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ABRIL/JUNIO 2012

1 SUBSECRETARÍA DE PRESUPUESTO – Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

INDICE DE CONTENIDOS

1. INTRODUCCION

PAGINAS

Antecedente y objetivo 1

Base legal

1-2

2. INFORMACION DESTACADA Taller sobre Contabilidad Gubernamental 2 1

Desempeño económico Standard & Poor´s 2 Presentación información Finanzas Públicas 2 2

3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA 2-3 4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2-16 4.1 Ingresos del Presupuesto General del Estado 4-6

4.2 Gastos del Presupuesto General del Estado 7-16 Por Sectorial 7-9 Por Fuente de Financiamiento 10-11 Por Naturaleza Económica 12-13 Por Grupo de Gasto 13-15 4.3 Anticipos 15-16

5. EJECUCION DE LA INVERSION PUBLICA 17-22 6. ESTUDIOS ESPECIFICOS 23-25 6.1 Gasto Sector Social 22-24 6.1 Gastos en Personal 24-25 7. FUENTES 25

Anexos 26

1. INTRODUCCION

Antecedentes y Objetivo

Con el fin de mantener un espacio informativo sobre los aspectos más relevantes presentados en el área Presupuestaria, conforme a los objetivos y metas del gobierno, se elabora el presente boletín.

El objetivo es mostrar los resultados obtenidos durante la etapa de ejecución, en lo relativo al manejo y evolución del Presupuesto General del Estado, en el ámbito de los ingresos, gastos y financiamiento durante el segundo trimestre del ejercicio fiscal 2012 y un análisis comparativo con el mismo período de años anteriores.

Base Legal El presente Boletín se enmarca en la siguiente base legal:

El Artículo 286 de la Constitución de la República, que establece que las finanzas públicas en todos

los niveles de gobierno, se conducirán de forma sostenible, responsable, transparente y procurando la estabilidad económica.

El Objetivo 11 del Plan Nacional del Buen Vivir - PNBV, referente al establecimiento de un sistema económico social, solidario y sostenible, en el cual el Programa Macroeconómico del Gobierno es un instrumento para el cambio de modelo para la consolidación de un sistema económico social y

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solidario, que garantice la producción y reproducción de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten el buen vivir.

Artículo 119 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, relativo a la Fase de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria.

Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la información pública, referente a la difusión de información pública.

2. INFORMACION DESTACADA

TALLERES SOBRE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

El Ministerio de Finanzas efectuó talleres de capacitación sobre contabilidad gubernamental dirigidos a funcionarios del área contable de los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales del país y de los Patronatos.

DESEMPEÑO ECONÓMICO RECONOCIDO EN CALIFICACIÓN DE STANDARD & POOR´S

El Señor Ministro de Finanzas aseguró que la mejora de calificación de Standard & Poor´s al Ecuador es consecuencia lógica del crecimiento económico del país, del aumento en la inversión local y extranjera, cambios estructurales en sectores estratégicos, estabilidad política, financiamiento, entre otros.

PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN DE FINANZAS PÚBLICAS A ORGANISMOS Y PAÍSES COOPERANTES

El Ministerio de Finanzas realizó una presentación a organismo y países cooperantes relativa al Fortalecimiento de las Finanzas Públicas en el Ecuador; se presentaron además perspectivas en torno a la cooperación internacional en el Ecuador orientadas a desarrollar e implementar la normativa secundaria de las Finanzas Públicas en todos los niveles de Gobierno, implementar nuevos procesos y productos en la Institución, fortalecer el Sistema de Administración Financiera, así como el talento humano y la gestión del conocimiento.

3. NORMATIVA PRESUPUESTARIA

Acuerdo Ministerial 084 (4 abril 2012) Se incorpora al vigente Clasificador Presupuestario de Ingresos del Sector Público, los ítems 130130 “Tasas por Servicios Notariales” y 190405 “Ingreso de Bienes Provenientes de Chatarrización”.

Acuerdo Ministerial 099 (18 abril 2012) Se cambia la denominación en el Catálogo de Sectores del Sector Público en lo referente a Gobiernos Autónomos Descentralizados y Empresas Públicas.

Acuerdo Ministerial 161 (6 junio 2012) Se incorpora al vigente Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, los ítems 130131 “Contribución predial a favor de los cuerpos de bomberos”, 170408 “Multas Ley de

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Compañías”, 2403 “Ventas de bienes producto de la actividad minera”, 240601 “Venta de minerales metálicos, resultado de la actividad minera”, 240602 “Venta de minerales no metálicos, resultado de la actividad minera”, 881008 “A Universidades y Escuelas Politécnicas Públicas”. Se modifica el concepto y detalle del subgrupo 8810 “Reintegro IVA” e ítem 881011 “Al Sector Privado”

4. SITUACION PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A JUNIO 2012

El Presupuesto General del Estado (PGE) 2012 aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en el

Registro Oficial Edición Especial No. 237 de 30 de enero de 2012, suma USD 26.109,27 millones, que

equivale al 36% del PIB estimado para ese año (USD 71.625,4 millones) con una estimación de déficit

de USD 4.233,63 millones, para el cual se prevé el financiamiento respectivo. Estos resultados incluyen

los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) por USD

4.485,8 millones.

El Presupuesto General del Estado codificado al 30 de junio de 2012 fue del orden de USD 29.692,17

millones, presentando un incremento de USD 3.582,90 millones, que equivalen al 13.72% del monto

inicialmente aprobado por la Asamblea Nacional. Al segundo trimestre del presente año se recaudaron

ingresos por USD 15.602,06 millones, que se traducen en una efectividad de la recaudación del 52.6%

y se devengaron gastos por USD 12.543,44 millones, alcanzado un nivel de ejecución presupuestaria de

42.24%.

El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE al 30 de junio registraron un total de USD

16.915,78 millones; y, los egresos devengados (gastos devengados más cuentas de financiamiento)

ascendieron a USD 12.543,44 millones, con lo cual se registra un superávit de USD 4.372,33 millones,

que equivale a 6.1% del PIB; considerando únicamente ingresos y egresos devengados (excluye

financiamiento) se determinar un superávit global de USD 1.382,25 millones, que representa 1.93% del

PIB. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de

Derivados Deficitarios (CFDD).

En las cuentas de Financiamiento, al 30 de junio se registran desembolsos, recuperación de

inversiones, cuentas por cobrar y saldos, que en su conjunto son del orden de por USD 2.822,21

millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras, pasivo circulante y otros pasivos

ascendieron a USD 1.180,21 millones.

En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto

General del Estado:

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Cuadro 1 RESUMEN DE OPERACIONES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO / ENERO – JUNIO 2012

(USD millones)

a b c d=c/b

I. INGRESOS 15,918.91 17,505.83 11,100.87 63.41%

II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 5,704.56 7,700.54 4,015.08 52.14%

Saldos de años anteriores 850.86 1,192.87 1,192.87 100.00%

Cuentas por cobrar de años anteriores 4.84 895.45 403.58 45.07%

Financiamiento 4,848.87 5,612.22 2,418.63 43.10%

III. CFDD 4,485.80 4,485.80 1,799.82 40.12%

IV. = I+II+III TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 26,109.27 29,692.17 16,915.78 56.97%

a b c d=c/b

I. GASTOS 20,152.53 22,237.81 9,718.62 43.70%

Corrientes 12,212.47 12,166.85 5,442.65 44.73%

Inversión 4,298.90 5,598.34 2,399.58 42.86%

Capital 3,641.16 4,472.62 1,876.38 41.95%

II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO 1,470.94 2,968.56 1,180.21 39.76%

III. CFDD 4,485.80 4,485.80 1,644.62 36.66%

IV. = I+II+III TOTAL EGRESOS 26,109.27 29,692.17 12,543.44 42.24%

CONCEPTOInicial CODIFICADO

DEVENGADO

Enero-Junio 2012% EJECUCION

CONCEPTOINICIAL CODIFICADO

DEVENGADO

Enero-Junio 2012% EJECUCION

Nota: Incluye la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios

Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria / MHerrera

4.1 INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

Al mes de junio del 2012 se han recaudado efectivamente USD 15.602,06 millones que equivalen al

52.6% del presupuesto codificado.

