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Rivas Desiree

Caracas, Diciembre 2.014

“Importancia del Descuento Comercial para la Banca”

INTRODUCCIÓN

El sistema financiero está formado por las instituciones queintermedian entre el conjunto de demandantes y el de oferentesde recursos financieros, la mayor parte de estos intermediariosespecializados son los bancos y las cajas de ahorro. El descuentobancario, al ofrecer un riesgo indirecto para las entidadesfinancieras, lo suelen conceder con cierta facilidad y agilidad,pero hoy en día puede resultar un medio más caro que otrasalternativas y requiere realizar buenas previsiones de tesorería.

A pesar de su gran importancia económica, el descuento carecede una regulación legal específica. Es un contrato innominado.

El cliente accede al importe de su crédito sin necesidad deesperar y afrontar él mismo el cobro del documento.

El primer banco de crédito a la construcción apareció enInglaterra. Este tipo de bancos tienen como función principalconceder préstamos (hipotecas) a aquellas personas quequieren adquirir viviendas.

Las cajas de ahorro, entidades muy comunes en toda Europaoccidental, se crearon para atraer a los pequeños ahorradores yofrecer servicios sociales a la comunidad, pues hay unaimportante participación de las autoridades públicas.

El descuento comercial o bancario es un instrumento definanciación bancaria a corto plazo, utilizado principalmentepor las empresas, y ofrecido como servicios por parte de lasentidades financieras.

A través del descuento comercial o bancario, una entidadfinanciera (banco, caja o entidad de crédito) anticipa a uncliente el importe de un crédito que aún no ha vencido y quegeneralmente es el resultado de la venta de bienes, suministroso servicios a un tercero. La entidad financiera será entonces laencargada de realizar la gestión de los cobros del valor nominalde dicho crédito al cliente de la empresa; si bien, dicha entidadno asume el riesgo de impago por parte del deudor.

DESCUENTO COMERCIAL O BANCARIO

En estas transacciones se cede a una entidad financiera unaporción de los derechos de cobro futuros (aún no vencidos) dela empresa, que deben estar debidamente documentados através de letras de cambio, pagares, facturas o recibos. Y laentidad financiera a cambio, realiza un adelanto o anticipo porel valor nominal del derecho de cobro menos los gastos degestión y los intereses que se generen en la operación.

La entidad financiera cobra intereses, por el tiempo que mediaentre la fecha en que se anticipa al cedente el valor de losderechos de cobro y la fecha de vencimiento de dicho derecho.La comisión incluye la remuneración del servicio de gestión decobro y en parte un coste financiero adicional al interés, lo cualdepende de las condiciones contractuales.

Los dos tipos de descuento comercial más frecuentes en elmercado financiero son los siguientes:

1. La línea de descuento, que es una operación permanente yrepetitiva, en la que la entidad financiera, después deanalizar los factores de riesgo del cliente, fija un límite ovolumen máximo de efectos a descontar y unascondiciones para renovar periódicamente la línea dedescuento.

2. El descuento comercial o bancario simple o circunstancial,en el que se negocia el descuento de uno o varios derechosde cobro, pero de manera individual e independiente.

PRINCIPALES MODALIDADES DE DESCUENTO COMERCIAL O BANCARIO

Para la empresa, es una fórmula de financiación muy accesible,ya que casi la totalidad de las empresas generan papelcomercial en su actividad cotidiana por lo que gestionar sudescuento es tremendamente sencillo.

Puesto que la póliza firmada no tiene vencimiento explícito, niexiste obligación alguna por ninguna de las partes, se trata deun instrumento negociable en una ocasión y del que se disponedurante todo el tiempo que lo necesite la empresa.

IMPORTANCIA DEL DESCUENTO COMERCIAL

Para la entidad financiera es un instrumento de financiaciónmuy ventajoso e importante dadas sus características. El riesgode impago se encuentra muy diluido, ya que la Ley Cambiariaotorga al legítimo tenedor del efecto, en el descuentocomercial es la entidad bancaria, actuar en caso de impagotanto contra el librado como contra el librador.

Todos los intereses y gastos se cobran por anticipado por lo quela rentabilidad del dinero prestado es muy alta, pues en vez deutilizar para el cálculo de dichos intereses tantos de descuentoutiliza tantos de interés cobrando el resultado obtenido poranticipado.

Con el descuento comercial se entra de lleno en la gestión dedeudores, tema común a toda empresa que debe prever eldesfase temporal que media entre el momento de la venta y elde cobro, lo que tiene consecuencias financieras para sugestión de tesorería.

Es la empresa vendedora la que está otorgando directamentefinanciación al cliente, con la posibilidad de que el precioincluya los costes financieros. Una forma de poder incidir en elplazo de cobro a clientes, reduciéndolo, es mediante lautilización del descuento comercial.

CONCLUSIÓN

• Diccionario Económico, Diciembre 2014. http://www.expansion.com/diccionario-economico/descuento-comercial-o-bancario.html

• El descuento bancario. Diciembre 2014. http://www.monografias.com/trabajos82/descuento-bancario/descuento-bancario2.shtml

• Descuento Comercial. Diciembre 2014. http://www.edufinet.com/index.php?option=com_content&task=view&id=1404&Itemid=377

• Descuento. Diciembre 2014. http://www.derechocomercial.edu.uy/ClaseContBancDesc01.htm

REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA