INE/CG243/2020...RF. El financiamiento público a los aspirantes a candidatos independientes, se...

DICTAMEN CONSOLIDADO QUE PRESENTA LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN AL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL RESPECTO DE LA REVISIÓN DE LOS INFORMES DE LOS INGRESOS Y GASTOS PARA EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES PARA LA OBTENCIÓN DE APOYO CIUDADANO DE LAS Y LOS ASPIRANTES AL CARGO DE PRESIDENTE MUNICIPAL, CORRESPONDIENTE AL PROCESO ELECTORAL LOCAL 2019-2020, EN EL ESTADO DE HIDALGO

INE/CG243/2020

Dictamen PELO 2019-2020

Apoyo Ciudadano 2019-2020

Dictamen

Proceso Electoral Local 2019-2020

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I. Marco Legal

El presente Dictamen está sustentado en el marco jurídico vigente y es resultado de la revisión a los Informes de ingresos y gastos para el desarrollo de las actividades para la obtención de apoyo ciudadano, presentados por las y los aspirantes al cargo de Presidente Municipal en el estado de Hidalgo como sigue: Las disposiciones generales en materia de Fiscalización, están determinadas en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), en los artículos 41, Base V, Apartado B, inciso a) numeral 6, penúltimo párrafo, así como en los artículos 32, numeral 1, inciso a) fracción VI; 190; 191; 192; 196 numeral 1; 199, numeral 1, inciso a) y 200, 425, 426, 427, 428 y 429 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales (LGIPE); 7, numeral 1 incisos d) y e), y 81 de la Ley General de Partidos Políticos (LGPP), y 287 del Reglamento de Fiscalización (RF).

La verificación de las operaciones financieras realizadas por los sujetos obligados, se encuentran contempladas en los artículos 190, numeral 2, y 426, numeral 1 de la LGIPE, 58 de la LGPP, así como en los artículos 104, 248, 249, y 251 numeral 2, 287, 289, numeral 1, inciso b); 291, numeral 2, 295 296 numeral 10, 333, 334 y 335, del RF.

El financiamiento público a los aspirantes a candidatos independientes, se realiza de acuerdo a los artículos 41, Base V, Apartado B, inciso a) numeral 6, penúltimo párrafo de la CPEUM, 430 y 431

de la LGIPE, así como en los artículos 96, numeral 3 inciso a), del RF. En cuanto a la verificación de los informes de apoyo ciudadano que presentan los sujetos obligados, la Unidad Técnica de Fiscalización observó y aplicó lo establecido en los artículos 377 y 378, de la LGIPE, 242, numeral 2, 248, 250, 251 y 252 del RF.

De la operación, registro contable e informes de los ingresos de los candidatos; deberán apegarse a lo estipulado en la LGIPE, en sus artículos 199, numeral 1, inciso a); 430 y 431 de la LGPP y el RF, en sus artículos 37, 37 bis, 38, 38 bis, 39, 40, numeral 1, párrafo 4, 41, 44, 248, 249, 250,251,252 y 253.

De acuerdo a la revisión y confronta, los ordenamientos legales que deberán ser aplicables a este rubro son: LGIPE, Artículos 429, LGPP, artículos 80, numeral 1, inciso c); y 81. RF, 289, numeral 1, inciso b); 291, numeral 2, 295 y 334. Finalmente, dentro de este marco jurídico resultaron aplicables los acuerdos emitidos por el Consejo General del INE, así como de la Comisión de Fiscalización, mismos que se enlistan: INE/CG23/2020, INE/CG25/2020, INE/CG72/2019, CF/001/2015, CF/004/2017, CF/001/2020, CF002/2020 y CF005/2020. De acuerdo a la legislación electoral en el estado de Hidalgo Las disposiciones generales en materia de Fiscalización, Artículos 1, Fracción VIII, 34 y 289, del Código Electoral del Estado de Hidalgo.

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Finalmente, dentro de este marco jurídico resultaron aplicables los Acuerdos emitidos por el Consejo General del Instituto Estatal

Electoral de Hidalgo mismos que se enlistan: CG/031/2016, IEEH/CG/025/2019, e

IEEH/CG/055/2019.

II. Revisión de informes de obtención de apoyo ciudadano

La fiscalización del proceso electoral local ordinario inicia con la emisión de acuerdos por

parte del Instituto Nacional Electoral (INE), tales como:

a) Monto de financiamiento público para el Proceso Electoral Local Ordinario (PELO); para

el proceso de obtención de apoyo ciudadano, los aspirantes no reciben financiamiento

público para sus actividades.

Límites de financiamiento privado para el PELO, por lo que el 30 de octubre de 2019

Instituto Electoral del Estado de Hidalgo mediante acuerdo IEEH/CG/036/2019. aprobó

el límite de aportaciones de financiamiento privado, conforme a lo siguiente:

Entidad Acuerdo Fecha Límite o monto máximo que

cada partido político podrá

recibir durante el ejercicio

2020 por aportaciones en

dinero o en especie de

militantes

Límite individual anual de las

aportaciones en dinero o en

especie de las y los

candidatos, así como,

simpatizantes por cada uno

de los Partidos Políticos.

Límite de aportaciones

para los candidatos

independientes y sus

simpatizantes

Hidalgo IEEH/CG/036/2019 30-10-19 $3’344,798.75 $111,493.29 Se incluye dentro del

monto de militantes

b) Determinación de los topes de gastos de Obtención de Apoyo Ciudadano para el

PELO, al respecto el 30 de octubre de 2019, el Consejo General del Instituto

Electoral del Estado de Hidalgo aprobó mediante acuerdo IEEH/CG/039/2019, los

topes de gastos para el desarrollo de las actividades para la obtención de apoyo

ciudadano para el cargo de Presidente Municipal, conforme a lo siguiente:

NO MUNICIPIO

TOPE DE GASTOS DE APOYO DE CIUDADANO POR MUNICIPIOS 2019-

2020 (10% DEL TOPE 2016)

(IEEH/CG/039/2019)

1 ACATLÁN $20,132.08

2 ACAXOCHITLÁN $36,437.24

3 ACTOPAN $54,718.93

4


NO MUNICIPIO


2020 (10% DEL TOPE 2016)

(IEEH/CG/039/2019)

4 AGUA BLANCA DE ITURBIDE $8,431.92

5 AJACUBA $14,063.09

6 ALFAJAYUCAN $18,816.16

7 ALMOLOYA $10,641.10

8 APAN $39,714.56

9 ATITALAQUIA $20,550.37

10 ATLAPEXCO $17,280.42

11 ATOTONILCO EL GRANDE $28,515.08

12 ATOTONILCO DE TULA $33,611.13

13 CALNALI $14,809.81

14 CARDONAL $18,251.25

15 CUAUTEPEC DE HINOJOSA $51,163.09

16 CHAPANTONGO $11,807.75

17 CHAPULHUACÁN $19,917.07

18 CHILCUAUTLA $16,376.40

19 EL ARENAL $16,074.60

20 ELOXOCHITLÁN $3,110.65

21 EMILIANO ZAPATA $11,151.86

22 EPAZOYUCAN $13,546.28

23 FRANCISCO I. MADERO $31,839.3

24 HUASCA DE OCAMPO $16,834.41

25 HUAUTLA $19,700.79

26 HUAZALINGO $10,529.86

27 HUEHUETLA $20,052.16

28 HUEJUTLA DE REYES $109,573.29

29 HUICHAPAN $42,837.28

30 IXMIQUILPAN $89,013.27

31 JACALA DE LEDEZMA $12,273.26

32 JALTOCÁN $9,521.88

33 JUÁREZ HIDALGO $3,133.11

34 LA MISIÓN $9,797.60

35 LOLOTLA $8,431.92

36 METEPEC $10,908.80

37 METZTITLÁN $21,317.33

38 MINERAL DEL CHICO $7,976.45

39 MINERAL DEL MONTE $11,567.93

40 MINERAL DE LA REFORMA $87,125.00

41 MIXQUIAHUALA DE JUÁREZ $32,213.75

42 MOLANGO DE ESCAMILLA $9,859.83

43 NICOLÁS FLORES $6,408.32

44 NOPALA DE VILLAGRAN $14,027.83

45 OMITLÁN DE JUÁREZ $8,483.37

46 PACHUCA $191,000.73

47 PACULA $5,304.01

48 PISAFLORES $14,885.10

49 PROGRESO DE OBREGÓN $15,492.58

50 SAN AGUSTÍN METZQUITITLÁN $9,368.85

51 SAN AGUSTÍN TLAXIACA $28,250.31

52 SAN BARTOLO TUTOTEPEC $15,808.98

53 SAN FELIPE ORIZATLÁN $34,008.52

54 SAN SALVADOR $30,617.16

55 SANTIAGO DE ANAYA $15,667.76

56 SANTIAGO TULANTEPEC $28,628.75

57 SINGUILUCAN $15,081.05

58 TASQUILLO $18,053.23

59 TECOZAUTLA $33,156.89

60 TENANGO DE DORIA $14,719.47

61 TEPEAPULCO $38,327.69

62 TEPEHUACÁN DE GUERRERO $22,952.66

63 TEPEJI DEL RÍO DE OCAMPO $52,821.71

64 TEPETITLÁN $9,607.62

65 TETEPANGO $7,453.22

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NO MUNICIPIO


2020 (10% DEL TOPE 2016)

(IEEH/CG/039/2019)

66 TEZONTEPEC DE ALDAMA $36,153.51

67 TIANGUISTENGO $12,943.87

68 TIZAYUCA $68,226.72

69 TLAHUELILPAN $13,030.07

70 TLAHUILTEPA $9,422.91

71 TLANALAPA $10,148.42

72 TLANCHINOL $30,018.74

73 TLAXCOAPAN $21,068.92

74 TOLCAYUCA $11,205.64

75 TULA DE ALLENDE $74,409.36

76 TULANCINGO DE BRAVO $104,688.27

77 VILLA DE TEZONTEPEC $10,380.55

78 XOCHIATIPAN $14,877.57

79 XOCHICOATLÁN $6,839.64

80 YAHUALICA $19,845.13

81 ZACUALTIPÁN DE ÁNGELES $30,839.34

82 ZAPOTLÁN DE JUÁREZ $14,676.27

83 ZEMPOALA $27,991.90

84 ZIMAPÁN $39,345.08

TOTALES $2,229,865.78

Registro de aspirantes y creación de contabilidades

El ciclo de la fiscalización en la obtención de apoyo ciudadano inició con el registro de

los aspirantes a través del Sistema Nacional de Registro de Precandidatos y Candidatos,

el cual, a la fecha de elaboración del presente dictamen, respecto al cargo de presidente

Municipal, tiene 51 registros que en el apartado denominado “Estatus de Aprobación”,

los cuales se detallan como 51 registros aprobados, 0 Aprobados por sustitución, 0 no

aprobados y 0 restituidos.

Una vez que los aspirantes son registrados, de manera directa tanto a los referenciados

con el status de “Aprobados”, “Aprobados por sustitución” y “Restituidos”, postulados

para el cargo a Presidente Municipal, se les genera una contabilidad en el SIF, como se

detalla a continuación:

ID Contabilidad Cargo Municipio Nombre Estatus

62580 Presidente Municipal Mineral Del Monte Lizbeth Irais Ordaz Islas Activa

62581 Presidente Municipal Pachuca De Soto Luis Andrés Vázquez

Bustamante Activa

62582 Presidente Municipal Huasca De Ocampo Jose Juan Godínez Soto Activa

62583 Presidente Municipal Cuautepec De

Hinojosa Leonardo Flores Solís Activa

62599 Presidente Municipal Tecozautla Adán Juárez Reséndiz Activa

62584 Presidente Municipal Zempoala Armando Ruiz Bustillos Activa

62585 Presidente Municipal San Bartolo Tutotepec Joaquín Munive Cabrera Activa

6



62606 Presidente Municipal Cuautepec De

Hinojosa Jose Filogonio Juárez

Granillo Activa

62607 Presidente Municipal Actopan Jose Guadalupe Portillo

Hernandez Activa

62579 Presidente Municipal Tlanalapa Luis Felipe Cabañas Juárez Activa

62608 Presidente Municipal Huehuetla Saul Islas Olivares Activa

62619 Presidente Municipal Tepeapulco María Del Refugio Nava

Bello Activa

62614 Presidente Municipal Tulancingo De Bravo Juan Ortega Garrido Cancelada

62617 Presidente Municipal Pachuca De Soto Alejandro Rivera Cela Activa

62618 Presidente Municipal Tianguistengo Moises Carpio Alarcón Activa

62600 Presidente Municipal Apan Jose Salvador Mayorga

Sanchez Activa

62610 Presidente Municipal Jaltocan Joel Medina Hernandez Activa

62611 Presidente Municipal Tlaxcoapan Bessie Rocio Cerón Tovar Activa

62601 Presidente Municipal Zacualtipan De

Angeles Jose Ander Ramírez

Ramírez Activa

62641 Presidente Municipal Villa De Tezontepec Alberto Octavio Cortes

Liberato Activa

62603 Presidente Municipal Xochiatipan Prisco Manuel Gutiérrez Activa

62620 Presidente Municipal Huautla Zenón De La Cruz Iturbide Activa

62595 Presidente Municipal Huejutla De Reyes Abel Hernandez Huerta Activa

62596 Presidente Municipal Atotonilco De Tula Fidel Wilivaldo Pérez Tovar Activa

62609 Presidente Municipal Metepec Joel Huazo Canales Cancelada


Angeles Sabas Sanchez Activa

62578 Presidente Municipal Pachuca De Soto Juan Pablo Ubaldo

Contreras Cancelada

62594 Presidente Municipal Acaxochitlan Erik Carbajal Romo Activa

62597 Presidente Municipal Singuilucan Alejandro Garcia Ponce Activa

62598 Presidente Municipal Huichapan Rene Assef Silahua

Abirrached Activa

62615 Presidente Municipal Progreso De

Obregon Lizardo Ángeles Trejo Activa

62639 Presidente Municipal Pachuca De Soto Ricardo Crespo Arroyo Activa

62640 Presidente Municipal Pachuca De Soto Eloy Alberto Ortiz Arellano Activa

62593 Presidente Municipal Santiago Tulantepec De Lugo Guerrero Pedro Pablo Flores Alva Activa

62587 Presidente Municipal Tecozautla Joel Elías Paso Activa

62589 Presidente Municipal Villa De Tezontepec Arturo Valencia Prieto Activa

62590 Presidente Municipal Tulancingo De Bravo Isaac Gastón Cordero

Olvera Activa

62586 Presidente Municipal Tulancingo De Bravo Edmundo Gustavo Tenorio

Ortega Activa

62612 Presidente Municipal Santiago Tulantepec De Lugo Guerrero Vicente Estrada Guevara Activa

62602 Presidente Municipal Tepeapulco Jose Francisco Hernandez

Hernandez Activa

62621 Presidente Municipal Almoloya Felipe López Hernandez Activa

62637 Presidente Municipal Mineral Del Monte Raymundo Castillo Silva Activa

62642 Presidente Municipal Chilcuautla Benito Cesar Barrera

Maldonado Activa

7



62616 Presidente Municipal Mixquiahuala De

Juarez Iram Mag Diel Tavera Del

Castillo Activa

62613 Presidente Municipal Emiliano Zapata Juan Espinoza Espinoza Activa

62604 Presidente Municipal San Agustin Tlaxiaca Eloy Osorio Osorio Activa

62605 Presidente Municipal Mineral Del Monte Camilo Nava Rosales Activa

62638 Presidente Municipal Tianguistengo Saul Lorenzo Cortes Activa


Angeles Brayan Grez Arteaga Activa

62591 Presidente Municipal Tetepango Enrique Adrián Estrada

Corres Activa

62592 Presidente Municipal Cardonal Ernesto Quiterio Pérez Activa

Capacitaciones para la obtención de los procesos electorales locales 2019

Como un elemento de servicio para los aspirantes a candidatos independientes, tanto la

DPN como la Dirección de Auditoría (DA) realizaron una capacitación, a las que

asistieron 120 representantes de los sujetos obligados; asimismo, se brindó atención

personalizada vía telefónica y a través de reuniones de trabajo en las oficinas centrales

de la UTF y en la Juntas Locales Ejecutivas.

I.Fiscalización

La obtención de apoyo ciudadano para el Proceso Electoral Local en el estado de Hidalgo

tuvo una duración de 30 días, que transcurrieron del 18 de febrero al 18 de marzo de 2020,

y tomando como base estas fechas se realizó el proceso de fiscalización conforme al

Acuerdo INE/CG23/2020 conforme a lo siguiente:

Entidad Cargo Inicio de

apoyo ciudadano

Fin de apoyo

ciudadano

Núm. días

Presentación del informe

Notificación del OEyO

Respuesta OEyO

Elaboración Dictamen

Aprobación COF

Circular CG

Aprobación CG

Hidalgo Presidente Municipal

Martes, 18 de febrero

de 2020

Miércoles, 18 de marzo

de 2020 29

Lunes 23 de marzo

de 2020

Lunes 30 de marzo

de 2020

Lunes 6 de abril de 2020

Martes 14 de abril de 2020

Viernes 17 de abril de 2020

Lunes 20 de abril de 2020

Miércoles 22 de abril de 2020

En el caso de los aspirantes Alberto Octavio Cortés Liberato y Benito César Barrera

Maldonado, debido a que su aprobación de registro fue hasta el 19 de febrero de 2020, se

modificó el calendario de fiscalización para dichos aspirantes mediante el acuerdo

CF/005/2020, modificando la fecha de entrega del informe para el día 24 de marzo de 2020.

Con la aprobación del Acuerdo INE/CG/83/2020 de fecha 01 de abril de 2020 fueron suspendidos temporalmente los plazos de fiscalización de las precampañas y el apoyo ciudadano del Proceso Electoral Local Ordinario 2019-2020 en los estados de Coahuila e

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Hidalgo, quedando distintas actividades pendientes la respuesta de los sujetos obligados al oficio de errores y omisiones y elaboración del dictamen consolidado. Mediante acuerdo INE/CG184/2020 aprobado por el Consejo General el 30 de julio de 2020,

se aprobó el ajuste de los plazos para la fiscalización de los informes de precampaña y apoyo

ciudadano del Proceso Electoral Local Ordinario 2019-2020 en los estados de Coahuila e

Hidalgo, con motivo de la reanudación de actividades, quedando de la siguiente forma:

Tipo de Informe

Periodo

Fecha límite de entrega de los

informes

Notificación de Oficios

de errores y omisiones

Respuesta al oficio de errores y

omisiones

Dictamen y Resolución a

a Comisión de Fiscalización

Aprobación de la Comisión de Fiscalización

Presentación al Consejo

General

Consejo General

Apoyo ciudadano

18 de febrero al 19 de marzo de

2020

Lunes 23 de marzo

de 2020

Lunes 30 de marzo

de 2020

Viernes, 7 de agosto de

2020

Jueves, 20 de agosto de 2020

Lunes, 24 de agosto de 2020

Jueves, 27 de agosto de

2020

Lunes, 31 de agosto de 2020

Para las tareas de fiscalización la Dirección de Auditoría contó con capital humano

debidamente capacitado en áreas de especialización, para la revisión, integrados de la

siguiente manera:

Cargo Servicio Profesional

Electoral Rama

Administrativa Temporal Total

Director de Auditoría 1 0 0 1

Coordinador 1 0 0 1

Subdirector 1 0 0 1

Jefe de Departamento 3 0 0 3

Enlaces de Fiscalización 1 0 0 1

Auditor Senior 2 10 8 20

Especialista en Sistemas 0 1 0 1

Abogado Fiscalizador 0 1 0 1

Auditor Monitorista 0 0 14 14

Total 9 12 22 43

1. Revisión de campo

Una de las formas de identificar los recursos que se utilizan para la obtención de apoyo

ciudadano, es cuando se materializan en algún gasto, por lo que se realizaron

procedimientos para vigilar y recabar la propaganda que se difunde a través de diversas vías,

y que a su vez ayuda para generar percepción de riesgo para los sujetos obligados; las cuales

son:

a) Monitoreo de propaganda colocada en la vía pública; dicho procedimiento consistió en

que los 14 monitoristas a nivel local, realizaron recorridos por las principales avenidas y

con 14 dispositivos con geolocalización, recabando un total de 14 testigos con la

clasificación siguiente:

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Sujeto Obligado Total Recorridos del

monitoreo en vía pública

Ricardo Crespo Arroyo 2

35

Arturo Valencia Prieto 5

Prisco Manuel Gutiérrez 1

Vicente Estrada Guevara 1

Leonardo Flores Solís 5

Total 14 35

Nota: Testigos de la propaganda que benefician a las precampañas locales.

Adicionalmente, una vez conciliada la información reportada por los sujetos obligados

respecto de lo identificado en los recorridos, se les hizo saber en el oficio de errores y

omisiones con todos los testigos no identificados en su contabilidad.

b) Monitoreo propaganda en Internet; este procedimiento consistió en el seguimiento y

monitoreo diario, a las páginas de Internet y redes sociales de los aspirantes, así como

cualquier otra página en la cual se pudiera detectar propaganda o pautas pagadas en

Internet.

Mediante el seguimiento diario en las redes sociales Facebook, Twitter, Instagram, y los

portales de YouTube, Google, así como periódicos digitales u otros portales relevantes

de la entidad, se levantó un total de 22 razones y constancias que permitían dar certeza

jurídica del procedimiento, como se detalla a continuación:

Sujeto Obligado Razones y Constancias

Facebook Twitter YouTube Medios digitales

Página web

propia

Otros

Aspirantes a candidatos 22 22 0 0 0 0 0

Total 22 22 0 0 0 0 0

El resultado descrito en el cuadro anterior, deriva de un procedimiento de auditoría en el que

de forma diaria, el personal de la Unidad Técnica de Fiscalización realiza visitas en páginas

de internet, buscando las URL y propaganda de las y los aspirantes y precandidatos

registrados, así como, a las páginas de los partidos; para ello del resultado de las 6,036

(número de registros conforme a la bitácora de internet) visitas realizadas, se realizan las

razones y constancias en aquellos casos donde se identifique un gasto, mismas de las que

realiza un cruce con los gastos reportados por los sujetos obligados en el SIF, de forma tal

que aquellos casos en los que no se logre realizar la conciliación, se realiza la observación

correspondiente en el oficio de errores y omisiones, adjuntando como evidencia la razón y

constancia de los hallazgos identificados.

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De este procedimiento se identificaron posibles gastos por la administración, diseño y

elaboración de las páginas de Internet de los aspirantes, la edición y producción de videos,

el diseño de propaganda difundidos en redes sociales, gastos operativos y de propaganda

de eventos; eventos no reportados por los sujetos obligados, ya sea para poder realizar las

visitas de verificación oportunamente o para tener evidencia de ellos, y el pago a los sitios

de redes sociales, buscadores y portales digitales para la difusión de publicidad y pauta de

propaganda.

c) Visitas de verificación a casas de obtención de apoyo ciudadano y eventos públicos; este

procedimiento consistió en recabar evidencia de la propaganda distribuida en un evento

verificado de los sujetos obligados que involucraron los candidatos locales, así como la

verificación de dos casas de obtención apoyo ciudadano en las cuales se encontró

propaganda, el número de eventos y casas de obtención de apoyo ciudadano reportadas

y verificadas es la siguiente:

No Sujeto Obligado Número de Eventos Número de

Eventos

verificados

Casas de

obtención de

apoyo

ciudadano

verificadas

Reportados

(*)

No onerosos

(**)

Onerosos

1 Adán Juárez Reséndiz 4 4 0 2

2 Alejandro García Ponce 69 69 0

3 Arturo Valencia Prieto 42 42 0 1

4 Benito Cesar Barrera

Maldonado

1 1 0 1

5 Bessie Roció Cerón Tovar 0 0 0 1

6 Camilo Nava Rosales 0 0 0 1

7 Edmundo Gustavo

Tenorio Ortega

50 47 3

8 Eloy Osorio Osorio 29 29 0

9 Eloy Alberto Ortiz Arellano 0 0 0 2

10 Enrique Adrián Estrada

Corres

48 48 0

11 Erik Carbajal Romo 31 31 0

12 Fidel Wilivaldo Pérez

Tovar

30 30 0

13 Iram Mag Diel Tavera del

Castillo

0 0 0 1

14 Joaquín Munive Cabrera 30 30 0

15 Joel Medina Hernández 29 29 0

16 José Francisco

Hernández Hernández

8 7 1

17 José Guadalupe Portillo

Hernández

15 15 0 1

18 José Salvador Mayorga

Sánchez

42 42 0

19 Juan Espinoza Espinoza 36 36 0 1

11


No Sujeto Obligado Número de Eventos Número de

Eventos

verificados

Casas de

obtención de

apoyo

ciudadano

verificadas

Reportados

(*)

No onerosos

(**)

Onerosos

20 Juan Ortega Garrido 5 4 1

21 Juan Pablo Ubaldo

Contreras

0 0 0 1

22 Leonardo Flores Solis 19 19 0

23 Lizardo Ángeles Trejo 3 3 0 2

24 Lizbeth Irais Ordaz Islas 55 55 0 1 1

25 Luis Andrés Vázquez

Bustamante

13 11 2 3 1

26 Luis Felipe Cabañas

Juárez

20 20 0

27 Prisco Manuel Gutiérrez 45 45 0

28 René Assef Silahua

Abirrached

0 0 0 1

29 Ricardo Crespo Arroyo 42 38 4 2 1

30 Sabas Sánchez 40 40 0

31 Saul Islas Olivares 30 30 0 1

32 Vicente Estrada Guevara 39 39 0 1

Total 775 764 11 13 13

Nota: (*) No se consideran los eventos reportados como cancelados.

(**): Corresponde a eventos reportados como visitas domiciliarias, caminatas y recorridos para solicitar apoyo ciudadano, entre

otros eventos no onerosos.

Los aspirantes marcados con gris, fueron omisos en la presentación de los informes.

En el caso de los aspirantes independientes, se tiene que 25 no reportaron actividades en

sus agendas; y 26 reportaron actividades, en su mayoría, toques de puerta a puerta, y

recorridos a pie de forma extemporánea.

La constancia de la evidencia de los gastos detectados se realizó a través de dispositivos

móviles vinculados al SIMEI, de cada evento verificado y casas de obtención de apoyo

ciudadano se levantaron las actas de visitas de verificación correspondientes, las cuales

fueron enviadas vía correo electrónico a los sujetos obligados.

