Informe Cédulas y Pliegos Art. 63 · 2019-06-19 · Informe Cédulas y Pliegos Art. 63 ......

Informe

Cédulas y Pliegos

Art. 63

“Fiscalizando con Responsabilidad para Transparentar” Sistema de Gestión de la Calidad

FO-O-IV-2-1-d Revisión: 10/2019

Emisión: Febrero/2011 Revisado por: AENCC

OFICIO

“Este documento forma parte de un expediente considerado como restringido”

Av. Guadalupe Victoria. No. 245. ZonaCentro. C. P. 58000. Morelia, Michoacán, México. Tel. (443) 31083 00. Fax 3108302. Página web: www.asm.gob.mx

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“2019, Centenario Luctuoso del Gral. Emiliano Zapata Salazar” UPP 07 SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN

AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

PLIEGOS DE OBSERVACIONES

NÚMERO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LO MOTIVARON

CP2017/ASM-E-002/UPP- 07/ACF/PO-01

Proceso de construcción de pliego e integración de las pruebas

Contratación de personal eventual sin acreditar la autorización de la Comisión de Gasto-Financiamiento



Falta de Documentación comprobatoria del gasto, correspondientes a la partida 24201 Cemento y Productos de Concreto



Falta de Documentación comprobatoria del gasto, correspondiente a la partida 24701 Artículos Metálicos para la Construcción



Diferencia no ejercida de $1,333,333.44 (Un millón trescientos treinta y tres mil trecientos treinta y tres pesos 44/100 M.N.)



Falta de evidencia documental de los trabajos realizados por la empresa Advanzer México, S.A. de C.V.



Falta de la evidencia que acredite el pago al proveedor, correspondientes a la partida 32701 Patentes, Regalías y Otros.



Respecto del contrato de Prestación de Servicios por adjudicación directa, suscrito con la empresa Cuarto de Guerra, S.C. se identificaron irregularidades en relación al proceso de contratación ya que conforme a los montos debió realizarse el procedimiento de licitación pública.



Respecto del contrato de Prestación de Servicios por adjudicación directa, suscrito con la empresa CDG Comunicación y Estrategia, S.C se identificaron irregularidades en relación al proceso de contratación ya que conforme a los montos debió realizarse el procedimiento de invitación restringida.

http://www.asm.gob.mx/


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“2019, Centenario Luctuoso del Gral. Emiliano Zapata Salazar”





Respecto del contrato de Prestación de Servicios por adjudicación directa, suscrito con la empresa Bettinger Asesores, S.C., se identificaron irregularidades en relación al proceso de contratación ya que conforme a los montos debió realizarse el procedimiento de licitación pública.



Respecto del contrato de Prestación de Servicios por adjudicación directa, suscrito con la empresa Villicaña González, S.C. (Integrante de Goosler, S.C. y CroweHorwath), se identificaron irregularidades en relación al proceso de contratación ya que conforme a los montos debió realizarse el procedimiento de invitación restringida.



Respecto del contrato de Prestación de Servicios, por licitación pública con la empresa Estrategia en Finanzas & Infraestructura, S.A. de C.V se identificó que no se encuentra estipulado el importe total del contrato en moneda nacional, así mismo en el expediente sujeto a fiscalización no se identificó documentación que acredite el monto de los pasivos.



Se conoció que la factura con folio 1516 de fecha 10 de febrero de 2017 la cual forma parte de la documentación comprobatoria, contempla el gasto de “servicios profesionales por devolución del impuesto al valor agregado”, concepto que difiere respecto al servicio de asesoría contratado con la empresa Bettinger Asesores, S.C.



Falta de evidencia documental, de la empresa Contadores y Asesores de Negocios PKF México, S.C, ya que no proporcionaron oficio que acredite la suficiencia presupuestal, auxiliar contable correspondiente al ejercicio fiscal 2017, así como, copia certificada de las pólizas con su soporte comprobatorio que registren abonos







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en dicha subsubcuenta.



Falta de Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago y documentación comprobatoria del gasto, correspondientes a la partida 33101"Asesorías Asociadas a Convenios, Tratados o Acuerdos".



Falta de evidencia de pago, correspondientes a la partida 33101 "Asesorías Asociadas a Convenios, Tratados o Acuerdos".



Falta de Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago y documentación comprobatoria del gasto, correspondientes a la partida 36101 “Difusión de Mensajes sobre Programas y Actividades Gubernamentales”.



Falta de firma en los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago por el Titular de la Secretaría de Finanzas y Administración.



Bienes informáticos, no localizados.

COORDINACIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL



Falta de firma en los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago por el Titular de la Secretaría de Finanzas y Administración.

SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN (CUENTAS CONTABLES)

CP2017/ASM-E-002/UPP- 07CC/ACF/PO-01

Proceso de construcción de Pliego e integración de pruebas.

Retiros bancarios no registrados contablemente.







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Inconsistencias en conciliaciones bancarias de las cuentas 1.1.1.2.0001.00558 Cta. No. 103858774 Fondo General y 1.1.1.2.0001.00577 Cta. No. 0109932453 Pagadora de Participaciones 2017.



Retiros bancarios no registrados contablemente en las cuentas 103858774 y 0109932453 de BBVA Bancomer, S.A.



Depósitos bancarios no registrados contablemente.



Recursos no recuperados registrados en la cuenta 1.1.2.3.0001.00053 Arias Ayala Luis Manuel



Recursos no recuperados registrados en la cuenta 1.1.2.3. 0001.00058 Cortes Quiroz Luis Sacramento



Falta de registro contable en la cuenta 1.1.2.3.0001.00058 Cortes Quiroz Luis Sacramento



Inconsistencias en registros realizados en la cuenta 1.1.2.3.0001.00090 C. Kaira María Reyes Solorio.



Recursos no recuperados registrados en la cuenta 1.1.2.3.0001.00090 C. Kaira María Reyes Solorio.



Recursos no recuperados registrados en la cuenta 1.1.2.3. 0001.00822 Morales D. José Refugio.



Recursos no recuperados registrados en la cuenta 1.1.2.3.0001.00823 Guerrero Ruiz Alejandra.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable







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1.1.2.3.0005.20600 Secretaría de Gobierno.



Radicación de recursos al Fideicomiso Banobras S.N.C. F2219, Michoacán, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración,por compra de material de oficina.



Radicación de recursos a la empresa Intellego, S.C., sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos para asesorías, consultorías, estudios e investigaciones sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos para pago de combustible, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración, por gastos de la Dirección de Servicios Aéreos.







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Radicación de recursos al municipio de Zitácuaro, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos a la Corporación Mappi Gennaro, S.A. de C.V., sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos a la empresa Apanza Distribuidores, S.A. de C.V., sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos en materia de publicidad, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos a arrendadores sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración, para el “Programa de modernización catastral 2016”.



Radicación de recursos a la empresa Integra Software, S.A. de C.V., sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y







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Administración.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración, por concepto de ayudas, fertilizante, despensas y cemento.



Radicación de recursos para gastos de operación sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos sin definir su aplicación y sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20700 Secretaría de Finanzas y Administración.



Radicación de recursos, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20800 Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21200 Secretaría de Educación.



Radicación de recursos, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21600 Secretaría de Seguridad Pública.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21700 Secretaría de Salud.







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Registro contable extemporáneo que origina el saldo en la cuenta 1.1.2.3.0007.21200 Secretaría de Educación en el Estado.



Descuentos directos a las participaciones federales por adeudos al ISSSTE, registrados en la cuenta 1.1.2.3.0007.21700 Secretaría de Salud.



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0007.26400 Comisión de Ferias, Exposiciones y Eventos de Mich.



Registro contable sin soporte documental a través de la póliza 138910 en la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 “Resultado del ejercicio 2015”.



Registro contable a través de la póliza 41909 de fecha 30 de junio de 2017, por reclasificación sin contar con el soporte documental en la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015.



Póliza contable de diario 55808 de fecha 30 de junio de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015.



Registro contable por corrección a través de la póliza de diario 192237 de fecha 31 de diciembre de 2017 sin contar con el soporte documental en las cuentas 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015 y 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Registro contable en la póliza de egresos 4850 de fecha 30 de junio de 2017, con afectación a la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015, sin contar con







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la documentación soporte.



Póliza de diario número 150308 de fecha 30 de septiembre de 2017 incompleta y sin documentación soporte, afectada en la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015.



Póliza de corrección número 32185 de fecha 31 de octubre de 2017, sin documentación comprobatoria, afectando la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015.



Póliza contable de diario 150294 de fecha 30 de septiembre de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00002 Resultado del ejercicio 2015 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Póliza contable de diario 55809 de fecha 30 de junio de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Póliza contable de diario 32534 de fecha 30 de agosto de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Póliza contable de diario 150309 de fecha 30 de septiembre de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Póliza contable de diario 34747 de fecha 30 de noviembre de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00003







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Resultado del ejercicio 2016.



Póliza contable de diario 42770 de fecha 30 de noviembre de 2017, sin documentación comprobatoria que justifique el asiento realizado en la cuenta 3.2.2.1.0001.00003 Resultado del ejercicio 2016.