Cuadro 2

INGRESOS DEL PGE POR GRUPO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER

SEMESTRE

110000 Impuestos 10,362.49 10,641.87 3,093.74 3,182.40 6,276.14 30% 29% 59%

130000 Tasas Y Contribuciones 949.22 1,005.80 214.16 210.83 424.99 22% 21% 42%

140000 Venta De Bienes Y Servicios 110.70 167.88 52.53 129.42 181.95 39% 69% 108%

170000 Rentas De Inversiones Y Multas 180.74 187.81 62.14 63.63 125.77 34% 33% 67%

180000

Transferencias Y Donaciones

Corrientes 4,574.68 4,599.30 771.19 1,469.12 2,240.31 17% 32% 49%

190000 Otros Ingresos 308.85 215.44 84.22 64.59 148.81 33% 36% 69%

240000 Venta De Activos No Financieros 2.91 7.86 4.40 0.12 4.52 122% -64% 57%

270000 Recuperacion De Inversiones 0.54 22.13 21.16 0.00 21.16 96% 0% 96%

280000

Transferencias Y Donaciones De

Capital E Inversion 3,915.13 5,165.68 1,579.41 1,797.94 3,377.35 35% 30% 65%

360000 Financiamiento Publico 4,848.33 5,590.09 701.42 1,696.05 2,397.47 16% 27% 43%

370000 Saldos Disponibles 850.86 1,192.87 - - - 0% 0% 0%

380000 Cuentas Pendientes Por Cobrar 4.84 895.45 198.11 205.47 403.58 20% 25% 45%

26,109.27 29,692.17 6,782.48 8,819.58 15,602.06 25% 28% 53%TOTAL

RECAUDADO

( c )

% EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN

(d=c/b)

GRUPO DESCRIPCION INICIAL

(a)

CODIFICADO AL

30 DE JUNIO

(b)


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Los impuestos (grupo 11) financian el 38% del presupuesto codificado al 30 de junio, en los cuales el

IVA representa el 42% de la recaudación, el impuesto a la renta 30% y los Arancelarios a las

Importaciones 10%; el financiamiento público (grupo 36() aporta con el 19% con una participación de

colocaciones y créditos internos del 78% y de colocaciones y créditos externos 22%; las transferencias

y donaciones de capital e inversión (grupo 28) registran 17% y las transferencias y donaciones

corrientes (grupo 18) alcanzan 15%, como resultado de las Participaciones en los Ingresos Petroleros

que representan el 99% del monto recaudado; como los grupos más representativos.

En el cuadro 2 se puede apreciar que los ingresos generados por venta de bienes y servicios (grupo 14)

registra el nivel de efectividad en recaudación más elevado con 108% por las ventas en áreas

agropecuaria, forestal registrados por el MAGAP y varias Universidades, y telecomunicaciones por

parte del Consejo Nacional de Telecomunicaciones básicamente; en segundo lugar aquellos recursos

de provenientes de recuperación de inversiones (grupo 27) con 96%, que obedece fundamentalmente

a los recursos generados por otros títulos relacionados con la deuda pública; y en tercer lugar, con 69%

se ubican otros ingresos (grupo 19) que provienen en su mayor parte del Ministerio de Recursos

Naturales no Renovables, Ministerio de Electricidad y Energía Renovable por varios conceptos.

Cuadro 3

INGRESOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER

SEMESTRE

001 Recursos Fiscales 18,991.26 19,959.71 5,199.71 6,162.62 11,362.33 27% 30% 57%

002

Recursos Fiscales generados por las

Instituciones 1,481.49 1,569.97 341.05 428.27 769.31 22% 27% 49%

003

Recursos Provenientes de

Preasignaciones 763.19 776.64 186.74 188.20 374.94 24% 24% 48%

202 Préstamos Externos 4,383.18 4,096.77 382.83 136.53 519.36 9% 4% 13%

301 Colocaciones Internas 411.63 1,705.45 316.22 1,560.45 1,876.68 84% 26% 110%

302 Préstamos Internos 53.53 61.20 3.66 (1.33) 2.33 7% -3% 4%

701 Asistencia Técnica y Donaciones 25.00 76.05 5.96 5.77 11.73 12% 3% 15%

996 Otros Recursos - 20.24 20.24 20.24 100% 100%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,426.13 326.06 339.07 665.13 21% 25% 47%

26,109.27 29,692.17 6,124.09 9,477.96 15,602.06 25% 28% 53%TOTAL

FUENTE DESCRIPCION INICIAL

(a)

CODIFICADO AL

30 DE JUNIO

(b)

RECAUDADO

( c )

% EFECTIVIDAD DE RECAUDACIÓN

(d=c/b)


Los recursos provenientes de colocaciones internas (fuente 301) presentan el nivel de efectividad más

elevado con 110% que corresponde a la Colocación de Bonos del Estado por USD 1.875,8 millones

destinados para cubrir contribuciones de la seguridad social establecidas por la ley; otros recursos

(fuente 996) alcanzaron 100% y obedece al registro de saldos de deuda del MAGAP en el Tesoro

Nacional efectuado durante el primer trimestre; los recursos fiscales (fuente 001) 57% resultante de la

recaudación de tributos y los mismos se destinaron para cubrir gastos en personal, de funcionamiento

de las instituciones que conforman el PGE y para proyectos de inversión; aquellos recursos generados

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por las Instituciones (fuente 002) registran 49% y provienen en su mayor parte de inscripciones,

registros y matrícula (Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y

Seguridad Vial), telecomunicaciones (Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaria Nacional

de Comunicaciones), y agropecuarios y forestales (MAGAP); los fondos de preasignaciones (fuente

003) consiguieron un nivel de 48% generados por la renta global e IVA.

Los préstamos internos (fuente 302) presentan un nivel de 4% por la participación del Banco del

Estado; los préstamos externos (fuente 202) registran 13% con USD 519,36 millones recaudados, de

los cuales el 70% provienen del Banco de Desarrollo de China, 14% del BID, 12% del EXPORT-IMPORT

BANK OF CHINA (EXIMBANK) y 3% de la Corporación Andina de Fomento.

Análisis Comparativo 2009-2012

Al efectuar el análisis comparativo a partir del año 2009, se observa que existe una tendencia a

incrementar la recaudación de los ingresos del Presupuesto General del Estado en un rango de 6 y 8

puntos porcentuales; y, en términos nominales, el presupuesto recaudado en el primer semestre del

año 2012 supera en USD 3.791 millones al alcanzado en igual período del 2011, en USD 3.387 millones

al registrado en el primer semestre del 2010 y en USD 9.453 millones al evidenciado en igual período

del 2009.

Gráfico 1

INGRESOS RECAUDADOS Y NIVEL DE EFECTIVIDAD PERIDO ENERO-JUNIO 2009-2012

(USD millones y Porcentajes)

Primer Semestre 2009 Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011 Primer Semestre 2012

6,149.00

9,214.90

11,810.60

15,602.06

33%

40%

46%

53%


Además se mantiene la tendencia en el comportamiento del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto

a la Renta como las principales fuentes de generación de ingresos del Estado.

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4.2 GASTOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

El presupuesto codificado al 30 de junio del presente ejercicio fiscal asciende a USD 29.692,17

millones, alcanzando 42.2% de ejecución, esto es 2.4 puntos porcentuales inferior a la registrada en el

primer semestre del año 2011.

Gráfico 2

GASTOS DEVENGADOS Y NIVEL DE EJECUCION PERIDO ENERO-JUNIO 2009-2012


Primer Semestre 2009 Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011 Primer Semestre 2012

18,748.22

22,831.78

25,838.24

29,692.17

6,521.37 8,478.91

11,535.64 12,543.44

CODIFICADO DEVENGADO

34.78%

37.14%

44.65% 42.24%


Al efectuar un análisis comparativo con el desempeño registrado en el primer semestre de ejercicios

fiscales anteriores, se observa que existe una tendencia creciente hasta el 2011 con incrementos que

oscilan en 2 y 8 puntos porcentuales respectivamente desde el 2010, en tanto que en el 2012 pasa a

42%, situación que obedece en su mayor parte a los recursos entregados por las entidades en calidad

de anticipos de obras y servicios que no fueron devengados y ascendieron a USD 515 millones.

POR SECTORIAL

El Tesoro Nacional abarca el 42% del presupuesto codificado por cuanto concentra todos los recursos

destinados a cubrir gastos en personal, gastos de funcionamiento, y transferencias; y, el sectorial

Educación concentra el 15% del presupuesto por la participación de las Universidades y Escuelas

Politécnicas.

La ejecución presupuestaria permite observar que la misma oscila entre 14% y 65%, con un promedio

de 40,81%; Recursos Naturales registró el nivel más alto por los recursos transferidos para el desarrollo

de proyectos hidroeléctricos (Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Minas-San Francisco, entre otros);

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con 57% se encuentra Comercio Exterior debido a los fondos utilizados para la compra de acciones de

la Cemento Chimborazo; y, Comunicaciones con 49% destinados al Plan Relámpago y desarrollo vial a

nivel nacional.

El sectorial Electoral registró el nivel más bajo con 14%, y esto por cuanto el Consejo Nacional Electoral

tiene planificado la ejecución del programa “Garantía del Derecho del Sufragio” durante el segundo

semestre del año.

Cuadro 4

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR SECTORIAL / ENERO – JUNIO 2012 (USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

COMERCIO EXTERIOR

INDUSTRIALIZACION PESCA Y

COMPETITIVIDAD 34.40 50.86 28.75 16.46 44% 13% 57% 0.17%

ELECTORAL 89.32 102.32 14.14 13.00 7% 6% 14% 0.34%

AMBIENTE 164.81 147.07 64.22 (17.75) 20% 23% 44% 0.50%

COMUNICACIONES 1,045.33 1,344.44 651.41 299.11 23% 25% 48% 4.53%

ADMINISTRATIVO 578.18 1,028.82 374.57 450.64 20% 17% 36% 3.46%

AGROPECUARIO 211.46 361.76 171.98 150.30 29% 19% 48% 1.22%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 110.01 135.83 57.55 25.83 21% 21% 42% 0.46%

ASUNTOS INTERNOS 1,820.77 1,935.67 900.88 114.91 24% 22% 47% 6.52%

BIENESTAR SOCIAL 1,170.02 1,241.77 573.24 71.75 23% 23% 46% 4.18%

DEFENSA NACIONAL 1,648.74 1,821.93 792.12 173.19 19% 24% 43% 6.14%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 109.55 593.64 126.03 484.09 10% 11% 21% 2.00%

EDUCACION 4,140.59 4,367.06 1,735.57 226.47 21% 19% 40% 14.71%

FINANZAS 163.87 191.71 79.19 27.84 22% 19% 41% 0.65%

JURISDICCIONAL 505.07 722.65 210.06 217.59 15% 14% 29% 2.43%

LEGISLATIVO 65.52 70.31 27.24 4.79 20% 19% 39% 0.24%

RECURSOS NATURALES 1,160.42 1,072.98 695.09 (87.44) 34% 31% 65% 3.61%

SALUD 1,775.83 1,670.22 685.41 (105.61) 19% 22% 41% 5.63%

TRABAJO 65.44 141.67 39.94 76.23 18% 10% 28% 0.48%

TURISMO 50.43 47.83 21.37 (2.60) 20% 25% 45% 0.16%

TESORO NACIONAL 11,017.12 12,408.50 5,197.35 1,391.38 18% 23% 42% 41.79%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 182.40 235.12 97.35 52.73 21% 21% 41% 0.79%

TOTAL GENERAL 26,109.27 29,692.17 12,543.44 3,582.90 20% 22% 42% 100.00%

% PART. CODIF.

f=cada sectorial b /

sumatoria b

% EJECUCION (e=c/b)

SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a


En el transcurso del período enero-junio 2012 se han presentado modificaciones en el Presupuesto

General del Estado que suman USD 3.582,50 millones y los sectoriales que presentan los montos más

significativos son: Tesoro Nacional (USD 1.391,38 millones) debido a la transferencia de recursos

efectuada al IESS por concepto de contribuciones por 40% de pensiones; Administrativo (USD 450,64

millones) por el requerimiento del Ministerio Coordinador de Seguridad para el proyecto “Sistema

Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2”; y, Desarrollo Urbano y Vivienda

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(USD 484,09 millones) para financiar el programa “Fomento y Desarrollo de la Vivienda” ejecutado por

el MIDUVI.


En el siguiente gráfico se puede apreciar que 9 sectoriales presentan una tendencia a reducir la

ejecución en el primer semestre del período analizado con relación a igual período del 2011

especialmente Electoral con una contracción de 25 puntos porcentuales por cuanto el Consejo

Nacional Electoral tiene prevista la ejecución de proyectos de inversión durante el segundo semestre;

9 sectoriales registran un comportamiento a incrementar la ejecución, fundamentalmente Recursos

Naturales por los fondos destinados a proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, 3 Asuntos del Exterior,

Defensa Nacional y Finanzas mantienen el nivel constante con 42%, 43% y 41% respectivamente.

Gráfico 3

EJECUCION DE GASTOS POR SECTORIALES PERIODO ENERO-JUNIO 2009-2012

(Porcentajes)

30%24%

52%

38%33%

41%47% 45%

52%56%

49%

35%

46%

36%

21%

45%

22%

44%

26%

55%

17%

31%

34%

27%35%

44% 38%47% 39%

26%40%

36%

39%

39%

41%

34%

37%

27%36%

30%

71%

39%

45%

47%

35%

45%

42% 42%

47%43%

31%

42%

41%

46%

35% 48% 32%

36%29%

49%

32%14%

44%36%

48%42%

47% 43%

21%

40%

41%29%

39%

65%

41%

28%

45%42%

41%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2009 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2010 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2011 EJECUCION PRIMER SEMESTRE 2012


Con respecto a los años anteriores, se establece que existe una tendencia variable en el

comportamiento de los sectoriales, así mejoran los niveles 13 con relación al primer semestre del 2010

y 2009, en tanto que 6 presentan una tendencia a la contracción con respecto al 2010 y 7 frente al

2009; el mejoramiento de la ejecución responde a la política del gobierno de seguimiento del

cumplimiento de la misma del 8.33% mensual con un margen de +/- 30% y las facilidades brindadas

para modificaciones y reprogramaciones presupuestarias por parte del Ministerio de Finanzas, en

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


tanto que la reducción obedecería a las prioridades asignadas en cada ejercicio fiscal para proyectos

de inversión de diferente índole y a problemas en procesos de contratación pública .

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

El presupuesto codificado al 30 de junio de 2012 se encuentra financiado en 87% por recursos fiscales

(fuente 001), los mismos que incluyen los recursos provenientes de préstamos y colocaciones internas

y externas; 5% con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y anticipos de

ejercicios anteriores (fuente 998) cada una, 3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003)

y asistencia técnica con un porcentaje inferior a 1%.

Los incrementos registrados en el primer semestre se concentran en la fuente 001 por los recursos

fiscales destinados para el pago a la seguridad social pro contribuciones establecidas por ley,

transferencias a GAD´s, cubrir el servicio de la deuda y en general para la ejecución de varios

programas y proyectos de inversión; y, la fuente 998 se ubicó en segundo lugar por las necesidades

institucionales de registrar contablemente los anticipos entregados en ejercicios anteriores

especialmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas para varios proyectos viales.

