INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA ......La Municipalidad de Guastatoya, departamento de El...

GUATEMALA, MAYO DE 2020

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA

MUNICIPALIDAD DE GUASTATOYA,DEPARTAMENTO DE EL PROGRESO.

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

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ÍNDICE Página

MUNICIPALIDAD DE GUASTATOYA, DEPARTAMENTO DE ELPROGRESO.

1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA

2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, DELESPECIALISTA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS

6. CRITERIOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE AUDITORÍA

7. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGÍA

8. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

9. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAANTERIOR

10. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 1 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA Y GESTIÓN AMBIENTAL

MUNICIPALIDAD DE GUASTATOYA, DEPARTAMENTO DE EL PROGRESO.

AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICAPERÍODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA Base legal La Municipalidad de Guastatoya, departamento de El Progreso, ejerce el gobiernolocal de su municipio, su ámbito jurídico regulado en la Constitución Política de laRepública de Guatemala, según artículos 253, 254, 255 y 257 y Código Municipal,Decreto 12-2002 del Congreso de la República de Guatemala. Función Satisfacer las necesidades de los habitantes del municipio a través de la ejecuciónde programas de salud, educación, vivienda, infraestructura vial y saneamientoambiental, asimismo, suministrar los servicios de agua potable, mercados, rastros,parques, centros recreativos y deportivos, para lo cual se apoya en los ConsejosComunitarios de Desarrollo, quienes hacen llegar sus necesidades utilizando elmecanismo de coordinación local. Materia controlada El área a evaluar será la ejecución de la obra pública durante el periodo del 01 deenero al 31 de diciembre de 2019, bajo los parámetros incluidos en el contrato,legislación vigente y documentación de los procesos administrativosproporcionados por la unidad ejecutora. 2. FUNDAMENTO LEGAL PARA LA PRÁCTICA DE AUDITORÍA La auditoría se realizará con base en: i) Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en elartículo 232. ii) Decreto 31-2002, reformado por el Decreto 13-2013, ambos del Congreso de laRepública de Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,según artículos 2 y 4. iii) Acuerdo Gubernativo No. 96-2019 Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas iv) Acuerdo Interno número 09-03 de la Contraloría General de Cuentas, artículo 1,literal A), Normas de Control Interno.




v) Acuerdo A-075-2017 de la Contraloría General de Cuentas, NormasInternacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores adaptadas aGuatemala-ISSAI.GT-. vi) Nombramiento de auditoría No. DAS-11-0037-2019 de fecha 22 de agosto de2019. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA General Fiscalizar una muestra de obras ejecutadas por la Municipalidad de Guastatoya,departamento de El Progreso. Específicos i) Verificar la ejecución de los renglones de trabajo susceptibles de verificación. ii) Verificar si los expediente cuentan con los documentos técnicos y legalescorrespondientes. iii) Verificar la existencia de las obras. iv) Evaluar el cumplimiento del contrato y las especificaciones técnicas de lasobras. v) Estimar el avance físico de las obras. vi) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables vigentes. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área del especialista Revisión de aspectos técnicos relacionados con los renglones de trabajocontractuales, susceptibles de medición al momento de la verificación física,ejecución y supervisión de ocho obras fiscalizadas siguientes: 1) Mejoramientoinstalaciones deportivas y recreativas (cancha sintética terminal de buses),Guastatoya, El Progreso; 2) Mejoramiento sistema de agua potable aldea SanRafael, Guastatoya, El Progreso; 3) Construcción instituto diversificado (complejoeducativo), Guastatoya, El Progreso; 4) Mejoramiento camino rural aldea LasMorales, Guastatoya, El Progreso; 5) Mejoramiento sistema de tratamiento aguas




residuales cabecera municipal, Guastatoya, El Progreso; 6) Mejoramiento callecolonias, La Federal, Catalán y Aldana Morales, barrio El Porvenir, Guastatoya, ElProgreso; 7) Mejoramiento sistema de agua potable con perforación de pozocabecera municipal, Guastatoya, El Progreso; 8) Mejoramiento calle lotificaciónMinerva, Guastatoya, El Progreso, correspondientes al período del 01 de enero de2019 al 31 de diciembre de 2019: Limitaciones al alcance Durante la verificación física, se determinó que las obras tienen renglonescontractuales con condiciones que únicamente pueden comprobarse durante suejecución como: Trabajos preliminares (limpia, demolición, chapeo, trazo yestaqueado),. cimiento corrido, zapatas, acceso a tanque y construcción deplataforma del mismo, excavación cimiento corrido, sistema de drenaje,perforación en diámetro de 12 - 1/4 para entubar EB 8" más suministro debentonita y aditivos, suministro e instalación de tubería de 8" filtro de gravacalibrada, sello sanitario, brocal de concreto, desarrollo y limpieza de pozo,extracción de sólidos y material acumulado durante la perforación, prueba debombeo (aforo) para determinar niveles de producción, corte y nivelación delterreno a nivel de sub base y compactada y colocación + compactación de selectogranular de espesor de 0.10 mts. al 95% del proctor modificado; motivo por el cualson no susceptibles de medición, por lo que se tomó como referencia, lasespecificaciones técnicas, planos, bitácoras e informes desupervisión, proporcionados por la Municipalidad de Guastatoya, El Progreso. No se tuvo certeza de la calidad del material utilizado durante la ejecución de lasobras, debido a que únicamente se tuvo a la vista los documentos técnicos quecontienen los resultados de las pruebas de laboratorio y certificados de calidad.Además, en los resultados de la medición se debe considerar la incerteza de losinstrumentos utilizados y la percepción del usuario. 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, DEL ESPECIALISTA YOTROS ASPECTOS EVALUADOS Información del especialista Se fiscalizaron ocho obras ejecutadas por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, siendo estas las siguientes: 1) Mejoramiento instalaciones deportivas y recreativas (cancha sintéticaterminal de buses), Guastatoya, El Progreso.




Contrato No. 23-2018 de fecha 01 de octubre de 2018, por valor de Q260,558.77,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Kelian Guillermo Solares Orellana, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA SOLAR, con plazocontractual de ejecución de cinco meses calendario. Constancia emitida por elRegistro de Precalificados de Obras No. 155349 de fecha 12 de noviembre de2018, que acredita al contratista a realizar canchas deportivas. Número deOperación de Guatecompras –NOG- 8774692 y Sistema Nacional de InversiónPública –SNIP- 215802. 2) Mejoramiento sistema de agua potable aldea San Rafael, Guastatoya, ElProgreso. Contrato No. 24-2018 de fecha 01 de octubre de 2018, por valor de Q453,100.00,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Henry Eduardo Archila Sánchez, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA, con plazocontractual de ejecución de seis meses calendario. Constancia emitida por elRegistro de Precalificados de Obras No. 155683 de fecha 21 de septiembre de2018, que acredita al contratista a realizar proyectos de introducción de aguapotable. Número de Operación de Guatecompras –NOG- 8840709 y SistemaNacional de Inversión Pública –SNIP- 215766. 3) Construcción instituto diversificado (complejo educativo), Guastatoya, ElProgreso. Convenio No. 61-2018 de fecha 17 de septiembre de 2018. Contrato No. 32-2018de fecha 13 de noviembre de 2018, por valor de Q2,640,585.75, suscrito entreJorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya, departamento deEl Progreso y Edilzar Archila Orellana, Representante Legal y propietario de laempresa CONSTRUCTORA EL NUEVO PROGRESO, con plazo contractual deejecución de ocho meses calendario. Constancia emitida por el Registro Generalde Adquisiciones del Estado –RGAE- No. 157152 de fecha 29 de octubre de 2018,que acredita al contratista a realizar edificios de dos niveles. Número de Operaciónde Guatecompras –NOG- 8954844 y Sistema Nacional de Inversión Pública–SNIP- 203576. 4) Mejoramiento camino rural aldea Las Morales, Guastatoya, El Progreso. Convenio No. 71-2018 de fecha 26 de noviembre de 2018. Contrato No. 37-2018de fecha 06 de diciembre de 2018, por valor de Q897,800.00, suscrito entre JorgeAntonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya, departamento de ElProgreso y Héctor Manuel Orellana Aldana, Representante Legal y propietario de




