GESTIÓN DE PROPUESTAS - contraloriands.gov.co · RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9 2.1. CONTROL DE...

1. MACROPROCESO MISIONAL MPM-01-01-11

PROCESO: CONTROL FISCAL MICRO FECHA

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SUBPROCESO: AUDITORIA EXTERNA Página 1 de 51

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORIA ESPECIAL

MUNICIPIO DE SILOS, NORTE DE SANTANDER

CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER

Cúcuta, Enero de 2017

MUNICIPIO DE SILOS, NORTE DE SANTANDER



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SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander

MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

EQUIPO AUDITOR:

LUZ MARINA MURCIA REYES

RAMON BAUTISTA SUAREZ

OSCAR ARELLANOS SEPULVEDA



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TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL 6

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO 6

1.1.1. Control de Gestión 6

1.1.2. Control Financiero y Presupuestal 7

1.1.2.1 Opinión sobre los Estados Contables 7

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN 9

2.1.1. 2.1.1. Factores Evaluados 9

2.1.1.1. Ejecución Contractual 9

2.1.1.2. Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta 38

2.1.1.3. Gestión Ambiental 39

2.1.1.4. Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 41

2.1.1.5. Control Fiscal Interno 42

2.2. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 43

2.2.1. Estados Contables 43

2.2.1. 2.2.2. Gestión Presupuestal 47

2.2.2. 2.2.3. Gestión Financiera 48

3. OTRAS ACTUACIONES 50

3.1. ATENCIÓN DE QUEJAS (No aplica) 50

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR (No aplica) 50

3.3. OTRAS ACTUACIONES (No aplica) 50

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS CON

PRESUNTA INCIDENCIA 51

5. ANEXOS 51



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San José de Cúcuta,

Doctor

ORLANDO PORTILLA MANTILLA Alcalde Municipal de Silos E. S. D.

Asunto: Informe final de auditoría Especial al Municipio de Silos, vigencia

2015.

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander con fundamento en

las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política,

practicó Auditoría Modalidad Especial al ente que usted representa, a través de la

evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se

administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el

examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y

Social a 31 de diciembre de 2015, la comprobación de que las operaciones

financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas

legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información

suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del

Departamento Norte de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de

producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada

por EL MUNICIPIO DE SILOS, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento

a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados

Contables.

El informe contiene la evaluación de los aspectos: legales, presupuestales,

financieros, contractuales, que una vez detectados como deficiencias por la

comisión de auditoría, serán corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su

mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o

prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del

control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos

de auditoría prescritos por la Contraloría General del Departamento Norte de

Santander, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde

con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen

proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión

expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de

pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la

Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de

las disposiciones legales.



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Se remite el presente INFORME FINAL para que en un término de quince (15)

días hábiles contados a partir del recibido del mismo, realice el Plan de

Mejoramiento incluyendo los hallazgos administrativos confirmados en éste

informe, el cual se debe enviar a la Contraloría General del Departamento en

medio físico y de forma digital a los correos [email protected]. Y

[email protected] De no allegar el Plan de Mejoramiento, se

trasladará el hecho al proceso sancionatorio, según lo reglamenta la Resolución

interna 0705 del 30 de noviembre de 2011 de ésta departamental.

mailto:@contraloriands.gov.co

mailto:[email protected]



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1. DICTAMEN INTEGRAL 1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 72 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y

Resultados, la Contraloría General del Departamento Norte de Santander

FENECE la cuenta del Municipio de SILOS por la vigencia fiscal correspondiente

al año 2015.

Componente PonderaciónCalificación

Total

1. Control de Gestión 1 81.4

2. Control de Resultados 0 0.0

3. Control Financiero 0 0.0

Calificación total 1.00 81.4

Fenecimiento

Concepto de la Gestión Fiscal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL

Concepto

FAVORABLE

DESFAVORABLE

FAVORABLE

81.4

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA AUDITADA

Calificación Parcial

0.0

90.2

FENECE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Concepto

FENECE

NO FENECE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

La Contraloría General del Departamento Norte de Santander como resultado de

la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es

FAVORABLE, como consecuencia de la calificación de 81.4 puntos, resultante de

ponderar los factores que se relacionan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión



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Factores PonderaciónCalificación

Total

1. Gestión Contractual 0.65 57.7

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 0.00 0.0

3. Legalidad 0.05 4.3

4. Gestión Ambiental 0.10 9.7

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS) 0.00 0.0

6. Plan de Mejoramiento 0.10 0.0

7. Control Fiscal Interno 0.10 9.8

1.00 81.4

Concepto de Gestión a emitir

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

TABLA 1


ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

CONTROL DE GESTIÓN

0.0

96.7

88.8

79.1

85.4

0.0

Favorable

Desfavorable

97.7

Favorable

Concepto

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN

Calificación total

Contraloría General del Departamento Norte de Santander como resultado de la auditoría

adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable como

consecuencia de la calificación de 90.2 puntos, resultante de ponderar los factores que se

relacionan a continuación:

Factores minimos PonderaciónCalificación

Total

1. Estados Contables 0.70 63.0

2. Gestión presupuestal 0.10 9.2

3. Gestión financiera 0.20 18.0

Calificación total 1.00 90.2

Concepto de Gestión Financiero y Pptal

Rango

80 o más puntos

Menos de 80 puntos

TABLA 3

90.0


CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

90.0

Concepto

91.7

Favorable

Desfavorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO FINANCIERO

Favorable

1.1.2.1 Opinión sobre los Estados Contables

En nuestra opinión, los Estados Contables fielmente tomados de los libros

oficiales, al 31 de diciembre de 2015, así como el resultado del Estado de la

Actividad Financiera Económica y Social y los Cambios en el Patrimonio por el año

que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de

contabilidad generalmente aceptados en Colombia y demás normas emitidas por

la Contaduría General de la Nación, son con SALVEDAD.

1.1.2. Control Financiero y Presupuestal



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PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe diligenciar y presentar el plan de mejoramiento adjunto que le

permite solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro

de los quince (15) días siguientes al recibo del informe final.

El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se

implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una

de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma

para su implementación y los responsables de su desarrollo.

Atentamente,

SILVANO SERRANO GUERRERO

Contralor General del Departamento Norte de Santander



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN

El concepto sobre el Control de Gestión se dará en el informe final, como

consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:

2.1.1.1. Ejecución Contractual En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por el MUNICIPIO DE SILOS, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 204 contratos por valor de $5.957.848.817, distribuidos así:

TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $

Obra Pública 15 $2.902.448.520

Prestación de Servicios 87 $1.639.793.587

Suministros 71 $ 797.215.932

Consultoría u Otros 31

$618.390.778

TOTAL 204 $ 5.957.848.817

Fuente: Formato F20_1A_AGR del SIA Elaboró: Equipo Auditor

Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es EFICIENTE, alcanzando una calificación de 85.3%, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:

2.1.1. 2.1.1. Factores Evaluados



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Prestación

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Cumplimiento de las especificaciones técnicas 78 9 100 3 100 2 93 7 88.10 0.50 44.0

Cumplimiento deducciones de ley 88 8 0 3 100 2 86 7 75.00 0.05 3.8

Cumplimiento del objeto contractual 78 9 67 3 100 2 90 7 82.54 0.20 16.5

Labores de Interventoría y seguimiento 83 9 100 3 50 2 79 7 80.95 0.20 16.2

Liquidación de los contratos 89 9 100 3 100 2 100 7 95.24 0.05 4.8

1.00 85.3

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

GESTIÓN CONTRACTUAL

VARIABLES A EVALUAR Promedio PonderaciónPuntaje

Atribuido

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

TABLA 1-1

ENTIDAD AUDITADA

VIGENCIA

Calificación

Eficiente

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 15 contratos por valor de $2.902.448.520; se auditaron 6 por valor de $2.795.469.820, equivalente al 96.31% del valor total contratado, de los cuales se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 012 DEL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, LP 002

DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 72402 por $691.406.221 expedido el 24 de julio de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2303100902 Construcción de placa huella en las veredas

ESTUDIO DE SECTOR: Expedido por HELI VILAMIZAR CAMARGO–Sec. Planeación

ESTUDIOS PREVIOS: Expedidos por el 24 de julio de 2015

AVISO DE CONVOCATORIA: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 10 de agosto de 2015

PLIEGO DE CONDICIONES: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 26 de Agosto de 2015

RESOLUCION APERTURA LICITACION: No.072 de 2015 expedida por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde

ACTA DE CIERRE Y RECIBO DE PROPUESTAS: No.001 del 2 de septiembre, único oferente WILLIAM VERA ARIAS-UNION TEMPORAL PLACA HUELLAS RANCHADERO

RESOLUCION DE ADJUDICACION: No.080 del 13 de septiembre de 2015

ACTA DE INICIO: 10 de octubre de 2015

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL PLACAS HUELLAS RANCHADERO R.L. WILLIAM VERA ARIAS

OBJETO: Construcción de placa huellas vías terciarias veredas Rancheadero, Arcadio Barrios, y Mira cielo del Municipio de Santo Domingo se Silos

VALOR: $691.389.743



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DURACION: tres meses

SUPERVISOR: HELI VILLAMIZAR CAMARGO Secretario de Planeación e Infraestructura Municipal

INTERVENTOR: DECOC LTDA, R. L. ING. LUIS CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR

POLIZAS: No.GU027373 expedida por seguros la Confianza el 30 de septiembre de 2015, con los amparos de cumplimiento, pago salarios, prestaciones, estabilidad y calidad de la obra, Póliza de responsabilidad civil extracontractual No.RE001636,

REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 083003 de fecha 30 de septiembre de 2015 por $691.389.743

ACTA FINAL: 22 de diciembre de 2015

INFORME DE CONTRATISTA: No. 1 de fecha 20 de noviembre con un porcentaje de avance del 73.15%, viabilidad para pago por $505.737.676. No. 2: de fecha 22 de diciembre de 2015 con un porcentaje de avance de obra del 26.85%, para un total del 100%, firmadas por ING. LUIS CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR-interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y WILLIAM VERA ARIAS-Contratista

INFORME DE INTERVENTORIA: contentivo de ficha técnica, garantías del contrato, descripción del objeto, análisis de precios unitarios, actividades realizadas, memorias de cálculo, informe de seguridad industrial y laboral, gestión ambiental del proyecto, informe financiero, certificación de calidad de los materiales, análisis granulométrico.

INFORME DE SUPERVISION: contentivo de lo siguiente: Información general del contrato, aportes a seguridad social, verificación técnica, verificación de cumplimiento de los compromisos, pagos realizados, firmada por ING. LUIS CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR-interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y WILLIAM VERA ARIAS-Contratista

COMPROBANTE DE EGRESO: CE 0692 de 24 de diciembre de 2015 por $505.737.676, CE 0693 de 24 de diciembre de 2015 por $185.652.066, se observan los descuentos tributarios y de Ley.

FACTURA DE VENTA: No.001 por $505.737.676 de 4 de diciembre de 2015, No.003 $185.652.066 del 23 de diciembre de 2015 ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 23 de diciembre de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, por ING. LUIS CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR-interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y WILLIAM VERA ARIAS-Contratista

Revisado el expediente contractual se observa el cumplimiento de los requisitos legales para ejecutar el contrato en mención, así mismo se observa acta de Inicio, aprobación de pólizas, informes de supervisión y actas de recibo a satisfacción por la comunidad, y acta de liquidación, en las cuales se expresa haber recibido la obra contratada a satisfacción. Informe Técnico: Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y la estabilidad de las obras de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos.

CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 014 DEL 8 DE OCTUBRE DE 2015, LP 006 DE 2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2303100902 Construcción de placa huella en las veredas

ESTUDIO DE SECTOR: Expedido por HELI VILAMIZAR CAMARGO–Sec. Planeación

ESTUDIOS PREVIOS: Expedidos por el 24 de julio de 2015



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AVISO DE CONVOCATORIA: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 01 de septiembre de 2015

PLIEGO DE CONDICIONES: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 16 de septiembre de 2015

RESOLUCION APERTURA LICITACION: No.086 expedida por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 16 de septiembre de 2015

ACTA DE CIERRE Y RECIBO DE PROPUESTAS: No.001 del 24 de septiembre, único oferente JORGE LEONARDO BASTO ANAYA

RESOLUCION DE ADJUDICACION: No.093 del 7 de octubre de 2015

ACTA DE INICIO: 24 de noviembre de 2015

CONTRATISTA: JORGE LEONARDO BASTO ANAYA

OBJETO: Mejoramiento, mantenimiento, conservación, construcción de placa huella en las vías Villa Helena, Salado Chiquito, La Milagrosa, Saqueta y La Guedina del Municipio de Santo Domingo de Silos

VALOR: $ 636.493.171 DURACION: 2 meses

SUPERVISOR: HELI VILLAMIZAR CAMARGO Secretario de Planeación e Infraestructura Municipal

INTERVENTOR: ING. OSCAR ALBERTO JACOME GUTIERREZ

POLIZAS: No.117284 expedida por seguros del Estado el 3 de noviembre de 2015, con los amparos de cumplimiento, pago salarios, prestaciones, estabilidad y calidad de la obra, Póliza de responsabilidad civil extracontractual No.1039526. Aprobadas el 11 de noviembre de 2015

REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 100808 de fecha 8 de octubre de 2015 por $636.493.171

ACTA FINAL: 4 de marzo de 2016

INFORME DE CONTRATISTA: No. 1 de fecha 23 de diciembre con un porcentaje de avance del 42%, viabilidad para pago por $267.532.314. No. 2: de fecha 4 de marzo con un porcentaje de avance de obra del 58%, para un total del 100%, firmada por ING. OSCAR ALBERTO JACOME GUTIERREZ -interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y JORGE LEONARDO BASTO ANAYA -Contratista


INFORME DE SUPERVISION: contentivo de lo siguiente: Información general del contrato, aportes a seguridad social, verificación técnica, verificación de cumplimiento de los compromisos, pagos realizados, firmada por OSCAR ALBERTO JACOME GUTIERREZ -interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y JORGE LEONARDO BASTO ANAYA -Contratista

COMPROBANTE DE EGRESO: CE 0736 de 28 de diciembre de 2015 por $267.532.314, CE 0073 de 10 de mayo de 2016 por $100.000.000, se observan los descuentos tributarios y de Ley.

FACTURA DE VENTA: No.105 por valor de $267.532.314 del 23 de diciembre de 2015, 107 por valor de $359.524.677 de fecha 4 de marzo de 2016 ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 8 de abril de 2016, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, por ING. OSCAR ALBERTO JACOME GUTIERREZ -interventor,

FABIAN RICARDO ARIAS MANTILLA-Supervisor y JORGE LEONARDO BASTO ANAYA –Contratista

ACTA DE RECIBIDO A SATISFACCION POR LA COMUNIDAD: recibido por OSCAR MAURICIO CHAPETA presidente junta de acción comunal de La Guedina,



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Revisado el expediente contractual se observa el cumplimiento de los requisitos legales para ejecutar el contrato en mención, así mismo se observa acta de Inicio, aprobación de pólizas, informes de supervisión y actas de recibo a satisfacción por parte de la Alcaldía y de la comunidad, y acta de liquidación, en las cuales se expresa haber recibido la obra contratada a satisfacción. Informe Técnico: Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y la estabilidad de las obras de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos.

CONTRATO DE OBRA PÚBLICA No. 013 DEL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2015, LP 003

DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 81101 por $264.602.653 expedido el 11 de agosto de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 27020101 Construcción cocinas sin humo

ESTUDIO DE SECTOR: Expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde

ESTUDIOS PREVIOS: Expedidos el 6 de julio por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec. De Planeación

AVISO DE CONVOCATORIA: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 06 de julio de 2015

PLIEGO DE CONDICIONES: expedido por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 17 y el 28 de agosto el definitivo de 2015

RESOLUCION APERTURA LICITACION: No.073 expedida por LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde el 28 de agosto de 2015

ACTA DE CIERRE Y RECIBO DE PROPUESTAS: No.001 del 7 de septiembre, único oferente UNION TEMPORAL ESTUFAS SILOS R. L. ANA ISABEL VERA COTTE

INFORME DE EVALUACION: el 9 de septiembre de 2015

RESOLUCION DE ADJUDICACION: No.081 del 16 de septiembre de 2015

ACTA DE INICIO: 29 de octubre de 2015

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL ESTUFAS SILOS R. L. ANA ISABEL VERA COTTE

OBJETO: Construcción de estufas sin humo (114 unidades) en la zona rural del Municipio de Santo Domingo de Silos

VALOR: $ 264.602.653 DURACION: 100 días

SUPERVISOR: HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-de Planeación

INTERVENTOR: ING. LUISA MARIA DELGADO TORRES

POLIZAS: No.101005748 expedida por seguros del Estado el 5 de octubre de 2015, con los amparos de cumplimiento, pago salarios, prestaciones, estabilidad y calidad de la obra, Póliza de responsabilidad civil extracontractual No.10100156. Aprobadas el 5 de octubre de 2015 por el Alcalde Municipal

REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 93004 de fecha 30 de septiembre de 2015 por $264.602.653

ACTA FINAL: 21 de diciembre de 2015

INFORME DE CONTRATISTA: No. 1 de fecha 20 de noviembre con un porcentaje de avance del 50%, viabilidad para pago por $132.161.625. No. 2: de fecha 21 de diciembre con un porcentaje de avance de obra del 50%, para un total del 100%, firmada por ING. LUISA MARIA DELGADO -interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y ANA ISABEL VERA COTTE -Contratista



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INFORME DE SUPERVISION: contentivo de lo siguiente: Información general del contrato, aportes a seguridad social, verificación técnica, verificación de cumplimiento de los compromisos, pagos realizados, firmada por OSCAR ALBERTO JACOME GUTIERREZ -interventor, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor

COMPROBANTE DE EGRESO: CE 0672 de 14 de diciembre de 2015 por $132.161.625, CE 0689 de 22 de diciembre de 2015 por $132.161.625, se observan los descuentos tributarios y de Ley.

FACTURA DE VENTA: No.001 por valor de $131.345.498 del 4 de diciembre de 2015, 003 por valor de $132.101.625 del 22 de diciembre de 2015 ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 30 de diciembre de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, por ING. LUISA MARIA DELGADO -interventor,

HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y ANA ISABEL VERA COTTE -Contratista

ACTA DE RECIBIDO A SATISFACCION POR LA COMUNIDAD: recibido por cada uno de los beneficiarios, se aporta por parte del Municipio listado con nombres y apellidos, identificación, dirección y teléfono y registro fotográfico.

Revisado el expediente contractual se observa el cumplimiento de los requisitos legales para ejecutar el contrato en mención, así mismo se observa acta de Inicio, aprobación de pólizas, informes de supervisión y actas de recibo a satisfacción por parte de la Alcaldía y de la comunidad, y acta de liquidación, en las cuales se expresa haber recibido la obra contratada a satisfacción. Informe Técnico: Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y la estabilidad de las obras de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos.

CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 001 DE 2 DE MARZO DE 2015 CONTRATISTA: JASA LTDA, NIT: 800.177.012 R/L SALVADOR ARTURO MONTES PABON, C.C. 13.459.803 DE Cúcuta OBJETO: Mantenimiento y adecuación de vías terciarias en jurisdicción del municipio de Silos Norte de Santander VALOR: $179.984.415 DURACION: Tres (3) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 010616 DE 06/01/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 030201 de 02/03/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2303010201 Construcción y/o mantenimiento de vías urbanas, rurales y caminos vecinales – 2303100301 Mantenimiento y conservación de vías urbanas y rurales SUPERVISOR: Secretario de Planeación Municipal MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada de Menor Cuantía. La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, certificado de disponibilidad presupuestal, Registro presupuestal, aviso de convocatoria a veedurías, convocatoria pública, proyecto de pliegos de



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condiciones, cartas de manifestación de interés de participación en el proceso contractual, Cámara de Comercio, Pólizas, aprobación de pólizas, acta No 001 de 09/03/2015, acta de inicio de 09/03/2015, certificación de Bancolombia de la cuenta No. 590-39004618 cuyo objeto es mantenimiento de vías terciarias del municipio de Silos, cuenta de cobro del anticipo, actas de recibo de la comunidad, comprobante de egreso No. 00 00075 de 05/03/2015 por valor de $89.992.207.50, factura de venta No. 1218 de 06/05/2015, registro fotográfico, informe de supervisión de 06/05/2015, , acta de recibo final de 09/05/2015, acta de liquidación de 06/05/2015, Resolución de pago No. 196 de 6 de mayo de 2015, comprobante de egreso No. 00 0171 de 06/05/2015 por valor de $89.992.207.50 INFORME DEL INGENIERO Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos.

CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 019 DE 30 de DICIEMBRE DE 2015

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL CUBIERTA RANCHADERO 900.921.751 R/L ANA ISABEL VERA COTTE, C.C. 63.366.450 de Bucaramanga OBJETO: Mantenimiento de cancha y construcción de cubierta escenario deportivo vereda Ranchadero del municipio de Santo Domingo de Silos Norte de Santander VALOR: $273.286.654.89 DURACION: dos (2) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 073010 de julio 30 de 2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 122908 de 29/12/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2303050901 Construcción Escenarios Deportivos SUPERVISOR: MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Pública La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, pliego de condiciones, presentación de propuesta de 16/12/2015, carta de compromiso de 16 de diciembre de 2015, documentos soportes del contratista, resolución No. 119 de 28 de diciembre de 2015, por medio del cual se adjudica el contrato producto de la licitación LP-007 2015, acta de aprobación de pólizas, pólizas de cumplimiento, pólizas de seguro de responsabilidad civil extracontractual derivada del cumplimiento, acta de inicio de 31 de diciembre de 2015, registro fotográfico del diagnóstico, acta de otrosí ampliación de tiempo, ampliación de pólizas, justificación de utilización de imprevistos, acta de recibo final, acta de liquidación de 13 de mayo de 2016, factura No. 0001 de 7 de junio de 2016, comprobante de egreso No. 06 095 de 09/06/2016.



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INFORME DEL INGENIERO Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos. CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 015 DE 22 DE OCTUBRE DE 2015 CONTRATISTA: JORGE LEONARDO BASTO ANAYA, C.C. 91.497.022 OBJETO: Mejoramiento, mantenimiento y conservación de la vía de acceso y encerramiento al Colegio Ernesto Payana del municipio de Santo Domingo de Silos – departamento Norte de Santander VALOR: $150.000.000 DURACION: dos (2) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 073004 de 31/07/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 102201 de 22/10/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: Construcción y Mantenimiento Infraestructura Educativa SUPERVISOR: Heli Villamizar Camargo MODALIDAD DE CONTRATACION: Selección Abreviada de Menor Cuantía La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, invitación pública del proceso de mínima cuantía, pliego de condiciones, propuesta económica, RUT, Cámara de Comercio, certificado judicial, antecedentes disciplinarios, pólizas de cumplimiento, pólizas de responsabilidad extracontractual derivada del cumplimiento, aprobación de pólizas, acta de inicio de 24/11/2015, acta de modificación de cantidades de 11/12/2015, acta parcial de 23 de diciembre de 2015, registro fotográfico, comprobante de egreso No. 00 0738 de 26/15/2015, valor $74.271.991, acta de suspensión de 8 de enero de 2016, acta de modificación de cantidades de 8 de febrero de 2016, acta de reinicio de actividades de 8 de febrero de 2016, acta de recibido a satisfacción, acta de recibo final de 23 de febrero de 2016, comprobante de egreso No. 04 052 de 7/04/2016 INFORME DEL INGENIERO Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los análisis de precios unitarios, los cuales no presentan sobrecostos.

