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Guía para el autoempleo

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GUÍA PARA EL AUTOEMPLEO: ACTIVIDADES PROFESIONALES

Guía dirigida a todos aquéllos que se hayan plantea do comenzar una actividad profesional de forma autónoma

Noviembre 2014


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ÍNDICE

1 TOMAR LAS RIENDAS DE NUESTRA VIDA ........................................................................................ 3

2 ANTES DE EMPEZAR, TEN EN CUENTA… .......................................................................................... 4

3 LA CAPITALIZACIÓN DEL PARO ........................ ................................................................................. 4

4 DARSE DE ALTA EN HACIENDA............................................................................................................ 6

5 DARSE DE ALTA EN EL RÉGIMEN ESPECIAL DE AUTÓNOMOS . .............................................. 10

6 CÓMO REALIZAR UNA FACTURA ...................................................................................................... 12

7 MODELOS DE OTROS DOCUMENTOS DE INTERÉS ...................................................................... 14

8 OBLIGACIONES FISCALES ................................................................................................................... 15

8.1 LIBROS DE REGISTRO .............................................................................................................................. 15 8.2 DECLARACIONES DE IVA ....................................................................................................................... 17 8.3 DECLARACIONES DE RETENCIONES ........................................................................................................ 17 8.4 DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCERAS PERSONAS ...................................................... 17 8.5 CALENDARIO FISCAL .............................................................................................................................. 17

9 DIRECCIONES DE INTERÉS PARA AMPLIAR INFORMACIÓN ... ................................................ 18

10 FEEDBACK. ¡DÁNOS TU OPINIÓN! .................................................................................................. 20


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1 TOMAR LAS RIENDAS DE NUESTRA VIDA

En España estamos teniendo alarmantes cifras de paro en los últimos tiempos. Y sin embargo, todos tenemos capacidades y algo que ofrecer a los demás con lo que ganarnos la vida.

Opinión : Si todos fuésemos capaces de autoemplearnos, no exi stiría el paro.

Por eso, te animamos a que dejes de depender de “Papá Estado y Mamá Empresa” (citando a Borja Vilaseca) y te atrevas a tomar las riendas de tu vida. Esta guía pretende facilitarte las cosas para comenzar tu actividad como autónomo.

¿Qué puedo ofrecer? …

• Piensa en qué sabes hacer, qué has hecho hasta ahora. La experiencia, si la tienes, es algo muy valioso.

• Habla con muchas personas; muchas veces hablando conseguimos materializar una idea difusa que tenemos en la cabeza.

A partir de ahora deberás venderte a ti mismo, por lo que tienes que pensar en tu “marca personal ”: un pequeño discurso bien preparado para cuando te pregunten: “¿y tú, a qué te dedicas?” ¡Fuera vergüenzas que tú vales mucho! Para más información www.historiasdecracks.com

Cuanto más concreta sea tu actividad, más se acordarán de ti tus potenciales clientes. Es importante que te identifiquen con algo en concreto, para que siempre que surjan necesidades de tu especialidad, te llamen a ti.

Ahora copiamos aquí algunas frases extraídas del artículo de Risto Mejide “No busques trabajo”:

“No busques trabajo. Así te lo digo. No gastes tu tiempo ni tu dinero…No utilices el verbo buscar. Utiliza el verbo crear. Utiliza el verbo reinventar….Por si aún no lo has notado, ha llegado el momento de las empresas de uno. Tú eres tu director general, tu presidente, tu director de marketing y tu recepcionista. La única empresa de la que no te podrán despedir jamás.”


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2 ANTES DE EMPEZAR, TEN EN CUENTA…

Intenta no hacer grandes inversiones ni meterte en gastos fijos. No te endeudes. Vale la pena invertir en software, formación, congresos, networking… Considera si es imprescindible invertir en estructura, alquiler de un local, personal… Trabaja desde tu casa o en espacios de coworking. Alquila despachos o salas puntualmente si necesitas atender a un cliente. Crea alianzas con colaboradores que no pasen por el formato de una nómina. Busca la máxima flexibilidad, huye de gastos fijos y deudas.

Existe una técnica denominada DAFO (debilidades-amenazas-fortalezas-oportunidades) que sirve para analizar nuestros puntos fuertes y débiles, internos y externos. Te proponemos que hagas alguna reflexión de este tipo para que tus debilidades se conviertan en fortalezas y las amenazas en oportunidades.