la empresa CONSEICO, con plazo contractual de ejecución de seis mesescalendario. Número de Operación de Guatecompras –NOG- 9356967 y SistemaNacional de Inversión Pública –SNIP- 229107. No presentaron constancia de precalificado exclusivo del contratista para laejecución de la obra, por lo que se confirmó el hallazgo No. 1, de Control Interno,denominado: Falta de documentos de respaldo. 5) Mejoramiento sistema de tratamiento aguas residuales cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso. Contrato No. 3-2019 de fecha 25 de enero de 2019, por valor de Q399,840.00,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Neftalí Balcárcel Orellana, Representante Legal ypropietario de la empresa FERRCONS. BALCÁRCEL, con plazo contractual deejecución de cinco meses calendario. Número de Operación de Guatecompras–NOG- 9560602 y Sistema Nacional de Inversión Pública –SNIP- 215758. No presentaron constancia de precalificado exclusivo del contratista para laejecución de la obra, por lo que se confirmó el hallazgo No. 1, de Control Interno,denominado: Falta de documentos de respaldo. 6) Mejoramiento calle colonias, La Federal, Catalán y Aldana Morales, barrioEl Porvenir, Guastatoya, El Progreso. Contrato No. 15-2019 de fecha 28 de febrero de 2019, por valor deQ2,842,200.00, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal deGuastatoya, departamento de El Progreso y Henry Eduardo Archila Sánchez,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA,con plazo contractual de ejecución de cinco meses calendario. Constancia emitidapor el Registro General de Adquisiciones del Estado –RGAE- No. 201926522 defecha 13 de febrero de 2019, que acredita al contratista a realizar pavimentaciónde calles. Número de Operación de Guatecompras –NOG- 9509631 y SistemaNacional de Inversión Pública –SNIP- 227683. 7) Mejoramiento sistema de agua potable con perforación de pozo cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso. Contrato No. 16-2019 de fecha 28 de febrero de 2019, por valor deQ1,499,200.00, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal deGuastatoya, departamento de El Progreso y Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO, con plazo contractual de ejecución de noventa días calendario.




Número de Operación de Guatecompras –NOG- 9560017 y Sistema Nacional deInversión Pública –SNIP- 215618. No presentaron constancia de precalificado exclusivo del contratista para laejecución de la obra, por lo que se confirmó el hallazgo No. 1, de Control Interno,denominado: Falta de documentos de respaldo. 8) Mejoramiento calle lotificación Minerva, Guastatoya, El Progreso. Contrato No. 20-2019 de fecha 15 de marzo de 2019, por valor de Q399,520.50,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Carlos Humberto Balcárcel Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA YDISRIBUIDORA C.M.A., con plazo contractual de ejecución de dos mesescalendario. Constancia emitida por el Registro General de Adquisiciones delEstado –RGAE- No. 201929900 de fecha 14 de febrero de 2019, que acredita alcontratista a realizar obras de pavimento rígido. Número de Operación deGuatecompras –NOG- 9839933 y Sistema Nacional de Inversión Pública –SNIP-240091. El monto de los contratos objeto de la fiscalización es de NUEVE MILLONESTRESCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS CINCO QUETZALESCON DOS CENTAVOS (Q9,392,805.02). Evaluación Técnica La verificación física, a las obras fiscalizadas se realizó del 03 al 13 de febrero de2020, con acompañamiento del ingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima,Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118, quien indicó la ubicación yextensión de las obras. Se evaluaron las obras siguientes: 1) Mejoramiento instalaciones deportivas y recreativas (cancha sintéticaterminal de buses), Guastatoya, El Progreso. Según el contrato y planos, la obra consiste en la construcción de un módulo deservicios sanitarios de block reforzado de 24.00 metros cuadrados de área, conpiso de granito, losas de techo y perimetral de concreto armado, puertas de metal,balcones y ventanas de aluminio e instalaciones hidráulica, sanitaria y eléctrica;además, techado del graderío existente de estructura metálica y lámina




galvanizada de 130.00 metros cuadrados de área, en cancha sintética existente enla terminal de buses del municipio de Guastatoya, del departamento de ElProgreso. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes: planta de conjunto de servicios sanitarios generalesy techado de graderío, planta de armado de techo, planta de instalación eléctrica,elevación frontal de proyecto, elevación lateral de techado de graderío, plantas,elevaciones, instalaciones hidráulica, sanitaria y eléctrica y detalles del módulo deservicios sanitarios, firmados, timbrados y sellados por el ingeniero civil LuisLeonel Urízar Muñoz, colegiado No. 4001. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el ingeniero civil LuisLeonel Urízar Muñoz, colegiado No. 4001. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Kelian Guillermo Solares Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA SOLAR. Los renglones de trabajo según Contrato No. 23-2018 de fecha 01 de octubre de2018 son los siguientes:

CUADRO No. 1Renglones de trabajo contractuales.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADAPRECIO CONTRADO

Q.

1Trazo y limpieza dellugar 157.00 m2 5,809.00

2 Cimiento corrido 30.00 ml 13,485.003 Zapata Z-1 14.00 unidad 7,642.604 Columna tipo C-1 22.00 unidad 11,550.005 Columna tipo C-2 44.40 unidad 11,100.006 Columna tipo C-3 8.40 unidad 2,016.007 Columna tipo C-4 7.20 unidad 1,038.248 Columna tipo C-5 8.80 ml 5,456.009 Soleras S-1 72.00 ml 18,720.00

10 Soleras S-2 24.00 ml 8,880.0011 Levanado de block 66.00 m2 16,500.00

12

Instalacioneseléctricas(iluminación yfuerza) 15.00 unidad 15,000.00

13 Puertas 6.00 unidad 12,264.00

14

Balcones + ventanade aluminio millfinish 2.70 m2 4,050.00Techo estructurametálica + láminaacanalada calibre 28




15 en graderío 130.00 m2 63,700.00

16Losa de concretoarmado 28.00 m2 24,335.36

17 Piso de granito 21.00 m2 6,405.00

18

Piso de concretoespesor 0.10 m enexterior 10.00 m2 2,979.20

19

Instalacionessanitarias ehidráulicas 1.00 unidad 20,060.57

20 Pintura 156.00 m2 5,748.6021 Repello de losa 28.00 m2 2,055.2022 Cernido de losa 28.00 m2 1,764.00

TOTAL

260,558.77

El valor original del contrato de Q260,558.77 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de cinco meses calendario, según Acta de Inicio No.08-2018 los trabajos se iniciaron el día 22 de noviembre de 2018, el contratistanotificó la conclusión de los trabajos el día 28 de febrero de 2019, por lo que secumplió con el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 28 de febrero de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 08-2019 de fecha 09 de marzo de2019 y Acta de Liquidación No. 10-2019 de fecha 16 de mayo de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 30.2” y 90° 04' 12.9” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:

CUADRO No. 2Renglones de trabajo susceptibles de medición.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.4 Columna tipo C-1 22.00 unidad 11,550.005 Columna tipo C-2 44.40 unidad 11,100.006 Columna tipo C-3 8.40 unidad 2,016.007 Columna tipo C-4 7.20 unidad 1,038.248 Columna tipo C-5 8.80 ml 5,456.009 Soleras S-1 72.00 ml 18,720.00

10 Soleras S-2 24.00 ml 8,880.0011 Levanado de block 66.00 m2 16,500.00

12

Instalacioneseléctricas(iluminación y fuerza) 15.00 unidad 15,000.00

13 Puertas 6.00 unidad 12,264.00

14Balcones + ventanade aluminio mill finish 2.70 m2 4,050.00




15

Techo estructurametálica + láminaacanalada calibre 28en graderío

130.00 m2 63,700.00

16Losa de concretoarmado 28.00 m2 24,335.36

17 Piso de granito 21.00 m2 6,405.00

18

Piso de concretoespesor 0.10 m enexterior 10.00 m2 2,979.20

19

Instalacionessanitarias ehidráulicas 1.00 unidad 20,060.57

20 Pintura 156.00 m2 5,748.6021 Repello de losa 28.00 m2 2,055.2022 Cernido de losa 28.00 m2 1,764.00 TOTAL 233,622.17

Los que se ejecutaron razonablemente de acuerdo a los requerimientoscontratados.

CUADRO No. 3Renglones de trabajo no susceptibles de medición.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRATADO Q.