CONTRATO DE OBRA PUBLICA No. 016 DE 30 DE OCTUBRE DE 2015

CONTRATISTA: NELSON AUGUSTO LUNA BAUTISTA, C.C. 88.174.322 OBJETO: Estudios, Diseños y Construcción Puente Caraba VALOR: $650.000.000



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DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 072407 de 24/07/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: RP 103004 de 30/10/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: Construcción Puente Caraba SUPERVISOR: MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación Pública La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, invitación pública del proceso de mínima cuantía, pliego de condiciones, propuesta económica, RUT, Cámara de Comercio, certificado judicial, antecedentes disciplinarios, pólizas de cumplimiento, pólizas de responsabilidad extracontractual derivada del cumplimiento, aprobación de pólizas, propuesta económica, minuta del contrato, pagos de seguridad social, acta de inicio, factura de venta No. 0291 de 10/12/2015 por valor de $25.000.000, comprobante de egreso No. 00 0735 de 28/12/2015, factura de venta No. 0292 sin fecha, por valor de $25.000.000, acta de recibo final de 22 de febrero de 2016 (imprevistos $769.230), acta de liquidación de 20/05/2016, comprobante de egreso No. 08 055 de 09/08/2016, valor $25.000.000 ( la base de descuentos aplicada son $25.000.000 y no $50.000.000, es decir, al anticipo no se le realizo descuento ($4.125.000)) En necesario precisar, que según documentos soportes allegados administración municipal se puede observar que en el acta de liquidación de 20 de mayo de 2016, se evidencia que solo se ejecutaron los estudios y diseños del puente, los cuales costaron $50.000.000, quedando un saldo de $600.000.000 a favor del municipio de Santo Domingo de Silos.



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1. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON TRASLADO A OTRAS ENTIDADES -DIAN INFORME DEL INGENIERO CONDICIÓN Igualmente dejamos registro sobre la reglamentación de la materia señalando que en aplicación del numeral 12 del artículo 25 de la Ley 80 de 1993, en concordancia con el artículo 3.o del Decreto 2474 de 2008, más la publicidad ordenada por el artículo 8.o de la Ley 1150 de 2007, se debería verificar que la entidad estatal realizó con anterioridad a la apertura del proceso de selección, los estudios que justifiquen no sólo la viabilidad de recursos sino el cumplimiento de los fines de la entidad estatal. Adicionalmente junto con los proyectos de pliegos se deberían publicar los estudios y documentos previos como ya se señaló (art. 8.o Ley 1150 de 2007). En lo que tiene que ver con el decreto reglamentario, el parágrafo 4 del artículo 3.o del Decreto 2474 de 2008 estableció que en el caso de contratos en los que se involucre el diseño y la construcción, la entidad deberá poner a disposición de los oferentes además de los elementos mínimos a los que hace referencia este artículo, todos los documentos técnicos disponibles para el desarrollo del proyecto. Por lo tanto, a pasar de la derogatoria que sufrió la ley 80 de 1993 en cuanto a que en los casos en las cuales se contratara simultáneamente diseños y construcción no se requería diseños, el decreto 2474 de 2008, al señalar que en caso que se involucre diseño y construcción, la entidad debería disponer los elementos mínimos regulados en el artículo 3o y todos los documentos técnicos disponibles, generaba por una parte que seguía siendo posible que las entidades contrataran diseño y construcción, pero que igualmente la entidad no requería garantizar toda la información detallada del proyecto, precisamente porque formaría parte de las obligaciones del contratista, y solo con la información mínima del decreto y la información técnica disponible para el desarrollo del proyecto que hubiera adelantado la administración, se cumpliría con la fase de planeación. En esos términos cuando una entidad pretenda contratar simultáneamente diseños y construcción, el avance de los estudios previos debe haber concluido la fase de prefactibilidad y factibilidad, de tal manera que podría contratar los estudios de ingeniería de detalle que estarían a cargo del futuro contratista e incluso la obtención de las licencias de construcción y ambientales una vez culmine esta primera etapa. Igualmente dentro del análisis realizado a los documentos soportes allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos Norte de Santander; se pudo apreciar que al valor pagado solo se le realizaron los descuentos de ley al pago final, es decir, no se le practico descuentos al anticipo realizado en el comprobante de egreso No. 00 0735 de 28/12/2015 por valor de $25.000.000; los cuales suman $4.125.000, lo que se configura una observación con presunta incidencia traslado a otras entidades.



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CRITERIO Dentro del análisis realizado a los documentos soportes allegados; se pudo apreciar que se realizaron pagos por valor de $50.000.000 y solo se realizaron descuentos de ley al pago final, es decir, no se le practico descuentos al anticipo según comprobante de egreso No. 00 0735 de 28/12/2015 por valor de $25.000.000; los cuales suman $4.125.000, lo que se configura en una observación administrativa con presunta incidencia traslado a otras entidades Dian. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO CON PRESUNTA INCIDENCIA TRASLADO A OTRAS ENTIDADES –DIAN. CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las retenciones en la fuente respectivas debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la cancelación de intereses y la aplicación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 87 contratos por valor de $1.639.793.587, se auditaron 9 por valor de $240.892.028, equivalente al 14.69% del valor total contratado, de los cuales Se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 91, DEL 1 DE DICIEMBRE DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 120110 por $8.136.000 expedido el 1 de diciembre de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2430101 salud pública colectiva

ESTUDIOS PREVIOS: expedidos por LUCIANO VILLAMIZAR V. INVITACION A PRESENTAR PROPUESTA: expedida por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V. el 1 de diciembre de 2015 PROPUESTA: de fecha 1 de diciembre de 2015 VERIFICACION DE REQUISITOS Y EVALUACION DE MENOR PRECIO: del 1 de diciembre de 2015 CONTRATISTA: INGRID XIOMARA FLOREZ PEÑALOZA



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OBJETO DEL CONTRATO: Prestar sus servicios profesionales al cumplimiento de la vigilancia epidemiológica a través del análisis, consolidación e interpretación de los indicadores en salud del Municipio de Silos. FECHA DEL CONTRATO: 1 de enero de 2015 VALOR DE $8.136.000 PLAZO: 1 mes REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 120108 por $8.136.000 del 1 de diciembre de 2015 DESIGNACION DE INTERVENTOR: a OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General ACTA DE INICIO: de fecha 1 de diciembre de 2015, firmada por OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General e INGRID XIOMARA FLOREZ PEÑALOZA INFORMES DE SUPERVISOR: de fecha 30 de diciembre de 2015 ACTA DE RECIBO FINAL: de fecha 30 de diciembre de 2015, firmada por OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General e INGRID XIOMARA FLOREZ PEÑALOZA-contratista COMPROBANTE DE EGRESO: No.0767 por $8.136.000, menos descuentos por valor de $2.034.000, girándose un valor neto de $6.102.080 FACTURA DE VENTA: No aplica ACTA DE LIQUIDACIÓN: No aplica Revisado el expediente contractual perteneciente al contrato de prestación de servicios profesionales con el objeto de dar cumplimiento a la vigilancia epidemiológica a través del análisis y consolidación de indicadores del Municipio, se observa cumplimiento de los requisitos contractuales para la ejecución del contrato, se evidenció informe de cumplimiento por parte del contratista e informe de supervisión avalando el pago por $8.136.000.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 01, DEL 6 DE ENERO DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 10601 por $35.000.000 expedido el 6 de enero de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2303180201 programas de capacitación y asesorías para el Desarrollo eficiente de las competencias

ESTUDIOS PREVIOS: expedidos por LUCIANO VILLAMIZAR V.el 5 de enero de 2015 INVITACION A PRESENTAR PROPUESTA: expedida por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V. el 6 de enero de 2015 PROPUESTA: de fecha 6 de enero de 2015 VERIFICACION DE REQUISITOS Y EVALUACION DE MENOR PRECIO: del 6 de enero de 2015 CONTRATISTA: DORIS CELINA MENDOZA

OBJETO DEL CONTRATO: Prestar sus servicios en la asistencia técnica para el mejoramiento de la gestión y cumplimiento de las competencias legales en el componente jurídico y contractual del Municipio de Silos. FECHA DEL CONTRATO: 6 de enero de 2015 VALOR DE $35.000.000 PLAZO: 9 meses -25 días REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 10601 por $35.000.000 del 6 de enero de 2015 DESIGNACION DE SUPERVISOR: a OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General ACTA DE INICIO: de fecha 6 de enero de 2015, firmada por OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General y DORIS CELINA MENDOZA ESPINOSA



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INFORMES DE SUPERVISOR: de fecha 29 de enero, 26 de febrero, 26 de marzo, 30 de abril, 28 de mayo, 30 de julio, 27 de agosto, 30 de septiembre, 27 de octubre y 30 de diciembre de 2015 ACTA DE RECIBO PARCIAL: de fecha 29 de enero 2015, del 26 de febrero, 26 de marzo, 30 de abril, 28 de mayo, 30 de julio, 27 de agosto, 30 de septiembre, 27 de octubre y 30 de diciembre, firmada por OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General e DORIS CELINA MENDOZA-contratista Y LUCIANO VILLAMIZAR-Alcalde COMPROBANTE DE EGRESO: No.0004 por $2.916.667, de fecha 29 de enero, No.057 por valor de $3.564.815 del 26 de febrero, No.108 por $3.564.815 del 27 de marzo, No.161 por $3.564.815 del 30 de abril, No.206 por 3.564.815 del 26 de mayo, No.337 por $3.564.815 del 30 de julio, No.403 por $3.564.815 del 27 de agosto, No.498 por $3.564.815 del 01 de octubre, No.527 por $3.564.813 del 27 de octubre, se observan los descuentos de Ley FACTURA DE VENTA: No aplica ACTA DE LIQUIDACIÓN: No aplica Revisado el expediente contractual perteneciente al contrato de prestación de servicios

profesionales con el objeto de Prestar sus servicios en la asistencia técnica para el mejoramiento de la gestión y cumplimiento de las competencias legales en el componente jurídico y contractual del Municipio de Silos, se observa cumplimiento de

los requisitos contractuales para la ejecución del contrato, se evidenció informe de cumplimiento por parte del contratista e informe de supervisión avalando el pago por $35.000.000.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 042, DEL 24 DE JUNIO DE

2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 62409 por $25.000.000 expedido el 24 de junio de 2015


ESTUDIOS PREVIOS: expedidos por OMAR ANTONIO VERA M. Sec-planeación INVITACION A PRESENTAR PROPUESTA: expedida por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR el 24 de junio de 2015 PROPUESTA: de fecha 24 de junio de 2015 VERIFICACION DE REQUISITOS Y EVALUACION DE MENOR PRECIO: del 24 de junio de 2015 CONTRATISTA: PEDRO JAVIER SANCHEZ VERA

OBJETO DEL CONTRATO: Prestar sus servicios profesionales para la legalización y titulación de 10 predios del Municipio de Silos. FECHA DEL CONTRATO: 24 de junio de 2015 VALOR DE $24.453.000 PLAZO: 4 meses REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 62404 por $25.000.000 del 24 de junio de 2015 DESIGNACION DE SUPERVISOR: a OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General ACTA DE INICIO: de fecha 24 de junio de 2015, firmada por OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General y PEDRO JAVIER SANCHEZ VERA INFORMES DE SUPERVISOR: N/A ACTA DE RECIBO PARCIAL: N/A COMPROBANTE DE EGRESO: N/A FACTURA DE VENTA: N/A ACTA DE LIQUIDACIÓN: No aplica



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2. OBSERVACION ADMINISTRATIVA: Revisado el expediente perteneciente al contrato de prestación de servicios profesionales

con el objeto de Prestar sus servicios profesionales para la legalización y titulación de 10 predios del Municipio de Silos, se observó Resolución No.095-A del 21 de

octubre de 2015 por medio de la cual se declara la terminación unilateral del contrato en mención, firmada por LUCIANO VILLAMIZAR V. La Resolución No.095-A no es clara y tampoco se detallan los motivos que obligaron al contratista para dar por terminado el contrato.