Para realizar las visitas de verificación, al inicio de la obtención de apoyo ciudadano, se

enviaron 51 oficios de órdenes de visitas de verificación firmados por el Presidente de la

Comisión de Fiscalización siguientes:

No. Sujeto Obligado Núm. de oficios Fecha de notificación

1 Erik Carbajal Romo PCF/BNH/057/2020 19/02/2020

2 José Guadalupe Portillo Hernández PCF/BNH/058/2020 19/02/2020

3 José Salvador Mayorga Sánchez PCF/BNH/059/2020 19/02/2020

12



4 Fidel Wilivaldo Pérez Tovar PCF/BNH/060/2020 19/02/2020

5 Ernesto Quiterio Pérez PCF/BNH/061/2020 19/02/2020

6 José Filogonio Juárez Granillo PCF/BNH/062/2020 19/02/2020

7 Leonardo Flores Solís PCF/BNH/063/2020

19/02/2020

8 Juan Espinoza Espinoza PCF/BNH/064/2020

19/02/2020

9 José Juan Godínez Soto PCF/BNH/065/2020

19/02/2020

10 Saúl Islas Olivares PCF/BNH/066/2020

19/02/2020

11 Abel Hernández Huerta PCF/BNH/067/2020

19/02/2020

12 Rene Assef Silahua Abirrached PCF/BNH/068/2020

19/02/2020

13 Joel Medina Hernández PCF/BNH/069/2020

19/02/2020

14 Joel Huazo Canales PCF/BNH/070/2020

19/02/2020

15 Lizbeth Irais Ordaz Islas PCF/BNH/071/2020

19/02/2020

16 Camilo Nava Rosales PCF/BNH/072/2020

19/02/2020

17 Luis Andrés Vásquez Bustamante PCF/BNH/073/2020

19/02/2020

18 Juan Pablo Ubaldo Contreras PCF/BNH/074/2020

19/02/2020

19 Eloy Osorio Osorio PCF/BNH/075/2020

19/02/2020

20 Joaquín Munive Cabrera PCF/BNH/076/2020

19/02/2020

21 Vicente Estrada Guevara PCF/BNH/077/2020

19/02/2020

22 Pedro Pablo Flores Alva PCF/BNH/078/2020

19/02/2020

23 Alejandro García Ponce PCF/BNH/079/2020

19/02/2020

24 Adán Juárez Reséndiz PCF/BNH/080/2020

19/02/2020

25 Joel Elías Paso PCF/BNH/081/2020

19/02/2020

26 José Francisco Hernández Hernández PCF/BNH/082/2020

19/02/2020

27 Enrique Adrián Estrada Corres PCF/BNH/083/2020

19/02/2020

28 Luis Felipe Cabañas Juárez PCF/BNH/084/2020

19/02/2020

29 Bessie Roció Ceron Tovar PCF/BNH/085/2020

19/02/2020

30 Isaac Gastón Cordero Olvera PCF/BNH/086/2020

19/02/2020

31 Edmundo Gustavo Tenorio Ortega PCF/BNH/087/2020

19/02/2020

13



32 Arturo Valencia Prieto PCF/BNH/088/2020

19/02/2020

33 Prisco Manuel Gutiérrez PCF/BNH/089/2020

19/02/2020

34 José Ander Ramírez Ramírez PCF/BNH/090/2020

19/02/2020

35 Sabas Sánchez PCF/BNH/091/2020

19/02/2020

36 Brayan Grez Arteaga PCF/BNH/092/2020

19/02/2020

37 Armando Ruiz Bustillos PCF/BNH/093/2020

19/02/2020

38 Castillo Silva Raymundo PCF/BNH/101/2020

19/02/2020

39 Ortega Garrido Juan PCF/BNH/102/2020

19/02/2020

40 Ángeles Trejo Lizardo PCF/BNH/103/2020

19/02/2020

41 Nava Bello María Del Refugio PCF/BNH/104/2020

19/02/2020

42 Crespo Arroyo Ricardo PCF/BNH/105/2020

19/02/2020

43 Tavera Del Castillo Iram Mag Diel PCF/BNH/106/2020

19/02/2020

44 De La Cruz Iturbide Zenón PCF/BNH/107/2020

19/02/2020

45 López Hernandez Felipe PCF/BNH/108/2020

19/02/2020

46 Eloy Alberto Ortiz Arellano PCF/BNH/109/2020

19/02/2020

47 Alejandro Rivera Cela PCF/BNH/110/2020

19/02/2020

48 Moises Carpio Alarcón PCF/BNH/111/2020 19/02/2020

49 Saul Lorenzo Cortes PCF/BNH/112/2020 19/02/2020

50 Alberto Octavio Cortes Liberato PCF/BNH/123/2020 21/02/2020

51 Benito Cesar Barrera Maldonado PCF/BNH/122/2020 21/02/2020

Adicionalmente, una vez conciliada la información reportada por los sujetos obligados respecto de lo identificado en las verificaciones, se le hizo saber en el oficio de errores y omisiones con todos los testigos no identificados en su contabilidad. c) Monitoreo de medios impresos, este procedimiento consistió en el monitoreo en las

entidades, con el apoyo de la Coordinación de Comunicación Social, realizaron el análisis de los principales periódicos y revistas para identificar inserciones en beneficio de los sujetos obligados; sin embargo, no se localizaron hallazgos.

14


2. Revisión documental

La Unidad Técnica de Fiscalización (UTF), nombró al Mtro. Enrique Juan de Dios Bustos Nieto, Director de Auditoría, la L.C. Mariana Orenday Penagos, Coordinadora de Auditoría, el L.C. Alejandro Ramírez Vázquez, Subdirector de Auditoría, la C.P. Patricia Enríquez Acosta, Jefa de Departamento, el C.P. Armando López Fernández, Jefe de Departamento, el C.P. Alfredo Pascual Romero, Jefe de Departamento, así como al Lic. Omar Ramírez Gómez, Enlace de Fiscalización en el estado de Hidalgo, como personal responsable para realizar la revisión al informe de ingresos y gastos para la obtención del apoyo ciudadano Respecto de los 51 informes que tenían que haber presentado, se presentaron 43 informes conforme a lo siguiente:

No. Nombre del (la) aspirante Cargo

Periodo Único

En tiempo Extemporáneo 1 12.1 Abel Hernández Huerta Presidente Municipal X

2 12.2 Adán Juárez Reséndiz Presidente Municipal X

3 12.3 Alejandro García Ponce Presidente Municipal X

4 12.5 Armando Ruiz Bustillos Presidente Municipal X

5 12.6 Arturo Valencia Prieto Presidente Municipal X

6 12.7 Bessie Roció Ceron Tovar Presidente Municipal X

7 12.9 Camilo Nava Rosales Presidente Municipal X

8 12.10 Edmundo Gustavo Tenorio Ortega Presidente Municipal X

9 12.12 Eloy Osorio Osorio Presidente Municipal X

10 12.13 Enrique Adrián Estrada Corres Presidente Municipal X

11 12.14 Erik Carbajal Romo Presidente Municipal X

12 12.15 Ernesto Quiterio Pérez Presidente Municipal X

13 12.16 Felipe López Hernandez Presidente Municipal X

14 12.17 Fidel Wilivaldo Pérez Tovar Presidente Municipal X

15 12.18 Iram Mag Diel Tavera Del Castillo Presidente Municipal X

16 12.19 Isaac Gastón Cordero Olvera Presidente Municipal X

17 12.20 Joaquín Munive Cabrera Presidente Municipal X

18 12.21 Joel Elías Paso Presidente Municipal X

19 12.22 Joel Huazo Canales Presidente Municipal X

20 12.23 Joel Medina Hernández Presidente Municipal X

21 12.26 José Francisco Hernández Hernández Presidente Municipal X

22 12.27 José Guadalupe Portillo Hernández Presidente Municipal X

23 12.28 José Juan Godínez Soto Presidente Municipal X

24 12.29 José Salvador Mayorga Sánchez Presidente Municipal X

25 12.30 Juan Espinoza Espinoza Presidente Municipal X

26 12.31 Juan Ortega Garrido Presidente Municipal X

27 12.33 Leonardo Flores Solís Presidente Municipal X

28 12.34 Lizardo Ángeles Trejo Presidente Municipal X

29 12.35 Lizbeth Irais Ordaz Islas Presidente Municipal X

30 12.36 Luis Andrés Vásquez Bustamante Presidente Municipal X

31 12.37 Luis Felipe Cabañas Juárez Presidente Municipal X

32 12.38 María Del Refugio Nava Bello Presidente Municipal X

33 12.39 Moises Carpio Alarcón Presidente Municipal X

34 12.40 Pedro Pablo Flores Alva Presidente Municipal X

35 12.41 Prisco Manuel Gutiérrez Presidente Municipal X

36 12.42 Raymundo Castillo Silva Presidente Municipal X

37 12.44 Ricardo Crespo Arroyo Presidente Municipal X

38 12.45 Sabas Sánchez Presidente Municipal X

39 12.46 Saúl Islas Olivares Presidente Municipal X

40 12.48 Vicente Estrada Guevara Presidente Municipal X

41 12.49 Zenón De La Cruz Iturbide Presidente Municipal X

42 12.50 Alberto Octavio Cortes Liberato Presidente Municipal X

43 12.51 Benito Cesar Barrera Maldonado Presidente Municipal X

15


De manera muestral conforme al Acuerdo CF/001/2020, se realizó la revisión de la totalidad

de los ingresos y gastos de los aspirantes, que en lo individual reflejan los montos siguientes:

Los ingresos reflejados en sus informes de obtención de apoyo ciudadano fueron los siguientes:

No. Sujeto obligado Aportaciones del aspirante

Aportaciones de

simpatizantes Autofinanciamiento

Financiamiento Público

Rendimientos financieros

Otros Ingresos

Total acumulado

1 Abel Hernandez Huerta 0.00 14,129.92 0.00 0.00 0.00 0.00 14,129.92

2 Adán Juárez Reséndiz 3,000.00 5,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,050.00

3 Alejandro Garcia Ponce 0.00 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00

4 Armando Ruiz Bustillos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5 Arturo Valencia Prieto 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00

6 Bessie Roció Cerón Tovar 800.00 16,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,800.00

7 Edmundo Gustavo Tenorio Ortega

6,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,120.00

8 Eloy Osorio Osorio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9 Enrique Adrián Estrada Corres

12,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000.00

10 Erik Carbajal Romo 0.00 29,002.71 0.00 0.00 0.00 0.00 29,002.71

11 Ernesto Quiterio Pérez 13,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,000.00

12 Felipe López Hernandez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

13 Fidel Wilivaldo Pérez Tovar -63.00 9,390.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,327.00

14 Iram Mag Diel Tavera del Castillo

2,000.00 18,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,600.00

15 Isaac Gastón Cordero Olvera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

16 Joaquín Munive Cabrera 0.00 9,056.01 0.00 0.00 0.00 0.00 9,056.01

17 Joel Elías Paso 10,000.00 20,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,300.00

18 Joel Huazo Canales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

19 Joel Medina Hernandez 4,000.00 2,280.45 0.00 0.00 0.00 0.00 6,280.45

20 Jose Francisco Hernandez Hernandez

0.00 7,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,600.00

21 Jose Guadalupe Portillo Hernandez

4,955.97 31,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,255.97

22 Jose Juan Godínez Soto 0.00 4,089.59 0.00 0.00 0.00 0.00 4,089.59

23 Jose Salvador Mayorga Sanchez

14,000.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00

24 Juan Espinoza Espinoza 10,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,200.00

25 Juan Ortega Garrido 15,000.05 5,537.60 0.00 0.00 0.00 0.00 20,537.65

16


No. Sujeto obligado Aportaciones del aspirante

Aportaciones de

simpatizantes Autofinanciamiento

Financiamiento Público

Rendimientos financieros

Otros Ingresos

Total acumulado

26 Leonardo Flores Solís 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000.00

27 Lizardo Ángeles Trejo 1,500.00 13,695.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,195.00

28 Lizbeth Irais Ordaz Islas 13,300.00 1,546.66 0.00 0.00 0.00 0.00 14,846.66

29 Luis Andrés Vázquez Bustamante

0.00 51,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,000.00

30 Luis Felipe Cabañas Juárez 0.00 5,900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,900.00

31 María del Refugio Nava Bello 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

32 Moises Carpio Alarcón 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33 Pedro Pablo Flores Alva 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

34 Prisco Manuel Gutiérrez 3,000.00 9,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,200.00

35 Raymundo Castillo Silva 0.00 11,567.93 0.00 0.00 0.00 0.00 11,567.93

36 Ricardo Crespo Arroyo 0.00 189,990.10 0.00 0.00 0.00 0.00 189,990.10

37 Sabas Sanchez 10,000.00 25,941.88 0.00 0.00 0.00 0.00 35,941.88

38 Saul Islas Olivares 19,300.00 3,414.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,714.00

39 Vicente Estrada Guevara 23,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,800.00

40 Zenon de la Cruz Iturbide 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

41 Alberto Octavio Cortes Liberato

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

42 Benito Cesar Barrera Maldonado

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

43 Camilo Nava Rosales 3,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00

Total 169,413.02 507,191.85 0.00 0.00 0.00 0.00 676,604.87

Los gastos reflejados en sus informes de obtención de apoyo ciudadano fueron los siguientes:

No. Sujeto

obligado Propaganda

Propaganda utiitaria

Operativos

Propaganda exhibida en

salas de cine

Propaganda exhibida en páginas de

internet

Propaganda en medios impresos

Propaganda en Vía

Pública Financieros

Total acumulado

1 Abel Hernandez Huerta

0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00

2 Adán Juárez Reséndiz

788.80 417.60 6,356.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,562.40

3 Alejandro Garcia Ponce

0.00 3,472.00 10,972.32 0.00 0.00 0.00 0.00 464.00 14,908.32

4 Armando Ruiz Bustillos

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5 Arturo Valencia Prieto

2,981.20 0.00 5,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.24 8,426.44