1Trazo y limpieza dellugar 157.00 m2 5,809.00

2 Cimiento corrido 30.00 ml 13,485.003 Zapata Z-1 14.00 unidad 7,642.60

TOTAL

26,936.60

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 28 de febrero de 2019, indica que la obra tiene un avancefísico de 100% Fianza de Anticipo No. 711369 de fecha 02 de octubre de 2018; Fianza deCumplimiento No. 711368 de fecha 02 de octubre de 2018; Fianza deConservación de Obra No. 733934 de fecha 26 de abril de 2019 y Fianza de




Saldos Deudores No. 733935 de fecha 26 de abril de 2019, las cuales seencontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: zapatas, cimiento corrido, soleras, columnas, losa y piso deconcreto, emitidas por Ingenieros Civiles S.A. - ICSA, Ensayos de laboratorio,Mecánica de Suelos y Cimentaciones, de fechas: 22, 24 y 27 de diciembre de2018, 10 y 14 de enero y 07 de febrero de 2019, firmadas por el ingeniero civilJosé Daniel López Hernández, colegiado No. 9717, que cumplen con lo requeridopor las especificaciones técnicas. Certificados de calidad de costaneras y lámina, de fechas 29 de noviembre de2018, emitidas por el Departamento de Control de Calidad de Intupersa. Resolución Ambiental No. 83-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/maht de fecha 19 dejunio de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%. Última estimación de fecha 28 de febrero de 2019, autorizada según AcuerdoMunicipal 044-2019 de fecha 06 de marzo de 2019 y que tiene un avance físicodel 100%. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 31 deoctubre de 2018, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contrato.La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 2) Mejoramiento sistema de agua potable aldea San Rafael, Guastatoya, ElProgreso. Según el contrato, modificaciones y planos, la obra consiste en la rehabilitación desistema de agua potable que alimenta a la aldea San Rafael del municipio deGuastatoya, del departamento de El Progreso y consiste en el cambio de 765.85metros de tubería de 2” de diámetro de pvc de 160 psi, la construcción decaptación en nacimiento de agua, caja rompepresión, cajas para válvula de




compuerta, caja para válvula de aire, un tanque de distribución 60.00 mts3 de conmuros de concreto ciclópeo y losas de concreto armado y un paso aéreo de 24.00mts de longitud con tubería de Hg de 2” de diámetro. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes: planta topográfica, planta general + línea deconducción. Planta topográfica y perfil línea de conducción, planos, secciones ydetalles de cisterna y captación y detalles de cajas, firmados, timbrados y selladospor el arquitecto José Leopoldo Chanta Méndez, colegiado No. 3591. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el arquitecto JoséLeopoldo Chanta Méndez, colegiado No. 3591. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Henry Eduardo Archila Sánchez,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA Los renglones de trabajo según Contrato No. 24-2018 de fecha 01 de octubre de2018, fueron modificados por la Orden de Cambio No. 1 y Acuerdo de TrabajoExtra No. 1, de fecha 02 de julio de 2019 de los cuales no presentaron eldocumento de autorización, por lo que se confirmó el hallazgo No. 1, deCumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables: Varios incumplimientos a la Leyde Contrataciones del Estado, son los siguientes

CUADRO No. 1Renglones de trabajo contractuales y sus modificaciones.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO

CONTRADOQ.

ORDEN CAMBIO

CANTIDADMODIFICADA

PRECIOMODIFICADO

Q.1 Trabajos

preliminares1,150.00 ml 6,658.50 384.15 765.85 ml 4,434.28

2 Válvula decompuerta

5.00 unidades 13,714.35 5.00 unidades 13,714.35

3 Cajarompepresión

2.00 unidades 5,588.06 1.00 1.00 unidades 2,794.03

4 Válvula deaire

1.00 unidad 4,449.90 1.00 unidad 4,449.90

5 Red deconducción

1,150.00 ml 215,464.00 384.15 765.85 ml 143,489.66

6 Tanque dedistribución

1.00 unidad 182,964.93 1.00 unidad 182,964.93

7 Captación ennacimiento

1.00 unidad 24,260.26 0.40

0.60 unidad 14,556.16

TOTAL 453,100.00

366,403.30




No. DESCRIPCIÓN CANTIDADCONTRATADA

PRECIOCONTRADO

CANTIDADVERIFICADA

PRECIO DELO

CUADRO No. 2Renglones de Acuerdo de Trabajo Extra.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO

UNITARIO QPRECIO TOTAL

Q.8 Acceso a tanque y construcción de plataforma

del mismo921.00 m3 36.16 33,303.36

53,393.34 TOTAL

86,696.70

El valor original del contrato de Q453,100.00 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de seis meses calendario, según Acta de Inicio No.03-2019 los trabajos se iniciaron el día 04 de febrero de 2019, el contratistanotificó la conclusión de los trabajos el día 02 de julio de 2019, por lo que secumplió con el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 02 de julio de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 16-2019 de fecha 01 de agosto de2019 y Acta de Liquidación No. 22-2019 de fecha 15 de octubre de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 49' 55.5” y 89° 59' 10.9” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.2 Válvula de compuerta 5.00 unidades 13,714.353 Caja rompepresión 1.00 unidades 2,794.034 Válvula de aire 1.00 unidad 4,449.905 Red de conducción 765.85 ml 143,489.666 Tanque de

distribución1.00 unidad 182,964.93

7 Captación ennacimiento

0.60 unidad 14,556.16

TOTAL 361,969.03

CUADRO No. 4

Renglones del Acuerdo de Trabajo Extra susceptibles de medición.




Q. VERFICADOQ.

9 Paso aéreo 1.00 unidad 53,393.34 1.00 unidad 53,393.34 TOTAL

53,393.34

Los que se ejecutaron razonablemente de acuerdo a los requerimientoscontratados y sus modificaciones.


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.1 Trabajos preliminares 765.85 ml 4,434.28 TOTAL

4,434.28

CUADRO No. 6

Renglones del Acuerdo de Trabajo Extra no susceptibles de medición.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.8 Acceso a tanque y

construcción deplataforma del mismo

921.00 m3 33,303.36

TOTAL 33,303.36

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 02 de julio de 2019, indica que la obra tiene un avance físicode 100% Fianza de Anticipo No. 187280 de fecha 08 de octubre de 2018; Fianza deCumplimiento No. 187278 de fecha 08 de octubre de 2018 y Fianza deConservación de Obra No. 198977 de fecha 04 de octubre de 2019, las cuales seencontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones delEstado.




No presentaron la fianza de saldos deudores, por lo que se confirmó el hallazgoNo. 1, de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables: Variosincumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: losa superior y de piso del tanque, vigas y paredes del tanque,captación, cajas para válvulas, caja rompepresión, columnas y anclajes del pasoaéreo, emitidas por el laboratorio de ARTE Y CONSTRUCCIÓN, de fechas: 20 demarzo, 02, 04, 11 y 30 de abril, 13 y 15 de junio de 2019, firmadas por el ingenierocivil José Roberto Gavarrete Camacho, colegiado No. 3305, que cumplen con lorequerido por las especificaciones técnicas. Resolución Ambiental No. 125-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/haed de fecha 19 dejunio de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%. Última estimación de fecha 22 de marzo de 2019, autorizada según AcuerdoMunicipal 054-2019 de fecha 25 de marzo de 2019 y que tiene un avance físicodel 40.36%. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 26 denoviembre de 2018, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contratomodificado. La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 3) Construcción instituto diversificado (complejo educativo), Guastatoya, ElProgreso. Según el contrato, modificaciones y planos la obra consiste en la construcción deun edificio de dos niveles de concreto reforzado para integrar dentro de complejoeducativo un instituto mixto de educación secundaria, en el municipio deGuastatoya, del departamento de El Progreso, que contempla seis aulas (tresaulas en cada nivel) con dos módulos de servicios sanitarios (uno en cada nivel)para damas y caballeros, con azulejo en paredes y piso cerámico, área decorredor, módulo de gradas, con techo de losa de concreto armado, piso degranito, instalación hidráulica con cisterna, equipo de bombeo, caseta y tinacos,instalaciones sanitaria y eléctrica, puertas de metal y balcones, barandal decorredor del segundo nivel, pasamano de gradas, remozamiento de fachada con




fachaleta que incluye suministro e instalación de portón de entrada al complejoeducativo, además, incluye equipamiento: 5 cátedras, 5 pizarrones, 160 pupitres,35 sillas y 30 mesas y bases para conexiones de computadoras a los puntos dered. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes: plano de acabados, planta de armados de losasprimer y segundo nivel, planta de agua potable y planta de drenaje, planta deiluminación y planta de fuerza, planta de ductos de internet y planta de aireacondicionado, detalles estructurales, detalles exteriores, rampa, plano deconjunto arquitectónico, plano de cotas de conjunto y elevación, planta amuebladay planta acotada, firmados, timbrados y sellados por el ingeniero civil Darío NoèOliva Oliva, colegiado No. 7873. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el ingeniero civilDarío Noè Oliva Oliva, colegiado No. 7873. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. Los renglones de trabajo según Contrato No. 32-2018 de fecha 13 de noviembrede 2018, fueron modificados por la Orden de Cambio sin número, Orden deTrabajos Suplementarios sin número y Acuerdo de Trabajo Extra sin número,aprobados en Acta 101-2018 de fecha 17 de diciembre de 2018 y para establecerlos cambios se suscribió contrato adicional No. 40-2018 de fecha 28 de diciembrede 2018, son los siguientes


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD

CONTRATADA

PRECIO

CONTRADO

Q.

