III. GOBIERNOS LOCALES - mef.gob.pe · Autoridad Municipal de Protección de los Humedales...

Cuenta General de la República 2005 Pág. 213

III. GOBIERNOS LOCALES


1. MARCO INSTITUCIONAL Los Gobiernos Locales son entidades básicas de la organización territorial del Estado y canales inmediatos de participación vecinal en los asuntos públicos. Institucionalizan y gestionan con autonomía los intereses propios de las correspondientes colectividades; siendo elementos esenciales del gobierno local, el territorio, la población y la organización.

Los Gobiernos Locales gozan de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Se rigen por la Ley Nº 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades y le son aplicables las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad a la Constitución Política del Estado, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Público Nacional.

Las municipalidades provinciales y distritales se constituyen en la respectiva demarcación territorial que aprueba el Congresos de la República a propuesta del Poder Ejecutivo.

El Marco Institucional de los Gobiernos Locales para el año 2005, se incrementó con respecto al ejercicio 2004 debido a la creación de tres (03) municipios:

Municipalidad Distrital de San Pedro de Putina Punco, departamento de Puno, según Ley Nº 28509.

Municipalidad Distrital de Andoas, departamento de Loreto, según Ley Nº 28593.

Municipalidad Distrital de Teniente Manuel Clavero, departamento de Loreto, según Ley Nº 28361.

Con lo cual el Marco Institucional de los Gobiernos Locales para el periodo 2005, estuvo conformado por 1 840 municipalidades, de las cuales 194 son municipalidades provinciales, 1638 municipalidades distritales y 08 municipalidades de centros poblados.

El nivel de cumplimiento de presentación de información contable para la elaboración de la Cuenta General de la República al 31 de marzo de 2006, fue de 1 507 entidades, equivalente al 81,9% del universo, quedando en condición de omisas, por la no presentación de información, 311 entidades, así como 10 de ellas por presentar información no integral y 12 por presentar información inconsistente, lo que hace un total de 333 entidades omisas.

En el periodo comprendido entre el 01 de abril y el 12 de mayo, 245 municipios presentaron información, de las cuales se integraron 236; en razón de que 03 fueron declaradas no integrales y 06 inconsistentes.

El nivel de cumplimiento de presentación de información para la elaboración de la Cuenta General de la República 2005, se presenta a continuación:


NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LA INFORMACIÓN PRESENTADA PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA 2005

AMAZONAS 84 54 30 26 4 80ANCASH 166 144 22 17 5 161APURIMAC 80 65 15 11 4 76AREQUIPA 109 94 15 12 3 106AYACUCHO 111 93 18 16 2 109CAJAMARCA 128 98 30 16 14 114CALLAO 7 6 1 1 6CUSCO 108 101 7 6 1 107HUANCAVELICA 94 81 13 10 3 91HUANUCO 77 59 18 12 6 71ICA 43 38 5 4 1 42JUNIN 125 106 19 13 6 119LA LIBERTAD 85 72 13 9 4 81LAMBAYEQUE 38 30 8 3 5 33LIMA 172 144 28 18 10 162LORETO 51 32 19 11 8 43MADRE DE DIOS 11 9 2 1 1 10MOQUEGUA 20 14 6 6 20PASCO 28 21 7 5 2 26PIURA 64 58 6 6 64PUNO 109 88 21 14 7 102SAN MARTIN 77 55 22 14 8 69TACNA 27 23 4 4 27TUMBES 12 11 1 1 12UCAYALI 14 11 3 1 2 12

TOTAL 1840 1507 333 236 97 1743

TOTAL MUNIC.DEPARTAMENTOS INFORMAC.

INTEGRADAREMITIERON INFORMAC. OMISOS

AL 31.03.2006 AL 12.05.2006

REMITIERON INFORMAC. OMISOS

Se puede apreciar que, al cierre de presentación de información, se integraron a la Cuenta General del ejercicio 2005, 1 743 entidades, equivalentes al 94,7% del Marco Institucional; quedando en situación de omisas 97 entidades; 88 por la no presentación de información, 03 no integrales y 06 inconsistentes, lo que equivale al 5,3% del total.

Para fines de presentación y elaboración de la Cuenta General de la República 2005 se han incorporado al Marco Institucional de los Gobiernos Locales, los Organismos Públicos Descentralizados de éstos, cuyo universo se incrementó de trece (13) entidades en el ejercicio 2004 a 16 en el 2005, debido a la incorporación de las siguientes entidades:

Autoridad Municipal de Protección de los Humedales “Pantanos de Villa” Lima ‐PROHVILLA, creado con Ordenanza Municipal Nº 184‐98.

Instituto Metropolitano Protransporte de Lima, creado con Ordenanza Municipal Nº 732 de fecha 25 de noviembre de 2004.

Autoridad del Proyecto Costa Verde, creada mediante Ley N° 26306 y Ordenanza Nº 750 de fecha 24 de febrero de 2005.

El nivel de cumplimiento de presentación de información para la elaboración de la Cuenta General en este nivel fue del 100%


Es pertinente indicar que la remisión y presentación de la información contable para la elaboración de la Cuenta General de la República correspondiente al ejercicio 2005 de los Gobiernos Locales, se ha efectuado a través de los módulos del Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON) y del Sistema Integrado de Información Financiera (SIAF‐GL).

2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 2.3 MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS

Para el año fiscal 2005, el Presupuesto Institucional Autorizado (PIA) ascendió a S/. 5 756 907,5 mil. El nivel de modificaciones realizadas en el año fue de S/. 2 468 731,4 mil, lo que originó un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 8 225 638,9 mil, según se muestra en la siguiente estructura:

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles)

S/. % S/. % S/. %

Canon y Sobrecanon 744 168,0 12,9 981 044,6 39,7 1 725 212,6 21,0

Part. Renta de Aduanas 109 099,7 1,9 38 010,5 1,5 147 110,2 1,7

Fondo Compensación Municipal 1 863 567,5 32,4 279 718,3 11,3 2 143 285,8 26,1

Otros Impuestos Municipales 711 081,2 12,4 144 479,7 6,0 855 560,9 10,4

Rec. Direct. Recaudados 1 680 066,1 29,2 543 305,6 22,0 2 223 371,7 26,9

Rec. Operac. Ofic. Créd. Interno 10 538,5 0,2 186 191,5 7,5 196 730,0 2,5

Rec. Operac. Ofic. Créd. Externo 92 060,0 1,6 0,0 92 060,0 1,1

Donaciones y Transferencias 60 445,3 1,0 250 884,0 10,2 311 329,3 3,8

Rec. Ordinarios Gob. Locales 485 881,2 8,4 45 097,2 1,8 530 978,4 6,5

TOTAL 5 756 907,5 100,0 2 468 731,4 100,0 8 225 638,9 100,0

MODIFICACIONES PIMFUENTES DE FINANCIAMIENTO

PIA

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO 2005

21,0%

1,7%

26,1%10,4%

27,0%

2,5%

3,8%

1,1%6,5%

Canon y Sobrecanon Part. Renta de Aduanas Fondo Compensación Municipal

Otros Impuestos Municipales Rec. Direct. Recaudados Rec. Operac. Ofic. Créd. Interno

Rec. Operac. Ofic. Créd. Externo Donaciones y Transferencias Rec. Ordinarios Gob. Locales

COMENTARIO A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Canon y Sobrecanon, se aprobaron créditos suplementarios por el monto de S/. 981 044,6 mil, lo que significó un crecimiento de 131,8% respecto al presupuesto de apertura. Con relación al ejercicio precedente, aumentó 86,7%. Destacan la Municipalidad Distrital de Echerate con S/. 61 176,3 ó 4,0%;Municipalidad Distrital de Ilabaya con S/. 53 075,8 mil ó 3,0%; Municipalidad Provincial de Cajamarca con S/. 52 515, 5 mil ó 3,0%; Municipalidad


Provincial de Mariscal Nieto con S/. 48 310,9 mil ó 3,0%; Municipalidad Distrital de Torata con S/. 35 972, 9 mil ó 2,0%; Municipalidad Provincial de Ilo con S/. 32 046,5 mil ó 2,0%, Municipalidad Provincial de Tacna con S/. 28 839,8 mil ó 2,0%; Municipalidad Provincial de Talara con S/. 28 629, 1 mil ó 2,0% y la Municipalidad Distrital de Ite con S/. 26 774,1 mil ó 2,0%.

Participación en Renta de Aduanas, se incrementó en S/. 38 010,5 mil, mostrando un crecimiento de 34,8% respecto al presupuesto de apertura. Con relación al ejercicio 2004, aumentó 14,8%. Destacaron la Municipalidad Provincial del Callao con S/. 30 737,1 mil ó 21,0%; Municipalidad Distrital de Ventanilla con S/. 28 624,7 mil ó 19,0%; Municipalidad Distrital de La Punta con S/. 14 137,9 mil ó 10,0%; Municipalidad Distrital de La Perla con S/. 13 923,6 mil ó 9.0%; Municipalidad Distrital de Bellavista con S/. 12 793,5 mil ó 9,0% y la Municipalidad Distrital de Carmen de la Legua Reynoso con S/. 9 974,0 mil ó 7,0%.

Fondo de Compensación Municipal, las modificaciones en esta fuente de financiamiento ascendieron a S/. 279 718,3 mil, que representan una variación de 15,0% con respecto al presupuesto inicial. Creció 15,2% con relación al año 2004. Los montos más significativos corresponden a las siguientes entidades: Municipalidad Provincial de Lima con S/. 74 341,2 mil ó 3,0%; Municipalidad Provincial de Piura con S/. 32 230,7 mil ó 2,0%; Municipalidad Provincial de Coronel Portillo con S/. 29 725,2 mil ó 1,0%; Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho con S/. 27 799,3 mil ó 1,0%; Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 20 395,5 mil ó 1,0 %; Municipalidad Provincial de San Román con S/. 17 913,7 mil ó 1,0%; Municipalidad Provincial de Chiclayo con S/. 17 912,9 mil ó 1,0% y la Municipalidad Distrital de Ate con S/. 17 452, 7 mil ó 1,0%.

Otros Impuestos Municipales, durante el año fiscal 2005 se aprobaron créditos suplementarios por el monto de S/. 144 479,7 mil, variación del 20,3% del PIA. En relación con el periodo anterior aumentó 11,9%. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 131 921,1 mil ó 15,0%; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 50 744,1 mil ó 6,0%; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 45 541,8 mil ó 5,0%; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 31 402,7 mil ó 4,0%; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 27 487,1 mil ó 3,0%; Municipalidad Distrital de La Molina con S7. 26 463,3 mil ó 3,0%; Municipalidad Distrital de Ate con S/. 22 315,0 mil ó 3,0% y la Municipalidad Distrital de La Victoria con S/. 18 228,1 mil ó 2,0%.

Recursos Directamente Recaudados, se incrementó en S/. 543 305,6 mil, representando un incremento del 32,3% respecto al presupuesto de apertura. Relacionado con el ejercicio precedente, aumentó 16,4%. Las entidades más significativas fueron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 413 488,4 mil ó 18,6%; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 74 707,9 mil ó 3,4%; Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 70 969,9 mil ó 3,2%; Servicio de Administración Tributaria con S/. 65 669,2 mil ó 2,9%; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 65 506,6 mil ó 3,0%; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 51 858,7 mil ó 2,3%; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 51 460,5 mil ó 2,3%; Municipalidad Provincial de Cusco con S/. 49 507,6 mil ó 2,2% y la Municipalidad Distrital de La Victoria con S/. 46 001,5 mil ó 2,1%.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno, se incrementó en S/. 186 191,5 mil ó 1 766,8% lo que representa un incremento significativo respecto al presupuesto inicial. Sin embargo, con relación al ejercicio anterior, se observa un decremento de 17,6%. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 64 315,8 mil ó 32,7%; Servicio de Administración Tributaria con S/. 11 695,0 mil ó 5,9%; Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 8 822,2 mil ó 4,5%; Municipalidad Provincial de Huancayo con S/. 5 487,5


mil ó 2,8%; Municipalidad Provincial de Ica con S/. 4 238,4 mil ó 2,2%; Municipalidad Distrital de Lobitos con S/. 3 500,0 mil ó 1,8% y la Municipalidad Provincial de Andahuaylas con S/. 2 500,0 mil ó 1,3%.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo, presenta un Presupuesto Modificado de S/. 92 060,0 mil. Con relación al ejercicio precedente denota un incremento del 776,8%. La Municipalidad de Lima Metropolitana asume el 99,7% de la programación.

Donaciones y Transferencias, se incrementó en S/. 250 884,0 mil ó 415,1%. Respecto al año 2004, creció 45,7%. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 84 288,6 mil ó 27,1%; Municipalidad Provincial de Santa – Chimbote con S/. 16 352, 9 mil ó 5,3%; Autoridad Autónoma del Proyecto Especial Tren Eléctrico con S/. 14 101,8 mil ó 4,5%; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 7 075,7 mil ó 2,3%; Municipalidad Provincial de Arequipa con S/. 6 989,7 mil ó 2,3% y la Municipalidad Provincial de Trujillo con S/. 5 935,9 mil ó 2,0%.

Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales, las modificaciones a esta fuente de financiamiento sumaron S/. 45 097.2 mil que representan una variación de 9,3% con respecto al presupuesto inicial. Con relación al periodo precedente, denota un decremento de 51,9%. Destacaron la Municipalidad Distrital de Comas con S/. 12 443,0 mil ó 2,3%; Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho con S/. 10 601,4 mil ó 2,0%; Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 9 536,9 mil ó 1,8%; Municipalidad Distrital de Villa El Salvador con S/. 8 865,6 mil ó 1,7%; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 7 959,9 mil ó 1,5%; Municipalidad Distrital de San Martín de Porres con S/. 7 626,4 mil ó 1,4% y la Municipalidad Distrital de Villa María del Triunfo con S/. 7 478,9 mil ó 1,4%.

COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles)

V A R IA C .

S /. % S /. % %

C a n o n y So b r e ca n o n 1 725 212,6 21 ,0 924 067,8 12 ,9 86 ,7

P a r t . R e n t a d e A d u a n a s 147 110,2 1 ,7 128 094,1 1 ,9 14 ,8

Fo n d o C o m p e n s a ció n M u n icip a l 2 143 285,8 26 ,1 1 861 917,8 26 ,0 15 ,2

O t r o s Im p u e s t o s M u n ic ip a le s 855 560,9 10 ,4 764 366,1 10 ,8 11 ,9

R e cu r s . D ir e ct . R e ca u d a d o s 2 223 371,7 27 ,0 1 910 123,2 26 ,6 16 ,4

R e c. O p e r a c . O fic. C r é d . In t e r n o 196 730,0 2 ,4 238 687,7 3 ,4 ( 17 ,6 )

R e c. O p e r a c . O fic. C r é d . E x te r n o 92 060,0 1 ,1 10 500,0 0 ,1 776,8

D o n a cio n e s y T r a n s fe r e n cia s 311 329,3 3 ,8 213 693,6 3 ,0 45 ,7

R e c. O r d in a r io s G o b . L o ca le s 530 978,4 6 ,5 1 104 873,0 15 ,3 ( 51 ,9 )

T O T A L 8 225 638,9 100,0 7 156 323,3 100 ,0 14 ,9

2004FU EN T ES D E FIN A N C IA M IEN T O

2005

C O M P AR ATIV O D E L P IM 2005 - 2004

14 ,8 15 ,2 11 ,9 16 ,4 45 ,7

776,8

( 17 ,6) ( 51 ,9) 86 ,7

( 100,0) 0 ,0

100,0 200,0 300,0 400,0 500,0 600,0 700,0 800,0 900,0

Can

on y

Sobr

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Part.

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Fond

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ob. L

ocal

es


GASTOS

El Presupuesto Institucional Modificado de los Gobiernos Locales ascendió a S/. 8 225 638,9 mil, significó el 42,9% respecto de lo aprobado inicialmente. Presenta la siguiente estructura:

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles)

S/. % S/. % S/. %

Gastos Corrientes 3 338 756,2 58,0 606 939,1 24,6 3 945 695,3 48,0

Gastos de Capital 2 081 239,5 36,1 1 767 347,0 71,6 3 848 586,5 46,8

Servicio de la Deuda 336 911,8 5,9 94 445,3 3,8 431 357,1 5,2

TOTAL 5 756 907,5 100,0 2 468 731,4 100,0 8 225 638,9 100,0

MODIFICACIONES PIMCATEGORIAS

PIA

PIM DE GASTOS 2005

48,0%46,8%

5,2%

Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de la Deuda

COMENTARIOS A NIVEL DE CATEGORÍA DEL GASTO

Gastos Corrientes, presenta el Presupuesto Institucional Modificado de S/. 3 945 695,3 mil superior en 4,6% al aprobado el año 2004. Destacan la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 368 988,7 mil ó 9,4% de los gastos corrientes, Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 104 220,2 mil ó 2,6%; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 98 473,3 mil ó 2,5%; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 96 149,3 mil ó 2,4% Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 68 243,3 mil ó 1,7%; Municipalidad Distrital de La Victoria con S/. 59 793,7 mil ó 1,5% y el Servicio de Administración Tributaria con S/. 58 218,6 mil ó 1,5%.

Gasto de Capital, al finalizar el ejercicio 2005, muestra un presupuesto de S/. 3 848 586,5 mil, comparado con el ejercicio precedente denota crecimiento de 28,0%. Sobresalen la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 368 622,9 mil ó 10,0%; Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 68 749,7 mil ó 1,8%; Municipalidad Distrital de Echerate con S/. 62 825,2 mil ó 1,6%; Municipalidad Provincial de Cajamarca con S/. 60 096,4 mil ó 1,6%; Municipalidad Distrital de Ilabaya con S/. 55 534,2 mil ó 1,4%; Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto con S/. 50 598,5 mil ó 1,3% y la Municipalidad Provincial de Coronel Portillo con S/. 39 967,2 mil ó 1,0%.

Servicio de la Deuda, esta categoría del gasto finaliza con el presupuesto de S/. 431 357,1 mil, superior en 14,3% al del ejercicio precedente. Este incremento es asumido, principalmente, por la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 126 454,7 mil o 29,3%; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 9 352,9 mil ó 2,2%; Municipalidad Distrital de Ate‐Vitarte con S/. 6 924,3 mil ó 1,6%; Municipalidad Provincial de Santa ‐ Chimbote con S/. 4 994,0 mil ó 1,2%; Municipalidad Provincial de Sullana con S/. 3 718,9 mil ó 1,0%;


Municipalidad Provincial de Huancayo con S/. 3 713,1 mil ó 1,0% y el Servicio de Administración Tributaria con S/. 3 335,0 mil ó 0,8%.

COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles)

VARIACION

S/. % S/. % %

Gasto Corriente 3 945 695,3 48,0 3 771 793,9 52,7 4,6

Gasto de Capital 3 848 586,5 46,8 3 007 136,3 42,1 28,0

Servicio de la Deuda 431 357,1 5,2 377 393,1 5,2 14,3

TOTAL 8 225 638,9 100,0 7 156 323,3 100,0 14,9

2004CATEGORIA 2005

COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS 2005 - 2004

4,6

28,0

14,3

Gasto Corriente Gasto de Capital Servicio de la Deuda


INGRESOS PIA MODIFIC. PIM GASTOS PIA MODIFIC. PIMCANON Y SOBRECANON 744 168,0 981 044,6 1 725 212,6 CANON Y SOBRECANON 744 168,0 981 044,6 1 725 212,6 INGRESOS CORRIENTES 744 168,0 804 594,7 1 548 762,7 GASTOS CORRIENTES 18 476,1 27 713,4 46 189,5 RENTAS DE LA PROPIEDAD 744 168,0 804 433,8 1 548 601,8 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 6 390,7 3 145,5 9 536,2 OTROS INGRESOS CORRIENTES 160,9 160,9 OBLIGACIONES PREVISIONALES 134,8 62,5 197,3 FINANCIAMIENTO 176 449,9 176 449,9 BIENES Y SERVICIOS 7 580,7 22 629,5 30 210,2 SALDO DE BALANCE 176 449,9 176 449,9 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 369,9 1 875,9 6 245,8

GASTOS DE CAPITAL 716 330,5 952 816,2 1 669 146,7 INVERSIONES 713 214,1 944 699,8 1 657 913,9 INVERSIONES FINANCIERAS 0,0 OTROS GASTOS DE CAPITAL 3 116,4 8 116,4 11 232,8

SERVICIO DE LA DEUDA 9 361,4 515,0 9 876,4 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 1 040,5 80,8 1 121,3 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 8 320,9 434,2 8 755,1

PART. RENTAS DE ADUANAS 109 099,7 38 010,5 147 110,2 PART. RENTAS DE ADUANAS 109 099,7 38 010,5 147 110,2 INGRESOS CORRIENTES 109 099,7 18 168,2 127 267,9 GASTOS CORRIENTES 49 333,5 18 284,4 67 617,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD 109 099,7 18 146,5 127 246,2 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 24 784,6 868,5 25 653,1 OTROS INGRESOS CORRIENTES 21,7 21,7 OBLIGACIONES PREVISIONALES 4 505,3 6 072,0 10 577,3 FINANCIAMIENTO 19 842,3 19 842,3 BIENES Y SERVICIOS 15 630,4 12 037,3 27 667,7 SALDO DE BALANCE 19 842,3 19 842,3 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 413,2 ( 693,4) 3 719,8

GASTOS DE CAPITAL 49 384,3 19 670,7 69 055,0 INVERSIONES 47 080,5 19 757,3 66 837,8 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 303,8 ( 86,6) 2 217,2

SERVICIO DE LA DEUDA 10 381,9 55,4 10 437,3 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 2 331,3 ( 55,8) 2 275,5 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 8 050,6 111,2 8 161,8

FONDO COMPENS. MUNICIPAL 1 863 567,5 279 718,3 2 143 285,8 FONDO COMPENS. MUNICIPAL 1 863 567,5 279 718,3 2 143 285,8 INGRESOS CORRIENTES 1 255,2 1 255,2 GASTOS CORRIENTES 804 539,7 98 822,1 903 361,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 747,7 747,7 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 395 734,3 4 419,8 400 154,1 OTROS INGRESOS CORRIENTES 507,5 507,5 OBLIGACIONES PREVISIONALES 46 721,0 3 112,0 49 833,0 TRANSFERENCIAS 1 863 567,5 113 398,4 1 976 965,9 BIENES Y SERVICIOS 259 579,9 85 772,9 345 352,8 TRANSFERENCIAS 1 863 567,5 113 398,4 1 976 965,9 OTROS GASTOS CORRIENTES 102 504,5 5 517,4 108 021,9 FINANCIAMIENTO 165 064,7 165 064,7 GASTOS DE CAPITAL 814 731,0 157 618,8 972 349,8 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 1 986,1 1 986,1 INVERSIONES 793 043,8 148 075,0 941 118,8 SALDO DE BALANCE 163 078,6 163 078,6 INVERSIONES FINANCIERAS 153,4 153,4

OTROS GASTOS DE CAPITAL 21 687,2 9 390,4 31 077,6SERVICIO DE LA DEUDA 244 296,8 23 277,4 267 574,2 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 61 826,3 ( 7 381,9) 54 444,4 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 182 470,5 30 659,3 213 129,8

OTROS IMP. MUNICIPALES 711 081,2 144 479,7 855 560,9 OTROS IMP. MUNICIPALES 711 081,2 144 479,7 855 560,9 INGRESOS CORRIENTES 711 081,2 76 212,1 787 293,3 GASTOS CORRIENTES 579 745,5 90 481,8 670 227,3 IMPUESTOS 711 066,5 75 778,2 786 844,7 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 236 123,7 3 768,1 239 891,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 204,1 204,1 OBLIGACIONES PREVISIONALES 64 107,6 2 404,5 66 512,1 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 23,8 23,8 BIENES Y SERVICIOS 205 922,4 73 100,9 279 023,3 OTROS INGRESOS CORRIENTES 14,7 206,0 220,7 OTROS GASTOS CORRIENTES 73 591,8 11 208,3 84 800,1 FINANCIAMIENTO 68 267,6 68 267,6 GASTOS DE CAPITAL 80 246,4 62 899,5 143 145,9 SALDO DE BALANCE 68 267,6 68 267,6 INVERSIONES 71 467,5 54 890,6 126 358,1

INVERSIONES FINANCIERAS 80,7 80,7 OTROS GASTOS DE CAPITAL 8 778,9 7 928,2 16 707,1

SERVICIO DE LA DEUDA 51 089,3 ( 8 901,6) 42 187,7 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 7 636,5 1 716,7 9 353,2 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 43 452,8 ( 10 618,3) 32 834,5