6 Bessie Roció Cerón Tovar

0.00 0.00 8,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,300.00

17


No. Sujeto

obligado Propaganda


Operativos


salas de cine


internet


Propaganda en Vía


Total acumulado

7

Edmundo Gustavo Tenorio Ortega

0.00 0.00 6,120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,120.00

8 Eloy Osorio Osorio

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

9

Enrique Adrián Estrada Corres

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10 Erik Carbajal Romo

6,670.00 7,656.00 14,653.01 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 28,999.01

11 Ernesto Quiterio Pérez

0.00 0.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00

12 Felipe López Hernandez

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

13 Fidel Wilivaldo Pérez Tovar

550.00 0.00 5,477.00 0.00 1,400.00 0.00 0.00 0.00 7,427.00

14 Iram Mag Diel Tavera del Castillo

0.00 0.00 7,100.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 5.80 8,605.80

15 Isaac Gastón Cordero Olvera

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

16 Joaquín Munive Cabrera

0.00 0.00 7,556.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,556.01

17 Joel Elías Paso

0.00 0.00 21,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,300.00

18 Joel Huazo Canales

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

19 Joel Medina Hernandez

0.00 0.00 5,280.45 0.00 0.00 0.00 0.00 603.20 5,883.65

20

Jose Francisco Hernandez Hernandez

0.00 5,220.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 452.41 7,172.41

21

Jose Guadalupe Portillo Hernandez

5,092.40 0.00 13,744.27 0.00 2,560.00 0.00 0.00 1,357.20 22,753.87

22 Jose Juan Godínez Soto

0.00 0.00 4,089.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,089.59

23

Jose Salvador Mayorga Sanchez

0.00 0.00 9,995.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,995.03

24 Juan Espinoza Espinoza

0.00 0.00 10,059.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,059.79

25 Juan Ortega Garrido

0.00 0.00 1,190.00 0.00 0.00 0.00 0.00 464.00 1,654.00

26 Leonardo Flores Solís

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

27 Lizardo Ángeles Trejo

840.42 1,318.60 4,623.19 0.00 0.00 208.80 0.00 0.00 6,991.01

28 Lizbeth Irais Ordaz Islas

0.00 0.00 2,846.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,846.66

29 Luis Andrés Vázquez Bustamante

4,476.00 3,000.00 44,500.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 52,776.00

30 Luis Felipe Cabañas Juárez

435.00 3,328.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,763.00

31 María del Refugio Nava Bello

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

18


No. Sujeto

obligado Propaganda


Operativos


salas de cine


internet


Propaganda en Vía


Total acumulado

32 Moises Carpio Alarcón

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

33 Pedro Pablo Flores Alva

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

34 Prisco Manuel Gutiérrez

0.00 0.00 9,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 464.00 9,664.00

35 Raymundo Castillo Silva

0.00 0.00 11,567.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,567.93

36 Ricardo Crespo Arroyo

13,127.95 2,721.94 118,441.68 0.00 0.00 0.00 17,400.00 18.56 151,710.13

37 Sabas Sanchez

0.00 0.00 25,490.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,490.20

38 Saul Islas Olivares

1,400.00 0.00 11,313.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,713.83

39 Vicente Estrada Guevara

0.00 0.00 19,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,600.00

40 Zenon de la Cruz Iturbide

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

41

Alberto Octavio Cortes Liberato

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 766.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 766.05

43 Camilo Nava Rosales

0.00 0.00 3,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500.00

Total 36,361.77 27,134.14 400,443.01 0.00 5,460.00 1,008.80 17,400.00 3,894.41 491,702.13

El detalle de los mismos se reporta en los Anexo I y II del presente. Aspirantes a ocupar una candidatura independiente en el estado de Hidalgo omisos en la presentación del informe de ingresos y gastos para la obtención del apoyo ciudadano. Los plazos para la obtención del apoyo ciudadano y la fecha de presentación de los informes de ingresos y egresos de los aspirantes que se analizan en el presente apartado, se muestran a continuación:

Cargo Nombre Periodo Fecha límite para la entrega de informes

Presidente Municipal Alejandro Rivera Cela Único 23/03/2020

Presidente Municipal Brayan Grez Arteaga Único 23/03/2020

Presidente Municipal Eloy Alberto Ortiz Arellano Único 23/03/2020

Presidente Municipal José Ander Ramírez Ramírez Único 23/03/2020

Presidente Municipal José Filogonio Juárez Granillo Único 23/03/2020

Presidente Municipal Juan Pablo Ubaldo Contreras Único 23/03/2020

Presidente Municipal Rene Assef Silahua Abirrached Único 23/03/2020

Presidente Municipal Saul Lorenzo Cortes Único 23/03/2020

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Ahora bien, en el Acuerdo identificado con la clave alfanumérica CF/002/2020, aprobado por la Comisión de Fiscalización el 17 de enero de 2020, mediante el cual se estableció en el punto de Acuerdo SEGUNDO, lo que a la letra se transcribe:

“ (...) SEGUNDO. Se ordena a la Unidad Técnica de Fiscalización requiera a aquellos sujetos obligados que se ubiquen en el supuesto de omisión en el reporte de operaciones y/o presentación de informe, para que en un plazo improrrogable de 1 día natural, registren operaciones, presenten los avisos de contratación y agenda de eventos, suban evidencia y presenten el informe atinente a sus ingresos y gastos en el SIF (con la e.Firma del responsable de finanzas designado), de conformidad con los artículos 223 numeral 1 y 2, 248, 249 250 251 y 252 del RF y el manual de usuario del SIF aprobado mediante acuerdo CF/017/2017. Para el caso señalado en el considerando 52, se instruye a la Unidad Técnica de Fiscalización, para que requiera a aquellos sujetos obligados ubicados en el supuesto establecido en el considerando citado, para que, en un plazo improrrogable de 1 día natural, registren operaciones, presenten los avisos de contratación y agenda de eventos, suban evidencia y presenten el informe correspondiente al periodo en que se encuentren, con los requisitos señalados

en el párrafo anterior. (...)” En cumplimiento a dicho Acuerdo, la Unidad Técnica de Fiscalización procedió a requerir a los aspirantes que se ubicaban en el supuesto de omisión en el reporte de operaciones y/o presentación de informe, en los términos siguientes:

“Ahora bien, dado que de la verificación al Sistema Integral de Fiscalización (SIF), se observó que usted es omiso en la presentación del Informe de Apoyo

Ciudadano, se le REQUIERE para que presente en el SIF, lo siguiente:

El informe que refleje los ingresos y gastos correspondiente al periodo para la obtención del apoyo ciudadano.

El registro de operaciones con su respectiva documentación comprobatoria que soporte los ingresos y gastos reflejados en el informe correspondiente.

Los avisos de contratación que manifiesten los bienes y servicios contratados durante el periodo de obtención de apoyo ciudadano.

El reporte de los eventos realizados en el módulo correspondiente del SIF, con su respectiva documentación soporte mediante la cual se detallen las

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actividades realizadas por el aspirante durante la obtención de apoyo ciudadano.

El motivo por el cual no presentó su informe de ingresos y gastos.

Las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior, con el fin de que no incurra en alguna conducta que sea susceptible de sanción como las señaladas en el artículo 446, numeral 1, inciso g), de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales (LGIPE).

Así, en los términos establecidos en el acuerdo CF/002/2020 referido, tiene usted un (1 día natural o 24 horas) contados a partir de la notificación de la presente

misiva, para presentar en el SIF lo antes solicitado. Finalmente, y en cumplimiento al QUINTO punto resolutivo del acuerdo CF/002/2020, es deber de esta autoridad recordarle que el artículo 378 de la LGIPE, señala que la omisión en la presentación del informe de ingresos y gastos por parte del aspirante es motivo de sanción, pudiendo ser ésta la NEGATIVA

DEL REGISTRO DE SU CANDIDATURA.” Lo anterior, persigue las finalidades siguientes:

La primera, para garantizar el debido proceso de cada uno de los entes fiscalizados, pues hacerlos sabedores del incumplimiento registrado, así como de las consecuencias que éste puede generar, les permite actuar de inmediato a efecto de razonar lo que a su derecho corresponda y, en su caso, subsanar el incumplimiento.

La segunda, para garantizar que el procedimiento de fiscalización cumpla con su objeto (observar los principios de transparencia, rendición de cuentas y certeza respecto de los recursos que rigen los sistemas democráticos, así como garantizar el derecho a la información que le asiste a la ciudadanía para ejercer un voto libre e informado) y evitar la realización de actos ociosos, que a la postre se convierten en obstáculos que dilatan el procedimiento integral de fiscalización, en contravención a los principios de economía y eficacia procesal, dado que el informe de ingresos y egresos es el único mecanismo de rendición de cuentas con el que la autoridad se allega de elementos para conocer el origen, destino y aplicación de los recursos de los sujetos obligados; de ahí que no contar con él hace inútil el desarrollo de las subsecuentes etapas del procedimiento de fiscalización, pues la autoridad fiscalizadora emplea tiempo y recursos (humanos

21


y materiales), a sabiendas que no podrá desahogar las etapas siguientes, debido a la inexistencia del informe.

Lo anterior, les fue notificado a 23 aspirantes, por lo que el SIF fue habilitado para que presentaran su informe de ingresos y gastos y/o, el registro de operaciones realizadas durante el periodo de la obtención del apoyo ciudadano, en los días del 25 al 26 de marzo de 2019. En respuesta a los oficios notificados en 15 casos, los aspirantes presentaron el informe o nuevamente no registraron operaciones en el SIF como se detalla a continuación:

Con. Entidad Cargo Nombre Fecha límite para la entrega de informes

Oficio en que se le notifico la omisión de

informe o de operaciones

Fecha en que debió presentar el informe

o registro de operaciones

Estatus

12.9 Hidalgo Presidente Municipal

Camilo Nava Rosales 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3955/2020 25 de marzo de 2020 Presentó informe extemporáneo


Ernesto Quiterio Pérez 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3945/2020 25 de marzo de 2020 Presentó informe extemporáneo


Luis Felipe Cabañas Juárez

23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3960/2020 25 de marzo de 2020 Presentó informe extemporáneo


Isaac Gastón Cordero Olvera

23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3951/2020 25 de marzo de 2020 Presentó informe extemporáneo


Vicente Estrada Guevara 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3967/2020 25 de marzo de 2020 Presentó informe extemporáneo


Armando Ruiz Bustillos 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3956/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


Eloy Osorio Osorio 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3958/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones



23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3959/2020 25 de marzo de 2020 Si registro operaciones.


Felipe López Hernandez 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3961/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


Joel Huazo Canales 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3950/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


María Del Refugio Nava Bello

23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3957/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


Moises Carpio Alarcón 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3946/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


Pedro Pablo Flores Alva 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3962/2020 25 de marzo de 2020 No registró operaciones


Zenón De La Cruz Iturbide



Alberto Octavio Cortés Liberato


(*) El aspirante Camilo Nava Rosales, presentó el informe el día 3 de abril fecha en que el plazo para emitir el oficio de errores y omisiones ya había concluido (30 de marzo de 2020).

Adicionalmente, en 8 casos no presentaron el informe de ingresos y gastos, por lo que, al ser omisos en la presentación, se realiza un análisis en conjunto. Los casos en comento se detallan a continuación:

Con. Entidad Cargo Nombre

Fecha límite para la entrega de informes

Oficio en que se le notifico la omisión


12.4 Hidalgo Presidente Municipal Alejandro Rivera Cela 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3954/2020 25 de marzo de 2020

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12.8 Hidalgo Presidente Municipal Brayan Grez Arteaga 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3964/2020 25 de marzo de 2020

12.11 Hidalgo Presidente Municipal Eloy Alberto Ortiz Arellano 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3953/2020 25 de marzo de 2020

12.24 Hidalgo Presidente Municipal José Ander Ramírez Ramírez 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3965/2020 25 de marzo de 2020

12.25 Hidalgo Presidente Municipal José Filogonio Juárez Granillo 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3949/2020 25 de marzo de 2020

12.32 Hidalgo Presidente Municipal Juan Pablo Ubaldo Contreras 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3952/2020 25 de marzo de 2020

12.43 Hidalgo Presidente Municipal Rene Assef Silahua Abirrached 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3948/2020 25 de marzo de 2020

12.47 Hidalgo Presidente Municipal Saul Lorenzo Cortes 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3947/2020 25 de marzo de 2020

Ante la evidente omisión de presentación de informes de ingresos y gastos, y toda vez que la autoridad fiscalizadora les ha garantizado el debido proceso, al hacerles del conocimiento la falta de registro del informe y darles la oportunidad de manifestar lo que a su derecho conviniera y, en su caso, presentar los documentos idóneos para cumplir con su obligación, el Consejo General de este Instituto estimó necesario emitir un acuerdo en el que se precisaran y definieran las consecuencias que seguirían los sujetos obligados que se ubiquen en tales supuestos. Así, en sesión ordinaria del 17 de enero de 2020, la Comisión de Fiscalización, mediante acuerdo CF/002/2020, en su punto SÉPTIMO, señala lo siguiente:

“El criterio emitido en el acuerdo INE/CG72/2019, se encuentra vigente, asi como los efectos que de ellos deriven”

Asimismo, el 18 de febrero de 2019, el Consejo General del Instituto Nacional Electoral aprobó el Acuerdo INE/CG72/2019, con el rubro siguiente: “ACUERDO DEL CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL POR EL QUE SE DETERMINA NO ENVIAR EL OFICIO DE ERRORES Y OMISIONES A LAS PERSONAS QUE OMITIERON PRESENTAR SU INFORME DE INGRESOS Y GASTOS QUE ASPIREN A UN CARGO DE ELECCIÓN POPULAR DURANTE CUALQUIER PROCESO ELECTORAL”, y mediante sus puntos de acuerdo se aprobó lo que a la letra se transcribe:

“ (...)