CRITERIO: El Municipio no aplicó las disposiciones de la Ley 80 de 1993 y demás normas concordantes para la liquidación del contrato. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO. CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en la Resolución de terminación del contrato debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la presentación de hallazgos administrativos. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 026, DEL 22 DE ENERO DE

2015



ESTUDIOS PREVIOS: expedidos por OMAR ANTONIO VERA M. Sec-planeación INVITACION A PRESENTAR PROPUESTA: expedida por el Alcalde LUCIANO

VILLAMIZAR el 21 de enero de 2015

PROPUESTA: de fecha 22 de enero de 2015

VERIFICACION DE REQUISITOS Y EVALUACION DE MENOR PRECIO: del 22 de enero de 2015 CONTRATISTA: LEYDI MARITZA VELASQUEZ ROZO

OBJETO DEL CONTRATO: Prestar sus servicios profesionales de coordinación de salud pública del Municipio de Silos.



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FECHA DEL CONTRATO: 22 de enero de 2015 VALOR DE $23.000.000 PLAZO: 9 meses y 9 días REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 12201 por $23.000.000 del 22 de enero de 2015 DESIGNACION DE SUPERVISOR: a OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON- Sec-General

ACTA DE INICIO: de fecha 22 de enero de 2015, firmada por OMAR ANTONIO VERA

MOGOLLON- Sec-General y LEYDI MARITZA VELASQUEZ ROZO INFORMES DE SUPERVISOR: 6 de febrero, 26 de marzo, 30 de abril, 29 de mayo, 26 de junio, 30 de julio, 27 de agosto, 25 de septiembre, 22 de octubre, 1 de diciembre, 30 de diciembre de 2015 INFORME DE ACTIVIDADES: 6 de febrero, 26 de marzo, COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No.091 por $2.313.629 del 21 de marzo, No.120 por $2.644.149 del 27 de marzo, No.167 por $2.644.149 del 30 de abril, No.201 por $2.478.889 del 28 de mayo, No.260 por $2.478.889 del 25 de junio, No.331 por $2.478.889 del 30 de julio, No.413 por $2.478.889 del del 27 de agosto, No.471 por $2.2.478.889 del 25 de septiembre, No.522 por $2.478.889 del 27 de octubre, No.625 por $2.478.889 del 3 de diciembre, No.729 por $2.478.889 del 28 de diciembre de 2015, se observan los descuentos de Ley y tributarios. FACTURA DE VENTA: N/A ACTA DE LIQUIDACIÓN: N/A Revisado el expediente contractual perteneciente al contrato de prestación de servicios

profesionales con el objeto de Prestar sus servicios profesionales de coordinación de salud pública del Municipio de Silos, se observó oficio de fecha 18 de febrero de 2015,

en el cual solicita autorización para ceder el contrato a la señora INGRID MILENA ORDOÑEZ ARIAS, por motivos de oportunidad laboral, siendo autorizado por el señor Alcalde el día 19 de febrero de 2015, evidenciándose la CESION del mismo el día 20 de febrero de 2015.

3. OBSERVACION ADMINISTRATIVA: CONDICION: El término de duración del contrato de servicios profesionales No.026 es de 9 meses y 9 días, por un valor total de $23.000.000, sin embargo al revisar los documentos soportes del mismo, se evidenció que se realizaron pagos por un valor de $27.433.039, excediéndose en cuantía de $4.433.039, y en tiempo 11 meses de ejecución. No se halló dentro del expediente contractual Disponibilidad ni registró presupuestal que ampare el mayor valor cancelado. CRITERIO:

El Municipio de Silos no está aplicando las disposiciones del Artículo 16 de la Ley 80 de 1993: “De la Modificación Unilateral. Si durante la ejecución del contrato y para evitar la paralización o la afectación grave del servicio público que se deba satisfacer con él, fuere necesario introducir variaciones en el contrato y previamente las partes no llegan al acuerdo respectivo, la entidad en acto administrativo debidamente motivado, lo modificará mediante la supresión o adición de obras, trabajos, suministros o servicios”.



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DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO. CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en la ampliación del objeto contractual, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la cancelación de mayores valores al contrato sin la afectación presupuestal y la imposición de sanciones disciplinarias. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 009, DEL 6 DE ENERO DE

2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2303190202 pagos comisaria

ESTUDIOS PREVIOS: expedidos por EDSON ORLANDO ARAQUE CELY-Comisario de Familia INVITACION A PRESENTAR PROPUESTA: expedida por el Alcalde LUCIANO

VILLAMIZAR el 5 de enero de 2015

PROPUESTA: de fecha 6 de enero de 2015

VERIFICACION DE REQUISITOS Y EVALUACION DE MENOR PRECIO: del 6 de enero de 2015 CONTRATISTA: JAZMIN ANDREA GELVEZ PABON

OBJETO DEL CONTRATO: Prestar sus servicios profesionales como psicóloga en la comisaria de familia en el Municipio de Silos. FECHA DEL CONTRATO: 6 de enero de 2015 VALOR DE $18.756.000 PLAZO: 9 meses y 25 días REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 10609 por $18.756.000 del 6 de enero de 2015 DESIGNACION DE SUPERVISOR: a EDSON ORLANDO ARAQUE CELY-Comisario de Familia

ACTA DE INICIO: de fecha 6 de enero de 2015, firmada por EDSON ORLANDO

ARAQUE CELY y JAZMIN ANDREA GELVEZ PABON INFORMES DE SUPERVISOR: 12 de febrero, 2 de marzo, 27 de marzo, 30 de abril, 29 de mayo, 2 de julio, 30 de julio, 2 de septiembre, 30 de septiembre, 30 de octubre, expedidos por EDSON ORLANDO ARAQUE CELY-Comisario de Familia INFORME DE ACTIVIDADES: 12 de febrero, 2 de marzo, 27 de marzo, 30 de abril, 29 de mayo, 2 de julio, 30 de julio, 2 de septiembre, 30 de septiembre, 30 de octubre. COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No.052 por $1.563.000 del 13 de febrero, No.058 por $1.910.333 del 3 de marzo, No.113 por $1.910.333 del 27 de marzo, No.150 por $1.910.333, No.196 por $1.910.333, No.0295 por $1.910.333, No.361 por $1.910.333



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del 31 de julio, No.435 por $1.910.333 del 2 de septiembre, No.495 por $1.910.333 del 1 de octubre, No.563 por $1.910.333 del 4 de noviembre, se observan los descuentos de Ley y tributarios. FACTURA DE VENTA: N/A ACTA DE LIQUIDACIÓN: de fecha 30 de octubre de 2015, firmada por EDSON ORLANDO ARAQUE CELY y JAZMIN ANDREA GELVEZ PABON.

Revisado el expediente contractual con el objeto de prestar sus servicios profesionales como psicóloga en la comisaria de familia en el Municipio de Silos, se observó cumplimiento en los requisitos legales para la ejecución del contrato, así mismo se observaron las evidencias del desarrollo de la ejecución del contrato, informes de actividades, registro fotográfico e informes de supervisión para la viabilidad de pago.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 002 DE 6 ENERO de 2015 CONTRATISTA: TIBISAY LIZARAZO RINCON, C.C. OBJETO: Asistencia técnica para el mejoramiento de la gestión y cumplimiento de las competencias legales en el componente presupuestal y financiero del municipio de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander. VALOR: $35.000.000 DURACION: Nueve (9) meses y veinticinco (25) días. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. DC 010602 de 05/01/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. 00 010602 de 06/01/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: 2303180201 Programas de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales SUPERVISOR: Secretaria de Hacienda MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad presupuestal y registro presupuestal, aviso convocatoria a veedurías, propuesta económica, declaración juramentada de renta y bienes, certificado judicial, antecedentes disciplinarios, boletín de responsables fiscales, RUT, formato único de hoja de vida, acta de verificación de requisitos habilitantes, minuta del contrato de prestación de servicios No. 002, acta de inicio de 06/01/2015, informe de supervisión, informes de actividades, comprobante de egreso No. 00 0003 29/01/2015, comprobante de egreso No 00 00057.2 de 26/02/2015, comprobante de egreso No. 00 00109 de 27/03/2015, comprobante de egreso No. 00 0162 de 30/04/2015, comprobante de egresos No. 00 0207 26/05/2015, comprobante de egreso No. 00267 25/06/2015, comprobante de egreso No. 00 0332 30/07/2015, comprobante de egreso No. 00 0404 27/08/2015, comprobante de egreso No, 00 00497 01/10/2015, comprobante de egreso No. 00 0528 27/10/2015, comprobante de egreso No. 00 0724 28/12/2015.planillas de aportes a seguridad social de febrero a diciembre de 2015. Revisados los documentos soportes allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos, del contrato en referencia; se puede observar en los informes de actividades del contratista y en la certificación del supervisor, el cumplimiento del mismo; así, como en los demás soportes allegados, no se detectaron presuntos hallazgos en cumplimiento del objeto contractual.



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CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICOS No. 020 DE 6 DE ENERO de 2015 CONTRATISTA: JORGE ANDRES PEÑA MONCADA, C.C. 1.093.140.125 de Bochalema OBJETO: Asesoría y acompañamiento en el fortalecimiento de la Unidad de Servicios Públicos del municipio de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander VALOR: $29.000.000 DURACION: Nueve (9) meses y Veinticinco (25) días DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 0106631 de 05/01/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 010623 de 06/01/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: Formulación implementación y acciones de fortalecimiento… SUPERVISOR: Secretario de Planeación municipal MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, aviso de convocatoria a veedurías ciudadanas, invitación a presentar propuestas, formato único de hoja de vida, RUT, hoja de vida con sus respectivos soportes, certificado judicial, certificado de antecedentes disciplinarios, minuta del contrato de prestación de servicios, acta de inicio, cuentas de cobro, informes de actividades, planillas de aportes a seguridad social, comprobantes de egresos No. 00 00048 de 05/02/2015, 00 00073 de 05/03/2015, 00 00117 de 27/03/2015, 00 0165 de 30/04/2045, 00 0205 de 28/05/2015, 00 0264 de 25/06/2015, 00 0334 de 30/07/2015, 00 0398 de 27/08/2015, 00 501 de 01/10/2015, 00 59 de 04/11/2015, 00 0630 de 04/12/2015, 00 0702 de 28/12/2015, certificación de cumplimiento expedida por el supervisor, Revisados los documentos soportes allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos, del contrato en referencia; se puede observar en los informes de actividades del contratista y en la certificación del supervisor, el cumplimiento del mismo; así, como en los demás soportes allegados, no se detectaron presuntos hallazgos en cumplimiento del objeto contractual. CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 044 DE 24 DE JUNIO DE

2015 CONTRATISTA: GUSTAVO CARCIA TORRES, C.C. 88.223.285 de Cúcuta. OBJETO: Integración del Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:205 V-02 y la NTCGP 1000 versión 2009 VALOR: $45.000.000 DURACION: Cinco (5) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 062410 de 24/06/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: RUBRO PRESUPUESTAL: 2303180301 Programas de capacitación y asesoría para el desarrollo eficiente de las competencias municipales. SUPERVISOR: OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON – Secretario General



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MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, aviso de convocatoria a veedurías ciudadanas, invitación a presentar propuesta, propuesta económica del 24/06/2015, formato único de hoja de vida, declaración juramentada de bienes, cedula de ciudadanía, libreta militar, boletín de responsables fiscales, certificado de antecedentes disciplinarios, certificado judicial, RUT, acta de verificación de requisitos habilitantes y evaluación del menor precio de 24 de junio de 2015, suscrita por el señor OMAR ANTONIO VERA MOGOLLON – Secretario General del municipio. Minuta del contrato, acta de inicio de 24/06/2015, certificación del secretario de planeación municipal de cumplimiento de las actividades correspondientes del 24 de junio al 24 de julio de 2015, informe de actividades de 24/07/2015, Acta de recibo parcial No. 01 de 23 de julio de 2015, actas de recibos parciales de agosto a octubre de 2015, otrosí para ampliación de tiempo, comprobante de egreso No. 00 0315-1 de 28/07/2015, valor $9.000.000, comprobante de egreso No. 00 00393 de 27/08/2015 por $9.000.000, comprobante de egreso No. 0460 de 24/09/2015, acta de entrega documentación de gestión de calidad de 27/10/2015, acta de terminación, acta de liquidación, recibido a satisfacción por parte del secretario de planeación municipal, Revisados los documentos soportes allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos, del contrato en referencia; se puede observar en los informes de actividades del contratista y en la certificación del supervisor, el cumplimiento del mismo; así, como en los demás soportes allegados, no se detectaron presuntos hallazgos en cumplimiento del objeto contractual.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 066 SEPTIEMBRE 03 DE