REC. DIRECT. RECAUDADOS 1 680 066,1 543 305,6 2 223 371,7 REC. DIRECT. RECAUDADOS 1 680 066,1 543 305,6 2 223 371,7 INGRESOS CORRIENTES 1 656 795,2 362 908,8 2 019 704,0 GASTOS CORRIENTES 1 488 475,6 291 639,0 1 780 114,6 IMPUESTOS 30 296,1 18 015,9 48 312,0 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 462 729,2 12 550,7 475 279,9 TASAS 981 255,9 107 086,9 1 088 342,8 OBLIGACIONES PREVISIONALES 85 339,9 1 547,6 86 887,5 CONTRIBUCIONES 9 659,5 6 728,0 16 387,5 BIENES Y SERVICIOS 811 607,9 248 195,3 1 059 803,2 VENTA DE BIENES 54 321,8 15 092,6 69 414,4 OTROS GASTOS CORRIENTES 128 798,6 29 345,4 158 144,0 PRESTACION DE SERVICIOS 202 518,5 93 429,9 295 948,4 GASTOS DE CAPITAL 171 477,6 237 547,9 409 025,5 RENTAS DE LA PROPIEDAD 115 666,9 89 871,0 205 537,9 INVERSIONES 118 379,8 195 683,7 314 063,5 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 243 262,8 20 795,5 264 058,3 INVERSIONES FINANCIERAS 370,3 370,3 OTROS INGRESOS CORRIENTES 19 813,7 11 889,0 31 702,7 OTROS GASTOS DE CAPITAL 53 097,8 41 493,9 94 591,7 INGRESOS DE CAPITAL 23 270,9 7 935,9 31 206,8 SERVICIO DE LA DEUDA 20 112,9 14 118,7 34 231,6 VENTA DE ACTIVOS 22 889,4 7 159,0 30 048,4 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 12 654,6 ( 8 892,8) 3 761,8 AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.) 99,2 99,2 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 7 458,3 23 011,5 30 469,8 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 381,5 677,7 1 059,2 TRANSFERENCIAS 205,1 205,1 TRANSFERENCIAS 205,1 205,1 FINANCIAMIENTO 172 255,8 172 255,8 OPERACIONES OFICIALES DE CREDIT 14,9 14,9 SALDO DE BALANCE 172 240,9 172 240,9REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 10 538,5 186 191,5 196 730,0 REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 10 538,5 186 191,5 196 730,0 INGRESOS CORRIENTES 609,5 609,5 GASTOS CORRIENTES 1,0 1 783,2 1 784,2 RENTAS DE LA PROPIEDAD 583,1 583,1 OBLIGACIONES PREVISIONALES 0,6 0,6 OTROS INGRESOS CORRIENTES 26,4 26,4 BIENES Y SERVICIOS 1,0 1 310,3 1 311,3 FINANCIAMIENTO 10 538,5 185 582,0 196 120,5 OTROS GASTOS CORRIENTES 472,3 472,3 OPER. OFIC. DE CREDITO 10 538,5 150 936,9 161 475,4 GASTOS DE CAPITAL 10 537,5 119 036,5 129 574,0 SALDO DE BALANCE 34 645,1 34 645,1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 77,6 77,6

INVERSIONES 8 110,5 108 323,0 116 433,5 INVERSIONES FINANCIERAS 150,0 150,0 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 427,0 10 485,9 12 912,9

SERVICIO DE LA DEUDA 65 371,8 65 371,8 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 396,2 396,2 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 64 975,6 64 975,6

REC.OPERACI.OFIC.CRED.EXT. 92 060,0 92 060,0 REC.OPERAC.OFIC.CRED.EXT 92 060,0 92 060,0FINANCIAMIENTO 92 060,0 92 060,0 GASTOS DE CAPITAL 92 060,0 92 060,0 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 92 060,0 92 060,0 INVERSIONES 92 060,0 92 060,0DONACIONES Y TRANSFER. 60 445,3 250 884,0 311 329,3 DONACIONES Y TRANSFER. 60 445,3 250 884,0 311 329,3 DONACIONES 8 122,7 55 017,8 63 140,5 DONACIONES 8 122,7 55 017,8 63 140,5 INGRESOS CORRIENTES 3,9 3,9 GASTOS CORRIENTES 196,8 4 677,9 4 874,7 RENTAS DE LA PROPIEDAD 3,9 3,9 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 54,0 15,6 69,6 OTROS INGRESOS CORRIENTES OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,8 5,8 TRANSFERENCIAS 8 122,7 50 013,4 58 136,1 BIENES Y SERVICIOS 137,5 4 106,7 4 244,2 TRANSFERENCIAS 8 122,7 50 013,4 58 136,1 OTROS GASTOS CORRIENTES 5,3 549,8 555,1 FINANCIAMIENTO 5 000,5 5 000,5 GASTOS DE CAPITAL 7 925,9 50 339,9 58 265,8 SALDO DE BALANCE 5 000,5 5 000,5 INVERSIONES 7 925,9 46 993,7 54 919,6

OTROS GASTOS DE CAPITAL 3 346,2 3 346,2TRANSFERENCIAS 52 322,6 195 866,2 248 188,8 TRANSFERENCIAS 52 322,6 195 866,2 248 188,8 INGRESOS CORRIENTES 248,1 248,1 GASTOS CORRIENTES 13 258,8 40 724,1 53 982,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD 245,6 245,6 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 6 254,9 1 994,7 8 249,6 OTROS INGRESOS CORRIENTES 2,5 2,5 OBLIGACIONES PREVISIONALES 454,7 150,4 605,1 TRANSFERENCIAS 52 322,6 128 037,1 180 359,7 BIENES Y SERVICIOS 6 392,7 38 119,7 44 512,4 TRANSFERENCIAS 52 322,6 128 037,1 180 359,7 OTROS GASTOS CORRIENTES 156,5 459,3 615,8 FINANCIAMIENTO 67 581,0 67 581,0 GASTOS DE CAPITAL 37 394,3 155 133,5 192 527,8 SALDO DE BALANCE 67 581,0 67 581,0 INVERSIONES 37 222,3 148 976,7 186 199,0

OTROS GASTOS DE CAPITAL 172,0 6 156,8 6 328,8SERVICIO DE LA DEUDA 1 669,5 8,6 1 678,1 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 786,6 ( 60,1) 726,5 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 882,9 68,7 951,6

RECURSOS ORDINARIOS PARA GOB.LOCALES 485 881,2 45 097,2 530 978,4 RECURSOS ORDINARIOS PARA GOB.LOCALES 485 881,2 45 097,2 530 978,4INGRESOS CORRIENTES 119,8 119,8 GASTOS CORRIENTES 384 729,2 32 735,6 417 464,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 104,4 104,4 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 113,0 ( 0,3) 112,7 OTROS INGRESOS CORRIENTES 15,4 15,4 OBLIGACIONES PREVISIONALES 2 601,1 547,4 3 148,5 TRANSFERENCIAS 485 881,2 26 114,0 511 995,2 BIENES Y SERVICIOS 352 090,2 26 550,9 378 641,1 TRANSFERENCIAS 485 881,2 26 114,0 511 995,2 OTROS GASTOS CORRIENTES 29 924,9 5 637,6 35 562,5 FINANCIAMIENTO 18 863,4 18 863,4 GASTOS DE CAPITAL 101 152,0 12 361,6 113 513,6 SALDO DE BALANCE 18 863,4 18 863,4 INVERSIONES 94 124,8 9 515,8 103 640,6

OTROS GASTOS DE CAPITAL 7 027,2 2 845,8 9 873,0TOTAL INGRESOS 5 756 907,5 2 468 731,4 8 225 638,9 TOTAL GASTOS 5 756 907,5 2 468 731,4 8 225 638,9

CUADRO N° 27

GOBIERNOS LOCALESMARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2005(En Miles de Nuevos Soles)


2.2 ESTADO DE LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

En el periodo 2005, el nivel de ejecución presupuestaria de los ingresos fue de S/. 7 661 121,2 mil, nivel de cumplimiento del 93,1% del presupuesto autorizado. Por el lado del gasto, el nivel de ejecución alcanza la suma de S/. 6 281 579,4 mil, que corresponde al 76,4% del Presupuesto Institucional Modificado. En lo que corresponde a la ejecución del nivel de gasto comparado con el ingreso, en el 2005, éste alcanza el 82,0%.

Se aprecia mayor ingreso frente a los gastos por S/. 1 379 541,8 mil, superior en 80,3% al periodo anterior.

COMPARATIVO DEL ESTADO DE EJECUCIÓN (En Miles de Nuevos Soles)

INGRESOS GASTOS VARIAC. INGRESOS GASTOS VARIAC.

Canon y Sobrecanon 1 636 043,7 992 962,7 643 081,0 828 906,9 631 441,3 197 465,6

Part. Renta de Aduanas 142 647,0 112 774,8 29 872,2 122 869,9 101 151,7 21 718,2

Fondo Comp. Municip . 2 122 984,7 1 850 728,2 272 256,5 1 836 472,9 1 652 292,5 184 180,4

Otros Imp. Municipales 770 503,5 696 522,6 73 980,9 671 615,9 591 815,0 79 800,9

Recurs. Direct. Recaud. 1 983 406,5 1 811 395,5 172 011,0 1 662 929,8 1 524 156,7 138 773,1

Rec. Op. Ofc. Créd. Inter. 203 032,7 155 164,0 47 868,7 229 762,2 191 658,4 38 103,8

Rec. Op. Ofc. Créd. Exter. 6 665,2 4 752,2 1 913,0 1 468,4 1 468,4 0,0

Donaciones y Transfer. 290 308,6 183 946,6 106 362,0 208 903,6 136 450,7 72 452,9

Rec. Ordinar. Gob.Loc. 505 529,3 473 332,8 32 196,5 939 553,7 906 701,9 32 851,8

TOTAL 7 661 121,2 6 281 579,4 1 379 541,8 6 502 483,3 5 737 136,6 765 346,7

2004FUENTE DE FINANCIAMIENTO

2005


COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Canon y Sobrecanon, los recursos por esta fuente de financiamiento ascendieron a S/. 1 636 043,7 mil, que provienen principalmente de las transferencias Canon y Sobrecanon Petrolero por S/. 302 061,2 mil; Canon Minero por S/. 645 696,5 mil; Canon Hidroenergético por S/. 77 119,1 mil; Canon Gasífero por S/. 224 798,7 mil; Canon Pesquero por S/. 19 521,1 mil; Canon Forestal por S/. 822,5 mil; Regalías Mineras por S/. 158 930,0 mil y Regalías FOCAM por S/. 29 477,3 mil.

Los saldos no utilizados de ejercicios anteriores sumaron S/. 175 885,8 mil ó 10,8% de la fuente de financiamiento. La ejecución del gasto ascendió a S/. 992 962,7 mil, lo que generó un superávit presupuestal de S/. 643 081,0 mil. Contrastando con el año precedente, los ingresos y gastos crecieron 97,4% y 57,3% respectivamente. Las entidades de mayor relevancia fueron:

• Municipalidad Distrital de Echerate, con S/. 61 165,8 mil, incorpora las transferencias recibidas por concepto de Canon Gasífero por S/. 60 698,3 mil ó 99,2% del rubro. Las demás transferencias representan el 0,8%.

• Municipalidad Provincial de Cajamarca, con S/. 52 770,1 mil, que corresponden el 92,2% de las trasferencias por concepto de Canon Minero con S/. 48 748,2 mil.

• Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto – Moquegua, con S/. 48 139,6 mil

• Municipalidad Distrital de Ilabaya, con S/. 46 658,0 mil que provienen, principalmente, de las transferencias por concepto de Canon Minero con S/. 28 929,6 mil y Regalías Mineras con S/. 17 590,1 mil respectivamente.

• Municipalidad Distrital de Torata, con S/. 35 934,5 mil.

• Municipalidad Provincial de Ilo, con S/. 32 046,5 mil, provenientes principalmente de las transferencias por Canon Minero con S/. 19 354,0 mil y Regalías Mineras con S/. 8 438,7 mil.

Participación de Rentas de Aduana, los ingresos por esta fuente ascendieron a S/. 142 647,0 mil. Corresponden a los recursos provenientes del 2% de los ingresos de las rentas recaudadas por las aduanas marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustres y terrestres. En tanto, los egresos sumaron S/. 112 774,8 mil, lo que generó superávit de S/. 29 872,2 mil, que comparado con el año precedente creció en 37,5%. Los saldos más relevantes de la fuente corresponden a las transferencias por concepto de Renta de Aduanas que fueron del orden de los S/. 122 135,0 mil u 85,0% del rubro. Las entidades más sobresalientes fueron: la Municipalidad Provincial del Callao con S/. 30 737,1 mil; Municipalidad Distrital de Ventanilla con S/. 28 341,6 mil; Municipalidad Distrital de La Punta con S/. 14 137,9 mil, Municipalidad Distrital de La Perla con S/. 13 923,6 mil; Municipalidad Distrital de Bellavista con S/. 12 793,5 mil y la Municipalidad Distrital de Carmen de la Legua Reynoso con S/. 9 974,0 mil.

Fondo de Compensación Municipal, los ingresos sumaron S/. 2 122 984,7 mil, provenientes de los recursos constituidos por el rendimiento del Impuesto de Promoción Municipal, del Impuesto al Rodaje y del Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. En tanto, los gastos fueron del orden de los S/. 1 850 728,2 mil. El flujo de los ingresos y gastos evidencia un superávit de S/. 272 256,5 mil, superior en 47,8% respecto del periodo precedente. Las entidades más relevantes fueron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 78 326,8 mil ó 3,7%; Municipalidad Provincial de Piura con S/. 32 363,7 mil ó 1,5%; Municipalidad Provincial de Coronel Portillo con S/. 29 725,2 mil ó 1,4%; Municipalidad Distrital de San


Juan de Lurigancho con S/. 27 799,3 mil ó 1,3%; Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 20 935,5 mil ó 1,0% y la Municipalidad Provincial de San Román – Juliaca con S/. 17 913,7 mil ó 1,0%.