Cuadro 5

GASTOS DEL PGE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012 (USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

001 Recursos Fisca les 23,839.59 25,843.38 11,189.92 2,003.79 21% 22% 43% 87%

002

Recursos Fisca les generados por

las Insti tuciones 1,481.49 1,569.97 403.71 88.48 11% 15% 26% 5%

003


Preas ignaciones 763.19 776.64 314.33 13.45 20% 20% 40% 3%

701 As istencia Técnica y Donaciones 25.00 76.05 6.87 51.05 4% 5% 9% 0%

998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1,426.13 628.60 1,426.13 28% 16% 44% 5%

26,109.27 29,692.17 12,543.44 3,582.90 20% 22% 42% 100%

% PART. CODIF.


sumatoria b

TOTAL

% EJECUCION (e=c/b)FUENTE

FINANCIAM.DESCRIPCION

INICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a

Fuente: eSigef

Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria / MHerrera

En el período analizado, los anticipos de ejercicios anteriores (998), los recursos fiscales (001) y

aquellos provenientes de preasignaciones (003) alcanzaron los niveles de ejecución más elevados que

oscilan entre 41% y 44%. En el caso de la fuente 998, se concentra fundamentalmente en los

Ministerios de Transporte y Obras Públicas especialmente para el Proyecto de Fortalecimiento

Institucional y varios viales a nivel nacional, Ministerio de Defensa Nacional en el proyecto

Recuperación de la Capacidad Operativa de la Fuerza de Reacción Inmediata del Sistema de Defensa

Aérea Nacional (FAE) y el Instituto de Contratación de Obras ICO en el proyecto Mi Hospital. De otro

lado, los recursos de la fuente 001 fueron utilizados en mayor parte para cubrir las asignaciones a

gobiernos autónomos descentralizados distritales y municipales por la participación en el 21% de

ingresos permanentes, financiar los derivados deficitarios, pago deuda pública y financiamiento de la

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


remuneración mensual unificada de docentes del magisterio y docentes e investigadores universitarios

y beneficio de jubilación del Ministerio de Educación.

Los recursos de preasignaciones (003) registraron 41% de utilización por las transferencias oportunas

efectuadas a los GAD´s, Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las

disposiciones legales vigentes y especialmente por los recursos transferidos a las Universidades

Privadas por concepto de la participación del 1% del impuesto a la renta y donaciones.

La fuente 002 alcanzó 23% como consecuencia de dificultades presentadas en la generación de

recursos por parte de varias entidades que conforman el PGE especialmente por Universidades,

Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional, entre otras.


Al efectuar el análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer semestre de años

anteriores, las fuente 003 y 701 se mantienen estables en los últimos dos años con 40% y 9%

respectivamente y son superiores en 8 y 4 puntos porcentuales cada una a la ejecución del 2010. Las

fuentes 001, 002 presentan una tendencia creciente hasta el 2011 y en el presente ejercicio fiscal se

reducen en 2 y 1 punto porcentual como consecuencia en los recursos fiscales de la reducción de

fondos destinados para la adquisición de bienes de larga duración y en los recursos generados por las

entidades por cuanto no se ha utilizado el presupuesto planificado para gastos financieros y para obra

pública por parte de varias Universidades estatales. De su parte la fuente 998 se contrae en 9 puntos

con respecto a la ejecución registrada a junio del 2011, lo que demuestra que las entidades

necesitaron menor espacio presupuestario para contabilizar anticipos entregados en años anteriores.

Gráfico 4 EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PERIODO ENERO - JUNIO 2009-2012 (Porcentajes)

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


37%

23% 29%

5%0%

37%

25%

42%

5%

46%

46%

27%

40%

9%

53%

43%

26%

40%

9%

44%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

-

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002)

Recursos Provenientes de Preasignaciones (003)

Asistencia Técnica y Donaciones (701) Anticipos de Ejercicios Anteriores (998)

Devengado Enero-Junio 2009 Devengado Enero-Junio 2010 Devengado Enero-Junio 2011 Devengado Enero-Junio 2012

% Ejecución 1er. SEM. 2009 % Ejecución 1er. SEM. 2010 % Ejecución 1er. SEM. 2011 % Ejecución 1er. SEM. 2012

Ejec. Fte. 001 Ejec. Fte. 002 Ejec. Fte. 003 Ejec. Fte. 701 Ejec. Fte. 998

Fuente: eSigef


POR NATURALEZA ECONOMICA

Desde el punto de vista de la naturaleza económica de los recursos del Presupuesto, para gastos

corrientes a junio se encuentran asignados USD 16.727 millones que equivalen al 56% del total

codificado; para gastos de inversión USD 5.598 millones que representan el 19%; para gastos de capital

USD 4.495 millones, alcanzando el 15% de participación; y, 10% para aplicación de financiamiento con

USD 2.871 millones.

Cuadro 6

GASTOS DEL PGE POR NATURALEZA ECONOMICA / ENERO – JUNIO 2012

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

CORRIENTE 16,705.07 16,727.19 7,150.23 22.12 19% 24% 43% 56%

INVERSION 4,298.90 5,598.34 2,399.58 1,299.44 24% 19% 43% 19%

CAPITAL 3,647.06 4,495.47 1,896.19 848.40 20% 22% 42% 15%

APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1,458.23 2,871.17 1,097.43 1,412.94 26% 12% 38% 10%

TOTAL 26,109.27 29,692.17 12,543.44 3,582.90 20% 22% 42% 100%

NATURALEZA DEL GASTOINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a

% PART. CODIF.


sumatoria b

% EJECUCION (e=c/b)

Fuente: eSigef


Al analizar la ejecución presupuestaria bajo esta clasificación se observa que oscila entre 38% y 43%;

los recursos destinados a gasto corriente e inversión registran el nivel más elevado con 43% cada uno,

debido básicamente a los recursos destinados para el pago de remuneraciones del sector público y

bienes de uso y consumo necesarios para el funcionamiento de las entidades en el primer caso, y en el

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


segundo fundamentalmente por las transferencias y donaciones de inversión necesarias para la

ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos; los gastos de capital alcanzaron 42% que se

utilizaron principalmente para transferencias y donaciones de capital efectuadas a los GAD´s en su

mayor parte; y, aplicación de financiamiento registró 38% como resultado del pago de amortización de

la deuda pública por USD 536 millones a Organismos Multilaterales y Gobiernos y Organismos

Gubernamentales.


Al segundo trimestre del año 2012 los gastos de inversión han incrementado su ejecución en relación a

los registrados en años anteriores, situación que demuestra la prioridad asignada a los programas y

proyectos de inversión especialmente en los Ministerios del Interior, Electricidad y Energía Renovable,

y MTOP con alcance nacional.

Los gastos corrientes, de capital y aplicación de financiamiento demuestran una reducción frente a las

registradas en el período de análisis, especialmente en el primer caso por cuanto los recursos dirigidos

al financiamiento de los derivados deficitarios se devengaron en 37% (inferior aproximadamente en 21

puntos porcentuales al primer semestre del 2011).

Gráfico 5

EJECUCION POR NATURALEZA ECONOMICA (Devengado y % Ejecución)

PERIODO ENERO-JUNIO 2009-2012


CORRIENTE INVERSION CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO

4,485.57

874.19 1,160.00

1.61

5,369.94

1,245.64 1,330.11

533.22

6,901.04

1,917.83

989.26 989.26

7,150.23

2,399.58 1,896.19

1,097.43

Devengado Primer Semestre 2009 Devengado Primer Semestre 2010 Devengado Primer Semestre 2011 Devengado Primer Semestre 2012

0.1%

36%

42%

38%

41%

40%

48%

43%

29%

38%

45%

42%

34%

28%

38%

43%

Fuente: eSigef


POR GRUPO DE GASTO

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


El destino de los recursos del Presupuesto General del Estado es múltiple, el 26% del presupuesto

codificado a junio de 2012 está dirigido a cubrir gastos en personal (grupo 51), 21% para Bienes de Uso

y Consumo (grupo 53), 12% a Transferencias y Donaciones de Capital (grupo 88), 8% hacia

amortización de la deuda pública (grupo 96), 6% se dirigen a Transferencias y Donaciones Corrientes

(grupo 58) y obras públicas (grupo 75); y, en menores proporciones a los restantes grupos.

En cuanto a la ejecución, en términos porcentuales, las inversiones financieras (grupo 87) registran el

nivel más elevado con 87% por los recursos destinados por el Ministerio de Industrias y Productividad

para adquirir acciones de la Cemento Chimborazo. En segundo lugar se ubican otros pasivos (grupo

99) con 84% por el registro efectuado por las entidades para obligaciones de ejercicios anteriores para

gastos en personal que en su mayor parte se vinculan con pagos al IESS. En tercer lugar constan otros

gastos de inversión (grupo 77) con 69%, direccionados en 89% a cubrir seguros de la Secretaría

Nacional del Agua y Ministerio de Salud básicamente.