Respecto de los recursos recaudados por concepto de licencias para conducir, se determinaron diferencias de los reportes de recibos expedidos por mes proporcionados por la Secretaría de Finanzas y Administración con el reporte de ingresos proporcionado por las Administraciones de Uruapan y Maravatío.

SECRETARÍA DE GOBIERNO



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20600 Secretaría de Gobierno.

SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PÚBLICAS



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.20800 Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas.

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN





Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21200 Secretaría de Educación. Registro contable extemporáneo que origina el saldo en la cuenta 1.1.2.3.0007.21200 Secretaría de Educación en el Estado.







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SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA



Radicación de recursos, sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21600 Secretaría de Seguridad Pública.

SECRETARÍA DE SALUD



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0005.21700 Secretaría de Salud.



Descuentos directos a las participaciones federales por adeudos al ISSSTE, registrados en la cuenta 1.1.2.3.0007.21700 Secretaría de Salud.

COMISIÓN DE FERIAS, EXPOSICIONES Y EVENTOS DE MICHOACÁN



Radicación de recursos sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 1.1.2.3.0007.26400 Comisión de Ferias, Exposiciones y Eventos de Mich.

CEDULAS DE RECOMENDACIONES

NÚMERO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LA MOTIVARON

SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN (CUENTAS CONTABLES)

01 En espera de la conclusión del plazo convenido.

Falta de elaboración de conciliaciones bancarias.

02

En espera de la conclusión del plazo convenido.

Inconsistencias en el registro contable de la regularización de Documentos Provisionales, respecto del recurso del Fondo de Infraestructura Social Estatal.

03 En espera de la conclusión del Inconsistencias en el registro contable de la







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Registros contables extemporáneos ya que se identificaron Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago del 2017, que fueron registrados contablemente en el ejercicio

2018




plazo convenido. regularización de Documentos Provisionales respecto de recurso del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE).


Inconsistencias en la clasificación de la cuenta en el registro contable de la póliza de egresos 3871 del 23 de diciembre de 2017.



Inconsistencias en la clasificación de la cuenta en el registro contable de la póliza de egresos 3876 del 23 de diciembre de 2017. Falta de comprobante emitido por la Tesorería de la Federación.

CP2017/ASM-E-

002/UPP07CC/ACF/REC- 01


.

CP2017/ASM-E- 002/UPP07CC/ACF/REC- 02


Debilidades en la clasificación de cuentas contables ya que la cancelación del documento provisional se realizó en una cuenta distinta a la que se registró el documento provisional.

UPP 25 DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES FINANCIERAS

NÚMERO ESTADO O SITUACIÓN ACTUAL

CAUSAS QUE LA MOTIVARON



Se observó que existen saldos en la cuenta bancaria que permanecen por días consecutivos, hasta que se realizan cargos y/o abonos a la cuenta, sin que dichos saldos generen algún rendimiento financiero,

Inconsistencias en los registros contables y presupuestales ya que existen diferencias entre la información contable y la información presupuestal reportada en la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal correspondiente al ejercicio fiscal 2017.







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situación que origina pasividad en la cuenta por mantener el recurso por lapsos de tiempo sin generar beneficios para el propio Estado.

UPP 08 SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y OBRAS PÚBLICAS

OBRA PÚBLICA



CP2017/ASM-E-005/UPP- 08/AIF/PO-1


Pendiente Reintegro a Federación.



Falta Proyecto ejecutivo y aprobación de la obra con folio número 619942



Incumplimiento de metas y objetivos de la obra con folio número 619942



Falta el Diseño de Pavimentos de la obra con folio 619751.



Pago de trabajos parcialmente ejecutados de la obra con folio 619751.



Variaciones sustanciales al proyecto inicial de la obra con folio 619729.



Vicios Ocultos detectados en la obra con folio 619729. Tales como: humedades en el plafón del edificio principal y defectos en la carpeta asfáltica del helipuerto.



Pagos en Exceso del concepto con clave TE005.



Pagos en Exceso del concepto con clave U- A551.







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Deficiencias en el Proyecto Ejecutivo contratado de la obra con folio 620493.



Falta el presupuesto total correspondiente a la obra con folio 620493.



Autorización y pago improcedente del concepto fuera de catálogo con clave 028.- s/c.



Unidad de Medida improcedente, para pago de los conceptos con claves CC-LB-04, CC- CB-04, CC-C-04.

UPP 09 SECRETARÍA DE DESARROLLO RURAL Y AGROALIMENTARIO




Proceso de construcción de pliego e integración de las pruebas.

Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, pendientes de liquidar.

UPP 11 SECRETARIA DE TURISMO

OBRA PÚBLICA





Falta documentación comprobatoria del pago de Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago.

UPP 13 PROCURADURIA GENERAL DE JUSTICIA EN EL ESTADO.

OBRA PÚBLICA








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Falta de soporte documental de la estimación 1.

UPP 16 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA





Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas

Falta de gestión para la liquidación de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago.

Falta de Pólizas de Seguro de Vida para el personal operativo.





Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas

Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas

Falta de Convenios, Acuerdos y/o Contratos celebrados con Instituciones Privadas por la prestación de servicios médicos de la Partida Presupuestal 44110 Actividades Culturales, Deportivas y Recreativas. Contratación sin apego a la normativa aplicable con el proveedor Mauricio Sarmiento Cruz Contratación sin apego a la normativa aplicable con el proveedor GPO DIPRA, S.A. de C.V. Falta de Contrato con la aseguradora Grupo Mexicano de Seguros S.A. de C.V.



Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas

Arrendamiento con proveedores que no están registrados en el Padrón de Proveedores de la Administración Pública Estatal. Proveedor Verónica Navarro Salgado, sin clave en el Padrón de Proveedores del CADPE, para contratar.







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Falta de justificación del ejercicio del gasto del Programa “Un deportista más, un delincuente menos”.









Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas Proceso de Construcción de Pliego e Integración de las Pruebas

Falta de Convenios, Acuerdos y/o Contratos celebrados con Instituciones Privadas por la prestación de servicios médicos, de la Partida Presupuestal 33901 Subcontratación de Servicios con Terceros.

Falta de Comprobación de Comisiones del Personal. Falta de autorización de gastos de fiesta de fin de año para personal de estructura y gastos por capacitaciones. Falta de Acreditación del ejercicio del gasto por Comisiones del Personal.

Facturas Canceladas en el SAT de la SHCP, del Proveedor Claudia Linares Quintero.

Pago en exceso de los Estímulos. Falta de documentación comprobatoria de la beca para cadetes.

Contratación sin apego a la normativa aplicable, por la adquisición de aparatos deportivos.



Falta de evidencia de las actividades empresariales registradas en el SAT y las Claves autorizadas para contratar en el Padrón de Proveedores del CADPE, de los proveedores “María Elena Cedeño Durán” e “INDSAND, S.A. DE C.V.”

CP2017/ASM-E-008/UPP- Proceso de Construcción de Falta del cheque cruzado del Proveedor:







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16/ACF/PO-19 Pliego e Integración de las Pruebas

“María Elena Cedeño Durán”.



Contratación sin apego a la normativa aplicable con el proveedor Tácticos de México en Equipos y Sistemas, S.A. de C.V.



Falta de evidencia en la realización de cursos de capacitación del Convenio de fecha 26 de agosto de 2016 con el Instituto Estatal de Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial del Estado de Michoacán (IEESSPP).



Falta de comprobación del gasto por cursos de capacitación acordados con el Instituto Estatal de Estudios Superiores en Seguridad y Profesionalización Policial del Estado de Michoacán (IEESSPP).



Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago (DEPP´S) que se encuentran pendientes de liquidar.



Falta de validación, aprobación y firma de Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago por el Titular de la Secretaría de Seguridad Pública.


NÚMERO ESTATUS CAUSAS QUE LA MOTIVARON

RECOMENDACIÓN PRELIMINAR (Confronta)

1 En espera de la conclusión del plazo convenido

Falta de Póliza del registro del momento contable del devengado.


Interpretación jurídicamente del marco normativo.


Alteración de los formatos de contrato de adquisición de bienes y servicios







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CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-07

Proceso de construcción de Pliego de Observación e

integración de las pruebas.

Falta de contrato de arrendamiento de 4 cuatro camiones tipo granadero.

Proceso de construcción de

Pliego de Observación e integración de las pruebas.



CÉDULAS DE RECOMENDACIONES (Informe Individual)

CP2017/ASM-E-008/UPP- 16/ACF/REC-01

En espera de la conclusión del plazo convenido

Afectación del presupuesto, sin apego al Clasificador por Objeto del Gasto.



Falta de controles para las adquisiciones de los suministros para la elaboración de alimentos del personal operativo y administrativo de la Secretaría.



Falta de control en los formatos de Convenio y/o procedimientos a través de los cuales se pueda generar una obligación que ya no existe.

UPP 16 SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA

AUDITORIAS LEGALES:



CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-01

Proceso de construcción de Pliego de Observación e integración de las pruebas.