Otros Impuestos Municipales, la captación en este nivel fue del orden de S/. 770 503,5 mil y los gastos sumaron S/. 696 522,6 mil, lo que refleja un saldo positivo de ejecución presupuestal de S/. 73 980,9 mil que, comparado con el año anterior, muestra disminución de 7,3%. Los recursos financieros de esta fuente están generados principalmente por los siguientes impuestos: Predial con S/. 461 214,7 mil; Alcabala con S/. 97 471,5 mil, Al Patrimonio Vehicular con S/. 55 217,3 mil; Fraccionamiento Tributario Regular con S/. 28 315,1 mil y A los Juegos de Máquinas Tragamonedas con S/. 27 619,6 mil.

Los otros ingresos alcanzaron el 10,3% del rubro. Las entidades más relevantes fueron: Municipalidad Provincial de Lima con S/. 135 174,4 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 53 365,1 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 43 243,5 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 31 274,6 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 27 487,1mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 27 487,1 mil; Municipalidad Distrital de la Molina con S/. 25 999,2 mil y Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 22 315,0 mil.

Recursos Directamente Recaudados, los ingresos captados por esta fuente de financiamiento ascendieron a S/. 1 983 406,5 mil, en tanto, la ejecución del gasto fue del orden de los S/. 1 811 395,5 mil. Comparando ambos rubros, se observa superávit de S/. 172 011,0 mil que, comparado con el ejercicio precedente muestra crecimiento de 24,0%. Los recursos de los Gobiernos Locales provienen de tasas, contribuciones, venta de bienes y prestación de servicios, rentas de la propiedad, multas, sanciones entre otros. Las entidades que obtuvieron mayores recursos fueron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 403 013,5 mil; Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 75 427,0 mil; Servicio de Administración Tributaria con S/. 64 791,3 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 61 153,3 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 68 808,5 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 51 114,3 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 52 595,0 mil; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 47 255,4 mil y la Municipalidad Distrital de la Molina con S/. 36 722,5 mil.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno, la recaudación fue de S/. 203 032,7 mil, y los gastos reportaron S/. 155 164,0 mil, obteniéndose un superávit de ejecución presupuestal de S/. 47 868,7 mil. Comparado con el año 2004 denota crecimiento de 25,6%. comprende principalmente a los montos obtenidos por las Operaciones Oficiales de Crédito Interno concertadas con el Banco de la Nación por S/. 71 515,3 mil, y Operaciones Oficiales de Crédito Interno con la Banca Privada por S/. 91 686,7mil, saldos no utilizados de ejercicios anteriores por S/. 34 248,1 mil, entre otros. Destacan la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 87 504,1 mil; Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 8 822,2 mil; Municipalidad Provincial de Huancayo con S/. 4 957,5 mil; Municipalidad Provincial de Ica con S/. 4 231,7 mil y la Municipalidad Distrital de Independencia con S/. 2 283,4 mil.

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo, los ingresos por esta fuente de financiamiento ascendieron a S/. 6 665,2 mil. Los gastos fueron de S/. 4 752,2 mil, obteniéndose un superávit de S/. 1 913,0 mil. Dicho monto considera los desembolsos provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo – BID y el Banco Mundial para la Municipalidad Metropolitana de Lima, los que fueron destinados a financiar la ejecución


del Proyecto denominado Programa de Transporte Urbano de Lima Metropolitana PTUL – Sub Sistema Norte Sur.

Donaciones y Transferencias, al cierre del año 2005 los ingresos fueron del orden de los S/. 290 308,6 mil, en tanto, los gastos sumaron S/. 183 946,6 mil. El flujo de ingresos y gastos originó un saldo presupuestal positivo de S/. 106 362,0 mil. En contraste con el año anterior, se obtuvo una variación positiva de 46,8%. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 100 695,5 mil; Municipalidad Provincial de Santa – Chimbote con S/. 16 352,9 mil; Autoridad Autónoma del Proyecto Especial del Tren Eléctrico con S/. 12 203,1 mil; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 6 316,2 mil; Municipalidad Provincial de Piura con S/. 6 229,1 mil; Municipalidad Provincial de Trujillo con S/. 5 935,9 mil; Municipalidad Provincial de Arequipa con S/. 4 759,2 mil; Municipalidad Provincial de Sullana con S/. 3 985,4 mil y la Municipalidad Provincial de Ica con S/. 3 590,1 mil.

Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales, la captación de los ingresos sumaron S/. 505 529,3 mil y los gastos fueron del orden de los S/. 473 332,8 mil, lo que generó un superávit de S/. 32 196,5 mil. Los recursos de esta fuente de financiamiento se destinaron a financiar los gastos del Programa del Vaso de Leche con S/. 347 662,2 mil; Proyectos de Infraestructura Social y Productiva con S/. 76 394,6 mil; Programas para Comedores y Alimentos por Trabajo y Hogares y Albergues con S/. 43 392,9 mil, entre los principales.

Las entidades más relevantes fueron la Municipalidad Distrital de Comas con S/. 12 443,0 mil, Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho con S/. 10 601,1 mil; Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 9 537,0 mil; Municipalidad Distrital de Villa El Salvador con S/. 8 865,6 mil; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 7 959,6 mil; Municipalidad Distrital de San Martín de Porres con S/. 7 626,4 mil y la Municipalidad Distrital de Villa María del Triunfo con S/. 7 478,9 mil.

GASTOS

Los gastos de los Gobiernos Locales ascendieron a S/. 6 281 579,4 mil, lo que significó el 76,4% del presupuesto modificado. Respecto del ejercicio 2004 creció en 6,4 %. La ejecución del año 2005 por grupo genérico del gasto se muestra en el siguiente cuadro:

COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL GASTO (En Miles de Nuevos Soles)

VA RIACIO N

S/. % S/. % %

GASTOS CORRIEN TES 3 537 014,7 56,3 3 401 793,0 57,6 4,0

Personal y O blig . Sociales 1 009 120,5 16,1 924 563,1 15,7 9,1

O bligacion es Prevision ales 193 690,2 3,1 181 689,4 3,1 6,6

Bien es y Servicios 1 970 911,6 31,4 1 710 157,4 29,0 15,2

O tros Gastos Corrien tes 363 292,4 5,8 585 383,1 9,9 ( 37,9)

GASTOS D E CAPITAL 2 328 541,6 37,1 2 142 248,0 36,3 8,7

In version es 2 184 898,4 34,8 1 825 328,3 30,9 19,7

In version es Fin an cieras 754,3 0,0 1 425,9 0,0 ( 47,1)

O tros gastos d e Cap ita l 142 888,9 2,3 315 493,8 5,3 ( 54,7)

SERVICIO DE LA DEUDA 416 023,1 6,6 361 919,6 6,1 14,9

Int. Y Cargos de la Deuda 65 860,6 1,0 91 132,7 1,5 ( 27,7)

Amortiz. De la Deuda 350 162,5 5,6 270 786,9 4,6 29,3

TOTAL 6 281 579,4 100,0 5 905 960,6 100,0 6,4

2004CATEGORIA

2005


COMENTARIOS A NIVEL DE CATEGORÍAS

GASTOS CORRIENTES

Destinados al mantenimiento u operación de los servicios que prestan los gobiernos locales, ascendieron a S/. 3 537 014,7 mil, significó el 89,6% del presupuesto modificado. Respecto al año 2004 creció 4,0%. Comprende los siguientes grupos genéricos:

Personal y Obligaciones Sociales, alcanzó la cifra de S/. 1 009 120,5 mil, significó el 16,1% de la ejecución. Comparado con el año 2004 denota crecimiento de 9,1%. El citado monto corresponde al pago de planillas del personal nombrado y contratado, costo de las cargas sociales, así como gastos variables y ocasionales. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 46 985,3 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 36 474,8 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 33 656,1 mil; Servicio de Administración Tributaria con S/. 30 929,3 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 24 399,3 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 20 543,0 mil; Municipalidad Provincial de Chiclayo con S/. 20 399,0 mil y Municipalidad Provincial de Piura con S/. 18 448,2 mil.

Obligaciones Previsionales, ascendieron a S/. 193 690,2 mil ó 3,1% de la ejecución. Respecto al año anterior creció en 6,6%. Corresponde a los gastos destinados al pago de pensiones a cesantes y jubilados y a pensiones de sobrevivencia e invalidez. Las entidades más significativas fueron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 30 277,7 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 11 443,8 mil; Municipalidad Provincial de Trujillo con S/. 8 986,4 mil; Municipalidad Provincial de Arequipa con S/. 7 10,4 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 6 908,8 mil y la Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 6 102,5 mil.

Bienes y Servicios, ascendieron a la cifra de S/. 1 970 911,6 mil, ó 31,4% de la ejecución. En contraste con el año 2004, denota aumento de 15,2%. Destinados al pago de tarifas de servicios públicos como : luz, agua y desagüe y servicio de telefonía, pago por la prestación de servicios no personales, propinas, compra de combustibles, viáticos y asignaciones, racionamiento para atención del Programa Vaso de Leche, entre otros.

Las entidades más relevantes fueron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 193 693,3 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 53 844,2 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 51 390,7 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 48 611,6 mil; Municipalidad Distrital de la Molina con S/. 37 042,8 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 34 763,5 mil; Sistema Metropolitano de la Solidaridad (SISOL) con S/. 39 049,7 mil y la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho con S/. 28 239,5 mil.

Otros Gastos Corrientes, los gastos ascendieron a S/. 363 292,4 mil. Comparado con el ejercicio precedente, denota decremento significativo de 37,9%. En el caso de los Gobiernos Locales, la ejecución se destinó básicamente al pago de dietas de los Regidores de las entidades. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 77 164,1 mil; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 24 909,1 mil; Municipalidad Distrital del San Isidro con S/. 7 720,3 mil; Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 4 956,3 mil; Municipalidad Provincial de Chiclayo con S/. 4 851,8 mil; Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 4 624,9 mil y la Municipalidad Provincial de Cañete con S/. 3 714,2 mil.


GASTOS DE CAPITAL

Los gastos de capital, orientados al aumento de la producción o al incremento del patrimonio de los gobiernos locales, ascendieron a S/. 2 328 541,6 mil ó 37,1% del total ejecutado. Comparado con el año anterior denota aumento de 8,7%. El citado monto comprende la ejecución de los siguientes grupos genéricos:

Inversiones, destinados a proyectos que comprenden el estudio y ejecución de obras, incluyendo la contratación de los servicios necesarios, así como la adquisición de inmuebles, equipos, vehículos y materiales para la realización de los mismos. Durante el periodo 2005, las Inversiones ascendieron a S/. 2 184 898,4 mil ó 34,8% de la categoría, respecto del año 2004 creció 19,7%. Los gastos más significativos se realizaron a través de los siguientes Gobiernos Locales:

• Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 139 769,0 mil. Los gastos más significativos corresponden a los proyectos: Culminación de Construcción de Vía Expresa ‐ Almirante Grau con S/. 49 979,0 mil; Programa de Transporte Urbano Lima – PTUL con S/. 37 300,7 mil; Recuperación del Centro Histórico con S/. 11 445,4 mil; culminación de construcción de losas deportivas con S/. 8 370,5 mil; culminación de construcción de escaleras en pueblos jóvenes con S/. 10 662,5 mil, entre otros.

• Municipalidad Provincial del Cusco, con S/. 27 560,7 mil destinados, principalmente, a la ejecución de los proyectos de remejoramiento de caminos vecinales y rurales, construcción de pistas y veredas, construcción y rehabilitación de vías urbanas, con S/. 9 662,4 mil, construcción de defensas ribereñas y apoyo a la comunicación local con S/. 5 560,3 mil, proyectos de recuperación y rehabilitación de canales con S/. 5 254,3 mil, entre otros proyectos.

• Municipalidad Provincial de Cajamarca, con S/. 20 828,3 mil, destacando los proyectos de construcción y rehabilitación de vías urbanas con S/. 10 343,9 mil, construcción de defensas ribereñas con S/. 2 682,5 mil, abastecimientos de agua potable y desagüe S/. 2 332,7 mil, entre otros proyectos.

Inversiones Financieras, la ejecución ascendió a S/. 754,3 mil. Con relación al ejercicio anterior disminuyó 47,1%. Sobresalen la Municipalidad Distrital de Victor Larco Herrera con S/. 180,0 mil; Municipalidad Distrital de Yauli con S/. 177,0 mil; Municipalidad Provincial de Ilave con S/. 150,0 mil y la Municipalidad Provincial de Jauja con S/. 150,0 mil.