La mayor parte de los grupos restantes oscilan entre 26% y 68%, como se puede apreciar en el

siguiente cuadro:

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Cuadro 7

GASTOS DEL PGE POR GRUPO / ENERO - JUNIO 2012

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

51 Gastos En Personal 7,546.57 7,677.64 3,301.76 131.07 22% 21% 43% 26%

53 Bienes Y Servicios De Consumo 5,996.04 6,187.20 2,327.06 191.16 15% 23% 38% 21%

56 Gastos Financieros 708.04 887.18 486.17 179.13 19% 36% 55% 3%

57 Otros Gastos Corrientes 95.76 128.13 62.73 32.37 22% 26% 49% 0%

58 Transferencias Y Donaciones Corrientes 2,351.85 1,772.49 909.54 (579.36) 20% 32% 51% 6%

71 Gastos En Personal Para Inversion 381.03 617.69 372.97 236.66 46% 14% 60% 2%

73 Bienes Y Servicios Para Inversion 1,751.85 1,564.68 406.55 (187.18) 12% 14% 26% 5%

75 Obras Publicas 2,164.82 1,926.26 610.74 (238.55) 17% 15% 32% 6%

77 Otros Gastos De Inversion 1.20 8.91 6.11 7.70 40% 29% 69% 0%

78 Transferencias Y Donaciones Para Inversion - 1,480.81 1,003.21 1,480.81 37% 31% 68% 5%

84 Bienes De Larga Duracion 625.12 991.76 269.88 366.64 7% 20% 27% 3%

87 Inversiones Financieras 5.90 22.85 19.81 16.95 77% 10% 87% 0%

88 Transferencias Y Donaciones De Capital 3,016.04 3,480.87 1,606.50 464.82 24% 22% 46% 12%

96 Amortizacion De La Deuda Publica 1,458.23 2,376.96 854.81 918.73 28% 8% 36% 8%

97 Pasivo Circulante 0.00 0.21 0.06 0.21 98% -70% 28% 0%

98 Obligaciones Por Ventas Anticipadas De Petroleo - 494.00 242.56 494.00 24% 25% 49% 2%

99 Otros Pasivos 6.80 74.54 62.96 67.74 34% 51% 84% 0%

TOTAL 26,109.27 29,692.17 12,543.44 3,582.90 20% 22% 42% 100%

% EJECUCION (e=c/b) % PART.

CODIF.

f=cada

DESCRIPCIONINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a

GRUPO

Fuente: eSigef



En el período analizado, nueve grupos presentan una tendencia a mejorar los niveles de ejecución en

los años analizados, especialmente los grupos 77 (Otros Gastos de Inversión) destinados al pago de

seguros en su mayor parte de la Secretaría Nacional del Agua y 97 (Pasivo Circulante) de cuentas por

pagar de Universidades fundamentalmente, los grupos 58 y 78 (Transferencias y Donaciones

Corrientes y de Inversión) también han mejorado la ejecución, especialmente en el primer caso por el

presupuesto que el Ministerio de Inclusión Económica y Social destina para el pago del Bono de

Desarrollo Humano (USD 361 millones) que equivale al 40% del total de transferencias corrientes; y, en

el segundo caso por los recursos direccionados a Empresas Públicas (USD 702 millones) que representa

el 70% del total de transferencias de inversión y que en su mayor parte fueron otorgados por el

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (USD 535 millones) para la ejecución de varios

proyectos hidroeléctricos.

El grupo de gasto 53 (Bienes y Servicios de Consumo) se reduce en 14 puntos porcentuales

resultantes de los niveles registrados por el Consejo de Educación Superior, Consejo

Nacional Electoral y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria especialmente.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Gráfico 6

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR GRUPO DE GASTO

PERÍODO ENERO-JUNIO 2009-2012

(Porcentajes)

56%

26%19%

31%

49% 44%

24%

38% 40% 40%

24% 22%30%

0% 3%

89%

35%

46%

30% 36%31%

51%48%

21%

26%

2%

38%

18%

69%49%

29%

51%

49%

81%

45%

51%61%

48%

40%

63%

25%

31%

12%

58%

32%

79%

48%

39%0%

56%86%

43%

38%

55%49%

51%

60%

26%

32% 69%

68%

27%

87%

46%

36%

28%

49%

84%

51 53 56 57 58 71 73 75 77 78 84 87 88 96 97 98 99

% Ejec. Primer Semestre 2009 % Ejec. Primer Semestre 2010 % Ejec. Primer Semestre 2011 % Ejec. Primer Semestre 2012

Fuente: eSigef


4.3 ANTICIPOS

Durante el primer semestre del año las instituciones han entregado anticipos por USD 556,46 millones

que representan el 1,9% del presupuesto codificado consolidado. Con relación a los anticipos

entregados que no fueron devengados, ascienden a USD 514,67 millones que equivalen al 1,7% del

codificado del PGE a junio del 2012.

Los anticipos si bien no son registros presupuestarios, implican erogación de recursos y son

considerados a efectos de visibilizar la gestión de las instituciones.

Al considerar los anticipos con el monto devengado, el nivel de ejecución sería de 43,98%, superior en

1.7 puntos porcentuales al que se evidencia sin incluir los mismos.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Gráfico 7

ANTICIPOS ENTREGADOS POR SECTORIAL / ENERO – JUNIO 2011 Y 2012

(USD millones)

ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2012

Fuente: eSigef


El Sectorial Comunicaciones concentra el 31% de los anticipos entregados y el 30% de los anticipos no

devengados debido a que parte de los proyectos del Ministerio de Transporte y Obras Públicas son

plurianuales y se van a entregar y devengar las obras en los próximos años. El Sectorial Administrativo

se ubica en segundo lugar con el 24% de entrega de anticipos y 25% no devengados que refleja la

gestión del Ministerio Coordinador de Seguridad especialmente para la ejecución del proyecto

“Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2”. En tercer lugar se

encuentra el Sectorial Jurisdiccional con 11% de anticipos entregados y no devengados cada uno, que

obedece fundamentalmente a los recursos que el Consejo de la Judicatura entregó para la ejecución

del proyecto “Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial Ajustada al Nuevo Modelo

de Gestión de la Justicia”, como los más representativos.

Si se comparan los anticipos entregados que no fueron devengados en el primer semestre de los años

2011 y 2012 se puede notar que la tendencia fluctúa, así: i) en el 2011, los sectoriales Comunicaciones,

Administrativo, Asuntos Internos y Educación registraban los mayores anticipos; ii) Comunicaciones y

Administrativo mantiene su tendencia a registrar los mayores montos con un incremento considerable

en el 2012; Asuntos Internos y Defensa Nacional han entregado menores cifras por este concepto; iii)

los sectoriales Jurisdiccional y Desarrollo Urbano y Vivienda también presenta una variación

importante en el comportamiento de anticipos al pasar de USD 2,4 millones a USD 56,3 millones el

primero y de USD 6,2 millones a USD 69,2 millones el segundo en los períodos analizados.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


5. EJECUCION INVERSION PUBLICA

Los recursos del PGE destinados para inversión pública en el período enero-junio de 2012 ascienden a

USD 5.754,6 millones, de los cuales se devengaron USD 2.366,2 millones, alcanzando un nivel de

ejecución del 41,12% (se excluye la fuente de financiamiento 998).