ORDEN

CAMBIO

ORDEN DE

TRABAJOS

SUPLEMENTARIOS

CANTIDAD

MODIFICADA

PRECIO

MODIFICADO

Q.

1 Trabajos preliminares

(limpia, demolición,

chapeo, trazo y

estaqueado)

1.00 global 39,727.00 1.00 global 39,727.00

2 Excavación cimiento

corrido

165.53 ml 35,920.01 66.37 99.16 ml 21,517.72

3 Zapatas 24.00 unidad 41,420.88 8.00 16.00 unidad 27,613.92

4 Cimiento corrido 165.53 ml 69,522.60 66.37 99.16 ml 41,647.20

5 Columnas tipo C-1 (0.35

x 0.35 m)

68.00 ml 94,520.00 47.20 115.20 ml 160,128.00


x 0.30 m)

158.35 ml 209,655.40 30.55 127.80 ml 169,207.20


x 0.20 m)

181.25 ml 66,156.25 77.71

103.54 ml 37,792.10

8 Columnas tipo C-4 (0.15 9.50 ml 2,774.00 1,67 7.83 ml 2,286.36




x 0.15 m)


x 0.25 m)

8.40 ml 2,842.56 2.04 10.44 ml 3,532.90


x 0.30 m)

11.40 ml 4,126.80 0.96 10.44 ml 3,779.28

11 Solera hidrófuga 133.48 ml 42,313.16 58.32 75.16 ml 23,825.72

12 Solera intermedia 138.49 ml 45,009.25 153.05 291.54 ml 94,750.50

13 Solera de corona 97.87 ml 31,122.66 97.87 0.00 ml 0.00

14 Viga tipo V-1 121.38 ml 115,796.52 39.56 160.94 ml 153,536.76

15 Sillar 85.29 ml 34,286.58 57.29 28.00 ml 11,256.00

16 Dintel 82.84 ml 28,828.32 82.84 0.00 ml 0.00

17 Levantado de muros 540.23 m2 188,540.27 144.23 396.00 m2 138,204.00

18 Losa de concreto

armado

616.92 m2 547,208.04 127.29 489.63 m2 434,301.81

19 Ensabietado + repello +

cernido (en losa)

590.66 m2 69,402.55 101.04 489.62 m2 57,530.35

20 Azulejo 99.10 m2 60,411.36 40.72 139.82 m2 85,234.27

21 Piso de granito 458.22 m2 135,174.90 83.90 374.32 m2 110,424.40

22 Piso cerámico

antideslizante

57.09 m2 17,184.09 8.60 48.49 m2 14,595.49

23 Banqueta perimetral

(e=0.07 m)

21.20 m2 5,490.80 16.84 38.04 m2 9,852.36

24 Gradas 14.00 m2 24,403.68 2.86 16.86 m2 29,389.00

25 Rampa 85.65 m2 154,598.25 85.65 0.00 m2 0.00

26 Sistema de agua

potable (incluye

cisterna, equipo de

bombeo, caseta y

tinacos)

1.00 global 90,502.00 1.00 global 90,502.00

27 Sistema de drenaje 1.00 global 17,114.00 1.00 global 17,114.00

28 Inodoros 8.00 unidad 20,528.00 2.00 6.00 unidad 15,396.00

29 Lavamanos 6.00 unidad 12,524.82 6.00 unidad 12,524.82

30 Base para lavamanos 2.00 unidad 8,032.00 2.00 unidad 8,032.00

31 Pila urinal 1.00 unidad 4,039.00 1.00 unidad 4,039.00

32 Acometida eléctrica 1.00 unidad 8,871.40 1.00 unidad 8,871.40

33 Lámpara 59.00 unidad 38,114.00 6.00 53.00 unidad 34,238.00

34 Tomacorrientes 72.00 unidad 33,394.32 15.00 57.00 unidad 26,437.17

35 Interruptores 17.00 unidad 8,517.85 6.00 11.00 unidad 5,511.55

36 Instalaciones especiales 1.00 global 37,515.76 1.00 global 37,515.76

37 Puertas tipo P-1 8.00 unidad 32,334.40 8.00 unidad 32,334.40

38 Puertas tipo P-2 6.00 unidad 14,472.00 2.00 4.00 unidad 9,648.00

39 Puertas tipo P-3 2.00 unidad 5,667.20 2.00 unidad 5,667.20

40 Ventanería 102.52 m2 128,047.48 74.52 28.00 m2 34,972.00

41 Barandal metálico 134.87 ml 106,817.04 113.07 21.80 ml 17,265.60

42 Pasamano 16.47 ml 7,658.55 0.33 16.80 ml 7,812.00

TOTAL 2,640,585.75

2,038,013.24

CUADRO No. 2Renglones de Acuerdo de Trabajo Extra



Q.

43 Zapatas Z-2 18.00 unidad 1,500.00 27,000.0044 Solera de amarre 32.41 ml 800.00 25928.0045 Viga tipo V-2 38.46 ´ml 1,650.00 63,459.0046 Viga tipo V-3 158.67 ml 770.00 122,175.9047 Pañuelos en losa 252.21 m2 350.00 63,052.50

48 Base para piso 235.75 m2 200.00 47,150.00




49 Puertas tipo P-4 1.00 unidad 1,138.61 1,138.6150 Fachaleta 48.91 m2 350.00 17,118.5051 Pupitres 160.00 unidad 380-00 60,800.0052 Pizarrones 5.00 unidad 2,800.00 14,000.0053 Cátedras 5.00 unidad 2,800.00 14,000.0054 Sillas 35.00 unidad 750.00 26,250.0055 Mesas 30.00 unidad 2,600.00 78,000.0056 Remozamiento fachada principal (incluye

portón)12.50 m2 3,400.00 42,500.00

TOTAL 602,572.51

El valor original del contrato de Q2,640,585.75 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de ocho meses calendario, según Acta de Inicio No.09-2018 los trabajos se iniciaron el día 22 de noviembre de 2018, el contratistanotificó la conclusión de los trabajos el día 30 de abril de 2019, por lo que secumplió con el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 30 de abril de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 11-2019 de fecha 03 de mayo de2019 y Acta de Liquidación No. 14-2019 de fecha 12 de julio de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 26.8” y 90° 04' 0.2” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.5 Columnas tipo C-1

(0.35 x 0.35 m)115.20 ml 160,128.00

6 Columnas tipo C-2(0.30 x 0.30 m)

127.80 ml 169,207.20


103.54 ml 37,792.10


7.83 ml 2,286.36


10.44 ml 3,532.90


10.44 ml 3,779.28

11 Solera hidrófuga 75.16 ml 23,825.7212 Solera intermedia 291.54 ml 94,750.5013 Solera de corona 0.00 ml 0.0014 Viga tipo V-1 160.94 ml 153,536.7615 Sillar 28.00 ml 11,256.00





PRECIOCONTRADO

Q.

CANTIDADVERIFICADA

PRECIO DELO

VERFICADOQ.