2015

CONTRATISTA: LENYS KATERINE GARCIA ALBARRACIN, C.C. 1.093.742.084 OBJETO: Reorganización Administrativa de la Planta de Personal de la Alcaldía municipal de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander VALOR: $22.000.000 DURACION: Tres (3) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 090105 de 01/09/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 090303 de 03/09/2015 RUBRO PRESUPUESTAL. 2303181901 Programas de capacitación y asesorías para el desarrollo eficiente de las competencias municipales SUPERVISOR: Secretario de Gobierno Municipal MODALIDAD DE CONTRATACION: Directa La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, invitación a presentar propuesta de 01/09/2015, propuesta económica de 01/09/2015, RUT, Formato Único de Hoja de Vida, Certificado Judicial, Certificado de Antecedentes Disciplinarios, boletín de responsables fiscales, acta de verificación de requisitos habilitantes y evaluación de menor precio de 01/09/2015, minuta del contrato de prestación de servicios No. 066 de 2015, acta de inicio de 03/09/2015, certificación de cumplimiento del



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contrato 054 de 24 de junio de 2015, comprobante de egreso No. 00523 de 27/10/2015 por valor de $7.333.333, certificación de supervisión de cumplimiento del contrato 066 de 03 de septiembre de 2015, proyecto de Acuerdo No. 018 de 2015, acta No. 02 de 26 de agosto de 2015 no se encuentra firmada por el supervisor del contrato, comprobante de egreso No. 00 00587 de 24 de noviembre de 2015, por valor de $7.333.333, proyecto de acuerdo No. 018 de 2015, acta de finalización de 2 de diciembre de 2015, comprobante de egreso No. 06 115 de 28/06/2016 por valor de $7.333.333.

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS No. 006 DE CONTRATISTA: OLGA MARGARITA VILLAMIZAR RAMIREZ, C.C. 27.847.088 de Silos OBJETO: Suministro de transporte escolar en la ruta Cuesta Boba – La Laguna a los alumnos del colegio básico La Laguna del municipio de Santo Domingo de Silos Norte de Santander – primer semestre del año 2015, VALOR: $18.013.122 DURACION: Noventa y tres (93) días DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 010608 de 06/01/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 012103 de 21/01/2015, RUBRO PRESUPUESTAL: 2303020103 Transporte Escolar SUPERVISOR: Secretaria de Planeación MODALIDAD DE CONTRATACION: Mínima cuantía La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, invitación pública del proceso de mínima cuantía No.006 de 2015, propuesta económica de la señora Olga Margarita Villamizar, seguro de responsabilidad civil contractual, certificación a seguridad social y parafiscales persona natural, formato único de hoja de vida, carnet de seguro de automóviles, SOAT, licencia de transito vehículo Chevrolet placas XVL 428 color blanco verde modelo 2000, capacidad 30 pasajeros, licencia de conducción No. 88164874 CELIMO DELGADO RIASCOS, tarjeta de operaciones No. 0858276, boletín de responsables fiscales, certificado de antecedentes disciplinarios, acreditación de experiencia, aceptación de la oferta de 21 de enero de 2015, Resolución No. MC -006 de 21 de enero de 2015, designación de supervisor, comprobante de egreso No. 00 00086 de 19/03/2015, acta de recibo parcial No. 001 de 16/03/2015, certificación de cumplimiento expedida por la Directora del centro educativo rural La Laguna municipio de Silos de prestación del servicio de los días 20 al 23, del 26 al 30 de enero de 2015 de fecha 9 de febrero de 2015, anexan listado de 23 alumnos beneficiados, certificación de cumplimiento expedida por la Directora del centro educativo rural La Laguna municipio de Silos de prestación del servicio de los días 3 al 6, 9 al 13, 16 al 20, 23 al 25 y 27 de febrero de 2015 de fecha 4 de marzo de 2015, registro de transacciones de caja de Bancoomeva de Olga Margarita Villamizar, comprobante de egreso No. 00 0147 de 30/04/2015 por valor de $3.563.035, acta de recibo parcial No 02 del 30 de abril de 2015, certificación del secretario de planeación municipal y de la directora del centro educativo rural La Laguna la prestación del servicio de transporte escolar del 2 al 6, 9 al 13, 16 al 18, 20, y del 24 al 27 de marzo de 2015 de fecha 30 de abril de 2015, anexo listado de beneficiarios de 23 alumnos,



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comprobante de egreso No. 00 0181 de 20/05/2015 por valor de $2.375.356.74, certificación del servicio de transporte de los días 6 al 10, 13 al 17 y del 20 al 21 abril de 2015, expedida por el secretario de planeación municipal y directora centro educativo rural La Laguna de fecha 20/05/2015 y 11/05/2015, se anexa listado de 23 alumnos beneficiarios, comprobante de egreso No. 00 0242 de 12/06/2015 por valor de $2.969.195, acta de recibo parcial No. 04 de 12 de junio de 2015, certificación del servicio de transporte de los días 8 al 15, 19 al 22 y del 25 al 29 de mayo de 2015, expedida por el secretario de planeación municipal y directora centro educativo rural La Laguna de fecha 12/06/2015 y 04/06/2015 se anexa listado de 24 alumnos beneficiados, acta de recibo final y liquidación de 28 de junio de 2015, certificación del servicio de transporte de los días 1 al 5, 9 al 12, 16 al 19 de junio de 2015, expedida por el secretario de planeación municipal y directora centro educativo rural La Laguna de fecha 26/06/2015 y 19/06/2015 se anexa listado de 23 alumnos beneficiado, informe de supervisión, 4. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CONDICIÓN Revisados los documentos soportes allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander, no se evidencio: Revisión tecno mecánica, pago de seguridad social del conductor. De acuerdo a los estudios previos se puede apreciar en las condiciones técnicas exigidas están: mantener actualizados, legalizados y vigentes los documentos de los conductores de los vehículos, los cuales deben estar afiliados al sistema de seguridad social EPS, licencia de transito de 4 categoría, SOAT vigente, seguro de responsabilidad contractual y extracontractual, tarjeta de operaciones, certificado de revisión tecno mecánica entre otros; CRITERIO: De lo observado la administración municipal presuntamente no se cumple con los requisitos plasmados en la minuta del contrato en referencia; toda que no se allego los aportes a seguridad social del conductor del bus escolar ni la revisión técnico mecánica del bus; en virtud de lo observado esta departamental emite una observación administrativa. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO. CAUSA – EFECTO:



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El Municipio de Silos probablemente no dio cumplimiento a los requisitos plasmados en el contrato y a las disposiciones de Ley, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la imposición de sanciones por parte de las autoridades competentes. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas.

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 71 contratos por valor de $797.215.932; se auditaron 4; por valor de $160.027.707, equivalente al 20.73% del valor total contratado, de los cuales Se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado:

CONTRATO DE SUMINISTRO No. 057 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2015, LP 003 DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 112002 por $105.944.845 expedido el 20 de Noviembre de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL230313050101 Manejo del desastre

ACTA DE INICIO: 27 de noviembre de 2015

CONTRATISTA: LUIS EDUARDO VERA ANGARITA

OBJETO: suministro y transporte de materiales que permitan reconstruir la bocatoma del acueducto de miracielo, reconstrucción de viviendas, del centro educativo y dispensario del Municipio de Santo Domingo de Silos

VALOR: $ 105.944.845 DURACION: 100 días


POLIZAS: No.4944101006194 expedida por seguros del Estado el 26 de noviembre de 2015, con los amparos de cumplimiento, y calidad de elementos. Aprobadas el 26 de noviembre de 2015 por el Alcalde Municipal

REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 112004 de fecha 20 de noviembre de 2015 por $105.944.845

ENTRADA A ALMACEN: 10 de diciembre de 2015, sin número y sin valor total del suministro.

SALIDA DE ALMACEN: del 12 de diciembre de 2015, entregado a NELSON ENRIQUE FUENTES- Coordinador de Gestión del riesgo

COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No. 759 por $105.944.845 de fecha 30 de diciembre de 2015, se observan los descuentos por estampillas. No se efectúo la retención en la fuente ni retención de IVA correspondientes.

FACTURA DE VENTA: No.772 por $31.780.738, No.773 por $36.625.260, No.774 por $30.615.010, No.775 por $6.250.155, No.776 por $625.675, No.777 por $48.007, del 26 de diciembre de 2015. ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 28 de diciembre de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y LUIS

GERARDO VERA ANGARITA -Contratista

ACTA DE RECIBIDO A SATISFACCION POR LA COMUNIDAD: recibido por cada uno de los beneficiarios, se aporta por parte del Municipio listado con nombres y apellidos, identificación, dirección y teléfono y registro fotográfico.



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NOTA: La revisión del contrato No.057 fue realizada por el funcionario WILLIAM RUEDA BLANCO, profesional universitario de esta Contraloría, con ocasión de la URGENCIA MANIFIESTA No.045 decretada por el Municipio de Silos en el mes de Octubre de 2015, consolidándose un presunto hallazgo con incidencia TRASLADO A OTRAS ENTIDADES –DIAN, por no haberse efectuado los descuentos por retención de IVA, traslado realizado en fecha 7 de marzo de 2016, planilla 049. Por lo anterior esta comisión no se pronuncia nuevamente sobre la ejecución de dicho contrato.

CONTRATO DE SUMINISTRO No. 026 DEL 20 DE NOVIEMBRE DE 2015, LP 003 DE 2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 32715 por $18.040.000 expedido el 27 de marzo de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 253101 mantenimiento y reparación de acueducto

ESTUDIOS PREVIOS: Expedidos por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-Planeación

INVITACION PÚBLICA: del 22 de abril de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

ACTA DE CIERRE Y RECIBO PROPUESTA: 24 de abril, único proponente

INFORME DE EVALUACION: 28 de abril de 2015 expedido por la Asesora jurídica

ACEPTACION DE LA OFERTA: 28 de abril de 2015, por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

RESOLUCIÓN ACEPTACIÓN DE LA OFERTA: No.MC-031 del 28 de abril de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

ACTA DE INICIO: 28 de abril de 2015, firmada por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-Planeación y LUIS EDUARDO VERA ANGARITA-contratista

CONTRATISTA: LUIS EDUARDO VERA ANGARITA

OBJETO: Adquisición de tubería, herramientas y accesorios para el mantenimiento y reparación del acueducto municipal de Santo Domingo de Silos.

VALOR: $18.039.740 DURACION: 10 días


REGISTRO PRESUPUESTAL: RP No. 51502 de fecha 28 de abril de 2015 por $18.040.000

ACTA DE RECIBIDO: de fecha 26 de mayo de 2015, por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-Planeación y LUIS EDUARDO VERA ANGARITA-contratista

SALIDA DE ALMACEN: No se evidenció.

COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No. 211 por $18.039.740 del 28 de mayo de 2015, se observan los descuentos por estampillas. No se efectúo la retención en la fuente ni retención de IVA correspondientes.