3 LA CAPITALIZACIÓN DEL PARO

Vamos con temas prácticos: empecemos por la capitalización de paro. Si en estos momentos estás cobrando el paro, debes saber que si te haces autónomo puedes seguir cobrándolo para pagar las cuotas de la Seguridad Social. Así que ser autónomo, mientras te dure la prestación, te sale GRATIS.

Lo tienes que solicitar ANTES de darte de alta como autónomo. ¡Es tu primer trámite! Para ello ve a la Oficina del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) donde hayas hecho los trámites del paro y rellena tu solicitud de “Pago único de la prestación contributiva ” marcando la opción de “Subvención de las cuotas de cotización a la Segurid ad Social ””. En esta solicitud rellena tus datos y tu cuenta bancaria.

Opinión : Te recomendamos la opción de “Subvención de las cuotas de cotización a la Seguridad Social” esta opción, frente a la de cobrar todo el paro de una vez (“Abono en un único pago del valor actual de importe de la prestación contributiva”). Los requisitos para el cobro de todo el paro de una vez son más complicados y esta opción sólo es posible si vas a realizar determinado tipo de inversiones.


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En el plazo de un mes después de darte de alta como autónomo, tendrás que presentar en la Oficina de Trabajo la declaración de alta censal (modelo 037 de la Agencia Tributaria) y el primer recibo pagado de cotización al régimen de autónomos.

A partir de entonces, mensualmente pagarás tu cuota de la Seguridad Social y cobrarás una prestación que cubra dicho gasto.

Para descargar los modelos actualizados y vigentes consulta:

www.sepe.es

www.oficinadetraball.cat


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4 DARSE DE ALTA EN HACIENDA

Para ser autónomo, hay que darse de alta en dos sitios: en Hacienda y en la Seguridad Social.

Primero, vamos a Hacienda. Dirígete a la Administración de la Agencia Tributaria que te corresponda por tu domicilio. En dichas Administraciones existe un servicio de ayuda para cumplimentar los impresos.

Para darte de alta debes rellenar el impreso 037 “Declaración censal simplificada de alta, modificación y baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores”.

En las oficinas de la Agencia Tributaria te ayudarán a cumplimentar la Declaración de Alta (tal y como se recoge en la Carta de Servicios de la Agencia Tributaria).

Rellena tus datos identificativos (NIF, apellidos y nombre)

En 1. CAUSAS DE PRESENTACIÓN, marca X Alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

En 2. IDENTIFICACIÓN, completa tus datos incluyendo tu domicilio.

En 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS, escoge el método de Estimación directa simplificada(*)

(*) Estamos suponiendo que realizarás una actividad profesional. Determinados tipos de negocios se acogen al método de estimación objetiva más conocido por el método de “módulos”.

En 4. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO:


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A) “Realiza exclusivamente operaciones no sujetas o exentas que no obligan a presentar autoliquidación periódica?” De manera general marcar NO.

B) Inicio de actividad. De manera general te darás de alta cuando entregues y vayas a facturar tus bienes o servicios, sin adquisición previa de bienes o servicios. Por ello la opción que marcarás será la 502.

C) Regímenes aplicables.

Opinión : Te recomendamos que te des de alta en el “Régimen especial del criterio de caja” para no tener que pagar el IVA antes de haber cobrado tus facturas.

Tendrás que indicar tu actividad. Las actividades se encuentran codificadas. Se indica primero el grupo o epígrafe y después el código de actividad, separados por una barra /.


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Los códigos de actividad son 1: ACTIVIDADES EMPRESARIALES; 2: ACTIVIDADES PROFESIONALES, 3: ACTIVIDADES ARTÍSTICAS. En la presente guía nos estamos centrando en las actividades profesionales.

Consulta el listado completo de grupos y epígrafes en la Tabla de Epígrafes IAE en la página web de la agencia tributaria.

Algunos ejemplos:

013/2 VETERINARIOS

411/2 ARQUITECTOS

412/2 INGENIEROS DE CAMINOS, CANALES Y PUERTOS

431/2 DELINEANTES

723/2 ADMINISTRADORES DE FINCAS

731/2 ABOGADOS

763/2 PROGRAMADORES Y ANALISTAS INFORMÁTICA

839/2 MASAJISTAS, DIETISTAS, Y AUX. ENFERMERÍA

887/2 MAQUILLADORES Y ESTETICISTAS

etc.