Otros Gastos de Capital, la ejecución ascendió a S/. 142 888,9 mil ó 54,7% menor a lo mostrado el año 2004. Del citado monto, sobresalen los gastos a cargo del Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 48 026,3 mil; Municipalidad Provincial de Lima con S/. 11 780,9 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 5 241,4 mil; Municipalidad Provincial de Santa con S/. 3 957,7 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 3 447,7 mil y la Municipalidad Distrital de Ilabaya con S/. 2 411,9 mil.

SERVICIO DE LA DEUDA

Los gastos en esta categoría sumaron S/. 416 023,1 mil, que incorporan los Intereses, Cargos y Amortizaciones de la Deuda. Con relación al año 2004, denota variación positiva de 14,9%.

Intereses y Cargos de la Deuda, ejecutó S/. 65 860,6 mil. Respecto al ejercicio anterior disminuyó 27,7%.

Amortización de la Deuda, reportó S/. 350 162,5 mil. Con relación al año 2004 aumentó 29,3%.


INGRESOS PIM EJECUCION VARIACION GASTOS PIM EJECUCION VARIACIONCANON Y SOBRECANON 1 725 212,6 1 636 043,7 94,8 CANON Y SOBRECANON 1 725 212,6 992 962,7 57,6 INGRESOS CORRIENTES 1 548 762,7 1 460 157,9 94,3 GASTOS CORRIENTES 46 189,5 35 695,4 77,3 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1 548 601,8 1 459 927,5 94,3 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 9 536,2 8 288,5 86,9 OTROS INGRESOS CORRIENTES 160,9 230,4 143,2 OBLIGACIONES PREVISIONALES 197,3 107,5 54,5 FINANCIAMIENTO 176 449,9 175 885,8 99,7 BIENES Y SERVICIOS 30 210,2 21 499,6 71,2 SALDO DE BALANCE 176 449,9 175 885,8 99,7 OTROS GASTOS CORRIENTES 6 245,8 5 799,8 92,9

GASTOS DE CAPITAL 1 669 146,7 947 972,7 56,8 INVERSIONES 1 657 913,9 940 263,4 56,7 OTROS GASTOS DE CAPITAL 11 232,8 7 709,3 68,6SERVICIO DE LA DEUDA 9 876,4 9 294,6 94,1 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 1 121,3 992,4 88,5 AMORTIZACION DE LA DEUDA 8 755,1 8 302,2 94,8

PART. RENTAS DE ADUANAS 147 110,2 142 647,0 97,0 PART. RENTAS DE ADUANAS 147 110,2 112 774,8 76,7 INGRESOS CORRIENTES 127 267,9 122 806,0 96,5 GASTOS CORRIENTES 67 617,9 59 724,8 88,3 RENTAS DE LA PROPIEDAD 127 246,2 122 783,3 96,5 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 25 653,1 23 367,0 91,1 OTROS INGRESOS CORRIENTES 21,7 22,7 OBLIGACIONES PREVISIONALES 10 577,3 9 979,3 94,4 FINANCIAMIENTO 19 842,3 19 841,0 100,0 BIENES Y SERVICIOS 27 667,7 23 132,4 83,6 SALDO DE BALANCE 19 842,3 19 841,0 100,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 3 719,8 3 246,1 87,3

GASTOS DE CAPITAL 69 055,0 42 876,9 62,1 INVERSIONES 66 837,8 41 173,1 61,6 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 217,2 1 703,8 76,8SERVICIO DE LA DEUDA 10 437,3 10 173,1 97,5 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 2 275,5 2 131,5 93,7 AMORTIZACION DE LA DEUDA 8 161,8 8 041,6 98,5

FONDO COMPENS. MUNICP. 2 143 285,8 2 122 984,7 99,1 FONDO COMPENS. MUNICP. 2 143 285,8 1 850 728,2 86,4 INGRESOS CORRIENTES 1 255,2 1 598,9 127,4 GASTOS CORRIENTES 903 361,8 865 349,5 95,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 747,7 1 033,3 138,2 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 400 154,1 384 516,0 96,1 OTROS INGRESOS CORRIENTES 507,5 565,6 111,4 OBLIGACIONES PREVISIONALES 49 833,0 47 772,9 95,9 TRANSFERENCIAS 1 976 965,9 1 956 596,9 99,0 BIENES Y SERVICIOS 345 352,8 328 017,4 95,0 TRANSFERENCIAS 1 976 965,9 1 956 596,9 99,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 108 021,9 105 043,2 97,2 FINANCIAMIENTO 165 064,7 164 788,9 99,8 GASTOS DE CAPITAL 972 349,8 727 932,6 74,9 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 1 986,1 1 160,0 58,4 INVERSIONES 941 118,8 701 149,1 74,5 SALDO DE BALANCE 163 078,6 163 628,9 100,3 INVERSIONES FINANCIERAS 153,4 153,4 100,0

OTROS GASTOS DE CAPITAL 31 077,6 26 630,1 85,7SERVICIO DE LA DEUDA 267 574,2 257 446,1 96,2 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 54 444,4 49 885,8 91,6 AMORTIZACION DE LA DEUDA 213 129,8 207 560,3 97,4

OTROS IMP. MUNICIPALES 855 560,9 770 503,5 90,1 OTROS IMP. MUNICIPALES 855 560,9 696 522,6 81,4 INGRESOS CORRIENTES 787 293,3 701 396,1 89,1 GASTOS CORRIENTES 670 227,3 565 783,1 84,4 IMPUESTOS 786 844,7 700 136,2 89,0 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 239 891,8 193 270,7 80,6 TASAS 31,9 OBLIGACIONES PREVISIONALES 66 512,1 55 528,2 83,5 PRESTACION DE SERVICIOS 1,5 BIENES Y SERVICIOS 279 023,3 242 855,5 87,0 RENTAS DE LA PROPIEDAD 204,1 217,9 106,8 OTROS GASTOS CORRIENTES 84 800,1 74 128,7 87,4 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 23,8 GASTOS DE CAPITAL 143 145,9 89 512,6 62,5 OTROS INGRESOS CORRIENTES 220,7 1 008,6 457,0 INVERSIONES 126 358,1 75 909,1 60,1 FINANCIAMIENTO 68 267,6 69 107,4 101,2 INVERSIONES FINANCIERAS 80,7 80,6 99,9 SALDO DE BALANCE 68 267,6 69 107,4 101,2 OTROS GASTOS DE CAPITAL 16 707,1 13 522,9 80,9

SERVICIO DE LA DEUDA 42 187,7 41 226,9 97,7 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 9 353,2 9 022,5 96,5 AMORTIZACION DE LA DEUDA 32 834,5 32 204,4 98,1

REC. DIRECT. RECAUDADOS 2 223 371,7 1 983 406,5 89,2 REC. DIRECT. RECAUDADOS 2 223 371,7 1 811 395,5 81,5 INGRESOS CORRIENTES 2 019 704,0 1 777 421,7 88,1 GASTOS CORRIENTES 1 780 114,6 1 563 109,1 87,8 IMPUESTOS 48 312,0 53 287,6 110,3 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 475 279,9 393 557,1 82,8 TASAS 1 088 342,8 968 197,3 89,0 OBLIGACIONES PREVISIONALES 86 887,5 77 143,4 88,8 CONTRIBUCIONES 16 387,5 15 193,6 92,7 BIENES Y SERVICIOS 1 059 803,2 948 954,5 89,5 VENTA DE BIENES 69 414,4 75 615,1 108,9 OTROS GASTOS CORRIENTES 158 144,0 143 454,1 90,7 PRESTACION DE SERVICIOS 295 948,4 245 639,3 83,0 GASTOS DE CAPITAL 409 025,5 217 418,1 53,2 RENTAS DE LA PROPIEDAD 205 537,9 163 404,0 79,5 INVERSIONES 314 063,5 143 147,6 45,6 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 264 058,3 214 378,7 81,2 INVERSIONES FINANCIERAS 370,3 370,3 100,0 OTROS INGRESOS CORRIENTES 31 702,7 41 706,1 131,6 OTROS GASTOS DE CAPITAL 94 591,7 73 900,2 78,1 INGRESOS DE CAPITAL 31 206,8 24 801,4 79,5 SERVICIO DE LA DEUDA 34 231,6 30 868,3 90,2 VENTA DE ACTIVOS 30 048,4 23 884,3 79,5 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 3 761,8 2 705,6 71,9 AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.) 99,2 99,0 99,8 AMORTIZACION DE LA DEUDA 30 469,8 28 162,7 92,4 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1 059,2 818,1 77,2TRANSFERENCIAS 205,1 225,2 109,8 TRANSFERENCIAS 205,1 225,2 109,8 FINANCIAMIENTO 172 255,8 180 958,2 105,1 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 14,9 13,7 91,9 SALDO DE BALANCE 172 240,9 180 944,5 105,1REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 196 730,0 203 032,7 103,2 REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 196 730,0 155 164,0 78,9 INGRESOS CORRIENTES 609,5 633,6 104,0 GASTOS CORRIENTES 1 784,2 1 825,1 102,3 RENTAS DE LA PROPIEDAD 583,1 606,9 104,1 OBLIGACIONES PREVISIONALES 0,6 0,6 100,0 OTROS INGRESOS CORRIENTES 26,4 26,7 101,1 BIENES Y SERVICIOS 1 311,3 1 361,0 103,8 FINANCIAMIENTO 196 120,5 202 399,1 103,2 OTROS GASTOS CORRIENTES 472,3 463,5 98,1 OPER. OFIC. DE CREDITO 161 475,4 168 151,0 104,1 GASTOS DE CAPITAL 129 574,0 88 003,0 67,9 SALDO DE BALANCE 34 645,1 34 248,1 98,9 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 77,6 25,5 32,9

INVERSIONES 116 433,5 79 864,9 68,6 INVERSIONES FINANCIERAS 150,0 150,0 100,0 OTROS GASTOS DE CAPITAL 12 912,9 7 962,6 61,7SERVICIO DE LA DEUDA 65 371,8 65 335,9 99,9 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 396,2 396,3 100,0 AMORTIZACION DE LA DEUDA 64 975,6 64 939,6 99,9

REC. OPERAC. OFIC. CRED. EXT. 92 060,0 6 665,2 7,2 REC. OPERAC. OFIC. CRED. EXT. 92 060,0 4 752,2 5,2FINANCIAMIENTO 92 060,0 6 665,2 7,2 GASTOS DE CAPITAL 92 060,0 4 752,2 5,2OPERACIONES OFICIALES DE CRED. 92 060,0 6 665,2 7,2 INVERSIONES 92 060,0 4 752,2 5,2DONACIONES Y TRANSFER. 311 329,3 290 308,6 93,2 DONACIONES Y TRANSFER. 311 329,3 183 946,6 59,1 DONACIONES 63 140,5 41 676,1 66,1 DONACIONES 63 140,5 35 780,2 56,7 INGRESOS CORRIENTES 3,9 10,2 261,5 GASTOS CORRIENTES 4 874,7 2 970,8 60,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD 3,9 10,2 261,5 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 69,6 60,0 86,3 OTROS INGRESOS CORRIENTES OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,8 2,4 41,4 INGRESOS DE CAPITAL 0,5 BIENES Y SERVICIOS 4 244,2 2 450,6 57,7 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 0,5 OTROS GASTOS CORRIENTES 555,1 457,8 82,5 TRANSFERENCIAS 58 136,1 37 321,6 64,2 GASTOS DE CAPITAL 58 265,8 32 809,4 56,3 TRANSFERENCIAS 58 136,1 37 321,6 64,2 INVERSIONES 54 919,6 31 709,2 57,7 FINANCIAMIENTO 5 000,5 4 343,8 86,9 OTROS GASTOS DE CAPITAL 3 346,2 1 100,2 32,9 SALDO DE BALANCE 5 000,5 4 343,8 86,9 TRANSFERENCIAS 248 188,8 148 166,4 59,7TRANSFERENCIAS 248 188,8 248 632,5 100,2 GASTOS CORRIENTES 53 982,9 43 360,1 80,3 INGRESOS CORRIENTES 248,1 296,1 119,4 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 8 249,6 5 959,2 72,2 RENTAS DE LA PROPIEDAD 245,6 293,5 119,6 OBLIGACIONES PREVISIONALES 605,1 358,4 59,2 OTROS INGRESOS CORRIENTES 2,5 2,6 104,0 BIENES Y SERVICIOS 44 512,4 36 674,4 82,4 TRANSFERENCIAS 180 359,7 177 528,2 98,4 OTROS GASTOS CORRIENTES 615,8 368,1 59,8 TRANSFERENCIAS 180 359,7 177 528,2 98,4 GASTOS DE CAPITAL 192 527,8 103 128,1 53,6 FINANCIAMIENTO 67 581,0 70 808,2 104,8 INVERSIONES 186 199,0 97 554,7 52,4 SALDO DE BALANCE 67 581,0 70 808,2 104,8 OTROS GASTOS DE CAPITAL 6 328,8 5 573,4 88,1