Por sectorial se presenta la siguiente ejecución:

Cuadro 8

PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR SECTORIAL / ENERO - JUNIO 2012

(USD millones)

1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRECOMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 15.00 13.34 4.97 (1.66) 20% 17% 37% 0.23%

ELECTORAL - 3.65 0.01 3.65 0% 0% 0% 0.06%

AMBIENTE 104.51 83.41 39.67 (21.10) 22% 26% 48% 1.45%

COMUNICACIONES 941.22 968.60 483.20 27.38 24% 26% 50% 16.83%

ADMINISTRATIVO 265.80 583.73 189.42 317.94 18% 15% 32% 10.14%

AGROPECUARIO 79.06 131.89 58.26 52.83 30% 15% 44% 2.29%

ASUNTOS DEL EXTERIOR 10.32 11.61 5.13 1.29 30% 15% 44% 0.20%

ASUNTOS INTERNOS 445.74 392.61 177.37 (53.12) 23% 23% 45% 6.82%

BIENESTAR SOCIAL 192.73 244.61 115.39 51.88 25% 22% 47% 4.25%

DEFENSA NACIONAL 207.48 242.33 46.77 34.85 5% 14% 19% 4.21%

DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 91.09 509.40 93.82 418.31 9% 9% 18% 8.85%

EDUCACION 523.43 689.38 245.78 165.95 24% 11% 36% 11.98%

FINANZAS 16.07 18.11 8.64 2.05 39% 9% 48% 0.31%

JURISDICCIONAL 124.34 217.70 29.54 93.36 7% 6% 14% 3.78%

LEGISLATIVO 9.00 9.30 1.11 0.30 6% 6% 12% 0.16%

RECURSOS NATURALES 1,004.85 938.99 610.73 (65.86) 33% 32% 65% 16.32%

SALUD 333.88 326.75 152.16 (7.13) 24% 23% 47% 5.68%

TRABAJO 8.87 78.26 17.54 69.39 19% 3% 22% 1.36%

TURISMO 40.17 35.69 15.74 (4.48) 20% 24% 44% 0.62%

TESORO NACIONAL 383.04 250.05 70.10 (132.99) 17% 11% 28% 4.35%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 2.18 5.21 0.91 3.04 4% 13% 18% 0.09%

TOTAL GENERAL 4,798.77 5,754.64 2,366.24 955.87 22% 19% 41% 100.00%

% EJECUCION (e=c/b) % PART. CODIF.

f=cada sectorial b

/ sumatoria b

SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a

Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 “Anticipo de Ejercicios Anteriores”

Fuente: eSigef


El Sectorial Comunicaciones concentra el 17% de los recursos dirigidos a proyectos de inversión, con

16% participa Recursos Naturales, 12% Educación y con 11% Administrativo, como los más

representativos.

Con respecto a la ejecución presupuestaria, el nivel más elevado fue registrado por el sectorial

Recursos Naturales con 65% por la participación del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable

especialmente en los Proyectos Hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, Sopladora, Delsitanisagua y Minas-

San Francisco que representan el 56% del total devengado en el sectorial por USD 343,3 millones; en

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


segundo lugar con 50% de ejecución consta Comunicaciones por los recursos destinados por el MTOP

hacia proyectos de infraestructura vial a nivel nacional; y, en tercer lugar está Ambiente que alcanzó

48% básicamente por la gestión del Ministerio del Ambiente en los proyectos “Construcción de

Céntrica Parque Bulevar” y “Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública”.

El Sectorial Legislativo registró 12% de ejecución, como consecuencia de los recursos entregados en

calidad de anticipos (USD 3,1 millones) para el proyecto Construcción nuevo edificio para Asambleísta

Asamblea Nacional, y al considerar ese monto la ejecución asciende a 47%.

En el caso del sectorial Electoral no se registra ejecución, por cuanto el Consejo Nacional Electoral

tiene previsto ejecutar el proyecto “Modernización del Registro Electoral a Nivel Nacional y del

Exterior” en el segundo semestre del año.

El presupuesto codificado de inversión a junio por fuente de financiamiento, evidencia que el 95% se

encuentra registrado con recursos fiscales USD 5.454,79 millones, de los cuales el 30% contemplan

recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos y externos; con recursos fiscales

generados por las Instituciones 3% que en términos nominales ascienden a USD 180,37 millones; y,

con 1% recursos de preasignaciones USD 43,55 millones y recursos de asistencias técnicas USD 75,93

millones.

Cuadro 9

PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO / ENERO - JUNIO 2012


1ER.

TRIMESTRE

2DO.

TRIMESTRE

TOTAL 1ER.

SEMESTRE

001 Recursos Fisca les 4,725.01 5,454.79 2,311.63 729.78 23% 19% 42% 95%

002

Recursos Fisca les generados por las

Insti tuciones 62.77 180.37 37.70 117.59 10% 11% 21% 3%

003


Preas ignaciones 10.99 43.55 10.03 32.56 11% 12% 23% 1%

701 As istencia Técnica y Donaciones - 75.93 6.87 75.93 5% 4% 9% 1%

4,798.77 5,754.64 2,366.24 955.87 22% 19% 41% 19%TOTAL

FUENTE

FINANCIAM.DESCRIPCION

INICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

MODIFICACIONES

PRESUPUESTARIAS

d=b-a

% EJECUCION (e=c/b) % PART. CODIF.

f=cada sectorial b

/ sumatoria b

Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 “Anticipo de Ejercicios Anteriores” Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria / MHerrera

En referencia a la ejecución, se puede apreciar que la fuente 001 (recursos fiscales) alcanzó el nivel

más elevado con 42% presentando mayor utilización en los Ministerios de Electricidad y Energía

Renovable y Transporte y Obras Públicas con 26% y 21% del total devengado a junio de 2012, cifras

que confirman la importancia brindada a los proyectos bajo la responsabilidad de estas entidades que

se ejecutan a nivel nacional; la fuente 003 (recursos provenientes de preasignaciones) 23%, en donde

el ECORAE utilizó la mayor parte de recursos de esta fuente (47% del total devengado) en el proyecto

“Plan Integral de la CTEA y Propuesta para Borrador de la Ley”; la fuente 002 (recursos fiscales

generados por las Instituciones) registran 21% básicamente por la Secretaría Técnica de Capacitación y

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Formación Profesional y la Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación que fueron

las entidades que concentraron el 22% y 15% de los montos devengados respectivamente, en el

primer caso con el proyecto “Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector

Productivo Nacional mediante la capacitación y formación profesional” por USD 7,5 millones; y en el

segundo “Modernización del sistema nacional del registro civil identificación y cedulación fase

masificación” en el que se invirtieron USD 5,65 millones; y, la fuente 701 (asistencia técnica y

donaciones) alcanzó 9% por cuanto varias entidades registraron niveles que oscilan entre 0% y 5% lo

cual afecta el comportamiento global de la fuente.

En términos nominales se han devengado USD 2.311,63 millones de recursos fiscales, esto es 20%

superior al registrado en el primer semestre del año.

Al analizar el comportamiento de la inversión pública por grupo de gasto se observa que se destinó el

42% a transferencias y donaciones de inversión (grupo 78) por la participación especialmente del

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que transfiere recursos para la ejecución de proyectos

eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair); para financiar obras públicas (grupo

75) 19% la intervención del Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Instituto de Contratación de

Obras (ICO) para ejecución de obras de construcción, reconstrucción y mantenimiento vial en el primer

caso y, en el segundo para el proyecto Mi Hospital; en gastos en personal para inversión (grupo 71)

16% que se concentran fundamentalmente en los Ministerios de Educación y Salud en el proyecto

“Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública” mediante el cual se han efectuado procesos

de desenrolamiento de funcionarios públicos; y se direccionó el 14% para bienes y servicios para

inversión (grupo 73) utilizados por el Ministerio de Salud fundamentalmente en el proyecto

“Inmunizaciones enfermedades inmuno prevenibles por vacuna”.

En lo que respecta a la ejecución, oscila entre 23% y 69%. El grupo 77 (otros gastos de inversión)

registró 69% por la participación básicamente de la Secretaría Nacional del Agua y el Ministerio de

Salud en el pago de seguros principalmente para los proyectos “Rehabilitación de Canales Principales

Poza Honda” y “Trasvase desde Canal Chongón Sube y Baja a la Presa San Vicente” en el primer caso y

Mi Hospital en el segundo; el grupo 78 (transferencias y donaciones de inversión) alcanzó 68% que

obedece a los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios

proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, el grupo 71 (gastos en personal para inversión) presentó 60%

con la intervención del Ministerio de Educación mediante el proyecto “Programa de Reforma

Institucional de la Gestión Pública”.

El grupo 73 (bienes y servicios para inversión) registró el menor nivel con 24% producto de menores

recursos destinados para consultorías (13% devengado del total codificado).