45 Viga tipo V-2 38.46 ´ml 63,459.00 38.46 ´ml 63,459.0046 Viga tipo V-3 158.67 ml 122,175.90 158.67 ml 122,175.9047 Pañuelos en losa 252.21 m2 63,052.50 252.21 m2 63,052.5049 Puertas tipo P-4 1.00 unidad 1,138.61 1.00 unidad 1,138.6150 Fachaleta 48.91 m2 17,118.50 48.91 m2 17,118.5051 Pupitres 160.00 unidad 60,800.00 160.00 unidad 60,800.0052 Pizarrones 5.00 unidad 14,000.00 5.00 unidad 14,000.0053 Cátedras 5.00 unidad 14,000.00 5.00 unidad 14,000.0054 Sillas 35.00 unidad 26,250.00 35.00 unidad 26,250.0055 Mesas 30.00 unidad 78,000.00 30.00 unidad 78,000.0056 Remozamiento

fachada principal12.50 m2 42,500.00 12.50 m2 42,500.00

16 Dintel 0.00 ml 0.0017 Levantado de muros 396.00 m2 138,204.0018 Losa de concreto

armado489.63 m2 434,301.81

19 Ensabietado + repello+ cernido (en losa)

489.62 m2 57,530.35

20 Azulejo 139.82 m2 85,234.2721 Piso de granito 374.32 m2 110,424.4022 Piso cerámico

antideslizante48.49 m2 14,595.49

23 Banqueta perimetral(e=0.07 m)

38.04 m2 9,852.36

24 Gradas 16.86 m2 29,389.0025 Rampa 0.00 m2 0.0026 Sistema de agua

potable (incluyecisterna, equipo debombeo, caseta ytinacos)

1.00 global 90,502.00

28 Inodoros 6.00 unidad 15,396.0029 Lavamanos 6.00 unidad 12,524.8230 Base para lavamanos 2.00 unidad 8,032.0031 Pila urinal 1.00 unidad 4,039.0032 Acometida eléctrica 1.00 unidad 8,871.4033 Lámpara 53.00 unidad 34,238.0034 Tomacorrientes 57.00 unidad 26,437.1735 Interruptores 11.00 unidad 5,511.5536 Instalaciones

especiales1.00 global 37,515.76

37 Puertas tipo P-1 8.00 unidad 32,334.4038 Puertas tipo P-2 4.00 unidad 9,648.0039 Puertas tipo P-3 2.00 unidad 5,667.2040 Ventanería 28.00 m2 34,972.0041 Barandal metálico 21.80 ml 17,265.6042 Pasamano 16.80 ml 7,812.00 TOTAL 1,890,393.40

CUADRO No. 4Renglones del Acuerdo de Trabajo Extra susceptibles de medición.




(incluye portón) TOTAL

502,494.51



No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.1 Trabajos preliminares

(limpia, demolición,chapeo, trazo yestaqueado)

1.00 global 39,727.00

2 Excavación cimientocorrido

99.16 ml 21,517.72

3 Zapatas 16.00 unidad 27,613.924 Cimiento corrido 99.16 ml 41,647.20

27 Sistema de drenaje 1.00 global 17,114.00 TOTAL

147,619.84

CUADRO No. 6

Renglones del Acuerdo de Trabajo Extra no susceptibles de medición.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.43 Zapatas Z-2 18.00 unidad 27,000.0044 Solera de amarre 32.41 ml 25928.0048 Base para piso 235.75 m2 47,150.00 TOTAL

100,078.00

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso.




Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 30 de abril de 2019, indica que la obra tiene un avance físicode 100% Fianza de Anticipo No. 714612 de fecha 14 de noviembre de 2018; Fianza deCumplimiento No. 714611 de fecha 14 de noviembre de 2018; Fianza deConservación de Obra No. 734561 de fecha 03 de mayo de 2019 y Fianza deSaldos Deudores No. 734562 de fecha 03 de mayo de 2019, las cuales seencontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: zapatas, cimiento corrido, soleras, columnas, vigas, base de pisolosa de entrepiso y losa final, emitidas por Ingenieros Civiles S.A. - ICSA, Ensayosde laboratorio, Mecánica de Suelos y Cimentaciones, de fechas: 26, 27 y 28 dediciembre de 2018, 03, 05, 11, 13, 15 y 17 de enero y 27 de marzo de 2019,firmadas por el ingeniero civil Cristian Armando Aguirre Chinchilla, colegiado No.10113, que cumplen con lo requerido por las especificaciones técnicas. Informe depruebas de laboratorio realizadas al block pomez utilizado en la obra, emitido porICSA INGENIEROS CIVILES, Ensayos de Laboratorio, Mecánica de Suelos yCimentaciones, de fecha 22 de noviembre de 2018, firmado por el ingeniero civilJosé Daniel López Hernández, colegiado No. 9717, que cumplen con lasespecificaciones técnicas. Resolución Ambiental No. 60-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/maht de fecha 16 demayo de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%. Última estimación de pago de fecha 03 de abril de 2019, con avance físico del100%. No presentaron el documento de autorización de la estimación de pago, por lo quese confirmó el hallazgo No. 1, de Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables: Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 10 dediciembre de 2018, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra.




No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRADOQ.

1 Trazo y estaqueado 175.20 ml 6,044.402 Corte y nivelación de

terreno a nivel de subrasante existente

1,080.00 m2 155,304.00

3 Corte de talud paraampliación de calle

30.00 m3 49,950.00

4 Construcción muro decontención deconcreto ciclópeo

16.00 m3 78,064.00

5 Colocación +compactación de base

1,080.00 m2 171,720.00

El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contratomodificado. La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 4) Mejoramiento camino rural aldea Las Morales, Guastatoya, El Progreso. Según el contrato y planos, la obra consiste en el adoquinado de un tramo de175.20 metros de longitud del camino de acceso a la aldea Las Morales, delmunicipio de Guastatoya, del departamento de El Progreso; que contempla lossiguientes trabajos: Trazo, corte y nivelación del terreno y preparación de base ycama de asiento para la colocación del adoquín corte de talud para ampliación delcamino, construcción de llaves de confinamiento, instalación de bordilloprefabricado, construcción de muro de contención de concreto ciclópeo, además,la construcción de desfogue para el agua pluvial y cabezal de tubería transversalexistente. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes: plano de ubicación, plano de localización, planta deconjunto, planta topográfica y perfil general, planta arquitectónica y detallesarquitectónicos, planta acotada y detalles arquitectónicos, firmados, timbrados ysellados por el Arquitecto Héctor A. Archila M. colegiado No. 4046. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el Arquitecto HéctorA. Archila M. colegiado No. 4046. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Héctor Manuel Orellana Aldana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSEICO. Los renglones de trabajo según Contrato No. 37-2018 de fecha 06 de diciembre de2018 son los siguientes:





granular con espesorde 0.15 mts.

6 Cama de asiento dearena

1,080.00 m2 27,000.00

7 Colocación de adoquíntráfico liviano

1,021.00 m2 291,750.75

8 Construcción de llavesde confinamientolongitudinal ytransversal

230.00 ml 35,075.00

9 Colocación de bordilloprefabricado

322.40 ml 58,354.40

10 Construcción dedesfogue para aguapluvial

7.00 m2 7,322.00

11 Construcción de topespara adoquinamiento

12.80 ml 7,302.40

12 Construcción decabezal paratransversal existente

1.00 unidad 4,706.00

13 Retiro de materialsobrante

1.00 unidad 5,207.05

TOTAL 897,800.00

El valor original del contrato de Q897,800.00 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de seis meses calendario, con oficio sin número de fecha21 de junio de 2019, el contratista solicitó una ampliación del plazo de dos mesescalendario, debido a “…que no se ha podido concluir con la ejecución de la obradebido al cambio climático que afectó en gran parte las carreteras y que dificultóllevar los materiales hasta el lugar del proyecto, así mismo para no poner enriesgo la integridad física del recurso humano…”; otorgándose ampliación detiempo de sesenta días, a partir de la fecha de vencimiento del plazo contractual,según Acuerdo Municipal 074-2019 de fecha 28 de junio de 2019. Según Acta deInicio No.19-2018 los trabajos se iniciaron el día 28 de diciembre de 2918, elcontratista notificó la conclusión de los trabajos el día 01 de agosto de 2019, por loque se cumplió con el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 01 de agosto de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 19-2019 de fecha 02 de agosto de2019 y Acta de Liquidación No. 21-2019 de fecha 14 de octubre de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 37.2” y 90° 07' 20.8” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:





CANTIDAD VERIFICADA PRECIO DE LOVERFICADO Q.

7 Colocación deadoquín tráficoliviano

1,021.00 m2 291,750.75 1,021.00 m2 291,750.75

8 Construcción dellaves deconfinamientolongitudinal ytransversal

230.00 ml 35,075.00 230.00 ml 35,075.00

9 Colocación debordilloprefabricado

322.40 ml 58,354.40 322.40 ml 58,354.40

10 Construcción dedesfogue paraagua pluvial

7.00 m2 7,322.00 7.00 m2 7,322.00

11 Construcción detopes paraadoquinamiento

12.80 ml 7,302.40 12.80 ml 7,302.40

12 Construcción decabezal paratransversalexistente

1.00 unidad 4,706.00 1.00 unidad 4,706.00

TOTAL 404,510.55


Los que se ejecutaron razonablemente de acuerdo a los requerimientoscontratados.