En 5. RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA deberás tener en cuenta si vas a tener empleados (trabajo personal) o si vas a subcontratar parte de tus trabajos a otros profesionales (actividades profesionales). Si así es, tendrás la obligación de realizar retenciones y cumplimentar el modelo 111 trimestralmente. Te recomendamos que, para empezar, no te cargues de gastos fijos y de personal a tu cargo. Sin embargo, sí es muy interesante que preveas la posibilidad de subcontratar puntualmente a otros profesionales. Para ello tienes que marcar la opción “Obligación de realizar retenciones o ingresos a cuenta sobre rendimientos de actividades profesionales…”


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Recuerda que en las Oficinas de la Agencia Tributaria te ayudarán gratuitamente a cumplimentar el impreso.

Si cambian tus datos (por ejemplo, cambio de domicilio fiscal) tendrás que rellenar otro formulario 037.

Para descargar los modelos actualizados y vigentes consulta: www.aeat.es


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5 DARSE DE ALTA EN EL RÉGIMEN ESPECIAL DE AUTÓNOMOS

En cuanto te hayas dado de alta en Hacienda (al día siguiente), ya puedes ir a la Seguridad Social para darte de alta en el Régimen Especial de Autónomos.

Tienes que ir a la Administración de la Seguridad Social que te corresponda por tu domicilio. Busca en www.seg-social.es

Rellena el impreso SOLICITUD SIMPLIFICADA DE: ALTA, BAJA O VARIACIÓN DE DATOS EN EL RÉGIMEN ESPECIAL DE AUTÓNOMOS (Formulario TA.0521)


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Opinión : Para empezar, escoge la opción BASE MÍNIMA. Ya tendrás tiempo de aumentarla cuando te acerques a la jubilación.

Al rellenar el formulario tendrás que elegir una “Mutua de cobertura de incapacidad temporal derivada de contingencias comunes”. Hay muchas: Asepeyo, Fremap, Ibermutuamur, Mutua Universal, Egarsat, Cesma, Fraternidad Mutrespa,…Elige la que tenga centros en tu zona.

La cotización de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales es opcional. Sin embargo, es recomendable que te acojas a esta opción, ya que aunque por tu tipo de actividad profesional pienses que no estás en riesgo de sufrir un accidente de trabajo, piensa que por ejemplo un accidente en un desplazamiento en coche a una reunión de trabajo podría ser cubierto como accidente de trabajo.

Una vez sellado el formulario TA.0521 en la Administración correspondiente, tendrás que entregarlo en la Mutua seleccionada.

Recuerda que si solicitaste la capitalización del paro para pagar las cuotas de la Seguridad Social, en el plazo de un mes después de darte de alta como autónomo tendrás que presentar en la Oficina de Trabajo la declaración de alta censal (modelo 037 de la Agencia Tributaria) y el primer recibo pagado de cotización al régimen de autónomos.

Para descargar los modelos actualizados y vigentes consulta: http://www.seg-social.es/


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6 CÓMO REALIZAR UNA FACTURA

Te proponemos el siguiente modelo de factura:

Como ves, al precio pactado con el cliente (100 euros en el ejemplo) hay que restarle la retención y sumarle el IVA.

Las facturas de un año van numeradas correlativamente sin saltar números.

La retención es, de forma general, del 21%. Sin embargo, en el año de inicio de actividad y en los dos siguientes, es del 9%.


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La primera vez que emitas una factura a un cliente con la retención del 9%, debes comunicarle que te encuentras en situación de aplicar este tipo de retención. Por ejemplo con la siguiente carta:

Lugar, fecha

A la atención de:

Departamento de Contabilidad

[Empresa cliente].

En cumplimiento del artículo 95 del Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, y del artículo 25 del Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio, comunico que [tu nombre] con NIF … ha iniciado el ejercicio de actividades profesionales el [fecha en la que te diste de alta en impreso 037] , por lo que el tipo de retención será del 9% durante los períodos impositivos de [años en los que es de aplicación la reducción].