ACUERDO

PRIMERO. Se aprueba que la Unidad Técnica de Fiscalización no envíe oficio de errores y omisiones a aquellos sujetos que pretenden un cargo de elección popular, durante cualquier Proceso Electoral, que, habiendo sido requeridos por dicha autoridad, omitan presentar su informe de ingresos y gastos en materia de fiscalización. SEGUNDO. Se instruye a la Unidad Técnica de Fiscalización que en los Dictámenes Consolidados y Resoluciones que presente a la Comisión de

23


Fiscalización, se incluyan los apartados descritos en el Considerando 51 del presente Acuerdo. TERCERO. Notifíquese el presente Acuerdo a los sujetos obligados que busquen algún cargo de elección popular, correspondiente a cualquier Proceso Electoral, para lo cual se instruye a la Unidad Técnica de Fiscalización a notificarlos de forma electrónica a través del Sistema Integral de Fiscalización CUARTO. Al ser un criterio de carácter y observancia general durante el procedimiento de fiscalización realizado en los Procesos Electorales Locales, se instruye a la Unidad Técnica de Fiscalización, para que, en el ámbito de su competencia, analice la posibilidad de incorporar el mismo en el Reglamento de Fiscalización. Hasta en tanto no se realice la incorporación dentro del cuerpo normativo, los presentes, serán vigentes y aplicables para los Procesos Electorales Federales, Locales Ordinarios y Extraordinarios que de ellos deriven. QUINTO. El presente Acuerdo entrará en vigor una vez que sea aprobado. SEXTO. Publíquese el presente Acuerdo en el Diario Oficial de la Federación.

(…).”

En cumplimento a lo ordenado, en el punto de Acuerdo PRIMERO del INE/CG72/2019 emitido por el máximo Órgano Colegiado de este Instituto, esta Unidad no envió el oficio de errores y omisiones a los aspirantes a candidatos o candidatas independiente de la entidad precisados en el cuadro inmediato anterior, toda vez que la garantía de audiencia fue otorgada mediante el requerimiento en comento. Asimismo, de conformidad con el punto de Acuerdo SEGUNDO del INE/CG72/2019, en relación con los Considerandos 50 y 51 del mismo, se procede a especificar el supuesto en el que se ubica cada uno de ellos, de acuerdo a lo siguiente: A. Omisos sin informe y sin registro de operaciones en el SIF Se precisan los sujetos obligados que no presentaron su informe de ingresos y gastos en el tiempo señalado por la Ley ni en el requerimiento ordenado por la Comisión de Fiscalización y enviado por la UTF, y que no tienen registrada ninguna operación en el SIF, son los siguientes:



Fecha en que debió presentar el

informe

12.4 Hidalgo Presidente Municipal Alejandro Rivera Cela 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3954/2020 24 de marzo de

2020

12.8 Hidalgo Presidente Municipal Brayan Grez Arteaga 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3964/2020 24 de marzo de

2020

24




Fecha en que debió presentar el

informe

12.24 Hidalgo Presidente Municipal José Ander Ramírez Ramírez

23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3965/2020 24 de marzo de

2020

12.47 Hidalgo Presidente Municipal Saul Lorenzo Cortes 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3947/2020 24 de marzo de

2020

B. Omisos sin informe y con registro de operaciones en el SIF Se precisan los sujetos obligados que no presentaron su informe de ingresos y gastos en el tiempo señalado por la Ley ni en el requerimiento ordenado por la Comisión de Fiscalización y enviado por la UTF, y que tienen registrada operaciones en el SIF, son los siguientes:




12.25 Hidalgo Presidente Municipal José Filogonio Juárez Granillo 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3949/2020 24 de marzo de 2020

12.43 Hidalgo Presidente Municipal Rene Assef Silahua Abirrached 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3948/2020 24 de marzo de 2020

C. Omisos sin informe y sin registro de operaciones en el SIF, con gasto detectado en la UTF Se precisan los sujetos obligados que no presentaron su informe de ingresos y gastos en el tiempo señalado por la Ley ni en el requerimiento ordenado por la Comisión de Fiscalización y enviado por la UTF, y que no tienen registradas operaciones en el SIF, pero se detectó gasto en los procedimientos de campo de la UTF son los siguientes:




12.11 Hidalgo Presidente Municipal Eloy Alberto Ortiz Arellano 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3953/2020 24 de marzo de 2020

12.32 Hidalgo Presidente Municipal Juan Pablo Ubaldo Contreras 23 de marzo de 2020 INE/UTF/DA/3952/2020 24 de marzo de 2020

Cabe señalar, que por lo que respecta a los aspirantes en comento, de conformidad a lo establecido en el acuerdo INE/CG72/2019, no se envió oficio de errores y omisiones, toda vez que la omisión de la presentación del informe, impide realizar las actividades de fiscalización y así contar con los elementos que permitieran determinar alguna inconsistencia.

25


Los 8 aspirantes a candidatos independientes en el estado de Hidalgo que se mencionan en el presente apartado, omitieron presentar el informe de ingresos y egresos para el periodo de obtención del apoyo ciudadano, por lo que incumplieron con lo establecido en los artículos 380, numeral 1, inciso g) y 430, numeral 1 de la LGIPE. El análisis de la omisión se detalla en el aparatado correspondiente a cada aspirante.

Cuentas bancarias

A su vez fue verificado el flujo del recurso a través de las 37 cuentas bancarias abiertas por los sujetos obligados para el manejo de los recursos de obtención de apoyo ciudadano, que en lo individual reportaron la siguiente numeraría:

Sujeto Obligado Cuentas bancarias

reportadas Saldo contable al 18-03-2020

Abel Hernandez Huerta 1 $10,129.92

Adán Juárez Reséndiz 1 487.60

Alejandro Garcia Ponce 1 91.68

Armando Ruiz Bustillos 1 0.00

Arturo Valencia Prieto 1 3,203.56

Benito Cesar Barrera Maldonado 1 0.00

Bessie Rocio Ceron Tovar 1 8,500.00

Edmundo Gustavo Tenorio Ortega 0 0.00

Eloy Osorio Osorio 1 0.00

Enrique Adrián Estrada Corres 1 12,000.00

Erik Carbajal Romo 1 0.50

Ernesto Quiterio Pérez 1 9,500.00

Felipe López Hernandez 1 0.00

Fidel Wilivaldo Pérez Tovar 1 0.00

Iram Mag Diel Tavera Del Castillo 1 11,994.20

Isaac Gastón Cordero Olvera 0 0.00

Joaquín Munive Cabrera 1 0.00

Joel Elías Paso 1 9,000.00

Joel Huazo Canales 0 0.00

Joel Medina Hernandez 1 396.80

Jose Francisco Hernandez Hernandez 1 427.59

Jose Guadalupe Portillo Hernandez 1 13,502.10

Jose Juan Godínez Soto 1 0.00

Jose Salvador Mayorga Sanchez 1 3,000.00

Juan Espinoza Espinoza 1 50.00

Juan Ortega Garrido 1 9,169.05

Leonardo Flores Solís 1 0.00

Lizardo Ángeles Trejo 1 7,953.99

Lizbeth Irais Ordaz Islas 1 12,000.00

Luis Andrés Vázquez Bustamante 1 -1,776.00

Luis Felipe Cabañas Juárez 1 137.00

María Del Refugio Nava Bello 1 0.00

Moisés Carpio Alarcón 0 0.00

Pedro Pablo Flores Alva 1 0.00

Prisco Manuel Gutiérrez 1 2,536.00

Raymundo Castillo Silva 1 0.00

Ricardo Crespo Arroyo 1 28,467.45

Sabas Sanchez 1 10,451.68

Saul Islas Olivares 1 10,000.17

Vicente Estrada Guevara 1 0.00

Zenón De La Cruz Iturbide 1 0.00

Alberto Octavio Cortes Liberato 0 0.00

TOTAL 37 $161,223.29

26


Cuentas por cobrar y por pagar

Los aspirantes reportaron los siguientes saldos en cuentas por cobrar y por pagar:

Sujeto Obligado Cuentas por

cobrar Cuentas

por pagar

Erik Carbajal Romo 3.20 0.00

Fidel Wilivaldo Pérez Tovar 0.00 400.00

Ricardo Crespo Arroyo 1,509.60 0.00

TOTAL 1,512.80 400.00

Apoyo de simpatizantes

Mediante acuerdo INE/CG25/2020 aprobado por el Consejo General del Instituto

Nacional Electoral, específicamente en el artículo 16, se indicó que en caso de las

actividades de apoyo que realicen los simpatizantes y sean de forma gratuita, voluntaria

o desinteresada, se deberá presentar en el SIF, un escrito libre que acredite tal situación,

por lo anterior, los aspirantes que presentaron los escritos en comento son los siguientes:

No . Sujeto Obligado

Personas que

apoyaron

Escritos presentados

1 12.1 Abel Hernández Huerta 1 1

2 12.5 Armando Ruiz Bustillos 46 46

3 12.7 Bessie Roció Cerón Tovar 13 13

4 12.10 Edmundo Gustavo Tenorio Ortega 85 85

5 12.12 Eloy Osorio Osorio 12 12

6 12.14 Erik Carbajal Romo 29 29

7 12.16 Felipe López Hernandez 8 8

8 12.18 Iram Mag Diel Tavera Del Castillo 46 46

9 12.20 Joaquín Munive Cabrera 7 7

10 12.23 Joel Medina Hernández 2 2

11 12.27 José Guadalupe Portillo Hernández 33 33

12 12.28 José Juan Godínez Soto 8 8

13 12.29 José Salvador Mayorga Sánchez 25 25

14 12.31 Juan Ortega Garrido 9 9

15 12.33 Leonardo Flores Solís 32 32

27


No . Sujeto Obligado

Personas que

apoyaron

Escritos presentados

16 12.34 Lizardo Ángeles Trejo 18 18

17 12.35 Lizbeth Irais Ordaz Islas 5 5

18 12.36 Luis Andrés Vásquez Bustamante 99 99

19 12.37 Luis Felipe Cabañas Juárez 24 24

20 12.38 María Del Refugio Nava Bello 1 1

21 12.41 Prisco Manuel Gutiérrez 24 24

22 12.42 Raymundo Castillo Silva 18 18

23 12.45 Sabas Sánchez 9 9

24 12.46 Saúl Islas Olivares 10 10

25 12.49 Zenón De La Cruz Iturbide 4 4

26 12.50 Alberto Octavio Cortes Liberato 1 1

27 12.51 Benito Cesar Barrera Maldonado 1 1

TOTAL 570 570

Confirmaciones con otras autoridades

A su vez, las operaciones que registraron los sujetos obligados fueron contrastadas contra la información que fue proporcionada por otras autoridades: el Servicio de Administración Tributaria (SAT), la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), así como la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF); por los aportantes a las campañas; y por terceros involucrados y proveedores, dentro de los cuales destaca la estrecha colaboración con las principales redes sociales, Facebook, Google y Twitter, los cuales previa solicitud de la autoridad electoral, las cuales se enumeran a continuación:

Periodo SAT CNBV UIF Aportantes Proveedores Total

Único periodo 5 7 2 0 3 17

Total 5 7 2 0 3 17

El detalle de las solicitudes es el siguiente:

Cons. Autoridad No. De Oficio Fecha

notificación Oficios de respuesta

Fecha de respuesta

Tipo de respuesta

1 CNBV INE/UTF/DAOR/0144/2020 17/02/2020 214-4/9320663/2020 214-4/9320558/2020

13/03/2020 06/03/2020

Parcial Parcial

28


Cons. Autoridad No. De Oficio Fecha

notificación Oficios de respuesta

Fecha de respuesta

Tipo de respuesta

214-4/9320509/2020 214-4/9320520/2020 214-4/9320431/2020 214-4/9320389/2020 214-4/9320409/2020

04/03/2020 04/03/2020 28/02/2020 26/02/2020 26/02/2020

Parcial Parcial Parcial Parcial Parcial

2 INE/UTF/ DAOR /0146/2020 17/02/2020 214-4/9320429/2020 214-4/9320490/2020

28/02/2020 04/03/2020

Parcial Total

3 INE/UTF/ DAOR /0147/2020 17/02/2020 214-4/9320491/2020 04/03/2020 Total

4 INE/UTF/DAOR/0164/2020 18/02/2020

214-4/9320390/2020 214-4/9320433/2020 214-4/9320456/2020 214-4/9320521/2020 214-4/9320633/2020 214-4/9320664/2020

26/02/2020 28/02/2020 28/02/2020 04/03/2020 11/03/2020 11/03/2020

Parcial Parcial Parcial Parcial Parcial Total

5 INE/UTF/DAOR/0165/2020 18/02/2020 214-4/9320455/2020 28/02/2020 Total

6 INE/UTF/DAOR/0227/2020 02/03/2020

214-4/9380462/2020 214-4/9380472/2020 214-4/9380482/2020 214-4/9380496/2020 214-4/9380510/2020 214-4/9380523/2020