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.1 Trazo y estaqueado 175.20 ml 6,044.402 Corte y nivelación de

terreno a nivel de subrasante existente

1,080.00 m2 155,304.00

3 Corte de talud paraampliación de calle

30.00 m3 49,950.00

4 Construcción muro decontención deconcreto ciclópeo

16.00 m3 78,064.00

5 Colocación +compactación debase granular conespesor de 0.15 mts.

1,080.00 m2 171,720.00

6 Cama de asiento dearena

1,080.00 m2 27,000.00

13 Retiro de materialsobrante

1.00 unidad 5,207.05




TOTAL 493,289.45

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 01 de agosto de 2019, indica que la obra tiene un avancefísico de 100%. Fianza de Anticipo No. 10-910-1008 de fecha 06 de diciembre de 2018; Fianza deCumplimiento No. 10-908-375982 de fecha 06 de diciembre de 2018; Fianza deConservación de Obra No. 10-909-1451 de fecha 07 de agosto de 2019 y Fianzade Saldos Deudores No. 10-911-00 de fecha 07 de agosto de 2019, las cuales seencontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: cabezal de descarga, llaves de confinamiento y muro de concretociclópeo, emitidas por Laboratorio, Ingeniería y Soluciones Avanzadas deMecánica de Suelos y Cimentaciones, de fechas: 13 de junio de 2019 y 22 y 25 dejulio de 2019, firmadas por el ingeniero civil Luis Gerardo Flores, colegiado No.12820, que cumplen con lo requerido por las especificaciones técnicas. Informesde ensayos de densidad de campo de la base granular, emitidas por Laboratorio,Ingeniería y Soluciones Avanzadas de Mecánica de Suelos y Cimentaciones defechas 12 de enero y 02 de mayo de 2019, firmadas por el ingeniero civil LuisGerardo Flores, colegiado No. 12820, que cumplen con lo requerido por lasespecificaciones técnicas. Pruebas de resistencia del adoquín utilizado en la obra,emitidas por Las Pericas - Laboratorio Control de Calidad, el 30 de abril de 2019,firmadas por Sergio V. Quiñonez G., Jefe de Laboratorio, que cumplen con lorequerido por las especificaciones técnicas. Resolución Ambiental No. 161-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/raom de fecha 15 deoctubre de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%.




No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRADO

Última estimación de fecha 01 de agosto de 2019, con avance físico del 100%. No presentaron el documento de autorización de la estimación de pago, por lo quese confirmó el hallazgo No. 1, de Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables: Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 28 dediciembre de 2018, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contrato.La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 5) Mejoramiento sistema de tratamiento aguas residuales cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso. Según el contrato y planos, la obra consiste en la rehabilitación del sistema detratamiento de aguas residuales mediante la sustitución de la caja tipo compuertade entrada y tubería en mal estado que alimenta de aguas servidas de la cabeceramunicipal de Guastatoya, El Progreso, a dos lagunas sépticas existentes, asícomo, la sustitución de la caja tipo compuerta y tubería de interconexión entrelagunas y la sustitución de la caja tipo compuerta y tubería de salida de las aguastratadas a nuevos pozos de absorción en sustitución de pozos colapsados. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes: planta de estado actual de las lagunas sépticas yplano de trabajos a realizar en lagunas sépticas, firmados, timbrados y selladospor el ingeniero Elmer Augusto Guevara González, colegiado No. 5656. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el ingeniero ElmerAugusto Guevara González, colegiado No. 5656. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Neftalí Balcárcel Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa FERRCONS BALCÁRCEL. Los renglones de trabajo según Contrato No. 3-2019 de fecha 25 de enero de2019 son los siguientes:

CUADRO No. 1

Renglones de trabajo contractuales.





PRECIOCONTRADO

Q.

CANTIDADVERIFICADA

PRECIO DE LOVERFICADO Q.

3 Tubería de PVC de 10" 155.50 ml 77,905.50 155.50 ml 77,905.504 Pozos de absorción +

brocales7.00 unidad 293,829.90 5.25 unidad 220,372.43

5 Cajas tipo compuerta 3.00 unidad 9,374.94 3.00 unidad 9,374.94 TOTAL 307,652.87

Q.1 Trazo y replanteo

topográfico1.00 global 4,773.85

2 Excavación 85.00 m3 10,172.803 Tubería de PVC de 10" 155.50 ml 77,905.504 Pozos de absorción +

brocales7.00 unidad 293,829.90

5 Cajas tipo compuerta 3.00 unidad 9,374.946 Relleno y

compactación de zanja77.00 m3 3,783.01

TOTAL 399,840.00 El valor original del contrato de Q399,840.00 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de cinco meses calendario, según Acta de Inicio No.04-2019 los trabajos se iniciaron el día 06 de marzo de 2019, el contratista notificóla conclusión de los trabajos el día 12 de junio de 2019, por lo que se cumplió conel plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 05 de agosto de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 23-2019 de fecha 05 de noviembre de2019. La obra fue recepcionada sesenta y cinco días hábiles después de la fecha delinforme pormenorizado del supervisor, por lo que se confirmó el hallazgo No. 1, deCumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables: Varios incumplimientos a la Leyde Contrataciones del Estado. Acta de Liquidación No. 01-2020 de fecha 05 de febrero de 2020. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 26.8” y 90° 04' 34.1” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:

CUADRO No. 2

Renglones de trabajo susceptibles de medición.




Los que se ejecutaron razonablemente de acuerdo a los requerimientoscontratados. El informe pormenorizado del ingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima,Supervisor de Obras Municipales de fecha 05 de agosto de 2019, manifiesta“…que al realizar las mediciones pertinentes se llegó a la conclusión que dichoproyecto quedaría con un 79.69275% de avance físico por lo que se recomiendarecepcionar dicho proyecto y el reintegro de Q16,239.30 del anticipo noamortizado…”. Avance financiero, según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmada por el licenciado Erick Danilo SantiagoCoronado, Director de Administración Financiera Integrada Municipal, el montopagado a la fecha es de Q318,643.49 equivalente al 79.69% del monto contratadode Q399,840.00. Con boleta de pago de Banrural No. 18329590 se hizo la devolución del anticipono amortizado, por el monto de Q16,239.30, a la CUENTA ÚNICA DEL TESOROMUNICIPAL No. 3005092073.


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD MODIFICADA PRECIO MODIFICADO Q.1 Trazo y replanteo

topográfico1.00 global 4,773.85

2 Excavación 38.55.00 m3 4,613.666 Relleno y

compactación dezanja

32.63 m3 1,603.11

TOTAL 10,990.62

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 12 de junio de 2019, indica que la obra tiene un avance físico




de 79.69%. Fianza de Anticipo No. 723960 de fecha 30 de enero de 2019; Fianza deCumplimiento No. 723959 de fecha 30 de enero de 2019; Fianza de Conservaciónde Obra No. 755612 de fecha 11 de noviembre de 2019 y Fianza de SaldosDeudores No. 755613 de fecha 11 de noviembre de 2019, las cuales seencontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones delEstado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: fundición de tapaderas de pozo y cajas tipo compuerta, emitidas porlaboratorio de ARTE Y CONSTRUCCIÓN, de fechas: 13 de abril y 30 de junio de2019, firmadas por el ingeniero civil José Roberto Gavarrete Camacho, colegiadoNo. 3305, que cumplen con lo requerido por las especificaciones técnicas.Certificado de la calidad de la tubería utilizada en la obra, emitido porMULTITUBO, sin fecha, firmado por el ingeniero Byron E. Orozco, Coordinador deControl de Calidad. Resolución Ambiental No. 197-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/raom de fecha 23 denoviembre de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmada por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 79.69%. Última estimación de fecha 12 de junio de 2019, autorizada según AcuerdoMunicipal 070-2019 de fecha 24 de junio de 2019 y que tiene un avance físico del79.69%. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 11 demarzo de 2019, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 79.69% del contrato.La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 6) Mejoramiento calle colonias, La Federal, Catalán y Aldana Morales, barrioEl Porvenir, Guastatoya, El Progreso. Según el contrato y planos, la obra consiste en la pavimentación de tramo de calleprincipal frente a las colonias La Federal, Catalán y Aldana Morales, del municipiode Guastatoya, departamento de El Progreso, que comprende un tramo de 733.00metros lineales de adoquinado con un área de 4,456.79 metros cuadrados + un