SERVICIO DE LA DEUDA 1 678,1 1 678,2 100,0 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 726,5 726,5 100,0 AMORTIZACION DE LA DEUDA 951,6 951,7 100,0

RECURSOS ORDINARIOS PARA GOB.LOCALES 530 978,4 505 529,3 95,2 RECURSOS ORDINARIOS PARA GOB.LOCALES 530 978,4 473 332,8 89,1INGRESOS CORRIENTES 119,8 88,5 74,0 GASTOS CORRIENTES 417 464,8 399 171,3 95,6 RENTAS DE LA PROPIEDAD 104,4 64,7 62,0 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 112,7 76,5 67,9 OTROS INGRESOS CORRIENTES 15,4 23,8 154,5 OBLIGACIONES PREVISIONALES 3 148,5 2 797,5 88,9 TRANSFERENCIAS 511 995,2 486 692,2 95,1 BIENES Y SERVICIOS 378 641,1 365 966,2 96,7 TRANSFERENCIAS 511 995,2 486 692,2 95,1 OTROS GASTOS CORRIENTES 35 562,5 30 331,1 85,3 FINANCIAMIENTO 18 863,4 18 748,6 99,4 GASTOS DE CAPITAL 113 513,6 74 161,5 65,3 SALDO DE BALANCE 18 863,4 18 748,6 99,4 INVERSIONES 103 640,6 69 375,1 66,9

OTROS GASTOS DE CAPITAL 9 873,0 4 786,4 48,5TOTAL INGRESOS 8 225 638,9 7 661 121,2 93,1 TOTAL GASTOS 8 225 638,9 6 281 579,4 76,4

CUADRO N° 28

GOBIERNOS LOCALESESTADO DE PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS



2.3 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS Y GASTOS

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS

Ingresos Corrientes, la captación alcanzó S/. 4 064 409,0 mil, significó el 53,1% del rubro. Respecto al año 2004 denota crecimiento del 31,1%. Estos ingresos comprenden, entre otros, las rentas de la propiedad, tasas e impuestos, que constituyeron el 85,4% del total de ingresos. Destacaron la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 443 819,5 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 107 841,7 mil; Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 91 363,1 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 107 126,7 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 77 246,3 mil; Municipalidad Provincial de Mariscal Nieto – Moquegua con S/. 64 581,0 mil y el Servicio de Administración Tributaria con S/. 62 261,7 mil

Ingresos de Capital, son ingresos obtenidos de manera eventual. Reflejó una recaudación de S/. 24 801,9 mil, lo que significó el 0,3% del total captado. Respecto al periodo precedente, disminuyó en 28,3%, estuvo constituida principalmente, por la venta de activos por S/. 23 884,3 mil. Las entidades más relevantes fueron el Servicio de Parques de Lima con S/. 7 785,9 mil; Municipalidad Provincial de Tacna con S/. 2 430,0 mil; Municipalidad Provincial de Trujillo con S/. 2 530,3 mil y la Municipalidad Provincial de Arequipa con S/. 806,5 mil.

Transferencias, presentó un monto de S/. 2 658 364,1 mil ó 34,7%, inferior en 6,1% al año 2004. Constituido principalmente, por las transferencias efectuadas por el Gobierno Nacional a los Gobiernos locales a través del Fondo de Compensación Municipal, Programa Vaso de Leche, Programa para Comedores e Infraestructura entre otros. Sobresalen la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 107 675,3 mil;Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho con S/. 37 550,1 mil, la Municipalidad Provincial de Piura con S/. 36 497,2 mil; Municipalidad Provincial de Santa – Chimbote con S/. 30 368,0 mil y la Municipalidad Provincial de Maynas con S/. 27 282,6 mil.

Financiamiento, con S/. 913 546,2 mil representa el 11,9% del rubro. Con relación al año anterior creció en 23,2%. Constituido principalmente por los saldos de ejercicios anteriores con S/. 737 556,3 mil y por las operaciones oficiales de crédito con S/. 175 989,9 mil. Destacan la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 263 371,1 mil; Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 21 467,6 mil; Municipalidad Provincial de Coronel Portillo con S/. 17 564,9 mil; la Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 15 178,9 mil; Municipalidad Provincial de Arequipa con S/. 15 087,3 mil y la Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 14 619,6 mil.

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE LOS GASTOS

La ejecución del gasto de los Gobiernos Locales, clasificada por categoría económica del gasto, estuvo orientada, principalmente, a cubrir gastos corrientes por S/. 3 537 014,7 mil (56,4%), siguiendo en orden de importancia la atención para los gastos de capital por S/. 2 328 541,6 mil (37,0%) y S/. 416 023,1 mil (6,6%) al pago por servicio de la deuda. Comprende:

Gastos Corrientes, destinados al mantenimiento y operación de los servicios que prestan los Gobiernos Locales. Están integrados por los grupos genéricos del gasto: personal y obligaciones sociales con S/. 1 009 120,5 mil que representan el 28,3%; bienes y servicios con S/. 1 970 911,6 mil que representan el 55,7%; otros gastos corrientes con S/. 363 292,4 mil y obligaciones provisionales con S/. 193 690,2 mil que representan el 10,3% y 5,5% respectivamente. Destacan la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 348 120,5 mil; Municipalidad Distrital de San Isidro con S/. 101 688,3 mil; Municipalidad Provincial del


Callao con S/. 92 494,4 mil: Municipalidad Distrital de Santiago de Surco con S/. 89 012,5 mil; Municipalidad Distrital de Miraflores con S/. 64 247,7 mil; Servicio de Administración Tributaria con S/. 57 458,8 mil; Municipalidad Distrital de La Molina con S/. 50 278,2 mil y la Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 50 222,8 mil.

Gastos de Capital, ascendieron a S/. 2 328 541,6 mil en el año 2005, destinándose el 93,8% a gastos en inversiones (S/. 2 184 898,4 mil), orientados principalmente a financiar proyectos de infraestructura productiva; 6,1% a otros gastos de capital (S/. 142 888,9 mil) destinados a la adquisición de bienes de capital para el desarrollo de las acciones permanentes a cargo de las municipalidades y a inversiones financieras (S/. 754,3 mil). Sobresalen la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 151 549,8 mil; Fondo Metropolitano de Inversiones con S/. 49 730,8 mil; Municipalidad Provincial del Cusco con S/. 27 853,6 mil; Municipalidad Provincial de Cajamarca con S/. 21 589,1 mil; Municipalidad Provincial del Callao con S/. 20 755,4 mil, Municipalidad Distrital de Echarate con S/. 20 307,2 mil y la Municipalidad Distrital de Ilabaya con S/. 20 100,2 mil.

Servicio de la Deuda, ejecutó S/. 416 023,1 mil ó 6,6%, superior en 14,9% al año 2004. Comprende a Amortización de la Deuda con 84,1% (350 162,5 mil) y los Intereses y Cargos de la Deuda fueron del orden de los S/. 65 860,6 mil ó 15,8%. Sobresalen la Municipalidad Provincial de Lima con S/. 126 444,4 mil: Municipalidad Provincial del Callao con S/. 9 206,5 mil; Municipalidad Distrital de Ate – Vitarte con S/. 6 902,3 mil; Municipalidad Provincial del Salta – Chimbote con S/. 4 963,4 mil;Municipalidad Provincial de Sullana con S/. 3 718,6 mil y el Servicio de Administración Tributaria con S/. 3 291,4 mil.


CUADRO N° 29

2005 % 2004 % 2005 % 2004 %

INGRESOS CORRIENTES 4 064 409,0 53,1 3 100 497,5 46,3 31,1 GASTOS CORRIENTES 3 537 014,7 56,4 3 401 793,0 57,7 4,0 IMPUESTOS 753 423,8 9,8 680 065,6 10,1 10,8 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 1 009 120,5 16,1 924 563,1 15,7 9,1 TASAS 968 229,2 12,6 892 826,3 13,3 8,4 OBLIGACIONES PREVISIONALES 193 690,2 3,1 181 689,4 3,1 6,6 CONTRIBUCIONES 15 193,6 0,2 13 032,9 0,2 16,6 BIENES Y SERVICIOS 1 970 911,6 31,4 1 710 157,4 29,0 15,2 VENTA DE BIENES 75 615,1 1,0 56 223,1 0,8 34,5 OTROS GASTOS CORRIENTES 363 292,4 5,8 585 383,1 9,9 ( 37,9) PRESTACION DE SERVICIOS 245 640,8 3,2 206 083,1 3,1 19,2 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1 748 341,3 22,9 982 696,7 14,7 77,9 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 214 378,7 2,8 234 293,6 3,5 ( 8,5) OTROS INGRESOS CORRIENTES 43 586,5 0,6 35 276,2 0,5 23,6INGRESOS DE CAPITAL 24 801,9 0,3 34 589,5 0,5 ( 28,3) GASTOS DE CAPITAL 2 328 541,6 37,0 2 142 248,0 36,2 8,7 VENTA DE ACTIVOS 23 884,3 0,3 33 593,5 0,5 ( 28,9) INVERSIONES 2 184 898,4 34,8 1 825 328,3 30,9 19,7 AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 99,0 0,0 3,7 0,0 2 575,7 INVERSIONES FINANCIERAS 754,3 0,0 1 425,9 0,0 ( 47,1) OTROS INGRESOS DE CAPITAL 818,6 0,0 992,3 0,0 ( 17,5) OTROS GASTOS DE CAPITAL 142 888,9 2,2 315 493,8 5,3 ( 54,7)TRANSFERENCIAS 2 658 364,1 34,7 2 830 468,1 42,2 ( 6,1) SERVICIO DE LA DEUDA 416 023,1 6,6 361 919,6 6,1 14,9 TRANSFERENCIAS 2 658 364,1 34,7 2 830 468,1 42,2 ( 6,1) INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 65 860,6 1,0 91 132,7 1,5 ( 27,7)FINANCIAMIENTO 913 546,2 11,9 741 766,1 11,1 23,2 AMORTIZACION DE LA DEUDA 350 162,5 5,6 270 786,9 4,6 29,3 OPER. OFIC. DE CREDITO 175 989,9 2,3 167 694,5 2,5 4,9 SALDO DE BALANCE 737 556,3 9,6 574 071,6 8,6 28,5

TOTAL INGRESOS 7 661 121,2 100,0 6 707 321,2 100,0 14,2 TOTAL GASTOS 6 281 579,4 100,0 5 905 960,6 100,0 6,4

VARIACIÓN

GOBIERNOS LOCALESCLASIFICACIÓN ECONÓMICA DE INGRESOS Y GASTOS


EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓN EJECUCIÓNINGRESOS VARIACIÓN GASTOS


CUADRO N° 30

PARTIDAS / GRUPO GENERICO EJECUCION

I. INGRESOS CORRIENTES 4 064 409,0 IMPUESTOS 753 423,8 TASAS 968 229,2 CONTRIBUCIONES 15 193,6 VENTA DE BIENES 75 615,1 PRESTACION DE SERVICIOS 245 640,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1 748 341,3 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 214 378,7 OTROS INGRESOS CORRIENTES 43 586,5

II. GASTOS CORRIENTES ( 3 537 014,7) PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. ( 1 009 120,5) OBLIGACIONES PREVISIONALES ( 193 690,2) BIENES Y SERVICIOS ( 1 970 911,6) OTROS GASTOS CORRIENTES ( 363 292,4)

III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I+II) 527 394,3

IV. INGRESO DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y FINANCIAMIENTO 3 420 722,3

INGRESOS DE CAPITAL 24 801,9 VENTA DE ACTIVOS 23 884,3 AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 99,0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 818,6

TRANSFERENCIAS 2 658 364,1 TRANSFERENCIAS 2 658 364,1

FINANCIAMIENTO 737 556,3 SALDO DE BALANCE 737 556,3

V. GASTO DE CAPITAL ( 2 328 541,6) INVERSIONES ( 2 184 898,4) INVERSIONES FINANCIERAS ( 754,3) OTROS GASTOS DE CAPITAL ( 142 888,9)

VI. SUB-TOTAL 1 619 575,0

VII. FINANCIAMIENTO Y SERVICIO DE LA DEUDA ( 240 033,2)

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO (NETO) ( 243 615,6) FINANCIAMIENTO 169 324,7 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 169 324,7 SERVICIO DE LA DEUDA ( 412 940,3) INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA ( 64 104,7) AMORTIZACION DE LA DEUDA ( 348 835,6)

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO (NETO) 3 582,4 FINANCIAMIENTO 6 665,2 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 6 665,2 SERVICIO DE LA DEUDA ( 3 082,8) INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA ( 1 755,9) AMORTIZACION DE LA DEUDA ( 1 326,9)

RESULTADO FINANCIERO O DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VI ± VII) 1 379 541,8

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOSEJERCICIO 2005

(En Miles de Nuevos Soles)

GOBIERNOS LOCALES


2.4 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO La ejecución por funciones refleja aquellos gastos destinados al cumplimiento de los deberes primordiales del Estado, habiéndose definido en el Clasificador Funcional Programático dieciséis funciones, para el caso de la ejecución de gastos de los Gobiernos Locales, al cierre del año 2005 se muestra la siguiente estructura:

AVANCE%

Administración y Planeamiento 3 007 502,0 2 626 886,8 87,3Asistencia y Previsión Social 1 042 195,0 898 838,9 86,2Educación y Cultura 562 848,0 386 584,8 68,7Salud y Saneamiento 1 211 993,2 929 881,4 76,7Agraria 175 600,7 100 663,3 57,3Energía y Recursos Minerales 189 504,9 101 134,7 53,4Industria, Comercio y Servicios 242 547,9 152 468,6 62,9Pesca 8 950,4 5 900,8 65,9Transporte 1 486 684,4 871 460,9 58,6Vivienda y Desarrollo Urbano 297 812,4 207 759,2 69,8

TOTAL 8 225 638,9 6 281 579,4 76,4

PIM EJECUCIÓNFUNCIONES

La ejecución de los Gobiernos Locales se ha concentrado en las siguientes cinco funciones, que representan el 94,3% del total de gastos:

Administración y Planeamiento, con S/. 2 626 886,8 mil que significó el 87,3% del Presupuesto Modificado. Corresponde a las acciones desarrolladas para el planeamiento, dirección, conducción y armonización de las políticas de los Gobiernos Locales, necesarias para la gestión pública, así como para la ejecución y control de los recursos públicos. Comparado con el año anterior la ejecución varió positivamente en 10,0%. Destacan las siguientes entidades:

• Municipalidad Provincial de Lima, ejecutó S/. 337 230,6 mil, avance del 95,9% respecto del PIM, orientado a garantizar el apoyo necesario para el mejoramiento y fortalecimiento de la gestión institucional.