Contratación de prendas de protección para seguridad pública sin apego a la normatividad aplicable.

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-03


Arrendamiento de 4 cuatro camiones tipo granadero sin apego a la normatividad aplicable

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-05


Arrendamiento de 7 siete vehículos blindados nivel V sin apego a la normatividad aplicable.

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-08

Falta de contrato de arrendamiento de 7 siete vehículos blindados nivel V

CP2017/ASM-E-007/UPP- Proceso de construcción de Autorización de Adjudicación Directa, para







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16/AL/PO-02 Pliego de Observación e integración de las pruebas.

la compra de prendas de protección para seguridad pública, sin apego a la normatividad aplicable.

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-04


Autorización de Adjudicación Directa, para el arrendamiento de 4 cuatro camiones tipo granadero, sin apego a la normatividad aplicable.

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-06

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/PO-09

CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/Al/PO-10

Proceso de construcción de Pliego de Observación e integración de las pruebas. Proceso de construcción de Pliego de Observación e integración de las pruebas. Proceso de construcción de Pliego de Observación e integración de las pruebas.

Autorización de Adjudicación Directa, para el arrendamiento de 7 siete vehículos blindados nivel V, sin apego a la normatividad aplicable. Autorización de arrendamiento de 4 cuatro camiones tipo granadero, retroactivo a la fecha del contrato. Autorización de arrendamiento de 7 siete vehículos blindados nivel V, retroactivo a la fecha del contrato.

PROYECTO DE RECOMENDACIÓN


CP2017/ASM-E-007/UPP- 16/AL/REC-01


Falta de Manuales de Procedimientos y de Organización aplicables al ejercicio fiscal 2017 de la Secretaría de Seguridad Pública.

UPP 16 SECRETARIA DE SEGURIDAD PÚBLICA

OBRA PÚBLICA





Omisión en la ejecución de la obra: “Remodelación del Estacionamiento de las Oficinas Centrales de la Secretaria de







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Seguridad Pública”.

UPP 17 SECRETARÍA DE SALUD

PROYECTO DE RECOMENDACIÓN



Falta de control en el resguardo de los recetarios individuales y colectivos.

UPP 18 SECRETARÍA DE MEDIO AMBIENTE, CAMBIO CLIMÁTICO Y DESARROLLO TERRITORIAL




Proceso de Construcción de Pliego de Observaciones

Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, pendientes de liquidar.



Falta de Validación, Aprobación y Firma de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago por el Titular de la Secretaría de Medio Ambiente, Cambio Climático y Desarrollo Territorial.



Incumplimiento de los objetivos de los Convenios, derivado de la falta de Gestión en la radicación de los recursos.



Contratación de arrendamiento sin el proceso de Licitación en apego a la normativa aplicable.

CEDULA DE RECOMENDACIONES







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1 Proceso de valoración para laconstrucción del Reporte Final

Debilidades en el Control Interno.

2

Proceso de valoración para laconstrucción del Reporte Final

La Dependencia no cuenta con Manuales de Organización actualizados.

3


El “Parque Estatal Cerro de Punhuato”, no se encuentra operando de manera eficaz y eficiente.

4


Uso indebido de los Automóviles y que se encuentran en comodato en los Ayuntamientos.

5


Reglas de Operación que no se especifica el objetivo y criterios de elegibilidad para la selección de los beneficiarios.


Convenios sin actualizar.

7


No se cuentan con las altas de vehículos, que deben ser emitidas por el sistema de la Dirección de Patrimonio del Gobierno del Estado.


Contrato de Fideicomiso sin actualizar.

UPP 18 SECRETARÍA DE MEDIO AMBIENTE, CAMBIO CLIMÁTICO Y DESARROLLO TERRITORIAL

OBRA PÚBLICA




Proceso de construcción de Pliego de Observación e integración de las

pruebas.

Ejercicio indebido de funciones en la autorización, validación y trámite de pago de estimaciones de la obra con folio 620667.







OFICIO



[email protected]




Estimaciones de Obra con folio 620667 sin la supervisión, autorización y validación correspondiente.



Uso de bitácora convencional sin la autorización por parte de la Secretaría de la Función Pública.



Falta la documentación adjunta al Contrato de la obra con folio 620667.



pruebas.

Falta el Acta de Entrega Recepción de los trabajos.



Faltan planos correspondientes a la construcción final.



Falta de finiquito de la obra.



Pagos en exceso en el suministro y colocación de geomembrana de la obra con folio 620667.



pruebas.

Pagos en exceso en la excavación a cielo abierto de la obra con folio 620667.



