Grupo de Trabajo de SolvenciaFIDES

Resultados de la Encuesta

“Valuación de Reservas Técnicas”

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS

Septiembre 2017

1

10 países compartieron los resultados de la encuesta

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 2

Países con la misma metodología de cálculo delas reservas técnicas para efectos contables y desolvenciaElaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 3

** Aún no hay exigencia regulatoria para aplicar la metodología de solvencia.

Las provisiones técnicas a efectos contables se calculan con base en lo establecido en el RDOSSEAR (siguiendo

pautas de Solvencia I).Se esperan modificaciones (pendiente de confirmar) a partir de 2021 una vez que entre en vigor la IFRS 17

(Contratos de Seguro)

Brasil: Hay ajustes adicionales para efectos de solvencia, como en el caso del PLA

(Qualifying Capital).

% de Primas

Prima no devengada

Prima devengada por factor de suficiencia

Un % del mayor valor entre capital, primas y siniestros

Establecido en la regulación o definido en las notas técnicas

Descuento de flujos de siniestros esperados (vida largo plazo y pensiones) con base en tablas normativas

Otros métodos para reservas especiales, de contingencia, catastróficas

Metodología de cálculo de las reservas técnicas, para efectos de solvencia, en los diferentes países.Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 4

Los países que valúan las reservas con metodología BEL,

también calculan algunas reservas con “otros” métodos

Forma de cálculo del Margen de Riesgo, en caso de emplear Metodología de Mejor Estimador

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 5

1. No se calcula, pues no es obligatorio el margen de riesgo2. Costo de Capital por el valor presente de la proyección

del requerimiento de capital hasta su extinción

Otras:Insuficiencia de primas

Siniestros reportados

Beneficios de pensión a conceder

Beneficios de pensión concedidos

Matemática

Especiales

Catastróficas

Insuficiencia de Activos

Desviación de siniestralidad

Test de adecuación de pasivos Tipos de reservas técnicas calculadas en los distintos países

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 6

España: A efectos de Solvencia II estas reservas se encontrarían

incluidas de manera indirecta en la mejor estimación ya que no existe este

desglose.

Gastos considerados en el

cálculo de las reservastécnicas en los diferentes países.

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 7

** Al momento en que se inicia la cobertura o se

firme el contrato, la fecha del evento que sea primero

Enqu

e m

omen

to se

reco

noce

una

pó

liza

(con

trat

o) e

n el

cál

culo

de

las r

eser

vas t

écni

cas

Otros Gastos:Pago de liquidación de siniestros y administrativos en planes de pensiones

Siniestros (ajustes, inspecciones, salvamentos)

Gestión de inversiones

Comisiones de reaseguro

Solo para reserva de riesgos en curso

** Al inicio de la vigencia del contrato

Reservas de Seguros de Vida(Corto y Largo Plazo)

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 8

Hipótesis consideradas para la valuación de reservas de Vida de

Largo Plazo

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 9

Se calculan con base en la tabla utilizada para el

cálculo de la prima

Otras

Demográficas

Financieras

Hipótesis financieras para la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS10

OtrasTasa de interés calculada al determinar la tarifaCurva de tasas de rendimiento de la cartera con riesgo equivalente a 80% AAA, almomento de la emisión (Rentas Vitalicias)La menor entra la tasa de venta del producto y una tasa de referencia determinada por elsupervisorTasa de interés establecida por la Superintendencia de Seguros

Descuento a tasa técnica definida por lacompañía en función del rendimiento deuna cartera de activos asignada a lasreservas técnicas

Descuento a tasa libre de riesgo

Curva de tasas de interés libresde riesgo

Otras

Las hipótesis dependen de cada compañía. Pueden utilizar cualquiera de los tres primeros métodos

Decrementos demográficos / mercado considerados en la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 11

Morbilidades Graves

Otros Beneficios

Depende de la cobertura ofrecida

Ninguno

Otros

Caducidad

Invalidez

Muerte Accidental

Muerte

Hipótesis demográficas utilizadas en la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 12

Tasas propias o de otros países para

muerte accidental o invalidez

Tablas Norteamericanas

o Europeas

Proporcionadas por el reaseguro

Otras Tablas

Otras Tasas Fijas

Tasa Fija de Muerte Accidental o tasas por rango de edad

Tasa Fija de Invalidez o tasas por rango de edad

Tas. Fija de Caducidad o tasas por rango de edad

Tasa Fija de Mortalidad o tasas por rango de edad

Tablas de Mortalidad, Caducidad, Muerte Accidental e Invalidez propias de la compañía

Tabla de Muerte Accidental del Mercado

Tabla de Invalidez Total y Permanente del Mercado

Tabla de Caducidad del Mercado

Tabla de Mortalidad del Mercado

Morbilidad

Establecimiento de límites (años de proyección de derechos y obligaciones) para el cálculo de las reservas técnicas en los diferentes países

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 13

Según los criterios establecidos en el reglamento delegado de

Solvencia II

Mortalidad: Los establece el reguladorInvalidez y Morbilidad: En función de

las tablas de decrementos de la compañía

Consideración de opciones contractuales y garantías financieras en la estimación de las

Reservas Técnicas

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 14

Rec

onoc

imie

nto

de R

ease

guro

en

las R

eser

vas d

e Vid

a en

los

dife

rent

es p

aíse

s

Nota: Un país no dio respuesta a esta pregunta

No hay

No Proporcional

Proporcional

Neto en el pasivo, no como

un activo

Para la reserva de siniestros

Reservas de Seguros de No Vida (corto plazo)

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 15

d g a u ada pa a a va ua d va dvida (corto Plazo)

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 16

Opción de registrode propia

metodología

Prima No Devengada

(RRC Corto Plazo)

El regulador establece

fórmulas para cada tipo de

reserva

Otros

Métodos estocásticos con triángulos de desarrollo de siniestros (ejemplo: mack,

bootstrap, etc.)

Métodos determinísticos con triángulos de desarrollo de siniestros (ejemplo:

Chain Ladder)

% siniestros pagados en un año

Índices de Siniestralidad (Siniestros / Primas)

Cada compañía puede aplicar

métodosdistintos

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 17

Reconocimiento de Reaseguro en las Reservas de No Vida en los diferentes

países

No hay

No Proporcional

Proporcional

IBNR y Terremoto

Para la reserva de siniestros

Gracias por su atención

Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 18