En términos nominales, se mantiene la tendencia de asignar mayor recursos a obras públicas (grupo

75) por USD 1.501,78 millones, de los cuales el 60% se concentran en el MTOP para proyectos; para

transferencias y donaciones para inversión (grupo 78) USD 1.480,81 millones por los recursos que

destina el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para la ejecución de varios proyectos

eléctricos e hidroeléctricos; y en bienes y servicios para inversión (grupo 73) USD 1.3.70,27 millones

con una participación principalmente del Ministerio de Salud con 22% y el Ministerio Coordinador de

Seguridad 15%.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Gráfico 8

PLAN ANUAL DE INVERSIONES POR GRUPO DE GASTO / ENERO – JUNIO 2012 (USD millones y Porcentajes)

617.69

1,370.27

1,501.78

8.91

1,480.81

546.41

228.78

372.97 331.16

454.76

6.11

1,003.21

127.93 70.10

60.38%

24.17%

30.28%

68.66% 67.75%

23.41%

30.64%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

-

200.00

400.00

600.00

800.00

1,000.00

1,200.00

1,400.00

1,600.00

Gastos en Personal para Inversión (71)

Bienes y Servicios para Inversión (73)

Obras Públicas (75) Otros Gastos de Inversión (77)

Transferencias y donaciones para

inversión (78)

Bienes de Larga Duración (84)

Transferencias y donaciones de capital

(88)

CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCIÓN

Nota: Se excluye la fuente de financiamiento 998 “Anticipo de Ejercicios Anteriores” Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria / MHerrera

Principales Proyectos de Inversión

Considerando el presupuesto asignado para los proyectos de inversión, a continuación se enumeran

30 proyectos que cuentan con montos codificados superiores a USD 40 millones y que en conjunto

alcanzan USD 2.535,77 millones (39% del total codificado).

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Cuadro 10

PRINCIPALES PROYECTOS DE INVERSION (USD millones)

ENTIDAD PROYECTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION

MINISTERIO DE COORDINACION DE LOS SECTORES

ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO COCA CODO SINCLAIR 383.74 253.34 146.27 58%


ESTRATEGICOS

CREACIÓN Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA CIVIL

JUDICIAL AJUSTADA AL NUEVO MODELO DE GESTIÓN DE LA

JUSTICIA - 188.03 10.21 5%


ESTRATEGICOS

SISTEMA NACIONAL DE COMANDO Y CONTROL PARA LA

SEGURIDAD CIUDADANAC4I2 12.46 158.20 29.88 19%


ESTRATEGICOS METRO DE QUITO 150.00 150.00 - 0%


ESTRATEGICOS DESARROLLO INFANTIL 144.96 139.14 68.77 49%


ESTRATEGICOS

PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION

PUBLICA - 129.83 126.94 98%


ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO SOPLADORA 182.44 117.21 11.82 10%


ESTRATEGICOS PROYECTO HIDROELECTRICO DELSITANISAGUA 20.84 95.46 95.46 100%


ESTRATEGICOS

MODERNIZACION DEL SISTEMA NACIONAL DEL REGISTRO

CIVIL IDENTIFICACION YCEDULACION FASE MASIFICACION 62.05 91.02 26.22 29%


ESTRATEGICOS

CONSTRUCCION PROYECTO HIDROELECTRICO MINAS-SAN

FRANCISCO - 91.00 89.77 99%


ESTRATEGICOS

DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN

DISTRITOS Y CIRCUITOS - 84.17 7.28 9%


ESTRATEGICOS INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 2011 41.72 72.02 9.88 14%


ESTRATEGICOS MI HOSPITAL 79.17 68.70 29.97 44%


ESTRATEGICOS

MODERNIZACION DE LA EMPRESA DE FERROCARRILES Y

REHABILITACION DEL SISTEMA FERROVIARIO ECUATORIANO

PRIMERA ETAPA 68.11 68.11 63.86 94%


ESTRATEGICOS PROYECTO TERMOELECTRICO FUELL OIL 380 51.20 66.32 65.14 98%


ESTRATEGICOS

DESCONCENTRACION DE LOS SERVICIOS DE SEGURIDAD EN

DISTRITOS Y CIRCUITOS - 64.43 62.86 98%


ESTRATEGICOS

INFRAESTRUCTURA FISICA, EQUIPAMIENTO,

MANTENIMIENTO, ESTUDIOS Y FISCALIZACION EN SALUD - 63.15 0.15 0%


ESTRATEGICOS

PROGRAMA NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL DE

VIVIENDA 21.27 58.45 24.60 42%


ESTRATEGICOS

PROGRAMA DE SEGURIDAD CIUDADANA POR GESTION PARA

RESULTADOS DE DESARROLLO - 56.00 19.80 35%


ESTRATEGICOS

DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA INTEGRAL DE

GESTIÓN DE TALENTO HUMANO DE LA FUNCIÓN JUDICIAL - 55.92 18.97 34%


ESTRATEGICOS

PROYECTOS DE AMPLIACION DEL SISTEMA NACIONAL DE

TRANSMISION 48.56 51.56 21.48 42%


ESTRATEGICOS MI HOSPITAL - 51.55 14.94 29%


ESTRATEGICOS PROGRAMA DE INVERSION ECUADOR ESTRATEGICO 2012 - 50.00 50.00 100%

SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y

FORMACION PROFESIONAL

INMUNIZACIONESENFERMEDADES INMUNO PREVENIBLES

POR VACUNA 49.83 48.96 46.58 95%



FORTALECIMIENTO Y MEJORA DE LA CALIDAD DEL SERVICIO

DE TRANSPORTE URBANO EN EL ECUADOR - 45.82 11.33 25%



RECUPERACION DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LA FUERZA

DE REACCION INMEDIATA DEL SISTEMA DE DEFENSA AEREA

NACIONAL(FAE - 45.28 43.38 96%



MEJORAMIENTO DE LA PRODUCTIVIDAD DEL TALENTO

HUMANO DEL SECTOR PRODUCTIVO NACIONAL MEDIANTE LA

CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL - 44.99 7.52 17%

UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE - 43.55 23.79 55%

UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO

PROYECTO DE SEGURIDAD INTEGRAL PARA EL TRANSPORTE

PUBLICO Y COMERCIAL - 41.94 - 0%

UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO CAFCFA3777 CARRETERA VILCABAMBA BELLAVISTA 27.48 41.64 22.29 54% Fuente: eSigef


NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012



En los años analizados se observa que los recursos destinados a la inversión pública tienden a

incrementarse, llegando a USD 6.501,21 millones en el 2012, superior en USD 3.722 millones al

presupuesto codificado a junio del año 2009, USD 1.259 millones al registrado en el primer semestre

del 2010, y en USD 623 millones con respecto al mismo período del 2011, como se pueden observar en

el siguiente gráfico:

Gráfico 9

PLAN ANUAL DE INVERSIONES PERÍODO ENERO-JUNIO 2009-2012


4,238.23 4,098.26

4,691.75 4,798.77

2,779.13

5,242.31

5,878.17

6,501.21

949.00

1,444.58

2,213.82

2,687.72

34.15%

27.56%

37.66%

41.34%

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

-

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio 2012

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC. 1er. SEMESTRE


En cuanto a los niveles de ejecución, en el primer semestre del año 2010 se reduce en 7 puntos

porcentuales con respecto a igual período del año 2009, a partir del 2011 se evidencia una mejora en

la gestión con incrementos de 4 puntos porcentuales con relación al registrado a junio del 2011 y 14

puntos con respecto al primer semestre del 2010, lo cual refleja el mejoramiento en la capacidad

institucional para el desarrollo de proyectos de inversión y el resultado del monitoreo del

cumplimiento de la meta presidencial de 8.33% con un margen de +/- 30%.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


6. ESTUDIOS ESPECIFICOS

6.1 GASTO SECTOR SOCIAL

Para el análisis del sector social se consideran los Sectoriales: Educación, Salud, Bienestar Social,

Desarrollo Urbano y Trabajo.

El presupuesto destinado para el sector social a junio de 2012 ascendió a USD 8.014,37 millones, que

equivale al 27% del presupuesto total codificado; se han devengado USD 3.160,20 millones,

registrando un nivel de ejecución de 39%, esto es 1 punto porcentual inferior la alcanzada en igual

período del 2011.

Cuadro 11

PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL / ENERO – JUNIO 2012 (USD millones y Porcentajes)

1,241.77

593.64

4,367.06

1,670.22

141.67

573.24

126.03

1,735.57

685.41

39.94

46%

21%

40%41%

28%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

-

500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

2,500.00

3,000.00

3,500.00

4,000.00

4,500.00

5,000.00

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL SALUD SECTORIAL TRABAJO

Po

rce

nta

jes

US

D m

illo

ne

s

CODIFICADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 % EJECUCION


El sectorial Educación concentra el 54% del presupuesto dirigido al sector social, Salud 21% y Bienestar

Social participa con 16%. En términos nominales la tendencia es similar destinándose USD 4.367,06

millones para educación.

