 67,129,154

SOBRANTES EN CAJA 84 8,449 8,365-

AJUSTE AL PESO 6,055 3,073 2,982

TOTAL OTROS INGRESOS 87,524,492 20,089,975 67,434,517 Comparativamente con el año 2018 se evidencia un incremento principalmente en las donaciones para gastos, que corresponde a los dineros entregados por algunos prestadores de servicios para el funcionamiento de la Fundación en las labores operativas y el desarrollo del objeto social. El resto de los rubros corresponden a Reintegros de Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores y los rendimientos de las cuentas de ahorro que posee la Fundación. NOTA 16. GASTOS Son los cargos en que se incurre para desarrollar el objeto social de la Fundación. A continuación, se relacionan los gastos más representativos: Gastos de Personal – son los pagos a las personas vinculadas mediante contrato laboral; al cierre del ejercicio la Fundación tenía 5 empleados, asociados a los convenios ejecutados, principalmente con Ayuntamiento de Madrid y Comunidad de Madrid.




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SUELDOS 226.074.621 195.560.729 30.513.892

VIATICOS 9.917.416 - 9.917.416

CESANTIAS 20.547.111 16.292.464 4.254.647

INTERESES A LAS CESANTIAS 2.371.097 1.956.412 414.685

PRIMA DE SERVICIOS 18.500.610 14.809.910 3.690.700

VACACIONES 11.124.190 9.108.215 2.015.975

BONIFICACIONES 23.112.236 24.001.273 889.037-

APORTES ARL 4.325.400 3.932.700 392.700

ENTIDADES PROMOTAROAS DE SALUD 19.921.355 16.713.157 3.208.198

FONDOS DE PENSIONES 26.854.423 22.853.595 4.000.828

APOSTES CAJAS DE COMPENSACION 9.003.900 6.924.768 2.079.132

APORTES I.C.B.F. 6.749.200 6.770.432 21.232-

APORTES AL SENA 4.500.900 3.914.800 586.100

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 383.002.459 322.838.455 60.164.004 Honorarios – Es de los rubros mas representativos del total de gastos; en relación al año 2018 hay un incremento del 43%. En este rubro se registran los pagos a personal profesional vinculado mediante prestación de servicios para el desarrollo de los diferentes proyectos.


REVISORIA FISCAL 9,868,000 10,126,000 258,000-

AUDITORIA EXTERNA 4,500,000 - 4,500,000

ASESORIA JURIDICA 277,226,388 287,913,352 10,686,964-

CONTADOR 19,185,600 18,099,624 1,085,976

COORDINACION GENERAL 210,008,720 154,087,077 55,921,643

SOPORTE TECNICO 314,043,971 121,232,070 192,811,901

SOPORTE SOCIAL 51,277,333 107,053,332 55,775,999-

AUXILIAR ADMINISTRATIVO 123,580,120 81,739,762 41,840,358

EQUIPO SOCIAL 137,033,333 82,690,770 54,342,563

ARQUITECTO 81,884,230 28,900,000 52,984,230

COMUNICACIONES 93,170,000 78,248,888 14,921,112

TOPOGRAFIA 56,950,000 - 56,950,000

CHARLAS Y CAPACITACIONES 4,748,400 6,352,000 1,603,600-

IVA 19% HONORARIOS 7,604,378 - 7,604,378

APROPIACION EXCEDENTES 176,985,730- 129,400,000- 47,585,730-

TOTAL HONORARIOS 1,214,094,743 847,042,875 367,051,868




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Impuestos – Se encuentran registrados todos los impuestos pagados por el funcionamiento de la Fundación y en la ejecución de los proyectos:


INDUSTRIA Y COMERCIO 5.383.630 6.824.013 1.440.383-

IMPUESTO PREDIAL 4.567.204 4.432.392 134.812

IMPTO CONSUMO RESTAURANTES 4.021.159 2.664.735 1.356.424

IMPTO CONSUMO TELEFONIA 672.518 89.059 583.459

IVA POR PRORRATEO 15.683.589 10.432.532 5.251.056

APROPIACION EXCEDENTES - 19.416.571- 19.416.571

TOTAL IMPUESTOS 30.328.100 5.026.160 25.301.940 Con relación al año 2018 se observa un incremento significativo de $25.301.940, que de se da principalmente por el incremento del IVA que no puede ser descontable y que debe ser asumido por la Fundación, dado que este solo se puede descontar en el mismo porcentaje al que corresponde los ingresos gravados dentro del total de ingresos; adicionalmente para el año 2019 no se tuvo apropiación de excedentes para este rubro. Arrendamientos – Comprende el alquiler de la oficina 202; espacio dedicado al personal vinculado a los diferentes proyectos; así como diferentes equipos de oficina que fueron necesarios en su momento para ejecutar actividades.


CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 35,546,301 40,061,195 4,514,894-

MAQUINARIA YEQUIPO 1,507,000 10,496,458 8,989,458-

EQUIPO DE OFICINA 1,113,800 - 1,113,800

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACI 600,665 - 600,665

MUEBLES Y ENSERES 200,000 - 200,000

ESPACIOS VIRTUALES 723,114 1,586,479 863,365-

IVA 19% ARRENDAMIENTO 523,439 1,375,844 852,405-

TOTAL ARRENDAMIENTOS 40,214,319 53,519,976 -13,305,657 Seguros - Se compone de los gastos desembolsados principalmente para la adquisición de pólizas, las cuales son necesarias para que la Fundación pueda participar en las diferentes licitaciones. Con relación al año 2018 se observa una disminución, específicamente por la apropiación de excedentes. Al mirar los rubros independientes, en si tuvieron un incremento por la adquisición de pólizas de cumplimiento para el desarrollo de los contratos y adicionalmente las pólizas de los directores de la Fundación.




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CUMPLIMIENTO 11,874,062 4,832,389 7,041,673

VIDA COLECTIVA 20,391,927 15,882,567 4,509,360

FLOTA Y EQ. DE TTE 5,770,694 7,670,125 1,899,431-

SOBRE PRESTAMOS 449,642 831,336 381,694-

SEGURO MULTIRIESGO EMPRESARIAL - 3,152,826 3,152,826-

IVA 19% SEGUROS 2,446,834 1,254,434 1,192,400

APROPIACION EXCEDENTES 14,243,093- - 14,243,093-

TOTAL SEGUROS 26,690,066 33,623,677 -6,933,611

Servicios – Son todos los pagos efectuados para el funcionamiento y la ejecución de los proyectos que se llevan a cabo por la Fundación; tales como servicios públicos, aseo y vigilancia entre otros, los cuales se detallan a continuación:


ASEO 18,758,916 17,938,375 820,541

VIGILANCIA 1,685,214 1,840,945 155,731-

SERVICIO DE MESEROS 166,600 - 166,600

ASISTENCIA TECNICA 20,165,405 25,912,279 5,746,874-

PROCESAMIENTO ELEC DE DATOS - 15,106,250 15,106,250-

ACUEDUCTO 1,119,878 1,251,784 131,906-

ALCANTARILLADO 871,125 926,405 55,280-

INTERNET 4,607,196 4,303,497 303,699

ENERGIA ELECTRICA 12,736,852 11,272,584 1,464,268

TELEFONIA FIJA 3,285,049 4,196,993 911,944-

TELEFONIA MOVIL 10,541,069 10,595,016 53,947-

CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 1,588,882 2,857,342 1,268,460-

TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS 47,656,424 48,089,773 433,349-

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 117,136,286 95,122,823 22,013,463

MENSAJERIA 2,549,150 1,405,000 1,144,150

TELEVISION 217,577 156,924 60,653

IVA 19% SERVICIOS 16,971,297 7,248,108 9,723,189


TOTAL SERVICIOS 206,191,692 207,913,733 -1,722,041 Con relación al año 2018 se refleja una disminución de $1.722.041, que está directamente relacionada con la apropiación de excedentes del año 2018.




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Gastos Legales – Son todos los gastos notariales, los tramites y las licencias necesarias para el cumplimiento de los proyectos. Para el 2019 los gastos notariales aumentan significativamente por las autenticaciones de los informes para enviar a España a los diferentes ayuntamientos.


NOTARIALES 9.176.151 3.483.763 5.692.388

REGISTRO MERCANTIL 1.618.400 1.505.000 113.400

TRAMITES YLICENCIAS 2.191.152 624.700 1.566.452

CERTIFICADOS 5.952.545 2.827.987 3.124.558

IVA 19% GASTOS LEGALES 1.263.548 541.912 721.636

TOTAL GASTOS LEGALES 20.201.796 8.983.362 11.218.434 Gasto de Viaje – se contabilizan todos los viáticos entregados al personal de la Fundación para las jornadas de trabajo que se deben realizar en las diferentes ciudades y/o municipios del país. Incrementan significativamente con relación al año 2018, debido a que se realizaron proyectos en diferentes ciudades el país.


ALOJAMIENTO 69,378,165 25,770,813 43,607,352

MANUTENCION 73,770,858 17,564,943 56,205,915

PASAJES AEREOS 114,745,634 42,339,979 72,405,655

PASAJES TERRESTRES 41,256,564 34,837,916 6,418,649

OTROS GASTOS VIAJES 228,000 9,800,000 9,572,000-

PEAJES 2,715,867 1,885,646 830,221

IVA 5% GASTOS DE VIAJE 159,342 56,582 102,760

IVA 19% GASTOS DE VIAJE 15,450,948 5,978,330 9,472,618


TOTAL GASTOS DE VIAJE 245,876,722 106,670,274 139,206,449 Otros Gastos – Son los demás gastos no incluidos en los grupos anteriores y que están

igualmente relacionados de manera directa con el funcionamiento de la Fundación y la ejecución de sus diferentes proyectos. Representan el 35.3% del total de los ingresos; lo que lo convierte en el rubro más representativo de los gastos; en relación al año 2018 hay una disminución significativa que se relaciona principalmente con la disminución en la ejecución de los contratos interinstitucionales del mejoramiento de vivienda. A continuación se presenta el detalle:




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LIBROS,SUSCRIPCIONES, PERIODIC 3,445,200 801,495 2,643,705

GASTOS DE REPRESENTACION 2,669,247 13,022,184 10,352,937-

GASTOS DE ASAMBLEA 9,720,852 3,458,512 6,262,340

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 8,244,344 9,089,272 844,928-

PAPELERIA 31,722,213 10,383,393 21,338,820

FOTOCOPIAS 1,409,058 279,439 1,129,619

IMPRESIONES 2,106,886 1,455,821 651,065

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 10,875,472 6,913,765 3,961,707

TAXIS Y BUSES 43,558,955 33,306,616 10,252,339

CASINO Y RESTAURANTE 24,017,302 38,965,477 14,948,175-

REFRIGERIOS EVENTOS 47,751,235 36,454,773 11,296,462

PROPINAS RESTAURANTES 3,191,225 2,067,813 1,123,412

PARQUEADERO 4,089,251 2,149,712 1,939,539

DONACIONES CONST Y MEJOR. VIV. 252,109,775 406,302,733 154,192,958-

HERRAMIENTAS DE CONSTRUCCION 3,500,000 - 3,500,000

AUXILIOS PRACTICANTES - 7,600 7,600-

DOTACION 84,034 1,125,000 1,040,966-

ELEMENTOS PRIMEROS AUXILIOS 115,615 - 115,615

OTROS GASTOS DIVERSOS 512,343 1,800,000 1,287,657-

DONACION EQUIPOS Y SUMINISTRO 68,000 1,800,000 1,732,000-

MATERIALES DE CONSTRUCCION 462,133,664 713,137,059 251,003,395-

MATERIALES TALLERES 8,196,105 1,563,200 6,632,905

GASTOS UNION TEMPORAL 505,312,821 1,056,869,863 551,557,042-

AUXILIOS SEGURIDAD SOCIAL 2,014,800 720,481 1,294,319

SALIDAS Y EVENTOS CULTURALES 25,200,000 1,050,000 24,150,000

COMITE DE BIENESTAR 9,411,035 4,557,158 4,853,877

ACITVOS MENORES CUANTIAS 8,612,810 5,513,047 3,099,763

ENCUESTAS VALIDACIONES BARRIO 9,420,000 - 9,420,000

IVA 5% GASTOS DIVERSOS 1,345,510 1,679,170 333,660-

IVA 19% GASTOS DIVERSOS 70,147,781 112,346,502 42,198,721-

APROPIACION EXCEDENTES 53,949,255- 142,536,725- 88,587,470

TOTAL OTROS GASTOS 1,497,036,277 2,324,283,360 -827,247,083 La disminución esta dada específicamente en los materiales de construcción, la mano de obra y la participación en la Uniones Temporales.




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Gastos Financieros – Son los costos que representan el manejo de los recursos con las

entidades financieras.


IMPUESTO DEL 4X1000 14,050,338 9,730,240 4,320,098

LIBRETA O CHEQUERA - 189,600 189,600-

COMISIONES 6,968,387 4,766,998 2,201,389

INTERESES CORRIENTES 1,935,585 6,453,332 4,517,747-

INTERESES DE MORA 1,225,468 233,770 991,698

INTERESES SOBREGIRO 78 157 79-

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 24,179,856 21,374,097 2,805,759 Gastos Extraordinarios – son los gastos imprevistos en los que se incurren y que es necesario realizarlos para continuar con procesos o ejecución de actividades.


COSTOS Y GASTOS EJERC. ANTERIO - 148,125 148,125-

RETENCION EN LA FUENTE NO APLI 5,313,986 1,695,067 3,618,919

MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS - 85,010 85,010-

DONACIONES - 22,787,484 22,787,484-

AJUSTE AL MIL 49,227 13,124 36,103

GASTOS NO DEDUCIBLES 6,572,548 278,000 6,294,548

DEVOLUCION REND FINANCIEROS 2,378,269 124,562 2,253,707

PROVISION IMPUESTO DE RENTA 4,204,000 5,146,000 942,000-

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS 18,518,030 30,277,372 -11,759,342 NOTA 17. EXCEDENTES DEL EJERCICIO Como resultado del periodo 2019, La Fundación obtuvo unos excedentes de $504.822.503, principalmente por la apropiación de los excedentes del año 2018 que se hizo de manera parcial para cubrimiento de los principales gastos de funcionamiento de la Fundación, adicionalmente por la buenos resultados en la participación de las Uniones Temporales y por el cierre de algunos proyectos, que generaron excedentes a la Fundación por el buen manejo de los recursos y cumplimiento de los presupuestos.

GERARDO VEGA MEDINA GLADYS ELENA MORALES MORALES LUIS CARLOS SALCEDO GUTIERREZ

Representante Legal Contadora Designada por ABAKO´S S.A. Revisor Fiscal

C.C. 12.270.163 T.P. 203724-T T.P. 71206-T

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