FACTURA DE VENTA: No.645 por $2.939.721 del 27 de mayo de 2015, No.646 por $4.751.914 del 27 de mayo de 2015, No.647 por $9.351.298 del 27 de mayo de 2015, No.648 por $1.005.000 del 27 de mayo de 2015. ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 28 de mayo de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y LUIS

EDUARDO VERA ANGARITA-contratista

ACTA DE RECIBIDO POR LA COMUNIDAD BENEFICIADA: No se evidenció



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5. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA TRASLADO A OTRA ENTIDAD-DIAN: CONDICION:

Se realizó pago del contrato No.026 con el CE. No. 211 por $18.039.740 del 28 de mayo de 2015, en el cual no se efectuó el descuento por Retención en la fuente de IVA, la cual asciende a la suma de $373.405.

Fra. No. 645, valor IVA $ 405.479 Fra. No. 646, valor IVA $ 655.436 Fra. No. 647, valor IVA $1.289.834 Fra. No. 648, valor IVA $ 138.621

Total IVA $2.489.370 15% Retención $ 373.405 CRITERIO:

El Municipio de Silos no está dando aplicación a las normas tributarias del artículo 437 del Estatuto tributario, modificado por la Ley 1607 de 2012: Con el fin de facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del impuesto sobre las ventas, se establece la retención en la fuente en este impuesto, la cual deberá practicarse en el momento en que se realice el pago o abono en cuenta, lo que ocurra primero. La retención será equivalente al quince por ciento (15%) del valor del impuesto.

DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO PRESUNTA INCIDENCIA TRASLADO A OTRA ENTIDAD-DIAN: CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente a retenciones debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la cancelación de intereses y la imposición de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas.



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CONTRATO DE COMPRA VENTA No. 004 DE 13 DE OCTUBRE DE 2015 CONTRATISTA: RAMONERRE S.A. NIT: 800.216.125, R/L ARIEL RODRIGUEZ OSORIO, C.C. 19.324.943 de Bogotá. OBJETO: Adquisición a título de compra venta de un camión recolector compactador de basuras para el municipio de Santo Domingo de Silos. VALOR: $378.740.000 DURACION: cuarenta y cinco /45) días DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: REGISTRO PRESUPUESTAL: RUBRO PRESUPUESTAL SUPERVISOR: MODALIDAD DE CONTRATACION: Licitación La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, acta de recibido a satisfacción, evaluación de propuestas con sus soportes respectivos, acta de liquidación de 13/11/2015, certificado de garantía, pólizas de garantía y cumplimiento No.875-47-994000005636 de 15/10/2015, factura de venta No. 12299 de 28/10/2015. 6. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA: CONDICIÓN Revisados los documentos allegados por la administración municipal de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander, no se allego: disponibilidad ni registro presupuestal, comprobantes de egreso, registro fotográfico ni documentos del vehículo compactador de basuras. CRITERIO Esto puede suceder, presuntamente por el cambio de administración municipal, por desconocimiento y/o falta de capacitación de los funcionarios encargados del envió de la información o porque los documentos no se encontraron en la respectiva carpeta; la no entrega de la información solicitada para su revisión y análisis, trae como consecuencia, que esta departamental no pueda dar cumplimiento a su cometido estatal; en razón, a que se obstruye en la realización de control fiscal al contrato en referencia, lo que conlleva a una observación administrativa con presunta incidencia sancionatoria.

DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada.



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CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos no atendió el requerimiento del Ente de Control, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 31 contratos por valor de $618.390.778; se auditaron 5; por valor de $498.703.177, equivalente al 80.64% del valor total contratado, de los cuales Se evaluaron todos los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión; con el siguiente resultado: CONTRATO DE CONSULTORIA No. 010 DEL 9 DE OCTUBRE DE 2015, CONCURSO

DE MERITOS 003-2015


RUBRO PRESUPUESTAL: 2303100902 construcciones de placa huellas en veredas


ESTUDIOS DEL SECTOR: Expedidos por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-Planeación

CONVOCATORIA PÚBLICA: del 11 de septiembre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

PLIEGO DE CONDICIONES: 23 de septiembre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

RESOLUCION DE APERTURA: No.083 de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

ACTA DE CIERRE Y RECIBO PROPUESTA: 29 de septiembre 2015, único proponente

INFORME DE EVALUACION: 30 de septiembre de 2015 expedido por la Asesora jurídica

ACTA DE AUDIENCIA DE APERTURA: 2 de octubre de 2015, por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

RESOLUCIÓN ADJUDICACION CONTRATO: No.092 del 6 de octubre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

CONTRATISTA: DECOC LTDA, R. L. LUIS CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR

OBJETO: Interventoría técnica, administrativa y financiera para la obra cuyo objeto es la construcción de la placa huella de vías terciarias veredas ranchadero, arcadio barrios, y mira cielo del Municipio de Santo Domingo de Silos.






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POLIZA Y RESOLUCION: 49-44-101005814 expedida por Seguros del Estado el 9 de octubre de 2015, con la cobertura de cumplimiento, calidad, pago de salarios, indemnizaciones laborales, aprobada el 10 de octubre de 2015 por el Alcalde.

INFORME DE INTERVENTORIA: entregado el 22 de diciembre de 2015

ACTA DE RECIBO FINAL: de fecha 23 de diciembre de 2015

COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No. 715 por $34.570.252 del 28 de diciembre de 2015, se observan los descuentos por estampillas.

FACTURA DE VENTA: No.0029 por 34.570.252 del 23 de diciembre de 2015. ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 27 de diciembre de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y LUIS

CARLOS ACEVEDO VILLAMIZAR-contratista

Revisado el expediente contractual se observa el cumplimiento de los requisitos legales para ejecutar el contrato en mención, así mismo se observa acta de Inicio, aprobación de pólizas, informes de supervisión y actas de recibo a satisfacción, y acta de liquidación, en las cuales se expresa haber recibido la obra contratada a satisfacción. CONTRATO DE CONSULTORIA No. 011 DEL 27 DE OCTUBRE DE 2015, CONCURSO

DE MERITOS 004-2015

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: CD 81102 por $18.522.186 expedido el 11 de agosto de 2015

RUBRO PRESUPUESTAL: 2303080101 mejoramiento de vivienda


ESTUDIOS DEL SECTOR: Expedidos por HELI VILLAMIZAR CAMARGO Sec-Planeación

CONVOCATORIA PÚBLICA: del 11 de septiembre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

PLIEGO DE CONDICIONES: septiembre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

RESOLUCION DE APERTURA: No.084 septiembre 25 de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR V.

ACTA DE CIERRE Y RECIBO PROPUESTA: 1 de octubre 2015, único proponente

INFORME DE EVALUACION: 30 de septiembre de 2015 expedido por la Asesora jurídica

ACTA DE AUDIENCIA DE APERTURA: 3 de octubre de 2015, por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

RESOLUCIÓN ADJUDICACION CONTRATO: No.094 del 13 de octubre de 2015 por el Alcalde LUCIANO VILLAMIZAR

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL ESTUFAS SILOS, R. LUISA MARIA DELGADO TORRES VILLAMIZAR

OBJETO: Interventoría técnica, administrativa y financiera para la obra cuyo objeto es la construcción de estufas reguladoras de humo en la zona rural del Municipio de Santo Domingo de Silos.




POLIZA Y RESOLUCION: 475-47-99400018923 expedida por Aseguradora Solidaria el 29 de octubre de 2015, con la cobertura de cumplimiento, calidad, pago de salarios, indemnizaciones laborales, aprobada el 29 de octubre de 2015 por el Alcalde.

ACTA DE INICIO: de fecha 29 de octubre de 2015

INFORME DE INTERVENTORIA: entregado el 21 de diciembre de 2015



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ACTA DE RECIBO FINAL: de fecha 21 de diciembre de 2015, contiene acta de recibido a satisfacción por parte de la comunidad beneficiaria.

COMPROBANTE DE EGRESO: CE. No. 714 por $18.522.116 del 28 de diciembre de 2015, se observan los descuentos por estampillas.

FACTURA DE VENTA: No.0001 por $18.522.116 del 23 de diciembre de 2015. ACTA DE LIQUIDACIÓN: del 30 de diciembre de 2015, firmada LUCIANO VILLAMIZAR VILLAMIZAR-Alcalde, HELI VILLAMIZAR CAMARGO-Supervisor y LUISA

MARIA DELGADO TORRES VILLAMIZAR-contratista

Revisado el expediente contractual con el objeto de prestar sus servicios profesionales de Interventoría técnica, administrativa y financiera para la obra cuyo objeto es la

construcción de estufas reguladoras de humo en la zona rural del Municipio de Santo

Domingo de Silos, se observó cumplimiento en los requisitos legales para la ejecución del contrato, así mismo se observaron las evidencias del desarrollo de la ejecución del contrato, informes de actividades, registro fotográfico e informes de supervisión para la viabilidad de pago.

CONTRATO DE CONCURSO DE MERITOS No. 012 DE 30 DE OCTUBRE DE 2015

CONTRATISTA: Unión Temporal Interventoría Puente Caraba 2015 OBJETO: Interventoría técnica, para la obra cuyo objeto es “Estudios y Diseño y Construcción Puente Vehicular Vereda Caraba del municipio de Santo Domingo de Silos – Norte de Santander. VALOR: $32.499.762 DURACION: Tres (13) meses DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL: No. CD 0724410 DE 24/07/2015 REGISTRO PRESUPUESTAL: No. RP 103008 de 30/10/2015 RUBRO PRESUPUESTAL: Construcción Puente Caraba SUPERVISOR: MODALIDAD DE CONTRATACION: CONCURSO DE MERITOS La administración municipal allego la siguiente información: estudios previos, disponibilidad y registro presupuestal, invitación pública del proceso de mínima cuantía, pliego de condiciones, propuesta económica, RUT, Cámara de Comercio, certificado judicial, antecedentes disciplinarios, pólizas de cumplimiento, pólizas de responsabilidad extracontractual derivada del cumplimiento, aprobación de pólizas, propuesta económica, minuta del contrato, pagos de seguridad social, acta de inicio, factura de venta No. 001 sin fecha, acta de recibo final de 22/02/2016, acta de liquidación de 12/05/2016, comprobante de egreso No. 07 100 de 12/07/2016. Por valor de $2.499.981. INFORME DEL INGENIERO Revisados y analizados los soportes allegados a esta Departamental, se observa el cumplimiento en la entrega y de acuerdo a los registros fotográficos, se da fe al informe de interventoría el cual es favorable, así mismo se revisó los informes, los cuales no presentan sobrecostos y están las pruebas.



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2.1.1.2. Resultado Evaluación Rendición de la Cuenta

La rendición de la cuenta es CON DEFICIENCIAS; con base en el siguiente resultado:

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y

anexos)0.30 22.2

Calidad (veracidad) 0.60 47.0

1.00 79.1

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


Calificación

Con

deficiencias

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

73.9

78.3

TABLA 1-2

100.0

FORMATO 1. Catálogo de Cuentas [F01_AGR]: 2 2 2

FORMATO 3. Cuentas Bancarias [F03_AGR]: 2 0 0

FORMATO 5A. Inventario Bienes Inmuebles [F05A_CGDNS]: 2 0 0

FORMATO 5B. Inventario parte automotor y Banco de Maquinaria [F05B_CGDNS]: 2 1 1

FORMATO 6. Ejecución Presupuestal de Ingresos [F06_CGDNS]: 2 0 1

FORMATO 7. Ejecución Presupuestal de Gastos [F07_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 9. Ejecución PAC de la Vigencia [F09_AGR]: 2 2 2

FORMATO 10. Ejecución Reserva Presupuestal [F10_AGR]: 2 2 2

FORMATO F10A. Traslado Presupuestal Reservas [F10A_CGDNS]: 2 1 2

FORMATO 11. Ejecución Presupuestal de Cuentas por Pagar [F11_AGR]: 2 1 1

FORMATO F11A. Traslado Presupuestal Cuentas por Pagar [F11A_CGDNS]: 2 0 0

FORMATO 15A. Evaluación de Controversias Judiciales [F15A_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 15B. Acciones de Repetición [F15B_AGR]: 2 2 2

FORMATO 16A. (Ambiental) Compra de elementos para el Manejo de los R

Hosp y similares (compras)[F16A_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 16B. (Ambiental) Gestión de los R Hosp y similares - Obras o

Mantenimientos Infraestruc[F16B_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 16C. (Ambiental) Gestion Ambiental Externa [F16C_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 17B. Gestión Ambiental [F17B_CGDNS]: 2 2 2

FORMATO 17C. Recaudo Ambiental Municipios [F17C_CGDNS]: 2 2 2

FIDUCIAS: Control fiscal de los patrimonios autónomos, fondos cuenta y

fideicomisos abiertos[F20_2_AGR]: 2 2 2

Asignación de los recursos territoriales a la cultura [F21_AGR]: 2 2 2

FORMATO 26. Sistema Estadistico Unificado de Deuda [F26_CGDNS]: 2 1 1

Ley 617 [F617_CGDNS]: 2 2 2

7. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA

SANCIONATORIA:

CONDICION:

De acuerdo al cuadro anterior el Municipio de Silos no rindió la información de

acuerdo a los requerimientos de esta Contraloría, así:

F03_agr: Conciliaciones bancarias, revisada la información registrada en este formato se evidenció que los valores reportados son por $2.771.907.128 y el SALDO EN BALANCE de bancos es por $4.558.578.000, presentándose una diferencia de $1.786.670.872.



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F5A_cgnds: Inventario de Bienes Inmuebles, SALDO EN EL BALANCE de TERRENOS es por $361.544.482 Y EDIFICACIONES $1.548.202.520, para un total de $1.909.747.002, SOLO SE REPORTA F_05 $208.154.995

F5B_cgnds: Inventario de parque automotor, debiendo registrar en él todos los vehículos y banco de maquinaria de propiedad del Municipio. Se observa que el SALDO EN EL BALANCE de EQUIPO TRANSPORTE $798.904.614 - DEPRECIACION $255.131.305, SALDO NETO $543.773.309, Y EL VALOR REPORTADO F_05B $658.887.799, presentando una diferencia por $115.114.490 El formato F_06 Ejecución de ingresos: En el anexo correspondiente a este

formato se debió allegar el presupuesto de la vigencia 2015, pero por el contrario

se rindió la de la vigencia 2016.

El formato F_10 Ejecución de Reservas Presupuestales: LAS RESERVAS CONSTITUIDAS A 31 DE DIC.2014 POR $878.035.396 DE LAS CUALES SE CANCELARON $824.885.477, QUEDANDO SALDO DE $53.149.919, de lo cual no se evidenció las VIGENCIAS EXPIRADAS

CRITERIO:

El Municipio no está dando cumplimiento a las disposiciones consagradas en el

artículo 13 de la Resolución expedida por la Contraloría No. 0705 del 30 de

noviembre de 2011.

DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente a la rendición de la Cuenta Anualizada, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas.

2.1.1.3. Legalidad SE EMITE UNA OPINION EFICIENTE, obteniendo un 85.4% de calificación, con base en el siguiente resultado:



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8. OBSERVACION ADMINISTRATIVA: CONDICION: No obstante de que la matriz de legalidad emite una calificación eficiente, se observó que el Municipio no ha cumplido en su totalidad con los siguientes aspectos:

Con los términos legales sobre el sistema de evaluación del desempeño

La entidad no ha terminado la implementación de los lineamientos e instrumentos para el proceso de identificación, manejo y control de los riesgos

No se ha terminado de definir los controles preventivos y correctivos para los procesos o actividades

La entidad cuenta con indicadores, que le permiten realizar la evaluación de su gestión, pero no se aplican.

CRITERIO: Es probable que el Municipio de Silos no esté dando cumplimiento a las disposiciones del Decreto 1599 de 2005 por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno y demás normas concordantes. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Legalidad expuesta anteriormente, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de



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sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. 2.1.1.4. Gestión Ambiental SE EMITE UNA OPINION, EFICIENTE 96.7%, con base en el siguiente resultado:

VARIABLES A EVALUAR PonderaciónPuntaje

Atribuido

Cumplimiento de planes, programas y

proyectos ambientales.0.60 60.0

Inversión Ambiental 0.40 36.7

1.00 96.7

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

TABLA 1-4

CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL

91.7

GESTIÓN AMBIENTAL

Calificación

Eficiente

100.0


Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

2.1.1.5. Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento El grado de cumplimiento al plan de mejoramiento no cumple.

PonderaciónPuntaje

Atribuido

1.00 0.0

0.00 0.0

1.00 0.0

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0

Calificación

No Cumple

TABLA 1- 6

Cumplimiento del Plan de Mejoramiento

VARIABLES A EVALUAR

Efectividad de las acciones


0.0

0.0

PLAN DE MEJORAMIENTO

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO


9. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA:

CONDICION:

Revisado el último Plan de Mejoramiento suscrito el 1 de Agosto de 2014, por el Municipio de Silos, no se observó avance en el cumplimiento del mismo. Así mismo lo certificó el Jefe de Control Interno JORGE LUIS GONZALEZ AMAYA. CRITERIO:

El Municipio de Abrego no está dando cumplimiento a las disposiciones según

Resolución 705 de 2011:



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DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente al cumplimiento del Plan de mejoramientos, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. 2.1.1.6. Control Fiscal Interno

SE EMITE UNA OPINION EFICIENTE, obteniendo una calificación del 82%, con base en el siguiente resultado:

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

10. OBSERVACION ADMINISTRATIVA:

CONDICION:

No obstante de lo anterior, elaborada la matriz de control fiscal interno, se detectó

que el Municipio de Silos no ha terminado la implementación de:

La adopción de la estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano, como lo dispone el art.73 de la Ley 1474 de 2011

El plan anticorrupción y atención al ciudadano en sus componentes de acuerdo al Decreto 2641 de 2012 por el cual se reglamentan los artículos 73 y 76 de la Ley 1474 de 2011 no fue adoptado para la vigencia 2015

La entidad no tiene adoptado el Manual de procedimientos



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CRITERIO: El Municipio de Silos no está aplicando las disposiciones legales consagradas en los artículos 73 y 76 del Estatuto anticorrupción Ley 1474 de 2011.

El municipio de silos está incumpliendo con las disposiciones del decreto 1599 de 2005: por el cual se adopta el modelo estándar (Meci 1000: 20085) de control interno para el estado colombiano. Anexo técnico del modelo estándar de control interno Meci 1000: 2005.

DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente a control fiscal interno, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas.

2.2. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

Como resultado de la auditoría adelantada, El concepto sobre el Control Financiero y Presupuestal es Desfavorable como resultado de la evaluación de las siguientes variables:

La opinión fue con SALVEDAD, debido a la evaluación de las siguientes variables:

Sin salvedad o limpia <=2%

Con salvedad >2%<=10%

Adversa o negativa >10%

Abstención -

Indice de inconsistencias (%)

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES

Total inconsistencias $ (millones) 502423.0

3.3%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 90.0

Calificación

Con salvedad


2.2.1. Estados Contables



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11. OBSERVACION ADMINISTRATIVA

DICTAMEN: CONDICION: Los estados contables fueron dictaminados por el señor Luis Ramón Rodríguez A.,

Contador Público con T.P. 79209-T; funcionario de esta departamental, el cual dictamino:

He examinado el Balance General, el Estado de Actividad Económica y Social, el Balance de Comprobación y la Notas a los Estados Contables con corte patrimonio a 31 de diciembre de 2015, allegados por EL MUNICIPIO DE SANTO DOMINGO DE SILOS mediante la plataforma SIA, Examen practicado de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. Se conceptúa que dichos estados financieros y sus correspondientes notas fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración, cuyas cuentas fueron tomadas de los Libros de Contabilidad de la entidad y las cifras registradas en ellos presentan en forma aceptable la realidad financiera. Mi responsabilidad consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos. También incluye la evaluación de las Normas y Principios de Contabilidad utilizadas y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que son una base razonable para fundamentar este dictamen de la siguiente manera:

Los estados financieros presentados patrimonio a 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con los procedimientos técnicos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública se observa: Los Activos a 31 de diciembre de 2015 registran un saldo de $15.362.652.999.52, dentro de las cuentas que conforman esta cifra, se aprecia: Efectivo refleja un saldo de $4.588.578.777.32, Rentas por cobrar $131.516.004.50, deudores $1.215.774.477.37, propiedad planta y equipo $2.793.169.959.52, Bienes de beneficio y uso público $2.282.416.199.01, otros activos $4.351.197.581.80. Dentro de este grupo la cuenta más representativa es otros activos en un 28.32%. Dentro del efectivo existe la cuenta 111005 Cuentas corrientes y la cuenta 111006 Cuentas de Ahorro. Se puedo observar que el Municipio no está dando cumplimiento a lo estipulado en el artículo 15 del Decreto 359 de 1995, que dice: “los recursos que formen parte del presupuesto..., no podrán mantenerse en cuentas corrientes autorizadas por más de cinco (5) días promedio mensual, contados a partir de la fecha de los giros respectivos...” Dentro del balance de Comprobación enviado por la entidad se evidencio las cuentas corrientes Nos. 11005.01 Agrario 000212-0 SGP Propósito General, cuenta 111005.02 Agrario 000222-9 T.M. Fdo. Común, cuenta 111005.28 Agrario 5164-000016-9 Convenio Envías, cuenta 111005.48 Banco Agrario 71-1, cuenta 111005.53 268-2 Fondo de seguridad de Silos presentan saldo contrario a su naturaleza. De igual manera se evidencio que faltan por conciliar cuentas corrientes y de ahorros, es de aclarar que todas las conciliaciones deben estar debidamente conciliada al cierre de la vigencia para que la información sea confiable, oportuna y veraz. En la cuenta rentas por cobrar - impuesto predial unificado vigencia actual se evidencio un ingreso por valor de $37.173.038, según ejecución activa, de igual manera se observó que en la cuenta 130507, según balance comprobación- Impuesto Predial Unificado vigencia actual reporta un valor de $15.993.771 al cruzar con la cuenta 410507 predial



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unificado vigencia actual reporta un saldo de $46.026.066, no existiendo concordancia en su causación. Se observó que en la cuenta 131007 según balance comprobación- Impuesto Predial Unificado vigencias anteriores reporta un valor de $30.782.581. Al cruzar con la ejecución activa se evidencio que recaudo la suma de $30.782.581, existiendo concordancia en el recaudo con lo causado. De igual manera se observa poca gestión por parte de la entidad para el respectivo cobro. Al verificar la información suministrada por la entidad con las notas de contabilidad, se pudo observar que estas reportan un saldo de $197.686.752.40 vigencias anteriores por concepto de Rentas por cobrar y en el balance de comprobación $115.072.233.40. Por lo tanto no hay concordancia en lo plasmado en las notas contables. La entidad debe dar las explicaciones pertinentes. Dentro de las Notas Contables no se evidencia la cuenta 14 Deudores – la entidad no reporta de una manera clara los hechos más representativos. En la cuenta 130508 rentas por cobrar – Impuesto Industria y Comercio vigencia actual según el balance de comprobación la entidad reporta por valor de $10.853.300 al realizar el cruce con el rubro industria y comercio vigencia actual según ejecución activa recaudo $10.853.300 se evidencia que estas cifras coinciden. Según la ejecución activa la entidad recaudo $844.000 al confrontar esta información con la cuenta 131008 Industria y Comercio vigencias anteriores se evidencio $844.000 existiendo concordancia en las cifras. De esta cuenta se pudo evidenciar que la entidad no ha realizado gestión para el recaudo de Industria y Comercio. Es de aclarar que en las notas contables no dan mayor explicación al respecto, igualmente no hay evidencia de la gestión que ha realizado la entidad para la recuperación de estos dineros. Se hace la aclaración que esta observación se viene haciendo desde vigencias anteriores. Dentro de la cuenta deudores se evidencio la cuenta 140101.04 Expedición de certificados de paz y salvo, y la cuenta 141314.01 Etesa con saldos contrarios a su naturaleza, por tanto la entidad debe dar las explicaciones pertinentes. De igual manera, se observa en su mayoría las cuentas presentan los mismos saldos de la vigencia anterior, evidenciándose la falta de gestión por parte de la entidad para el cobro de estos dineros. Se evidencio que la entidad registra en la cuenta 1901 reserva financiera actuarial una sobre estimación por el valor de $356.650.875. Respecto a la reportada en el Ministerio de Hacienda y Crédito Público no está realizando correctamente la causación por cuanto estas cifras no coinciden. La entidad debe dar las explicaciones pertinentes. Los pasivos registran un saldo de $1.843.405.796.44 dentro de las cuentas que conforman esta cifra, se aprecia: Operaciones de crédito público $329.742.003, cuentas por pagar $638.226.768.81, Obligaciones laborales $120.542.743.81, Pasivos estimados $616.395.226.76, Otros pasivos $138.499.054.06, se aprecia que la cuenta más representativa es Pasivos estimados, En la cuenta 272007 Cálculo Actuarial de cuotas partes de pensiones se evidencia que la entidad no está causando según lo reportado por el Ministerio de Hacienda y