En cuanto a la ejecución de las instituciones que conforman el sector social se evidencia que oscila

entre 21% y 46%, con el menor nivel registrado por Desarrollo Urbano y Vivienda por cuanto parte de

los recursos se entregaron como anticipos de obras a través del ICO y se tiene previsto el desarrollo de

varios programas y proyectos a partir del segundo semestre; en tanto que Bienestar Social presenta

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


una mejor gestión con 46% y se vincula con los recursos transferidos a los beneficiarios del Bono de

Desarrollo Humano.


En el período analizado se puede apreciar que la ejecución del gasto destinado al sector social se

mantiene en niveles que oscilan entre 39% y 40% a partir del 2010.

En términos nominales es importante el incremento en los recursos asignados, así el codificado en el

primer semestre del 2012 es superior en USD 3.931millones con respecto al 2009, USD 1.981 frente al

2010 y en USD 1.000 en relación a igual período del 2011; situación que reitera la importancia

brindada a este sector en los últimos años.

Gráfico 10

GASTO SECTOR SOCIAL PERÍODO ENERO-MARZO 2009-2012


8,038.46

5,726.14

6,415.37

7,261.43

4,283.67

6,032.87

7,014.30

8,014.37

2,026.46 2,379.35

2,811.19 3,160.20

47%

39%40%

39%

34%

36%

38%

40%

42%

44%

46%

48%

-

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

8,000.00

9,000.00

Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio 2012

INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION

1.749,20 (70.83%)

981,43 (16.27%)

1.000,06 (14.26%)


6.2 GASTOS EN PERSONAL

El presupuesto codificado para gastos en personal hasta el 31 de junio fue de USD 8.295,33 millones

que equivalen al 27.9% del monto global codificado; se devengaron USD 3.674,73 millones, alcanzando

44.3% de ejecución; y, se encuentran registrados 522.962 servidores públicos en diferentes regímenes

laborales.

En gastos en personal (Grupo 51) se utilizaron USD 3.301,76 millones y en gastos en personal para

inversión (Grupo 71) USD 372,97 millones.

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


Se aprecia que en el Sectorial Educación se concentra el 40% del presupuesto destinado a gastos en

personal, en Defensa Nacional y en Asuntos Internos 15% cada uno, como los más representativos.

Cuadro 12

GASTOS EN PERSONAL POR SECTORIAL (USD millones)

SECTORIALINICIAL

(a)

CODIFICADO

(b)

DEVENGADO

( c )

% EJECUCION

(d)

% PARTIC.

CODIFICADO ( e )

COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION

PESCA Y COMPETITIVIDAD 13.94 16.87 7.69 45.6% 0.2%

ELECTORAL 24.59 36.93 9.40 25.5% 0.4%

SECTORIAL AMBIENTE 33.28 51.70 25.82 49.9% 0.6%

SECTORIAL COMUNICACIONES 66.02 97.87 50.60 51.7% 1.2%

SECTORIAL ADMINISTRATIVO 181.22 211.17 91.55 43.4% 2.5%

SECTORIAL AGROPECUARIO 86.97 94.54 41.87 44.3% 1.1%

SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 64.55 75.47 35.39 46.9% 0.9%

SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 1,167.60 1,228.54 601.38 49.0% 14.8%

SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 95.24 100.11 41.26 41.2% 1.2%

SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1,192.99 1,199.31 564.32 47.1% 14.5%

SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 28.17 26.36 9.90 37.6% 0.3%

SECTORIAL EDUCACION 3,170.01 3,282.88 1,444.92 44.0% 39.6%

SECTORIAL FINANZAS 104.11 110.80 49.37 44.6% 1.3%

SECTORIAL JURISDICCIONAL 351.87 405.32 152.34 37.6% 4.9%

SECTORIAL LEGISLATIVO. 45.06 48.50 21.16 43.6% 0.6%

SECTORIAL RECURSOS NATURALES 53.31 49.41 19.19 38.8% 0.6%

SECTORIAL SALUD 892.64 1,018.00 413.69 40.6% 12.3%

SECTORIAL TRABAJO 46.04 54.03 18.21 33.7% 0.7%

SECTORIAL TURISMO 8.05 12.67 5.82 45.9% 0.2%

TESORO NACIONAL 154.73 21.27 - 0.0% 0.3%

TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 147.20 153.56 70.86 46.1% 1.9%

Total general 7,927.60 8,295.33 3,674.73 44.3% 100.0% Fuente: eSigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria / MHerrera

La ejecución oscila entre 34% y 52% en todos los sectoriales, con excepción del Electoral que registra

26%; así se estaría cumpliendo con la disposición presidencial de cumplimiento de +/- 8.33% mensual.

7. FUENTES

Para la elaboración del presente boletín se utilizaron las siguientes fuentes de información:

Reportes Sistema de Administración Financiera SAFI – eSigef Información Instituciones que conforman el PGE

NUMERO 06

ABRIL/JUNIO 2012


ANEXO No. 1 CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO – CAIF (Primer Semestre 2012)

SOBRE LA LINEA

INGRESOS TOTALES 17,505,830,450.31

INGRESOS PERMANENTES 12,332,291,536.48

IMPUESTOS 10,641,868,524.12

TASAS Y CONTRIBUCIONES 1,005,798,976.96

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 167,880,658.69

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 187,805,213.46

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 113,497,512.26

OTROS INGRESOS 215,440,650.99

INGRESOS NO PERMANENTES 5,173,538,913.83

VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 7,860,733.54

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION 5,165,678,180.29

GASTOS TOTALES 22,237,809,696.79

GASTOS PERMANENTES 12,166,847,101.50

GASTOS EN PERSONAL 7,677,641,562.41

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,701,399,480.93

GASTOS FINANCIEROS 887,179,857.41

OTROS GASTOS CORRIENTES 128,132,754.51

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 1,772,493,446.24

PREVISIONES PARA PREASIGNACION 0.00

GASTOS NO PERMANENTES 10,070,962,595.29

GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 617,685,131.10

BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,564,675,585.37

OBRAS PUBLICAS 1,926,263,925.27

OTROS GASTOS DE INVERSION 8,906,057.00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE INVERSION 1,480,810,386.35

BIENES DE LARGA DURACION 991,755,825.09

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3,480,865,685.11

RESULTADO PRIMARIO -3,844,799,389.07

RESULTADO TOTAL -4,731,979,246.48

BAJO LA LINEA

VARIACION DEL FINANCIAMIENTO 3,213,131,969.41

FINANCIAMIENTO PUBLICO 5,590,093,229.47

(-) AMORTIZACIONES DE LA DEUDA PUBLICA 2,376,961,260.06

VARIACION DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS -714,607.67

RECUPERACION DE INVERSIONES 22,131,182.71

(-) INVERSIONES FINANCIERAS 22,845,790.38

VARIACION DE ACTIVOS 2,088,316,952.13

SALDOS DISPONIBLES 1,192,871,030.38

CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 895,445,921.75

VENTAS ANTICIPADAS 0.00

VARIACION DE PASIVOS 568,755,067.39

OTROS PASIVOS 494,000,000.00

PASIVO CIRCULANTE 212,670.32

OBLIGACIONES VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO 74,542,397.07

RESULTADO TOTAL 4,731,979,246.48

BRECHA DE FINANCIAMIENTO 0.00

REGLA FISCAL: Ingresos Permanentes - Gastos Permanentes 165,444,434.98

Nota: No incluye el valor de la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados Deficitarios CFDD

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR

CUENTA AHORRO INVERSION FINANCIAMIENTO

CONSOLIDADO PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO - PRIMER SEMESTRE EJERCICIO FISCAL 2012

GOBIERNO NACIONAL DE LA

REPUBLICA DEL ECUADOR

INDICE DE CONTENIDOS - finanzas.gob.ec · Acuerdo Ministerial 099 (18 abril2012) Se cambia la...

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