11/03/2020 13/03/2020 20/03/2020 20/03/2020 20/03/2020 27/03/2020

Parcial Parcial Parcial Parcial Parcial Parcial

7 INE/UTF/DAOR/0268/2020 06/03/2020 214-4/9060472/2020 214-4/9320734/2020

27/03/2020 27/03/2020

Parcial Parcial

Cons Autoridad No. De Oficio Fecha

notificación

Oficios de respuesta

Fecha de respuesta

Tipo de respuesta

1

SAT

INE/UTF/DAOR/0148/2020 20/02/2020 103-05-2020-0115 10/03/2020 Total

2 INE/UTF/DAOR/0149/2020 20/02/2020 103-05-2020-0115 10/03/2020 Total

3 NE/UTF/DAOR/0170/2020 20/02/2020 103-05-2020-0115 10/03/2020 Total



Cons Autoridad No. De Oficio Fecha

notificación

Oficios de respuesta

Fecha de respuesta

Tipo de respuesta

1 UIF

NE/UTF/DAOR/0142/2020 17/02/2020 110-C-027-2020 25/02/2020 Total

2 INE/UTF/DAOR/0172/2020 21/02/2020 110-C-032-2020 27/02/2020 Total

Una vez realizado el análisis de los informes de obtención de apoyo ciudadano presentados

por los sujetos obligados se procedió a notificarle los siguientes oficios de errores y

omisiones:

Nombre del (la) aspirante Núm. de oficio de errores y

omisiones Folio de la notificación

electrónica Fecha de

notificación

Abel Hernández Huerta INE/UTF/DA/4022/2020 DA/2020/37724 30 de marzo de 2020

Adán Juárez Reséndiz INE/UTF/DA/4030/2020 DA/2020/37699 30 de marzo de 2020

Alberto Octavio Cortes Liberato

INE/UTF/DA/4059/2020 DA/2020/37696 30 de marzo de 2020

Alejandro García Ponce INE/UTF/DA/4015/2020 DA/2020/37722 30 de marzo de 2020

Armando Ruiz Bustillos INE/UTF/DA/4031/2020 DA/2020/37967 30 de marzo de 2020

Arturo Valencia Prieto INE/UTF/DA/4057/2020 DA/2020/37693 30 de marzo de 2020

Benito Cesar Barrera Maldonado


Bessie Roció Ceron Tovar INE/UTF/DA/4039/2020 DA/2020/37706 30 de marzo de 2020

29


Nombre del (la) aspirante Núm. de oficio de errores y

omisiones Folio de la notificación

electrónica Fecha de

notificación

Edmundo Gustavo Tenorio Ortega


Eloy Osorio Osorio INE/UTF/DA/4033/2020 DA/2020/37698 30 de marzo de 2020



Erik Carbajal Romo INE/UTF/DA/4034/2020 DA/2020/37710 30 de marzo de 2020

Ernesto Quiterio Pérez INE/UTF/DA/4020/2020 DA/2020/37721 30 de marzo de 2020

Felipe Lopez Hernandez INE/UTF/DA/4058/2020 DA/2020/37695 30 de marzo de 2020

Fidel Wilivaldo Pérez Tovar INE/UTF/DA/4035/2020 DA/2020/37700 30 de marzo de 2020

Iram Mag Diel Tavera Del Castillo


Isaac Gastón Cordero Olvera INE/UTF/DA/4054/2020 DA/2020/37692 30 de marzo de 2020

Joaquín Munive Cabrera INE/UTF/DA/4017/2020 DA/2020/37717 30 de marzo de 2020

Joel Elías Paso INE/UTF/DA/4036/2020 DA/2020/37702 30 de marzo de 2020

Joel Huazo Canales INE/UTF/DA/4048/2020 DA/2020/37688 30 de marzo de 2020

Joel Medina Hernández INE/UTF/DA/4047/2020 DA/2020/37687 30 de marzo de 2020

José Francisco Hernández Hernández


José Guadalupe Portillo Hernández


José Juan Godínez Soto INE/UTF/DA/4019/2020 DA/2020/37715 30 de marzo de 2020

José Salvador Mayorga Sánchez


Juan Espinoza Espinoza INE/UTF/DA/4046/2020 DA/2020/37686 30 de marzo de 2020

Juan Ortega Garrido INE/UTF/DA/4021/2020 DA/2020/37723 30 de marzo de 2020

Leonardo Flores Solís INE/UTF/DA/4045/2020 DA/2020/37685 30 de marzo de 2020

Lizardo Ángeles Trejo INE/UTF/DA/4016/2020 DA/2020/37714 30 de marzo de 2020

Lizbeth Irais Ordaz Islas INE/UTF/DA/4049/2020 DA/2020/37689 30 de marzo de 2020

Luis Andrés Vásquez Bustamante


Luis Felipe Cabañas Juárez INE/UTF/DA/4052/2020 DA/2020/37691 30 de marzo de 2020

María Del Refugio Nava Bello INE/UTF/DA/4026/2020 DA/2020/37703 30 de marzo de 2020

Moises Carpio Alarcón INE/UTF/DA/4013/2020 DA/2020/37718 30 de marzo de 2020

Pedro Pablo Flores Alva INE/UTF/DA/4037/2020 DA/2020/37708 30 de marzo de 2020

Prisco Manuel Gutiérrez INE/UTF/DA/4014/2020 DA/2020/37720 30 de marzo de 2020

Raymundo Castillo Silva INE/UTF/DA/4012/2020 DA/2020/37719 30 de marzo de 2020

Ricardo Crespo Arroyo INE/UTF/DA/4024/2020 DA/2020/37713 30 de marzo de 2020

Sabas Sánchez INE/UTF/DA/4028/2020 DA/2020/37707 30 de marzo de 2020

Saúl Islas Olivares INE/UTF/DA/4027/2020 DA/2020/37705 30 de marzo de 2020

Vicente Estrada Guevara INE/UTF/DA/4038/2020 DA/2020/37704 30 de marzo de 2020

Zenón De La Cruz Iturbide INE/UTF/DA/4029/2020 DA/2020/37709 30 de marzo de 2020

En respuesta los sujetos obligados realizaron las modificaciones contables en el Sistema

Integral de Fiscalización e incorporaron en dicho sistema los escritos de respuesta; el

detalle de los oficios y escritos de repuestas se encontrarán a detalle en los anexos de las

observaciones y conclusiones de cada dictamen.

De conformidad con el artículo 295 del Reglamento de Fiscalización se realizaron las

siguientes reuniones de confrontas.

30


No. Nombre del (la) aspirante

Número de oficio de invitación

Lugar de la confronta

Fecha Hora Personal que asistió de la UTF

Personal que asistió por parte del sujeto obligado

1 Ángeles Trejo Lizardo INE/UTF/DA/4934/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 09:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Lizardo Ángeles Trejo 2.- Edgar Ivan Artega Escamilla

2 Quiterio Pérez Ernesto INE/UTF/DA/4851/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 09:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Ernesto Quiterio Pérez 2.- Lic. Jose Salud 3.-Edgar Vera Madrid 4.- L.C. Annya Roque Penca

3 Juárez Reséndiz Adán INE/UTF/DA/4901/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 10:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Adán Juárez Reséndiz 2.- Jose Guadalupe Martinez Olvera

4 Elías Paso Joel INE/UTF/DA/4912/2020 05/08/2020 10:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió


INE/UTF/DA/4916/2020 05/08/2020 11:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

6 Castillo Silva Raymundo INE/UTF/DA/4911/2020 05/08/2020 11:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

7 Tavera Del Castillo Iram Mag Diel


No asistió

8

Portillo Hernandez Jose Guadalupe

INE/UTF/DA/4792/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 12:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Mario Montero Colorado

1.- Lorena Téllez Islas 2.- Javier Martinez López

9 Godínez Soto Jose Juan INE/UTF/DA/4927/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 13:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Mario Montero Colorado

1.- Lorena Téllez Islas

10 Ordaz Islas Lizbeth Irais INE/UTF/DA/4917/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 13:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Alfredo Pascual Romero 3.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- José de Jesús Ordaz Calva

11 Osorio Osorio Eloy INE/UTF/DA/4905/2020 05/08/2020 14:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

12 Estrada Corres Enrique Adrián


No asistió

13 Sanchez Sabas INE/UTF/DA/4935/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 15:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Nelvia Templos Ibarra 2.- Sahid Aminadab Chávez Garcia

31







14 De La Cruz Iturbide Zenón

INE/UTF/DA/4938/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 16:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Alfredo Pascual Romero 3.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Joaquín Martinez Ramírez

15 Carpio Alarcón Moises INE/UTF/DA/4907/2020 05/08/2020 16:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

16 Hernandez Huerta Abel INE/UTF/DA/4828/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 17:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Joaquín Martinez Ramírez

17 Medina Hernandez Joel INE/UTF/DA/4791/2020 05/08/2020 17:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

18 Manuel Gutiérrez Prisco INE/UTF/DA/4910/2020 05/08/2020 18:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

19 Ortega Garrido Juan INE/UTF/DA/4931/2020 05/08/2020 18:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

2 0

Carbajal Romo Erik INE/UTF/DA/4906/2020 Plataforma Teams 05/08/2020 19:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Erik Carbajal Romo 2.- Elías Ávila Ruiz

21 Flores SOLIS Leonardo INE/UTF/DA/4915/2020 05/08/2020 19:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

22 Islas Olivares Saul INE/UTF/DA/4936/2020 05/08/2020 20:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

23 Crespo Arroyo Ricardo INE/UTF/DA/4913/2020 Plataforma Teams 06/08/2020 09:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Eugenio Pérez Anaya 2.- Hugo Lavalley Córdova 3.- Victor Pérez Vargas

24 Vázquez Bustamante Luis Andrés


No asistió

25 Pérez Tovar Fidel Wilivaldo


No asistió

26 Cerón Tovar Bessie Rocío


No asistió

27 Huazo Canales Joel INE/UTF/DA/4790/2020 06/08/2020 11:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

28 Munive Cabrera Joaquín INE/UTF/DA/4859/2020 06/08/2020 11:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

29 Flores Alva Pedro Pablo INE/UTF/DA/4925/2020 06/08/2020 12:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

30 Estrada Guevara Vicente INE/UTF/DA/4937/2020 Plataforma Teams 06/08/2020 12:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Vicente Estrada Guevara 2.- Antonio Domínguez

31 Cordero Olvera Isaac Gastón


No asistió

32 Tenorio Ortega Edmundo Gustavo


No asistió

33 López Hernandez Felipe INE/UTF/DA/4853/2020 06/08/2020 14:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

32







34 Nava Bello María Del Refugio


No asistió

35 Cortes Liberato Alberto Octavio


No asistió

36 Mayorga Sanchez Jose Salvador


No asistió

37 Espinoza Espinoza Juan INE/UTF/DA/4794/2020 06/08/2020 16:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

38 Garcia Ponce Alejandro INE/UTF/DA/4847/2020 06/08/2020 17:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

39 Hernandez Hernandez Jose Francisco


No asistió

40 Cabañas Juárez Luis Felipe

INE/UTF/DA/4918/2020 Plataforma Teams 06/08/2020 18:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Erika Rivero Méndez 2.- Edgar Sarabia Castillo 3.- Guadalupe Ramírez Rodriguez

41 Valencia Prieto Arturo INE/UTF/DA/4848/2020 06/08/2020 18:30 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez

No asistió

42 Ruiz Bustillos Armando INE/UTF/DA/4902/2020 Plataforma Teams 06/08/2020 19:00 1.- Lic. Omar Ramírez Gómez 2.- L.C. Patricia Enríquez Acosta 3.- L.C. Alfredo Pascual Romero 4.-L.C. Janeth Anahí Rodriguez Pérez

1.- Armando Ruiz Bustillos 2.- Daniel Tapia Diaz

Determinación de Costos Si de la revisión de los informes de ingresos y egresos de los actos del periodo de obtención del apoyo ciudandano, que presenten los sujetos obligados, así como de la aplicación de los procedimientos de auditoría establecidos en la normativa, se identifican ingresos y egresos no reportados, se utiliza la metodología en términos del artículo 27 del RF, como se describe a continuación:

La determinación del valor de los gastos se sujetó a lo siguiente:

a) Se identificó el tipo de bien o servicio recibido y sus condiciones de uso y beneficio.

b) Las condiciones de uso se midieron en relación con la disposición geográfica y el tiempo.

El beneficio conforme a los periodos de los procesos electorales.

c) Se reunió, analizó y evaluó la información relevante relacionada con el tipo de bien o servicio a ser valuado.

d) La información se obtuvo de las operaciones realizadas por los sujetos obligados durante

el periodo de obtención del apoyo ciudadano, con los proveedores autorizados en el Registro Nacional de Proveedores, en relación con los bienes y servicios que ofrecen; cotizaciones con otros proveedores que ofrezcan los bienes o servicios valuados.

33


Con base en los valores descritos en el numeral anterior, así como con la información recabada durante el proceso de fiscalización, se elaboró una matriz de precios, con información homogénea y comparable como consta en el Anexo Matriz de Precios del presente Dictamen.

Una vez identificados los registros similares se procedió a identificar el valor más alto, con el fin de realizar el cálculo del costo de los bienes y/o servicios no reportados por el sujeto obligado.

Para determinar los montos que determinan la valuación se tomó en cuenta aquella relativa al municipio, distrito o entidad federativa de que se trate y, en caso de no existir información suficiente en la entidad federativa involucrada, con base en el artículo 27, numeral 2 del RF se consideró aquella de entidades federativas que cuenten con un ingreso per cápita semejante, de conformidad a la última información publicada por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía.