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Crédito Público, por cuanto según el Ministerio reporta $2.666.934.959 y en el balance de comprobación se evidencia el mismo valor. Según la información del balance de comprobación se recaudó durante la vigencia 2015 por concepto de Estampilla Pro-hospital Erasmo Meoz la suma de $100.253.526 y se pagó o giro $88.367.087. Existiendo una diferencia en el giro, además se evidencio que la entidad no ha realizado los giros correspondientes a las vigencias anteriores, por tanto debe dar explicación al respecto. De igual manera ocurre con el recaudó durante la vigencia 2015 por concepto de Estampilla Pro-universidad académica por la suma de $52.152.244.95 y se pagó o giro $51.681.395.86 Existiendo una diferencia en el giro, además se evidencio que la entidad no ha realizado los giros correspondientes a las vigencias anteriores, por tanto debe dar explicación al respecto. Según la información del balance de comprobación se recaudó durante la vigencia 2015 por concepto de Corponor la suma de $15.849.870 y se pagó o giro $11.343.810. Existiendo una diferencia en el giro, además se evidencio que la entidad no ha realizado los giros correspondientes a las vigencias anteriores, por tanto debe dar explicación al respecto. Según la información enviada por la plataforma SIA, no se evidencio la ejecución pasiva consolidada de la entidad, solo allegaron Ejecución acumulada del mes de diciembre; se evidencio el acto administrativo de cuentas por pagar según Decreto Sin Numero de fecha 31 diciembre de 2015, por valor de $42.849.136.09, esta cifra no se pudo confrontar por cuanto no reportaron la ejecución pasiva consolidada e igualmente las cifras no coinciden con el balance de comprobación. La entidad debe dar las explicaciones pertinentes. De igual manera según la información enviada por la entidad mediante la plataforma SIA, se evidencio que dentro del acto administrativo enviado (Resolución sin número) en el considerando plasman a 31 de diciembre de 2014, como en el Decreta. Por esta razón esta departamental no tiene evidencia real de las cuentas por pagar. Se evidencia que la entidad no realiza actualización depuración o sostenibilidad según Resolución 119 de 2006, para garantizar el cumplimiento de las Normas Técnicas y los procedimientos de contabilidad emitidos por la Contaduría General de la Nación. Según las notas contables emitidas a 31 de diciembre de 2015 se pudo evidenciar que estas no muestran de una manera clara y detallada los hechos más representativos de la entidad. Con todo lo anterior, se evidencia que la entidad no está aplicando los principios de contabilidad pública como son el de registro, causación y revelación. Incumplimiento al Régimen de Contabilidad Pública Incumplimiento la Ley 734/02 en su art. 48 numerales 26 No llevar en debida forma los libros de registro de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos, ni los de contabilidad financiera. Además el numeral 52 No dar cumplimiento injustificadamente a la exigencia de adoptar el Sistema Nacional de Contabilidad Pública de acuerdo con las disposiciones emitidas por la Contaduría General de la Nación y no observar las políticas, principios y plazos que en materia de contabilidad pública se expidan con el fin de producir información confiable, oportuna y veraz.



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Esta departamental para realizar un mejor análisis de las cifras contenidas en todas y cada una de las cuentas que conforman sus estados financieros solicita enviar la ejecución pasiva consolidada emitida por el sistema. En mi opinión, excepto por lo mencionado anteriormente, los estados contables del MUNICIPIO DE SANTO DOMINGO DE SILOS, presentan razonablemente la situación financiera en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de diciembre de 2015, de conformidad con las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas prescritas por La Contaduría General de La Nación en concordancia con las Generalmente Aceptadas.

CRITERIO: Es probable que el Municipio de Silos por desconocimiento de las normas y principios de contabilidad no esté aplicando las disposiciones el artículo 15 del

Decreto 359 de 1995, Incumplimiento la Ley 734/02 en su art. 48 numerales 26 No llevar en debida forma los libros de registro de la ejecución presupuestal de ingresos y gastos, ni los de contabilidad financiera. Además el numeral 52 No dar cumplimiento injustificadamente a la exigencia de adoptar el Sistema Nacional de Contabilidad Pública de acuerdo con las disposiciones emitidas por la Contaduría General de la Nación y no observar las políticas, principios y plazos que en materia de contabilidad pública se expidan con el fin de producir información confiable, oportuna y veraz. DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente a las normas en presentación de Estados Financieros, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas.

SE EMITE UNA OPINION EFICIENTE, con base en el siguiente resultado:

2.2.1. 2.2.2. Gestión Presupuestal



30/04/2013 VERSIÓN

3



Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0


TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL

Evaluación presupuestal 91.7

Con deficiencias

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 91.7

Eficiente


EJECUCIÓN DE INGRESOS

La administración del municipio de Santo Domingo de Silos - Norte de Santander; Fijo un Presupuesto de Ingresos para la vigencia 2015 de $11.665.319.842, de los cuales obtuvo recaudos por valor de $11.665.319.842; es decir, del total presupuestado recaudo el 98.89%.

EJECUCION DE GASTOS Fija un Presupuesto de Gastos de $11.796.212.277, efectuó compromisos por valor de $10.844.160.032, realizo pagos por valor de $8.877.490.233; quedando cuentas por pagar de la vigencia de $1.966.669.799.

SE EMITE UNA OPINION EFICIENTE, alcanzando una calificación del 90%, con base en el siguiente resultado:

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Con deficiencias

Eficiente

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA

Evaluación Indicadores 90.0

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 90.0



Ingresos Recaudados 31-12-15 $11.665.212.277 (Ingresos de la Vigencia) Compromisos a 31-12-15 $10.844.160.032 (S/Ejecución presupuestal pasiva) Utilidad / Déficit $ 821.052.245 Utilidad Presupuestal Conforme al análisis de la Ejecución Presupuestal Activa y Pasiva correspondiente a la vigencia 2015, se observa que el municipio de Santo Domingo de Silos, conto con un Flujo de efectivo de $11.665.319.842; sus Compromisos fueron de $10.844.160.032; es decir, la Administración municipal conto con los recursos suficientes para financiar los compromisos y obligaciones de la vigencia.

ANALISIS DE RESERVAS Y CUENTAS POR PAGAR: La administración municipal allego Decreto de 31 de diciembre de 2015 mediante el cual Constituye Cuentas por Pagar por valor de $42.849.136 de la vigencia 2015 y Decreto de 31 de diciembre de 2015 mediante el cual se constituyen Reservas por valor de $1.791.630.689, cumpliendo con los plazos establecidos según lo normado en la

2.2.2. 2.2.3. Gestión Financiera



30/04/2013 VERSIÓN

3



Resolución No. 705 de 2011, y demás resoluciones que modifiquen o adicionen de esta departamental.

12. OBSERVACION ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA De acuerdo con los Decretos de diciembre 31 de 2015, la administración municipal constituye Cuentas por Pagar por valor de $42.849.136 y Reservas por valor de $1.791.630.689. De acuerdo al análisis realizado a la ejecución presupuestal activa y pasiva de la vigencia 2015 presentada en la Plataforma SIA, se aprecia que las Cuentas por Pagar y Reservas de la vigencia suman $1.966.669.798.99; saldo resultante de los Compromisos de la vigencia $10.844.160.032 menos los Pagos la vigencia $8.877.490.233 que arrojan como resultado $1.966.669.798.99; cifra que difiere de la presentada en los decretos del 31 de diciembre de 2015 de las Cuentas por Pagar de $42.849.136 y Reservas de $1.791.630.689 que suman $1.834.479.825; los cuales presentan una diferencia por menor valor de $132.189.973.99; de lo cual, la administración municipal deberá explicar el porqué de esta diferencia; en razón a lo anterior, esta departamental emite una observación administrativa con presunta incidencia Sancionatoria.

DESCARGOS DE LA ENTIDAD: El Municipio de Silos no allegó los descargos correspondientes al informe preliminar de la auditoría practicada. CONCLUSION DE LA CONTRALORIA: Se confirma el HALLAZGO ADMINISTRATIVO PRESUNTA INCIDENCIA SANCIONATORIA CAUSA – EFECTO: El Municipio de Silos probablemente no aplicó las disposiciones de Ley en lo referente a la preparación y presentación de Cuenta y Reservas por Pagar, debido al desconocimiento de la norma y la falta de ejercer el Control Interno por parte de la Entidad, lo cual puede traer como consecuencias la apertura de procesos sancionatorios y la cancelación de sanciones. Por lo anterior el Municipio debe tomar los correctivos necesarios para subsanar las falencias detectadas. ANÁLISIS DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

Concepto *Valor recaudado *Valor asignado

CONPES *Diferencia

Alimentación escolar

$23.651.141

$23.651.141

-0-

Educación

$189.534.417

$189.534.417

-0-



30/04/2013 VERSIÓN

3



Salud $1.091.704.894

$1.091.704.894

-0-

Propósito general

$773.273.664

$773.273.664

-0-

Agua potable y saneamiento básico

$292.692.664

$292.692.664

-0-

De acuerdo al análisis realizado de los recursos del Sistema General de Participaciones, Ley 715 de 2001, se puede observar que los recaudos y gastos estuvieron ajustados a la Ley, el municipio cumplió a cabalidad en la ejecución de estos recursos.

CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000

Valor ejecutado *Valor máximo permitido *Diferencia

$268.886002

$269.261.688

$375.686

Los gastos de funcionamiento del municipio están dentro de los límites permitidos, de acuerdo al artículo No. 10 de la Ley 617/00. Gastos de Funcionamiento Concejo Municipal

*Valor ejecutado *Valor máximo permitido *Diferencia

$97.709.737

$99.659.840

$1.950.103

Los gastos de funcionamiento del Concejo Municipal están dentro de los límites permitidos de acuerdo al artículo No. 10 de la ley 617/00.

Gastos de Funcionamiento Personería Municipal

*Valor ejecutado *Valor máximo permitido *Diferencia

$81.975.369

$84.428.801

$2.453.686

Los gastos de funcionamiento de la Personería Municipal están dentro de los límites permitidos, de acuerdo al artículo No. 10 de la ley 617/00

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE QUEJAS (No aplica)

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR (No aplica) 3.3. OTRAS ACTUACIONES (No aplica)



30/04/2013 VERSIÓN

3



4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS CON PRESUNTA INCIDENCIA

VIGENCIA 2015

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 12

2. SANCIONATORIOS 4

3. DISCIPLINARIOS 0

4. PENALES 0

5. FISCALES 0 $0

Obra Pública

Prestación de Servicios $0

Suministros

Consultoría y Otros

Gestión Ambiental

Estados Financieros $0

6. TRASLADO A OTRAS ENTIDADES 2

TOTALES (1, 2, 3, 4, 5,6) 18 $0

5. ANEXOS

Atentamente,

LUZ MARINA MURCIA REYES RAMON BAUTISTA SUAREZ

Profesional Especializada Profesional Universitario

OSCAR ARELLANOS SEPULVEDA Vo. Bo. MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA

Profesional Universitario Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías

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