tramo de 100.00 metros lineales de pavimento de concreto hidráulico con un áreade 727.00 metros cuadrados; incluye los siguientes trabajos: Replanteotopográfico, corte de sub-rasante, conformación y compactación de base granular,instalación de cama de arena, construcción de llaves de confinamiento, bordillo,remates, badén, cabezal de muro para desfogue de agua pluvial del badén yconstrucción de brocales y tapaderas de pozos de visita de drenaje existentes. Los planos constructivos presentados por la Municipalidad de Guastatoya, ElProgreso, son los siguientes planos: de localización, de ubicación, de conjunto yde detalles, firmados, timbrados y sellados por el arquitecto Roberto Godoy Pinedacolegiado No. 1127. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el arquitecto RobertoGodoy Pineda colegiado No. 1127. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Henry Eduardo Archila Sánchez,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA. Los renglones de trabajo según Contrato No. 15-2019 de fecha 28 de febrero de2019, fueron modificados por la Orden de Cambio 1, Orden de TrabajosSuplementarios sin número y Orden de Trabajos Extras sin número, autorizadossegún Acta No. 057-2019 de fecha 22 de julio de 2019, son los siguientes:


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD

CONTRATADAPRECIO

CONTRADOQ.

ORDEN CAMBIO

ORDEN DETRABAJOS

SUPLEMENTARIOS

CANTIDADMODIFICADA

PRECIOMODIFICADO

Q.

1 Replanteotopográfico

6,316.00 m2 15,663.68 772.6 5,543.40 m2 13,747.63

2 Corte desubrasante

1,563.82 m3 203,296.60 96.75 1,660.57 m3 215,874.10

3 Basegranularcompactadat=0.15

3,431.85 m2 302,689.17 2,103,38 5,535.23 m2 488,207.29

4 Basegranularcompactadat=0.10

1,388.00 m2 83,280.00 1,388.00 0.00 m2 0.00

5 Instalaciónde cama dearena t=0.03m. calle yciclovía

4,275.00 m2 68,400.00 181.79 4,456.79 m2 71,308.64

6 Instalaciónde adoquín

3,432.00 m2 933,504.00 1,024.79 4,456.79 m2 1,212,246.88




de concreto280 kg/cm2en calle

7 Llavelongitudinalde concretode 0.10 x0.15 m

2,502.39 ml 180,172.08 958.30 1,544.09 ml 111,175.20

8 Llavetransversallde concretode 0.10 x0.15 m

52.80 ml 8,289.60 382.08 434.88 ml 68,276.16

9 Instalaciónde adoquínde concreto280 kg/cm2en ciclovía

845.00 m2 274,625.00 845.00 0.00 m2 0.00

10 Calle deconcreto 240kg/cm2t=0.15

548.30 m2 322,016.59 198.00 727.20 m2 427,084.56

11 Banquetapeatonal deconcreto 165kg/cm2t=0.10

710.00 m 225,070.00 710.00 0.00 m 0.00

12 Cabezalmuro deconcretociclópeo

6.00 m 10,912.80 6.00 m 10,912.80

13 Baden deconcreto de240 kg/cm2t=0,15

1.00 unidad 32,527.87 1.00 unidad 32,527.87

14 Contracunetaconcreto 165kg/cm2t=0.08

835.00 m 168,461.25 835.00 0.00 m 0.00

15 Remate decalle deconcretot=0.10 m

10.80 m 4,133.16 4.80 6.00 m 2,296.20

16 Limpiezafinal

6,316.00 m2 9,158.20 772.60 5,543.40 m2 8,037.93

TOTAL 2,661,695.26

CUADRO No. 2

Renglones de Acuerdo de Trabajo Extra

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTOUNITARIO Q

PRECIO TOTALQ.

17 Bordillo 1,492.00 ml 107.79 160,822.6818 Construcción de brocales y tapaderas 8.00 unidad 2,460.26 19,682.08 TOTAL

180,504.76

La modificación realizada al contrato asciende a un monto de Q0.02 con un




No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIOCONTRADO

Q.


6 Instalación deadoquín deconcreto 280kg/cm2 en calle

4,456.79 m2 1,212,246.88 4,456.79 m2 1,212,246.88

7 Llave longitudinalde concreto de0.10 x 0.15 m

1,544.09 ml 111,175.20 1,544.09 ml 111,175.20

8 Llave transversallde concreto de0.10 x 0.15 m

434.88 ml 68,276.16 434.88 ml 68,276.16

9 Instalación deadoquín deconcreto 280kg/cm2 enciclovía

0.00 m2 0.00 0.00 m2 0.00

10 Calle de concreto240 kg/cm2t=0.15

727.20 m2 427,084.56 727.20 m2 427,084.56

11 Banquetapeatonal deconcreto 165kg/cm2 t=0.10

0.00 m 0.00 0.00 m 0.00

12 Cabezal muro deconcreto ciclópeo

6.00 m 10,912.80 6.00 m 10,912.80

13 Baden deconcreto de 240kg/cm2 t=0,15

1.00 unidad 32,527.87 1.00 unidad 32,527.87

14 Contracuneta 0.00 m 0.00 0.00 m 0.00

incremento que equivale al 0% del Valor Original del Contrato, lo que es permitidopor la Ley de Contrataciones del Estado y que fue absorbido por la empresacontratista. Por lo que el valor total modificado es de Q2,842,200.02. El plazo contractual es de cinco meses calendario, según Acta de Inicio No.06-2018 los trabajos se iniciaron el día 29 de marzo de 2019, el contratista notificóla conclusión de los trabajos el día 23 de agosto de 2019, por lo que se cumpliócon el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 26 de agosto de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 21-2019 de fecha 12 de septiembrede 2019 y Acta de Liquidación No. 20-2019 de fecha 10 de octubre de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 39.5” y 90° 03' 34.2” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:







17 Bordillo 1,492.00 ml 160,822.68 1,492.00 ml 160,822.6818 Construcción de

brocales ytapaderas

8.00 unidad 19,682.08 8.00 unidad 19,682.08

TOTAL 180,504.76

180,504.76

concreto 165kg/cm2 t=0.08

15 Remate de callede concretot=0.10 m

6.00 m 2,296.20 6.00 m 2,296.20

TOTAL 1,864,519.76 1,864,519.76



CUADRO No. 5

Renglones de trabajo no susceptibles de medición.

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRATADO Q.1 Replanteo

topográfico5,543.40 m2 13,747.63

2 Corte de subrasante 1,660.57 m3 215,874.10

3 Base granularcompactada t=0.15

5,535.23 m2 488,207.29

4 Base granularcompactada t=0.10

0.00 m2 0.00

5 Instalación de camade arena t=0.03 m.calle y ciclovía

4,456.79 m2 71,308.64

16 Limpieza final 5,543.40 m2 8,037.93

TOTAL

797,175.59

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas.




Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. Último informepresentado con fecha 06 de septiembre de 2019, con avance físico del 100%. Fianza de Anticipo No. 729245 de fecha 05 de marzo de 2019; Fianza deCumplimiento No. 729244 de fecha 05 de marzo de 2019; Fianza de Conservaciónde Obra No. 744626 de fecha 27 de agosto de 2019 y Fianza de Saldos DeudoresNo. 744627 de fecha 27 de agosto de 2019, las cuales se encontraban vigentes enlos plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado. Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en los diferentes elementosestructurales: fundición de pavimento de concreto, cabezal de muro de concretociclópeo, llaves de confinamiento, tapaderas y brocales de pozos, emitidas porlaboratorio de Mecánica de Suelos y Cimentaciones, de fechas: 03 de junio, 27 y29 de julio, 15 de agosto, 26 de agosto de 2019, firmadas por el ingeniero civil LuisLeonel Urízar Muñoz, colegiado No. 4001, que cumplen con lo requerido por lasespecificaciones técnicas. Pruebas de compactación de la base y la sub-rasantede fechas 05 y 12 de abril de 2019, firmadas por el ingeniero civil Luis LeonelUrízar Muñoz, colegiado No. 4001, que cumplen con lo requerido por lasespecificaciones técnicas. Pruebas de resistencia del adoquín utilizado en la obra,emitidas por Las Pericas - Laboratorio Control de Calidad, el 30 de abril de 2019,firmadas por Sergio V. Quiñonez G., Jefe de Laboratorio, que cumplen con lorequerido por las especificaciones técnicas. Resolución Ambiental No. 121-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/raom de fecha 10 deagosto de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%. Última estimación de fecha 23 de agosto de 2019, autorizada según Acta No.76-2019 de fecha 27 de septiembre de 2019 y que tiene un avance físico del100%. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 20 demarzo de 2019, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra.