• Municipalidad Provincial del Callao, sumó S/. 80 042,7 mil, grado de cumplimiento del 95,2% del presupuesto final, orientado a supervisar, ejecutar y apoyar las acciones necesarias para el desarrollo operativo de los programas a cargo de la entidad.

• Servicio de Administración Tributaria, con S/. 68 245,4 mil, avance del 88,2% respecto del presupuesto modificado.

• Fondo Metropolitano de Inversiones, con S/. 51 791,1 mil, grado de cumplimiento del 72,6% del PIM.

• Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, con S/. 44 990,3 mil, nivel de cumplimiento del 87,9% respecto de lo previsto, orientados principalmente, al fortalecimiento de la administración de los recursos municipales.

Asistencia y Previsión Social, con S/. 898 838,9 mil, significó el 86,2% del gasto previsto. Comparado con el año 2004, denota disminución del 27,4%, que corresponde al desarrollo de acciones sociales para lograr los objetivos relacionados con el ser humano en aspectos como amparo y protección, sin distinción alguna. Destacan:

• Municipalidad Distrital de San Isidro, con S/. 25 718,8 mil, cumplimiento de 86,2% del PIM, destinados al pago de pensiones y beneficios a cesantes y jubilados, y a efectuar acciones de seguridad ciudadana (serenazgo), entre otras.


• Municipalidad Distrital de Miraflores, con S/. 19 220,1 mil, nivel de cumplimiento del 90,3% del presupuesto final. Corresponde a acciones de seguridad ciudadana S/. 8 272,2 mil, pago de pensiones y beneficios a cesantes y jubilados S/. 6 908,8 mil, apoyo a la acción comunal S/. 2 895,9 mil, entre otros.

• Municipalidad Distrital de Lima, ejecutó S/. 17 214,7 mil, avance del 92,4% de lo previsto, orientados a efectuar acciones de seguridad ciudadana (serenazgo) con S/. 9 576,2 mil, brindar asistencia alimentaria S/. 3 889,2 mil, fomentar el deporte y recreación con S/. 2 822,0 mil, entre otros.

• Municipalidad Provincial de Trujillo, ejecutó S/. 16 378,3, 85,7% del PIM, estos gastos estuvieron orientados, principalmente, al pago de pensiones y beneficios a cesantes y jubilados con S/. 8 986,4 mil, brindar asistencia alimentaria con S/. 2 883,4 mil, brindar asistencia alimentaria a comedores con S/. 1 300,0 mil, obras de desarrollo urbano vecinal con S/. 1 765,9 mily otros gastos S/. 1 764,9 mil.

Salud y Saneamiento, por S/. 929 881,4 mil, avance del 76,7% del presupuesto final. Con relación al año 2004 varió positivamente en 19,3%, corresponde a las acciones y servicios ofrecidos en materia de salud y saneamiento, asegurando la mejora en el nivel de salud de la población; así como la protección del medio ambiente. Destacan:

• Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 71 260,8 mil, avance del 96,1% respecto del presupuesto modificado, acciones destinadas al mejoramiento y rehabilitación de parque y jardines por S/. 1 105,7 mil, efectuar el servicio de limpieza pública S/. 59 177,2 mil, mantener y conservar las áreas verdes con S/. 9 637,1 mil, entre otras.

• Sistema Metropolitano de la Solidaridad, con S/. 42 899,9 mil, avance del 86,5% del presupuesto final.

• Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, con S/. 25 938,9 mil, avance del 85,0% del PIM, orientados principalmente a efectuar el servicio de limpieza pública por S/. 10 242,7 mil, mantener y conservar las áreas verdes en parques y jardines con S/. 11 528,8 mil, construcción de parques con S/. 1 660,8 mil, entre otros.

• Municipalidad Provincial del Callao, con S/. 24 630,9 mil ó 96,1% de lo previsto. Recursos destinados a efectuar la limpieza pública del distrito con S/. 21 958,4 mil, planeamiento urbano S/. 1 248,0 mil, entre otros.

• Municipalidad Distrital de San Isidro, ejecutó S/. 22 565,4 mil, avance del 96,1% respecto del PIM, destinados principalmente a los servicios de limpieza pública S/. 10 218,1 mil, mantenimiento y conservación de parques y jardines S/. 8 785,9 mil, entre otros.

Transporte, por S/. 871 460,9 mil, cumplimiento del 58,6% del presupuesto final. Comparado con el año 2004 creció 11,2%. Corresponde a las acciones para la consecución de los objetivos vinculados al desarrollo de infraestructura pública terrestre, así como el empleo de diversos medios de transporte. Sobresalen las siguientes entidades:

• Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 169 079,0 mil, nivel de cumplimiento del 45,5% de lo previsto, son gastos orientados a garantizar la fluidez del tránsito peatonal y vehicular con S/. 29 144,1 mil; mantenimiento de vías de la red de semáforos local con S/. 22 307,8 mil, la construcción de vías urbanas S/. 101 191,3 mil, entre otros.


• Municipalidad Provincial de Cajamarca, ejecutó S/. 14 469,0 mil, cumplimiento del 50,2% del PIM, gastos destinados a la construcción de puentes y vías urbanas con S/. 11 032,1 mil, mantenimiento de caminos rurales con S/. 3 409,3 mil.

• Municipalidad Provincial de Huancayo, con S/. 12 039,9 mil, avance del 89,7% del PIM, recursos destinados, principalmente, a la construcción de puentes con S/. 4 921,4 mil, construcción de vías urbanas con S/. 5 515,3 mil, pavimentación y culminación de diversas avenidas con S/. 1 884,0 mil, entre otros.

Educación y Cultura, con S/. 386 584,8 mil, avance del 68,7 % con relación al presupuesto modificado. Comparado con el año precedente creció 24,6%. Corresponde a las acciones y servicios que las municipalidades brindan en materia de educación, cultura, deporte y recreación. En esta función los gastos más relevantes están a cargo de:

• Municipalidad Provincial de Lima, ejecutó S/. 6 360,9 mil, avance del 52,2% del presupuesto modificado, recursos orientados a la culminación de la construcción de losas deportivas de uso múltiple con S/. 4 422,2 mil, fomento del arte, la cultura y la preservación del patrimonio nacional S/. 1 217,3 mil, otros por S/. 721,4 mil.

• Municipalidad Provincial de Piura, con S/. 5 557,8 mil, cumplimiento del 55,4% del PIM, destinados a fomentar el arte, la cultura y preservación del patrimonio nacional, construcción de cercos perimétricos y mejoramientos de complejos deportivos, entre otros.

• Municipalidad Provincial de Santa – Chimbote, con S/. 5 407,4 mil, avance del 40,0% del presupuesto modificado, estos gastos fueron destinados a la construcción y mejoramiento de piscinas municipales, complejos deportivos, losas deportivas construcción, ampliación, rehabilitación y mejoramiento de centros educativos.

• Municipalidad Distrital de San Isidro, con S/. 3 803,5, muestra un cumplimiento del 93,5% del presupuesto final, sus gastos estuvieron orientados principalmente al fomento del deporte y la recreación, fomentar el arte, la cultura y la defensa del consumidor, promoción y desarrollo del turismo, entre otros.

Vivienda y Desarrollo Urbano, con S/. 207 759,2 mil, cumplimiento del 69,8% del presupuesto autorizado. Comparado con el año 2004 creció 0,1%. Recursos orientados a la administración de la ciudad a través de la planificación urbana (catastro municipal, ornatos, zonificaciones). Los gastos más significativos están a cargo de

• Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 18 612,3 mil, avance del 65,4% del PIM, estos gastos fueron orientados, principalmente, a la recuperación del centro histórico por S/. 11 445,4 mil, administrar la ciudad a través de la planificación urbana por S/. 2 140,3 mil y mantenimiento de alumbrado público por S/. 5 026,5 mil.

• Municipalidad Distrital de San Isidro, con S/. 9 396,6 mil, cumplimiento de 98,9% del presupuesto final.

• Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, con S/. 2 868,6 mil, avance del 83,5% del PIM, estos gastos fueron orientados, principalmente, al planeamiento y desarrollo urbano con S/. 2 848,8 mil.

• Municipalidad Provincial de Tacna, con S/. 2 672,9 mil, grado de cumplimiento del 67,0% del presupuesto modificado. El gasto fue orientado, principalmente, a la construcción y mejoramiento de la Plaza de Armas con S/. 1 263,1 mil y remodelación de plazuelas con S/. 588,0 mil.


CUAD RO N ° 31

PIM % EJECUCIÓN % CUM PLIM. PIM % EJECUCIÓN % CUMPLIM.PIM

%EJECUCIÓN

%

SERVICIOS GEN ERALES 3 007 502,0 36,6 2 626 886,8 41,8 87,3 2 710 164,6 36,9 2 388 487,7 40,4 88,1 11,0 10,0 ADM IN ISTRACION Y PLAN EAM IEN TO 3 007 502,0 36,6 2 626 886,8 41,8 87,3 2 710 164,6 36,9 2 388 487,7 40,4 88,1 11,0 10,0SERVICIOS SOCIALES 2 817 036,2 34,3 2 215 305,1 35,3 78,6 2 801 491,5 38,0 2 282 593,5 38,7 81,5 0,6 ( 2,9) ASISTEN CIA Y PREVISION SOCIAL 1 042 195,0 12,7 898 838,9 14,3 86,2 1 404 491,0 19,1 1 192 997,0 20,2 84,9 ( 25,8) ( 24,7) EDUCACION Y CULTURA 562 848,0 6,9 386 584,8 6,2 68,7 405 758,9 5,4 310 306,2 5,3 76,5 38,7 24,6 SALUD Y SAN EAM IEN TO 1 211 993,2 14,7 929 881,4 14,8 76,7 991 241,6 13,5 779 290,3 13,2 78,6 22,3 19,3SERVICIOS ECON OMICOS 2 401 100,7 29,1 1 439 387,5 22,9 59,9 1 841 931,8 25,1 1 234 879,4 20,9 67,0 30,4 16,6 AGRARIA 175 600,7 2,1 100 663,3 1,6 57,3 100 769,5 1,4 69 444,6 1,2 68,9 74,3 45,0 EN ERGIA Y RECUSOS M IN ERALES 189 504,9 2,3 101 134,7 1,6 53,4 85 676,6 1,1 59 291,0 1,0 69,2 121,2 70,6 IN DUSTRIA, COM ERCIO Y SERVICIOS 242 547,9 2,9 152 468,6 2,4 62,9 166 812,3 2,3 111 305,2 1,8 66,7 45,4 37,0 PESCA 8 950,4 0,1 5 900,8 0,1 65,9 7 934,6 0,1 3 341,0 0,1 42,1 12,8 76,6 TRAN SPORTE 1 486 684,4 18,1 871 460,9 13,9 58,6 1 189 839,5 16,2 783 948,1 13,3 65,9 24,9 11,2 VIVIEN DA Y DESARROLLO URBAN O 297 812,4 3,6 207 759,2 3,3 69,8 290 899,3 4,0 207 549,5 3,5 71,3 2,4 0,1

TOTAL 8 225 638,9 100,0 6 281 579,4 100,0 76,4 7 353 587,9 100,0 5 905 960,6 100,0 80,3 11,9 6,4

GOBIERN OS LOCALESCLASIFICACIÓN FUN CION AL D EL GASTO

EJERCICIO 2005(En Miles de N uevos Soles)

VARIACIÓN20042005FUN CION


2.5 CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO

La ejecución del gasto efectuada por las entidades que conforman el Gobiernos Local, ascendió a S/. 6 281 579,4 mil, avance del 76,4% del presupuesto modificado. En comparación con el año anterior, existe una variación positiva del 11,9% del PIM y 6,4% de la ejecución. Los departamentos que destacan a nivel de ejecución son los siguientes:

Lima, mostró la mayor ejecución con S/. 2 141 107,4 mil ó 34,1%, avance de 79,0% del presupuesto modificado. Respecto del año 2004, denota variación positiva del 7,4% en el presupuesto y 5,2% en la ejecución. Sobresalen las siguientes entidades:

• Municipalidad Provincial de Lima, con S/. 626 114,7 mil, avance del 72,5% de lo previsto.