Esto de acuerdo al apartado que se encuentra dentro de la matriz de precios nombrada “Similitud Ingreso Per Cápita Nacional” (SINPERCAP); para así homologar y comparar los gastos realizados.

De la matriz de precios que se presenta en el Anexo Único de este dictamen, se determinó que las facturas presentadas por diversos proveedores, eran las que más se ajustaban en términos de unidad de medida, ubicación y demás características, por lo que, se tomó como base para la determinación del costo.

Finalmente, una vez obtenido el costo unitario de los gastos no reportados, se procedió a determinar el valor total del bien o servicio, así como a su acumulación, según corresponda en las precampañas beneficiadas.

Si derivado de la aplicación de los procedimientos de auditoría se determinaron gastos no reportados, su valuación y determinación se realizó con base en el procedimiento antes descrito y se da cuenta de ellos en el apartado de observaciones correspondiente.

En los casos en los que no se identificó información suficiente en el estado de Hidalgo para valuar algunos de los bienes requeridos, y de acuerdo a las indicaciones señaladas en el artículo 27, numeral 2 del Reglamento de Fiscalización, la Unidad Técnica de Fiscalización procedió a calcular el ingreso per cápita por entidad federativa de conformidad a la última información publicada por el Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI), referente a PIB a precios corrientes, correspondientes al 2017, así como los datos referentes a la población provenientes de la Encuesta Intercensal 2015.

34


Con los datos obtenidos del INEGI, se determinó el ingreso per cápita por entidad, mediante la aplicación de la siguiente formula: PIBpc=PIB/Población. Una vez obtenidos los datos del ingreso per cápita, se aplicó la fórmula para crear intervalos de datos no agrupados en cuartiles, elaborando así un tabulador que muestra las diferencias menores a 17 millones de pesos, siendo éste, el dato redondeado de la diferencia mayor encontrada entre las posiciones ordenadas de los ingresos per cápita por entidad federativa. La segmentación de los datos en cuartiles permite identificar aquellas regiones geográficas con ingreso per cápita similar al estado de Hidalgo como sigue:

Hidalgo

Zacatecas

Nayarit

Morelos

Durango

Yucatán

Sinaloa

Guanajuato

En los casos en los que en la matriz de precios no se tiene ningún otro punto de referencia en los estados que forman parte del cuartil al que pertenece el estado en cuestión, se consideraron los únicos costos de bienes o servicios de características similares reportados en la matriz de precios, de los que se seleccionó el del valor más alto.

III. Sistemas utilizados para la fiscalización

Sistema Nacional de Registro de Precandidatos y Candidatos (SNR)

El objetivo del SNR es contar con un sistema para unificar los procedimientos de captura de

datos, conocer la información de los aspirantes, precandidatos, candidatos y candidatos

independientes y saber el universo a fiscalizar que generan de manera automática su

contabilidad en el SIF.

Al momento de su registro en el sistema los sujetos obligados aceptan recibir notificaciones

electrónicas, derivadas de la fiscalización y capturan la información que permite a la Unidad

Técnica de Fiscalización determinar la capacidad económica de cada ciudadano que aspira a

un cargo de elección popular.

Lo anterior previsto en el artículo 270 del Reglamento de Elecciones, el Anexo 10.1 del mismo

ordenamiento y el artículo 223 bis del Reglamento de Fiscalización.

35


Sistema Integral de Fiscalización (SIF)

El objetivo del SIF es tener una aplicación informática basada en criterios estandarizados, para

que la captación, clasificación, valuación y registro de los ingresos y gastos relativos a los

procesos ordinarios y electorales, esto según lo establecido en el artículo 191, incisos a) y b)

de la LGIPE, y conforme a lo dispuesto en el artículo 35 del Reglamento de Fiscalización; la

información que se integra al SIF contribuye al cumplimiento de las obligaciones de los sujetos

obligados.

El SIF está integrado por los módulos y las funcionalidades siguientes:

Módulo de Usuarios

Las cuentas de cada uno de los sujetos obligados se entregan habilitadas para el ingreso a su

contabilidad dentro del SIF, en el caso de los candidatos será habilitada para su consulta.

El SIF prevé la autogestión de cuentas para los sujetos obligados, permitiendo que determinen

el número de usuarios que ingresaran a cada contabilidad. El Responsable de Finanzas

determina la creación de los usuarios y su asignación a las contabilidades de cada uno de los

candidatos aprobados en el SNR, lo anterior de conformidad al artículo 40 del Reglamento de

Fiscalización, así como al Manual de Usuarios del SIF.

Módulo de Temporalidad

En este módulo se fija la duración de cada una de las etapas que conforman el proceso de

fiscalización de cada candidatura de un proceso electoral de conformidad con la legislación

electoral vigente. Para el caso específico del Proceso Electoral 2019-2020, el Acuerdo

INE/CG23/2020 e INE/CG184/2020 establecen para cada tipo de candidatura el número de

períodos que la conforman, asentando para los sujetos obligados el plazo en días con que

cuentan para realizar el registro de operaciones, adjuntar la evidencia a dichos registros, para

la presentación del Informe de ingresos y gastos del periodo por reportar, así como los plazos

de corrección con que cuentan. A su vez, el módulo de Temporalidad decreta el lapso de

tiempo con que cuenta la autoridad para la revisión de los Informes de Ingresos y Gastos

presentados por los sujetos obligados, para la elaboración y notificación de cada uno de los

Oficios de Errores y Omisiones, así como para la Generación del Dictamen que es presentado

al Consejo General del Instituto Nacional Electoral.

36


Módulo de Informes

La presentación del Informe de obtención de apoyo ciudadano sobre el origen, monto y destino

de los recursos, debe realizarse a través del módulo de Informes del Sistema Integral de

Fiscalización de acuerdo a lo establecido en el artículo 251 del Reglamento de Fiscalización,

en este sentido los sujetos regulados tendrán la obligación de presentar y generar los informes

de obtención de apoyo ciudadano treinta días posteriores a la conclusión del periodo de apoyo

ciudadano. Así como el origen de los recursos que hayan utilizado para financiar el periodo de

obtención de apoyo ciudadano, según lo establecido los artículos 250 y 251 del Reglamento

de Fiscalización, respectivamente.

Es importante mencionar que a través del Sistema Integral de Fiscalización V4.0 se cumple

con la obligación de presentar los informes correspondientes al Proceso Electoral Local

Ordinario 2019-2020, aplicable a los aspirantes a candidatos independientes, considerando

que la omisión de la presentación de los Informes de obtención de apoyo ciudadano,

constituye que se les niegue el registro como candidato independiente conforme a la

normativa.

La generación del informe, se realiza de manera automática en el sistema, junto con los

siguientes documentos anexos al mismo: Acuse de Presentación, Anexo de Casas de

Obtención de apoyo ciudadano, Anexo de Eventos Políticos y Anexo de Otros Ingresos y Otros

Gastos.

De igual manera los reportes generados automáticamente por el sistema al momento de la

presentación del informe son los siguientes: Balanza de Comprobación a Nivel Auxiliar,

Reporte de Cuentas Afectables al Informe, Reporte de Diario, Reporte de Mayor, Reporte

Mayor de Catálogos Auxiliares de Casas de Campaña, Reporte Mayor de Catálogos Auxiliares

de Eventos Políticos y Reporte de Prorrateo.

A continuación, se describen brevemente las funcionalidades con las que cuenta este módulo,

mismas que forman parte del procedimiento a seguir para la presentación del informe:

Documentación Adjunta al Informe: En esta funcionalidad los sujetos obligados deberán

agregar la documentación soporte al momento de presentar el informe.

Vista Previa y Envío a Firma: A través del cual pueden consultar y enviar a firma el informe

correspondiente. Adicionalmente, puede descargar la vista previa del informe y sus

anexos, reportes y la documentación adjunta que hayan incorporado previamente. Los

documentos generados es esta funcionalidad mostrarán una marca de agua con la

leyenda "Sin validez oficial", así como la fecha y hora de su generación.

37


Firma Opcional del Informe: Una vez enviado a firma el informe, a partir de este submenú

los candidatos y candidato independientes podrán firmar opcionalmente sus informes con

su e.firma vigente; sin embargo, para que se considere el informe presentado no bastara

con la firma opcional de candidato, por lo que necesariamente debe ser firmado por el

Responsable de Finanzas registrado en el módulo de Administración del SIF.

Presentación de Informe: A través de ésta el Responsable de Finanzas será el único

autorizado para firmar y presentar los informes de los sujetos obligados con su e.firma

vigente. En caso de requerirlo el Responsable de Finanzas puede eliminar un informe

enviado a firma.

Informes Presentados: Por medio de éste pueden descargar los informes, acuses y

anexos; así como los reportes y la documentación adjunta de los informes presentados.

Asimismo, pueden consultar la vista del informe presentado y sus anexos en HTML.

El sistema reconoce tres tipos de estatus del informe: Envío a firma, Presentado y Sin efecto,

es importante señalar que el estatus de presentado es el que se considera para dar

cumplimiento a la obligación. Se dejar sin efecto un informe para realizar modificaciones o

registros adicionales, en este caso se solicita la presentación de un nuevo informe. El único

usuario que puede dejar sin efecto un informe es el responsable de finanzas.

Módulos Contables - Sistema Integral de Fiscalización (SIF)

El Sistema Integral de Fiscalización (SIF) es un medio informático que cuenta con mecanismos

seguros a través de los cuales los Sujetos Obligados realizan en línea sus registros contables,

y por el cual, el Instituto podrá tener acceso irrestricto como parte de sus facultades de

vigilancia y fiscalización, lo anterior de conformidad con lo establecido en el Artículo 35 del

Reglamento de Fiscalización (RF).

El objetivo de los Módulos Contables que integran el SIF, es proporcionar al Sujeto Obligado

un aplicativo con funcionalidades basadas en los criterios de contabilidad generalmente

aceptados, así como de conformidad con las Normas de Información Financieras (NIF), para

el registro de sus ingresos y gastos relativos al origen y aplicación de sus recursos durante los

procesos ordinarios y electorales, en tiempo real, es decir desde el momento en que ocurren

y hasta tres días posteriores a su realización en términos del artículo 38 del RF.

Como parte fundamental de los Módulos Contables, el SIF tiene un Catálogo de Cuentas, que

es un listado único y homogéneo, ordenado de forma escalonada y sistemática de las cuentas

que integran la contabilidad de los Sujetos Obligados, y refiere el desglose detallado de cada

uno de las cuentas, por proceso y rubro, lo que permite la mejor identificación de las

operaciones registradas en cada una de las Contabilidades, es importante señalar que la

38


disponibilidad para registro de las cuentas es por contabilidad, lo que garantiza que los sujetos

Obligados solo tengan visibles para el registro de sus operaciones las que cuentas permitidas

para su tipo de contabilidad.

La homogeneidad de este catálogo permite que los criterios de revisión sean uniformes y

permita establecer juicios unánimes sobre las operaciones contables de los sujetos obligados.

El SIF, en su módulo contable está integrado por los siguientes tres submódulos:

Catálogos Auxiliares. - Son el detalle de información de algunas cuentas contables que

por su importancia así lo requieren, los cuales se vinculan desde el registro contable, se

cuenta con 16 catálogos auxiliares, 12 a nivel Administración, los cuales son aplicables a

todas las contabilidades del mismo sujeto obligado, es decir, lo pueden afectar tanto

contabilidades de ordinario, como de campaña y precampaña; dichos catálogos también

aplican a los candidatos independientes aun cuando estos son aspirantes. Algunos

ejemplos de catálogos auxiliares a nivel administración son: Militantes, simpatizantes,

proveedores, acreedores diversos, personas REPAP, deudores diversos, otros ingresos y

gastos, etc.

Por otra parte, existen 4 catálogos auxiliares a nivel contabilidad durante el proceso

electoral, los cuales, son exclusivos de la contabilidad de cada sujeto obligado, por

ejemplo: La agenda de eventos, la cual contiene información detallada de cada uno de los

eventos en los cuales el sujeto obligado estará presente, y al reportarse con 7 días de

antelación, proporciona a la autoridad una certeza para la planeación respecto de las

visitas de verificación.

Las casas de campaña o precampaña y/o de apoyo ciudadano, los cuales contienen

información que sirve para planear las visitas de verificación a cada uno de los inmuebles,

y conocer su origen ya sea por transferencia, aportación o arrendamiento, los cuales al

final vincularan a su registro contable.

Finalmente, el catálogo de cuentas bancarias, el cual, contiene a detalle aspectos de cada

una de las cuentas aperturadas para el proceso electoral con información importante como

el tipo de cuenta, beneficiario, fecha de cancelación etc., además, se cuenta con el

apartado de conciliaciones bancarias, las cuales, son un control interno para que los

sujetos obligados tomen en consideración las partidas en conciliación entre su saldo

contable en bancos, y su saldo en estados de cuenta bancarios, y donde el área revisora

puede tener certeza de que la totalidad de los de que los depósitos y salidas están

registradas en la contabilidad.

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Registro de operaciones contables. Los sujetos obligados deben registrar la totalidad

de sus ingresos y gastos, ya sea, a través de captura una a una, carga por lotes y

prorrateo, en tiempo real (dentro de los 3 días siguientes a su realización), y siempre bajo

la lógica de la partida doble, es decir identificando el origen y destino de los recursos,

asimismo, se debe adjuntar la documentación comprobatoria correspondiente.