Pagos en exceso en afine, nivelación y compactación del fondo de la excavación de la obra con folio 620667.



Pagos en exceso en acarreo de material producto de la excavación de la obra con folio 620667.



Trabajos no ejecutados en la obra con folio 620667.



pruebas.

Pagos en exceso en el relleno con material de banco de la obra con folio 620667.



Incumplimiento al periodo de ejecución contractual.







OFICIO



[email protected]







Estimaciones de obra con folio 620668 sin la supervisión, autorización y validación correspondiente.



Falta del Acta de Entrega Recepción de los trabajos.



Falta del finiquito de los trabajos correspondientes a la obra con folio 620668.



CFDI pagado y posteriormente cancelado en la obra con folio 620668.



Pagos en exceso en el suministro y colocación de geomembrana de la obra con folio 620668.



Pagos en exceso en el suministro y colocación de capa de mejoramiento con material de banco tepetate de la obra con folio 620668.



Ejercicio indebido de funciones en la autorización, validación y trámite de pago de estimaciones de la obra con folio 707278






Falta del Acta de Entrega Recepción de los trabajos.



Falta del finiquito de los trabajos correspondientes a la obra con folio 707278



Importe devengado no pagado de la estimación 1 uno de la obra con folio 707278.







OFICIO



[email protected]




pruebas.




pruebas.




pruebas.

Incumplimiento al periodo de ejecución contractual de la obra con folio 707281.



CP2017/ASM-E-012/UPP- 18/AIF/REC-1


Diferencias entre el importe de las estimaciones y las facturas.







UPP 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO



SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN

CP2017/ASM-E-013/UPP- 20/AL/PO-01


Falta de pagos al proveedor ECOZOOM S. DE R.L. DE C.V., del contrato de adjudicación directa número 033-17-3EXTRAORD-1SA- CADPE-1.







OFICIO



[email protected]


CP2017/ASM-E-013/UPP- 20/AL/PO-02


Falta de pago a los proveedores GRUPO INDUSTRIAL VIDA, S.A. DE C.V. y GRUPO AGROINDUSTRIAL GAAM, S.A. DE C.V., de los contratos por Licitación Pública números CADPE- EM-LPE-005/2017-1 y CADPE-EM- LPE-005/2017-2.

PROYECTOS DE RECOMENDACIÓN



Falta de Manual de Procedimientos y actualización de Manual de Organización.

En espera de la conclusión del 2 plazo convenido

El Programa “Casa Bienestar” correspondiente a “estufas ecológicas”, no funciona de forma adecuada y no se cumplió con los objetivos. Se recomienda un estudio socioeconómico.

CÉDULA DE RECOMENDACIÓN




Seguimiento a la publicación de las reglas de operación del programa “CASA BIENESTAR”, no se encuentran publicadas en el periódico oficial del estado.

CP2017/ASM-E-013/UPP- 20/AL/REC-02 En espera de la conclusión del

plazo convenido

Control en el resguardo de los bienes adquiridos, así como en las entradas y salidas del almacén de la secretaria.



Llevar a cabo convenios de coordinación con los municipios para efectos de las entregas de los bienes adquiridos a través de los procesos de contratación. Se hizo la entrega de las estufas a los municipios sin la existencia de un convenio de coordinación.

AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO







OFICIO



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“2019, Centenario Luctuoso del Gral. Emiliano Zapata Salazar” UPP 20 SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO

PROYECTOS DE RECOMENDACIÓN



Deficiencias en la construcción del Árbol del Problema y Objetivo


Deficiencias en la construcción de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR).


Deficiencias en el Sistema de Control Interno.


Diferencias en los documentos de información presupuestal de la Secretaria de Desarrollo Social y Humano (SEDESOH).


Deficiencia en la información reportada en los documentos de rendición de cuentas dirigidos a los ciudadanos.


Falta evidencia documental de los beneficiarios que lograron continuar o culminar sus estudios.


Incongruencia en el número de beneficiarios del Programa Beca Futuro.


Se desconoce la institución educativa en la que se encontraban inscritos los beneficiarios del Programa Beca Futuro.


Duplicidad de apoyos a los beneficiarios del Programa Beca Futuro


Beneficiarios que rebasan el rango de edad establecida en las reglas de operación.


Incumplimiento de las actividades por los participantes.

12 En espera de la conclusión del

plazo convenido Incumplimiento de metas.







OFICIO



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Gastos de operación elevados en relación al número de pagos a los beneficiarios.

UPP 33 COMISIÓN ESTATAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE. AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

PIEGO DE OBSERVACIONES

NÙMERO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LO MOTIVARON

CP2017/ASM-E-015/UPP- 33/AP/PO-01

Proceso de Construcción de Pliego e Integración de Pruebas

Falta de conciliación con la Secretaría de Finanzas y Administración.