• Municipalidad Distrital de San Isidro, con S/. 110 501,8 mil, grado de cumplimiento del 95,0 del PIM.

• Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, ejecutó S/. 101 626,8 mil, grado de avance del 81,1% del presupuesto final.

• Municipalidad Distrital Miraflores, con S/. 74 672,1 mil u 88,8% del presupuesto modificado.

Cusco, muestra ejecución por S/. 422 511,4 mil, lo que representó el 6,7% del gasto total. Con relación al ejercicio 2004, la programación y ejecución crecieron 52,7% y 49,4% respectivamente. Destacaron las siguientes entidades:

• Municipalidad Provincial de Cusco, ejecutó S/. 70 209,4 mil, avance del 81,4% del PIM.

• Municipalidad Distrital de Echarate, con S/. 25 939,3 mil ó 37,7% de lo programado.

• Municipalidad Provincial de La Convención, con S/. 18 097,1 mil, grado de cumplimiento del 80,2%.

• Municipalidad Provincial de Canchas ‐ Sicuani, ejecutó S/. 15 928,2 mil ó 75,2% del PIM.

Cajamarca, la ejecución fue del orden de S/. 381 066,3 mil ó 6,1% del gasto total. Respecto al ejercicio anterior, lo previsto y la ejecución aumentaron 35,7% y 19,4% respectivamente. Incidieron los siguientes municipios:

• Municipalidad Provincial de Cajamarca, con S/. 44 851,6 mil , grado de cumplimiento del 51,4% del PIM.

• Municipalidad Distrital de Encañada, ejecutó S/. 19 871,3 mil lo que significó un avance del 81,4% del presupuesto modificado.

• Municipalidad Provincial de Jaén, con S/. 16 216,1 mil o 74,7% de avance del presupuesto final.

• Municipalidad Provincial de Cutervo, con S/. 15 831,3 mil o cumplimiento del 89,6% del PIM.

Piura, presenta una ejecución de S/. 363 449,1 mil que significó el 5,8% del gasto, grado de cumplimiento de 74,1% del presupuesto modificado. Respecto del año precedente el PIM y la ejecución denotan variación positiva de 13,9% y 6,6% respectivamente. Destacaron las siguientes entidades:


• Municipalidad Provincial del Piura, ejecutó S/. 61 479,6 mil o avance de 76,1% del presupuesto modificado.

• Municipalidad Provincial de Talara, con S/. 32 448,7 mil, grado de cumplimiento del 66,8% PIM.

• Municipalidad Provincial de Sullana, con S/. 22 728,9 mil, avance del 70,0% de lo programado.

• Municipalidad Provincial de Morropón, ejecutó S/. 15 345,8 mil, cumplimiento del 61,7% del PIM.

Puno, muestra una ejecución de S/. 277 694,7 mil, representa el 4,4% del gasto total, avance del 76,2% del presupuesto final. Con relación al año 2004, el PIM creció 9,2% y la ejecución 5,2% respectivamente. Destacan:

• Municipalidad Provincial de San Román – Juliaca, ejecutó S/. 32 850,3 mil con avance del 76,9% del presupuesto modificado.

• Municipalidad Provincial de Puno, con S/. 24 259,4 mil o cumplimiento del 84,6%.

• Municipalidad Provincial de Ilave, ejecutó S/. 15 441,6 mil.

• Municipalidad Provincial de Azángaro, con S/. 10 384,7 mil.

Ancash, presenta ejecución de S/. 245 205,7 mil, nivel de cumplimiento del 77,4% del presupuesto final. Con relación al año 2004, el PIM y la ejecución disminuyeron en 13,3% y 12,5% respectivamente. Sobresalen:

• Municipalidad Provincial de Santa – Chimbote, con S/. 50 143,7 mil

• Municipalidad Distrital de Independencia, ejecutó S/. 17 388,6 mil.

• Municipalidad Provincial de Huaraz, con S/. 13 883,0 mil.

• Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, ejecutó S/. 10 599,8 mil.

Los departamentos restantes alcanzaron una ejecución de S/. 2 450 544,8 mil.


C U A D R O N ° 3 2

P IM % E JE C U C IÓ N % P IM % E JE C U C IÓ N % P IM%

E JE C U C IÓ N%

A M A Z O N A S 8 2 0 0 1 ,0 1 ,0 7 2 6 5 8 ,6 1 ,2 9 5 2 7 7 ,8 1 ,3 8 4 2 2 1 ,8 1 ,3 ( 1 3 ,9 ) ( 1 3 ,7 )A N C A S H 3 1 6 7 2 7 ,4 3 ,9 2 4 5 2 0 5 ,7 3 ,9 3 6 5 3 4 5 ,7 5 ,0 2 8 0 3 1 0 ,7 4 ,8 ( 1 3 ,3 ) ( 1 2 ,5 )A P U R IM A C 1 0 7 1 8 6 ,9 1 ,3 9 1 7 6 9 ,9 1 ,5 1 1 4 1 5 6 ,0 1 ,6 9 3 4 5 5 ,1 1 ,6 ( 6 ,1 ) ( 1 ,8 )A R E Q U IP A 3 1 1 1 8 7 ,7 3 ,8 2 2 5 6 9 8 ,4 3 ,6 2 8 4 0 8 5 ,2 3 ,9 2 1 4 4 7 6 ,7 3 ,6 9 ,5 5 ,2A Y A C U C H O 1 5 5 0 3 6 ,3 1 ,9 1 2 9 6 6 4 ,7 2 ,1 1 5 7 9 6 7 ,5 2 ,1 1 3 0 5 4 4 ,2 2 ,1 ( 1 ,9 ) ( 0 ,7 )C A JA M A R C A 5 3 0 8 5 7 ,7 6 ,5 3 8 1 0 6 6 ,3 6 ,1 3 9 1 2 8 8 ,5 5 ,3 3 1 9 1 3 6 ,6 5 ,3 3 5 ,7 1 9 ,4P R O V . C O N S T IT . D E L C A L L A O 2 6 0 8 2 9 ,2 3 ,2 2 2 2 3 7 2 ,1 3 ,5 2 5 8 5 0 6 ,2 3 ,5 2 2 0 5 7 0 ,1 3 ,8 0 ,9 0 ,8C U S C O 5 7 7 6 2 2 ,5 7 ,0 4 2 2 5 1 1 ,4 6 ,7 3 7 8 3 3 7 ,1 5 ,1 2 8 2 8 8 7 ,3 4 ,8 5 2 ,7 4 9 ,4H U A N C A V E L IC A 1 5 7 4 8 1 ,6 1 ,9 1 2 2 4 9 5 ,3 2 ,0 1 7 0 4 3 1 ,3 2 ,2 1 3 4 2 3 1 ,2 2 ,3 ( 7 ,6 ) ( 8 ,7 )H U A N U C O 1 3 9 9 0 0 ,2 1 ,6 1 1 4 0 4 6 ,7 1 ,8 1 5 1 2 2 5 ,9 2 ,1 1 2 7 5 3 7 ,6 2 ,1 ( 7 ,5 ) ( 1 0 ,6 )IC A 1 3 9 6 5 4 ,8 1 ,7 1 0 2 2 4 6 ,3 1 ,5 1 4 6 7 8 3 ,6 2 ,0 1 1 0 4 1 2 ,9 2 ,0 ( 4 ,9 ) ( 7 ,4 )JU N IN 2 6 2 3 6 8 ,7 3 ,2 2 1 3 9 6 9 ,1 3 ,4 2 7 3 6 0 7 ,6 3 ,7 2 2 3 7 3 1 ,3 3 ,7 ( 4 ,1 ) ( 4 ,4 )L A L IB E R T A D 2 7 9 3 6 5 ,7 3 ,4 2 1 9 2 8 8 ,9 3 ,5 2 4 9 3 7 0 ,5 3 ,4 2 0 1 0 8 3 ,9 3 ,4 1 2 ,0 9 ,1L A M B A Y E Q U E 1 6 2 3 6 1 ,0 2 ,0 1 3 9 1 9 1 ,6 2 ,2 1 5 9 7 3 5 ,3 2 ,2 1 3 0 7 9 2 ,8 2 ,2 1 ,6 6 ,4L IM A 2 7 0 9 9 0 5 ,6 3 2 ,9 2 1 4 1 1 0 7 ,4 3 4 ,1 2 5 2 2 8 1 8 ,0 3 4 ,3 2 0 3 5 1 4 8 ,9 3 4 ,5 7 ,4 5 ,2L O R E T O 2 4 5 6 6 3 ,7 3 ,0 2 0 1 1 4 2 ,9 3 ,2 2 4 0 8 1 7 ,7 3 ,3 2 0 5 0 5 3 ,5 3 ,5 2 ,0 ( 1 ,9 )M A D R E D E D IO S 1 8 7 5 3 ,4 0 ,2 1 6 1 8 8 ,0 0 ,3 2 1 0 3 5 ,0 0 ,3 1 8 3 1 2 ,4 0 ,3 ( 1 0 ,8 ) ( 1 1 ,6 )M O Q U E G U A 2 3 9 5 8 4 ,1 2 ,9 1 1 9 7 6 2 ,1 1 ,9 1 0 3 0 5 3 ,6 1 ,4 7 9 9 8 8 ,2 1 ,4 1 3 2 ,5 4 9 ,7P A S C O 7 4 4 4 6 ,4 0 ,9 5 2 3 6 2 ,1 0 ,8 6 6 3 1 2 ,2 0 ,9 5 6 5 3 4 ,0 0 ,9 1 2 ,3 ( 7 ,4 )P IU R A 4 9 0 4 7 9 ,5 6 ,0 3 6 3 4 4 9 ,1 5 ,8 4 3 0 4 5 4 ,8 5 ,9 3 4 0 9 7 7 ,9 5 ,9 1 3 ,9 6 ,6P U N O 3 6 4 2 2 4 ,1 4 ,4 2 7 7 6 9 4 ,7 4 ,4 3 3 3 6 2 6 ,8 4 ,5 2 6 3 9 9 7 ,2 4 ,5 9 ,2 5 ,2S A N M A R T IN 1 0 8 6 9 9 ,7 1 ,3 9 6 9 7 7 ,4 1 ,5 1 2 6 3 0 6 ,4 1 ,7 1 0 8 3 4 4 ,5 1 ,7 ( 1 3 ,9 ) ( 1 0 ,5 )T A C N A 2 9 7 3 3 3 ,0 3 ,6 1 6 6 7 5 3 ,1 2 ,7 1 3 6 6 3 8 ,4 1 ,9 1 0 9 7 7 1 ,7 1 ,9 1 1 7 ,6 5 1 ,9T U M B E S 7 3 1 0 0 ,9 0 ,9 5 7 8 0 0 ,2 0 ,9 6 5 2 6 1 ,1 0 ,9 5 3 7 2 9 ,3 0 ,9 1 2 ,0 7 ,6U C A Y A L I 1 2 0 8 6 7 ,8 1 ,5 8 6 1 5 7 ,4 1 ,4 1 1 1 1 4 5 ,7 1 ,5 8 0 7 1 0 ,8 1 ,5 8 ,7 6 ,7

T O T A L G E N E R A L 8 2 2 5 6 3 8 ,9 1 0 0 ,0 6 2 8 1 5 7 9 ,4 1 0 0 ,0 7 3 5 3 5 8 7 ,9 1 0 0 ,0 5 9 0 5 9 6 0 ,6 1 0 0 ,0 1 1 ,9 6 ,4

G O B IE R N O S L O C A L E S

D E P A R T A M E N T O S2 0 0 5 2 0 0 4

C L A S IFIC A C IÓ N G E O G R Á FIC A D E L G A S T OE JE R C IC IO 2 0 0 5

(E n M i l e s d e N u e v o s S o l e s )

V A R IA C IÓ N

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