Para que el sujeto obligado ejecute una operación contable, es necesario estar dentro de

la temporalidad de operaciones contables, y como complemento, el sistema cuenta con

pólizas normales, las cuales son las que se ejecutan durante el periodo de obtención de

apoyo ciudadano, y una vez que la autoridad haya emitido el oficio de errores y omisiones,

el sistema provee de operaciones de tipo de corrección sobre las cuales se realizan los

ajustes emanados de dicho oficio.

Por otra parte, el sistema cuenta con selección de subtipos de pólizas, como lo son el

diario, ingresos, egresos, reclasificación y ajuste, estas dos últimas el sujeto obligado

deberá impactarlas de conformidad con las Normas de Información Financiera.

El sistema contable, presenta tal dinamismo que es capaz de identificar el uso de ciertas

cuentas contables y vincularlas a catálogos auxiliares, proveyendo de cifras detalladas,

conociendo a detalle los pasivos, algunos activos, gastos relacionados a eventos y casas

de obtención de apoyo ciudadano, así como el detalle de cuentas generales como las de

otros gastos y otros ingresos.

El registro contable del SIF, contiene también la extracción automática del folio fiscal,

generando una doble funcionalidad, ya que no solo lo extrae este, sino además guarda el

XML de manera automática para ser parte de la documentación soporte del registro

contable; en este mismo tenor, el sistema cuenta con aproximadamente 80 tipos de

evidencia para el proceso electoral, teniendo una gran gama de estas para facilitar la

búsqueda del soporte documental por parte de la autoridad, a través de esta sección se

ha podido vincular los avisos de contratación dentro del registro contable, bastando solo

presentarlo y la póliza llama el aviso para su inserción.

El SIF en su parte contable, tiene características que hace que el registro por parte de los

sujetos obligados sea más limpio, entre estas características se encuentra el impedimento

de un abono al gasto o un cargo al ingreso, no obstante permite dependiendo la naturaleza

de estas cuentas el ingreso de importes negativos, por otra parte, el sistema no permite

una eliminación de póliza o una modificación cuando esta es parte ya de la información

contable, por lo que si el sujeto obligado se ve inmerso en alguna situación de cancelación

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de su información, tendrá que hacerlo de forma contable mediante la generación de otro

registro.

En este tenor de ideas, y a efecto de llevar un control del origen de los recursos, el SIF

contiene también la identificación del tipo de financiamiento cuando el sujeto obligado

ejecuta una póliza que incluya el flujo de efectivo, para tal efecto, se considera dentro de

la cuenta de bancos y caja la manifestación explicita por parte del SO de colocar el tipo

de recurso que está utilizando o en su caso que esté inyectando a alguna de las cuentas

bancarias.

Finalmente, todo registro contable independientemente del origen de este, debe contar

con al menos una evidencia, para lo cual se considera por tipo de póliza hasta una

capacidad de 3 GB, almacenaje suficiente para poder incorporar cada una de las

evidencias del registro.

Una vez resumidas las funcionalidades del registro contable, la autoridad revisora, a través

de las consultas del registro contable podrá identificar aspectos importantes, entre ellos,

el origen del registro, el cual da indicios sobre la forma en que el sujeto obligado ingresó

su información contable, identificando en algunos casos si la póliza fue reversada,

permitiendo identificar la cancelación de los movimientos de un registro anterior, o si esta

fue generada a través de una operación de prorrateo, la consulta contiene búsquedas

avanzadas con la instrucción de encontrar cualquier argumento, letra, número, contenido

registrado por los sujetos obligados, facilitando la búsqueda de cualquier operación

contable.

La consulta de las pólizas presenta de manera informativa mas no decisiva los días de

diferencia de registro contable, permitiendo dar un indicio de extemporaneidad tanto para

la autoridad como para el sujeto obligado, en esta consulta, por otra parte, en la propia

consulta, está el apartado de evidencias, el cual, la autoridad revisará los archivos

electrónicos que servirán de pruebas y sustento sobre la materialización o ejecución de

las transacciones, y que en su caso, demostrarán que los registros contables son

correctos.

Reportes Contables. Son los documentos financieros que muestran el detalle o

agrupación de las operaciones de ingresos y gastos registradas por los diferentes Sujetos

Obligados. Muestran un panorama general de la situación financiera del mismo, y apoyan

en el control y análisis de la información registrada en las pólizas contables, con los

reportes contables es posible el desarrollo de las estrategias para fiscalización e

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identificación del origen y destino de los recursos, detección de errores y omisión de

operaciones.

El sistema tiene disponibles 3 reportes generales para el ejercicio Ordinario y para el

proceso de Precampaña y Campaña, que son el Reporte Diario, Reporte Mayor y Balanza

de Comprobación. Además, tienen 2 estados financieros exclusivamente para el ejercicio

Ordinario, el Estado de Posición Financiera y Estado de Actividades, un Reporte de

Identificación de Financiamiento Registrado, disponible por el momento para Precampaña

y Campaña, y un reporte específico por cada cuenta vinculada a un catálogo auxiliar

(aplicable respecto de las cuentas contables permitidas en cada proceso).

El reporte de Diario y de Mayor muestran todos los movimientos organizados por pólizas

y por cuenta respectivamente, con esto, el área revisora tiene disponible el detalle y

análisis de la información registrada, además que facilita la planeación de las revisiones

de soporte documental respecto de las operaciones relevantes o de mayor magnitud. Es

importante destacar que contienen columnas para identificar el periodo de la operación el

cual puede ser normal o derivada de una observación de auditoria y se registra en el

periodo de Corrección. Contiene otras columnas las cuales indican cuando un registro

contable proviene de un prorrateo e identifican quien lo realizó (Concentradora o candidato

RP) lo cual facilita la identificación de la distribución de gastos realizada por los sujetos

obligados. Para los movimientos vinculados a catálogos auxiliares se tiene una columna

que especifica el ID del auxiliar con los que se realizaron las operaciones y otra columna

que nos indica el ID del evento oneroso en el cual se realizó un gasto.

Por otra parte, la Balanza de Comprobación muestra el agrupamiento de las operaciones

que afectaron a cada cuenta contable, y proporciona un panorama general de la situación

en la que se encuentra cada sujeto obligado, facilita la identificación de rubros que

concentran la mayor parte de los ingresos y egresos, con ello la posibilidad de seleccionar

muestras para las revisiones significativas, inclusive se tiene una Balanza con catálogos

auxiliares que detalla en las cuentas contables que tiene vinculado un catálogo auxiliar,

los que se han utilizado en el registro de operaciones con sus respectivos movimientos

(saldos iniciales, cargos, abonos y saldo final), según los parámetros de generación.

Respecto del Reporte de Identificación de Financiamiento Registrado facilita conocer el

origen y aplicación de los recursos, respecto de todos los movimientos de las cuentas

contables Caja y Bancos, nos muestra los ingresos con su respectivo origen, es decir si

corresponden a financiamiento público o privado, y del primero nos indica también el

ámbito al que corresponde, en el mismo sentido funciona para los egresos, además de

facilitar la información del importe de remanentes de campaña. En el caso de las

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Coaliciones nos indica las especificaciones anteriores por cada partido que la integra. Es

importante mencionar que es informativo, ya que es alimentado por los sujetos obligados

desde el registro contable.

Los Módulos Contables del SIF integran el ciclo contable completo de una operación

realizada por un Sujeto Obligado, además de permitir la consulta de información,

documentos y datos explotables por la autoridad como apoyo para realizar sus

atribuciones que en materia de fiscalización competen al INE, de conformidad con lo

establecido en la normativa electoral vigente.

Avisos de contratación

El submódulo de avisos de contratación surge a raíz de la obligación que tiene el Consejo

General de comprobar la veracidad de las operaciones que celebran los actores políticos con

los proveedores de bienes o prestadores de servicios, ya que con la información contenida en

los contratos que se adjuntan a cada aviso, la autoridad fiscalizadora puede realizar

circularizaciones tal como lo establece el artículo 331 del Reglamento de Fiscalización,

adicionalmente, permite identificar si las personas físicas o morales con las que se suscriban

contratos se encuentran registradas y activas en el Registro Nacional de Proveedores.

La finalidad es constatar los términos en los que se contrataron los bienes y servicios antes

de la entrega de los mismos, a efecto de que los actores políticos omitan ajustar los montos

de las operaciones con posterioridad, por tal motivo se tiene un plazo de presentación de hasta

3 días después de la firma del contrato o de celebrado el convenido que modifica los términos

en los que se llevó a cabo.

Adicionalmente a la revisión de la temporalidad en la que son presentados los avisos, también

se revisa el contenido de los mismos a fin de identificar si los contratos no contengan vicios,

que puedan causar la invalidez de los contratos.

Notificaciones electrónicas.

El módulo de notificaciones electrónicas fue desarrollado con la finalidad de facilitar el acceso

a la información que se deba darse a conocer a los actores políticos, derivado de las facultades

de revisión que debe realizar la Unidad Técnica de Fiscalización, así como aquella información

que ordene el Consejo General deba ser notificada por este medio.

La notificación electrónica ha traído beneficios tanto a los sujetos obligados como a la propia

autoridad en cuanto a recursos humanos y recursos financieros, ya que con solo tener acceso

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a Internet se puede consultar la información en cualquier lugar de la República Mexicana, lo

que permite a los partidos políticos una mejor organización al interior de los partidos.

Aunado a esto la información se encuentra siempre disponible por el plazo de cinco años como

lo establece la propia Ley General de Partidos Políticos.

Este módulo permite dar a conocer la información a los aspirantes, precandidatos, candidatos

y candidatos independientes, así como a sus Responsables de Finanzas en tiempo real, lo

que garantiza su derecho de audiencia.

Registro Nacional de Proveedores

El sistema surge a raíz de la obligación establecida a las personas que provean bienes y

servicios a las campañas electorales de formar parte de formar parte del padrón autorizado

por el órgano electoral, por ello se liberó el 15 de enero de 2015 el aplicativo mediante el cual

las personas físicas y morales realizan su registro, con la finalidad de que la autoridad

fiscalizadora pueda realizar circularizaciones para corroborar operaciones reportadas o no en

el Sistema Integral de Fiscalización, consultar la información del proveedor (datos y domicilio

fiscal, representantes legales) y los productos y servicios que pretenden ofrecer a los actores

políticos cada año.

La autoridad fiscalizadora con apoyo del Registro Nacional de Proveedores, valida que las

operaciones realizadas por los actores políticos se hayan realizado con proveedores inscritos

en el padrón, que su registro se encuentre vigente o haya sido vigente durante la operación

celebrada, que su situación dentro del registro no esté vinculada a un motivo de cancelación

establecido por el artículo 360 del mismo ordenamiento, así como constatar que la información

proporciona por los actores políticos en el reporte de sus operaciones contra lo que el

proveedor reporta directamente como dueño de su información, como parte de la

comprobación del gasto el aplicativo también cuenta con la emisión de hojas membretadas

para dar cumplimiento pleno a lo establecido en el artículo 207, numeral 5 del Reglamento de

Fiscalización.

Sistema Integral de Monitoreo de Espectaculares y Medios Impresos

El Sistema Integral de Monitoreo de Espectaculares y Medios Impresos surge a raíz de la

obligación de la autoridad fiscalizadora para identificar los gastos no reportados por los actores

políticos realizados durante los periodos de apoyo ciudadano, precampaña y campaña, así

como, la propaganda que pueda beneficiar a una persona colocada en periodo de apoyo

ciudadano y precampaña al volverse candidato oficial durante la intercampaña electoral. El

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aplicativo tiene la finalidad de brindar una herramienta eficaz y homogénea para la captura de

la información recabada de propaganda detectada en diarios, revistas y otros medios impresos

de conformidad con el artículo 318 del Reglamento de Fiscalización, la propaganda detectada

durante recorridos en la vía pública que beneficien a uno o más candidatos, candidatos

independientes, partidos y coaliciones de conformidad con el artículo 319 y 320 del mismo

ordenamiento, así como, apoyo en la elaboración de las razones y constancias de elementos

de gasto que la autoridad fiscalizadora detecta en medios electrónicos en Internet.

Asimismo, el aplicativo fue pensado para brindar apoyo a la autoridad fiscalizadora y

homogenizar la elaboración de actas relacionadas con las visitas de verificación a casas de

apoyo ciudadano, precampaña y campaña y eventos políticos durante los periodos de apoyo

ciudadano, precampaña y campaña del proceso electoral, dando cumplimiento a lo

establecido por los artículos 297, 298, 299, 300, 301 y 303 del Reglamento de Fiscalización.

Quejas en materia de fiscalización.

La Dirección de Resoluciones y Normatividad tiene a su cargo la resolución de las quejas en

materia de fiscalización, en este sentido informó que para el Proceso Electoral Local Ordinario

2019-2020 (apoyo ciudadano) en el estado de Hidalgo se contó con un procedimiento de queja

en materia de fiscalización mismo que se detalla a continuación:

Clave del expediente Quejoso Denunciado

INE/Q-COF-UTF/03/2020/HGO C. Eusebio Rosas López, representante legal de la

A.C. “El poder del pueblo de Actopan” respecto del

aspirante a candidato independiente para ocupar el

puesto a Presidente Municipal del Ayuntamiento de

Actopan, el C. José Guadalupe Portillo Hernandez.

C. Tatiana Tonantzin P.

Ángeles Moreno,

Diputada Local del

Distrito VIII, con

cabecera en Actopan, C.

Nora Guerrero Caballero

y el Partido Político

Morena.

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