CP2017/ASM-E-015/UPP- 33/AP/PO-02


Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago correspondientes a las becas y/o estímulos correspondientes al ejercicio fiscal 2017.

CP2017/ASM-E-015/UPP- 33/AP/PO-03


Pago de becas y/o estímulos deportivos que no corresponden al ejercicio fiscal 2017.

UPP 38 UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO. AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

PLIEGO DE OBSERVACIONES

NÙMERO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LO MOTIVARON

CP2017/ASM-E-017/UPP-38/ACF/PO-01 Proceso de Construcción de Pliego e Integración de

Pruebas

Ingresos Propios sin identificar su aplicación en el gasto.


Pruebas

Inconsistencias en el sistema de contabilidad.


Pruebas

Falta de Depósito de los Ingresos Propios a la Secretaría de Finanzas y Administración.







OFICIO



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UPP 38 UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN NICOLÁS DE HIDALGO(AUDITORIA LEGAL)

CP2017/ASM-E-017/UPP-38/AL/PO-01 Proceso de Construcción

de Pliego e Integración de Pruebas





Falta de acreditación de la valoración de que se ajustaron a las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes. Falta de Contrato de la Adquisición de Uniformes para los Trabajadores del (SPUM), consiste en Batas, Overoles o Filipinas. Falta de Contrato de Adquisición de Material de Higiene para los Trabajadores del (SUEUM).



1

En Espera de la Conclusión del Plazo

Convenido

Contrato Colectivo de Trabajo celebrado con el Sindicato Único de Empleados de la Universidad Michoacán.

2 En Espera de la Conclusión del Plazo

Convenido

Contrato Colectivo de Trabajo celebrado con el Sindicato Único de Profesores de la Universidad Michoacán y Convenio de fecha 22 de marzo 2017.

UPP 40 SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA MICHOACANA




CP2017/ASM-E-018/UPP-40/AP/PO-01

Proceso de Construcción de Pliego

e Integración de Pruebas

Recurso recibido y no entregado al Organismo Público Descentralizado Denominado “Casa Estatal del Adulto Mayor.







OFICIO



[email protected]


CP2017/ASM-E-018/UPP-40/AP/PO-02 Proceso de Construcción de Pliego


CP2017/ASM-E-018/UPP-40/AP/PO-03 Proceso de

Construcción de Pliego e Integración de

Pruebas

CP2017/ASM-E-018/UPP-40/AP/PO-04 Proceso de Construcción de Pliego


Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, correspondientes al Organismo Público Descentralizado designado “Casa Estatal del Adulto Mayor”. Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago correspondientes al Centro de Rehabilitación Integral de Zamora (CRI PROMOTON) a nombre de la Asociación Civil Forjadores de la Esperanza A.C. Falta de pago de los Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, correspondientes al Centro de Rehabilitación Integral de Zitácuaro.

CP2017/ASM-E-018/UPP-40/ACF/PO-01 Proceso de Construcción de Pliego




Pagos efectuados en cumplimiento a las Obligaciones Fiscales, correspondientes a ejercicios anteriores, realizados durante el Ejercicio Fiscal 2017, generando actualizaciones y recargos. Pagos no efectuados en cumplimiento a las Obligaciones Fiscales, correspondientes al Ejercicio Fiscal 2017.



Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago no ministrados por la Secretaría de Finanzas y Administración.



Transferencia recibida de la Secretaría de Finanzas y Administración, no identificado el concepto del depósito.



Diferencia entre el importe del sueldo reportado en nómina y lo estipulado en el contrato del personal eventual.



Pagos realizados por concepto de Sueldo al Personal Eventual por medio de un encargado de área y no a la cuenta de los beneficiarios; así como nómina no timbrada.







OFICIO



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CP2017/ASM-E-018/UPP-40/ACF/PO-07


Falta de Documentación Comprobatoria.



Falta de Autorización a la Plantilla del Personal Eventual



Pagos realizados por concepto de Compensación Extraordinaria Personal de Base por medio de un encargado de área y no a la cuenta de los beneficiarios



Pagos realizados en relación a cuenta 5113-13414 Compensación Extraordinaria Personal de Base, sin autorización y sin tener evidencia del timbrado del comprobante correspondiente.



Documentos de Ejecución Presupuestaria y Pago, no Ministrados por la Secretaría de Finanzas y Administración.



Transferencia recibida de la Secretaría de Finanzas y Administración, no identificado el concepto del Depósito.