Lo que se hace constar a los efectos oportunos.

(firma)

Si en el impreso 037 te diste de alta en el régimen especial del criterio de caja, debes incluir en tus facturas la mención “régimen especial del criterio de caja”.


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7 MODELOS DE OTROS DOCUMENTOS DE INTERÉS

Te incluimos aquí un modelo de oferta comercial que puedes utilizar y adaptar para realizar ofertas y propuestas de honorarios a tus clientes.

Estimado [cliente]:

De acuerdo con la conversación mantenida, adjunto por la presente mi oferta para […].

Un saludo cordial,

(firma)

1. Antecedentes. Explicar de dónde procede la necesidad del trabajo ofertado.

2. Trabajos a realizar. Indicar qué está incluido y qué no está incluido, forma de entrega, etc.

3. Plazo y/o fecha de entrega.

4. Honorarios y forma de pago.

Los honorarios para la realización de los trabajos de […] con el alcance descrito ascienden a [cifra en letra] EUROS (xxx,xx €).

Esta cantidad no incluye el IVA correspondiente.

Forma de pago: Factura mensual al contado a la entrega de los trabajos; pago mediante transferencia.

5. Condiciones generales. En caso de aceptación, rogamos devuelvan la presente oferta firmada y sellada (escaneada a [dirección de correo electrónico]).

Una vez firmada la aceptación, ésta tendrá rango de contrato privado entre ambas partes. Esperando que la presente oferta sea de su interés, quedo a la espera de su decisión.

(firma)


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8 OBLIGACIONES FISCALES

Siendo un poquito ordenado puedes llevar tu propia contabilidad.

8.1 Libros de registro

Tienes que llevar al día los libros de registro que en la práctica es un fichero Excel donde tendrás las siguientes hojas:

• Libro de facturas emitidas

• Libro de facturas recibidas

• Libro de bienes de inversión

En el libro de facturas emitidas irás anotando las facturas que vayas emitiendo, agrupadas por trimestres:

En el libro de facturas recibidas, anotarás también por orden de fecha todas las facturas que vayas recibiendo por gastos relacionados con tu actividad profesional (facturas de teléfono, facturas de servicios profesionales que hayas subcontratado, facturas de consumibles como cartuchos de impresora, facturas de reprografía, facturas de billetes de avión o tren y de alojamiento por viajes de negocios, facturas por material o mobiliario de oficina, etc.).


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Si te acogiste al régimen especial del criterio de caja en el Modelo 037:

-Deberás incluir en el libro registro de facturas expedidas las fechas del cobro de la operación con indicación por separado del importe correspondiente e indicar la cuenta bancaria o medio de cobro utilizado.

-Deberás incluir en el libro registro de facturas recibidas las fechas del pago de la operación con indicación por separado del importe correspondiente e indicar el medio pago.

El libro de bienes de inversión sólo lo rellenarás si compras lo que se considera un bien de inversión, que es aquel destinado a ser utilizado por un período de tiempo superior a un año, como un ordenador o un mueble de oficina. Atención: No se considera bien de inversión si su valor de adquisición es inferior a 3.005,06 euros (ver www.aeat.es), por lo que en la práctica es difícil que tengamos que rellenar este libro. De la cantidad que has invertido en la compra de un bien de inversión puedes deducirte un porcentaje anual durante un determinado número de años, en función del tipo de bien de inversión. Consulta la “Tabla de amortización simplificada” en www.agenciatributaria.es


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8.2 Declaraciones de IVA

TRIMESTRALMENTE (en abril, julio, octubre y enero) tienes que presentar el modelo 303 (Autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido). La declaración se refiere a los 3 meses anteriores: en abril se presenta la del primer trimestre, en julio la del segundo, etc.

En IVA Devengado tienes que poner los datos (base imponible, tipo% y cuota) de las facturas que has emitido.

En IVA Deducible tienes que poner los datos (base y cuota) de las facturas que has recibido.

La diferencia entre ambas cuotas (si es positiva) será lo que tengas que pagar a Hacienda. El modelo 303 lo tendrás que entregar en tu banco para que te lo carguen en tu cuenta.

ANUALMENTE (en enero) tienes que presentar el modelo 390. Se trata de una Declaración-Resumen anual donde tendrás que dar más detalles que en las autoliquidaciones trimestrales

8.3 Declaraciones de retenciones

Tendrás que presentarlas TRIMESTRALMENTE si en ese período tienes que realizar retenciones a terceros (por ejemplo, si has recibido alguna factura por trabajos profesionales o si tienes empleados).

El modelo que tienes que cumplimentar es el 111. En él indicarás el número de perceptores, el importe de las percepciones y el importe de las retenciones. El total de las retenciones debes pagarlo a Hacienda, para lo cual deberás llevar el modelo 111 a tu banco.

ANUALMENTE (en enero) tienes que presentar el modelo 190. Se trata de un Resumen anual donde tendrás que dar más detalles que en las autoliquidaciones trimestrales

8.4 Declaración anual de operaciones con terceras p ersonas

Tendrás que presentarla en FEBRERO sólo para las operaciones que superen los 3.005,06 euros. Se trata del modelo 347.

8.5 Calendario fiscal

Puedes consultar el calendario fiscal y descargarte los modelos en www.aeat.es


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9 DIRECCIONES DE INTERÉS PARA AMPLIAR INFORMACIÓN

Consulta siempre www.aeat.es para estar al día de las obligaciones tributarias.

Consulta las páginas web de tu Ayuntamiento y Comunidad autónoma: actualmente el apoyo a emprendedores y autónomos es una apuesta firme por parte de las instituciones. Algunas de estas páginas son:

Madrid: www.madridemprende.com.

Cataluña: http://empresaiocupacio.gencat.cat/ca Si vives en el área metropolitana de Barcelona, consulta la página www.barcelonactiva.cat.

Navarra: www.navarraemprende.con

Galicia: http://www.igape.es/es/

Asturias: http://www.emprendeastur.es/

Cantabria: http://www.cantabriaemprende.es/inicio

País Vasco: http://www.asociacionvascadeautonomos.com/

La Rioja: http://www.emprenderioja.es/

Aragón: http://www.aragon.es/DepartamentosOrganismosPublicos/Organismos/InstitutoAragonesEmpleo/AreasTematicas/Emprendedores/ci.Emprendedores-aut%C3%B3nomos.detalleTema

Castilla y León: http://www.cjcyl.es/files/guia/secciones/intro.html

Extremadura: http://extremaduratrabaja.gobex.es/empresas/ayudas/tipos-de-ayudas/autoempleo

Castilla La Mancha: http://www.castillalamancha.es/emprendedores

Comunidad Valenciana: http://www.emprendedores.gva.es/

Islas Baleares: http://www.emprenem.org/

Andalucía: http://www.andaluciaemprende.es/

Región de Murcia: http://www.institutofomentomurcia.es/web/emprende


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Islas Canarias: http://www.emprenderencanarias.es/

Ceuta: http://www.procesa.es/index.php?option=com_content&view=category&layout=blog&id=42&Itemid=141

Melilla: https://www.melillaorienta.es/index.php?page=menuemprendedores

Consulta la página web de tu colegio profesional si estás en alguno. Habitualmente disponen de servicio de asesoramiento jurídico.

Consulta el blog www.historiasdecracks.com y www.vendetemejor.com para darte ideas sobre tu marca personal.

Consulta www.borjavilaseca.com y http://www.elperiodico.com/es/noticias/al-contrataque/busques-trabajo-2394122 para reinventarte a ti mismo y convertir tu pasión en tu profesión.


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10 FEEDBACK. ¡DÁNOS TU OPINIÓN!

Los trámites que recogemos en esta guía sufren variaciones por cambios de normativa y queremos mantener esta guía actualizada y viva para que sea de máxima utilidad. Por favor, haznos llegar a nuestra dirección: [email protected] tus comentarios y sugerencias.

Nota: Esta guía es gratuita y de libre difusión y pretende ser una ayuda en el proceso de iniciar una actividad como profesional autónomo. Existen otras posibilidades como crear diferentes tipos de empresas, que no pretendemos abarcar aquí.

La utilización de la presente guía se realizará bajo la única y exclusiva responsabilidad del usuario. WomUP no se responsabiliza de los daños y perjuicios de toda naturaleza que se deban a la falta de utilidad, adecuación o validez de los contenidos que se ofrecen en la presente guía respecto a los resultados y expectativas del usuario.

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