UPP 51 COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MICHOACÁN.






Estados Financieros no Generados por el Sistema de Contabilidad Gubernamental denominado Sistema de Información Financiera y Planeación Pública (SIFYPP).







OFICIO



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Ingresos de Origen Estatal sin contar con la afectación presupuestal correspondiente, registrados en la cuenta contable 11020301 “Cta. 65500735763” del Banco Santander S. A.



Cumplimiento de Obligaciones Fiscales



Falta de Registro Contable de la obligación del pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneración al Trabajo Personal, Prestado Bajo la Dirección y Dependencia de un Patrón.



Cédula Profesional no identificada en la Dirección General de Profesiones de la Secretaría de Educación Pública



Ingresos de Origen Estatal sin contar con la afectación presupuestal correspondiente.



Ingresos de Origen Estatal sin contar con la afectación presupuestal correspondiente.

UPP 72 JUNTA DE CAMINOS

OBRA PÚBLICA


NÚMERO ESTATUS PROCESAL

CAUSAS QUE LA MOTIVARON

CP2017/ASM-E-022/UPP-72/AIF/REC-1 El 08 de mayo de 2019, se notificó al

Congreso el Reporte final de las

recomendaciones

Supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos ejecutados deficientes de la obra con folio O 606663, Deficiencia en la Ejecución de los trabajos.







OFICIO



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recomendaciones

Supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos ejecutados deficientes de la obra con folio O 606667, Deficiencia en la Ejecución de los trabajos.



recomendaciones

Supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos ejecutados deficientes de la obra con folio O 6066618. Deficiencia en la Ejecución de los trabajos.



recomendaciones

Supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos ejecutados deficientes de la obra con folio O 606658Deficiencia en la Ejecución de los trabajos.



recomendaciones

Supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos ejecutados deficientes de la obra con folio o 606616 Deficiencia en la Ejecución de los trabajos.

UPP 100 COORDINACIÓN DEL SISTEMA PENITENCIARIO DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO.



No. de PLIEGO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LO MOTIVARON CP2017/ASM-E-023/UPP-100/ACF/PO-01 Proceso de


Pruebas

Falta de fundamento legal para el otorgamiento de las Participaciones por Vigilancia en el Cumplimiento de las Leyes y Custodia de Valores.

CP2017/ASM-E-023/UPP-100/ACF/PO-02 Proceso de


Pruebas



Falta de Documentación justificativa y comprobatoria que acredite el ejercicio del gasto en la partida 13801 Participaciones por Vigilancia en el

Cumplimiento de las Leyes y Custodia de Valores.

Inconsistencias en los pagos realizados en la partida 13801 Participaciones por Vigilancia en el Cumplimiento de las Leyes y Custodia de Valores. 1. Pago de esta prestación a Personal de Mandos Medios y Superiores 2. Personal que no se encuentra







OFICIO



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adscrito a la Coordinación. 3. Personal que en plantilla está dado de baja. 4. Personal de Mandos Medios y Superiores dado de baja.

CEDULA DE RECOMENDACIONES NÚMERO ESTATUS PROCESAL CAUSAS QUE LA MOTIVARON

CP2017/ASM-E-023/UPP-100/ACF/REC- 01


Convenido

Falta de Reglamento Interior y Manuales de Organización y de Procedimientos.



Convenido

Falta de Estructura Orgánica Autorizada.



Convenido

Falta de realización de las sesiones de la Comisión de Coordinación de la Autoridad Penitenciaria en el Estado de Michoacán de Ocampo, conforme a la normatividad.



Convenido

Falta de realización de las sesiones de la Comisión Intersecretarial Consultiva del Sistema Penitenciario del Estado de Michoacán de Ocampo, conforme a la normatividad.

DIRECCIÓN DE PENSIONES CIVILES DEL ESTADO.

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO FINANCIERO

PLIEGO DE RECOMENDACIONES

NÚMERO ESTATUS PROCESAL

CAUSAS QUE LO MOTIVARON

CP2017/ASM-E-024/UPP-DPC/ACF/PO-01 Proceso de Construcción de Pliego


Falta de pago a la Dirección de Pensiones Civiles del Estado, de las aportaciones patronales y retenidas a los trabajadores.







OFICIO



[email protected]

LOS DATOS QUE APARECEN OMITIDOS ES CONFORME AL ARTÍCULO 102 DE LA LEY DE TRANPARENCIA,

ACCESO A LA INFORMACIÓN Y PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES DE MICHOACÁN DE OCAMPO Y

RELATIVOS A LA LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES EN POSESIÓN DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

DE ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO.




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