El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contratomodificado. La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 7) Mejoramiento sistema de agua potable con perforación de pozo cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso. Según el contrato y planos, la obra consiste en la perforación de un pozomecánico de 800 pies de profundidad para la extracción de agua potable yabastecer el tanque existente en la cabecera municipal de Guastatoya, deldepartamento de El Progreso. La obra contempla los siguientes trabajos:Transporte del equipo de perforación, montaje y desmontaje del equipo, laperforación de 12 ¼” de diámetro, instalación de 440 pies de tubería derevestimiento de 8” de diámetro de acero al carbón, instalación de 360 pies detubería ranurada de acero negro de 8, suministro e instalación de filtro de grava,sello sanitario y brocal de concreto, además, desarrollo y limpieza del pozo,extracción de sólidos y material acumulado durante la extracción, incluye tambiénlas pruebas de bombeo para determinar niveles de producción, la instalación delequipo de bombeo, con bomba sumergible de 25 HP y la construcción de casetade controles. El plano constructivo presentado por la Municipalidad de Guastatoya, El Progreso,es el siguiente: plano de caseta, pozo mecánico y detalle, firmado, timbrado ysellado por el ingeniero Darío Noé Oliva Oliva, colegiado No. 7873. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el ingeniero DaríoNoé Oliva Oliva, colegiado No. 7873. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. Los renglones de trabajo según Contrato No. 16-2019 de fecha 28 de febrero de2019, son los siguientes:


No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRADO

Q.1 Transporte de equipo

de perforación yherramientas

1.00 global 72,891.00

2 Montaje y desmontajede equipo de

1.00 global 83,462.60




perforación 3 Perforación en

diámettro de 12 - ¼para entubar EB 8"más suministro debentonita y aditivos

800.00 pies 423,800.00

4 Suministro einstalación de tuberíade 8" filtro de gravacalibrada, sellosanitario, brocal deconcreto

800.00 pies 558,400.00

5 Desarrollo y limpiezade pozo, extracción desólidos y materialacumulado durante laperforación, prueba debombeo (aforo) paradeterminar niveles deproducción

1.00 global 69,423.90

6 Instalación de equipode bombeo yconstrucción de casetade controles

1.00 global 291,222.50

TOTAL 1,499,200.00

El valor original del contrato de Q1,499,200.00 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de noventa días calendario, con oficio sin número de fecha02 de julio de 2019, el contratista solicitó una ampliación de tiempo de cincomeses calendario del 09 de julio al 09 de diciembre de 2019, ‘…ya que esteproyecto no se ha podido finalizar por motivo que se ha encontrado capas rocosasy eso nos ha dificultado la finalización.”; otorgándose la ampliación del plazo porcinco meses a partir de la fecha de finalización del contrato, según AcuerdoMunicipal 075-2019 de fecha 02 de julio de 2019. La prórroga del tiempo contractual contraviene lo establecido en el Artículo 51* dela Ley de Contrataciones del Estado y sus reformas, Decreto número 57-92 delCongreso de la República de Guatemala: “Prórroga contractual. A solicitud delcontratista, el plazo contractual para la terminación de las obras, la entrega debienes y suministros, o la prestación de un servicio, podrá prorrogarse por una (1)sola vez por el mismo plazo o menor por caso fortuito o causa de fuerza mayor opor cualquier otra causa no imputable al contratista." En vista de lo anterior seconfirmó el hallazgo No. 1, de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables:Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado. Según Acta de Inicio No. 02-2019 los trabajos se iniciaron el 09 de abril de 2019. A la fecha de la verificación física 05 de febrero de 2020, la obra se encontró





Q.

CANTIDADVERIFICADA

PRECIO DELO

VERFICADOQ.

1 Transporte deequipo deperforación yherramientas

1.00 global 72,891.00 1.00 global 72,891.00

2 Montaje ydesmontaje deequipo deperforación

1.00 global 83,462.60 0.50 global 41,731.30

6 Instalación deequipo debombeo yconstrucción decaseta decontroles

1.00 global 291,222.50 0.00 global 0.00

TOTAL 447,576.10

114,622.30

paralizada, en vista de la solicitud del contratista en oficio sin número de fecha 23de noviembre de 2019, en el cual expone: “…El motivo de la presente es parainformarle que la máquina perforadora ha sufrido un daño mecánico, se quebró lacorona y piñón de la cabeza rotaria (lo que hace girar toda la herramienta y broca)pieza fundamental de la máquina, esto se dio debido a la dureza que hemosencontrado en la perforación del pozo mecánico, ya que sin la misma no se puedeperforar. La misma no se consigue localmente ya que no hay ningunarepresentación de repuestos de máquinas de perforación de pozo mecánicos, lamisma la mandé a comprar a la fábrica de la máquina que queda en USA y se vana tardar 4 semanas en fabrícala, después proceso de importación, por lo que de lamanera más atenta solicito su comprensión…”. La paralización de la obra fue dadaa conocer a la Autoridad Superior por los señores: ingeniero Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, Tulio Rafael Pellecer Aldana, Director dela Dirección Municipal de Planificación y Edilzar Archila Orellana, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVO PROGRESO,mediante el Conocimiento 101-2019 de fecha 23 de noviembre de 2019, del Librode Conocimientos de la Dirección Municipal de Planificación del Municipio deGuastatoya del Departamento de El Progreso. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 50' 59.9” y longitud oeste 90° 03' 20.5”. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:






Q.

CANTIDADVERIFICADA

PRECIO DELO

VERFICADOQ.

3 Perforación endiámettro de 12- ¼ paraentubar EB 8"más suministrode bentonita yaditivos

800.00 pies 423,800.00 600 pies 317,850.00

4 Suministro einstalación detubería de 8"filtro de gravacalibrada, sellosanitario, brocalde concreto

800.00 pies 558,400.00 0.00 global 0.00

5 Desarrollo ylimpieza depozo,extracción desólidos ymaterialacumuladodurante laperforación,prueba debombeo (aforo)para determinarniveles deproducción

1.00 global 69,423.90 0.00 global 0.00

TOTAL 1,051,623.90

317,850.00

Los que se ejecutaron razonablemente de acuerdo a los requerimientos contratados.

CUADRO No. 3

Renglones de trabajo no susceptibles de medición.

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas.

CUADRO No. 4Renglones de trabajo pendientes de ejecutar

No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO Q.2 Montaje y desmontaje

de equipo de0.50 global

41,731.30




perforación

6 Instalación de equipode bombeo yconstrucción decaseta de controles

1.00 global 291,222.50

3 Perforación endiámettro de 12 - ¼para entubar EB 8"más suministro debentonita y aditivos

200.00 pies 105,950.00

4 Suministro einstalación de tuberíade 8" filtro de gravacalibrada, sellosanitario, brocal deconcreto

800.00 pies 558,400.00

5 Desarrollo y limpiezade pozo, extracciónde sólidos y materialacumulado durante laperforación, pruebade bombeo (aforo)para determinarniveles de producción

1.00 global 69,423.90

TOTAL 1,066,727.70

Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 12 de junio de 2019, indica que la obra tiene un avance físicode 41.88% Fianza de Anticipo No. 729287 de fecha 06 de marzo de 2019; Fianza deCumplimiento No. 729286 de fecha 06 de marzo de 2019, con endoso de fecha 11de julio de 2019, las cuales se encontraban vigentes en los plazos establecidos enla Ley de Contrataciones del Estado. Resolución Ambiental No. 185-2018/DCN/DDEP/02/WOCG/maht de fecha 09 denoviembre de 2018, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmada por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 41.88%. Última estimación de fecha 06 de mayo de 2019, autorizada según Acta 35-2019de fecha 26 de abril de 2019 y que tiene un avance físico del 41.88%.




Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 21 demarzo de 2019, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 28.85% del contrato.La obra se encuentra paralizada, por las razones expuestas anteriormente. El supervisor de obras municipales deberá regularizar en la próxima estimación depago el renglón número 4 Suministro e instalación de tubería de 8" filtro de gravacalibrada, sello sanitario, brocal de concreto, al cual en la última estimación depago le atribuyó un 35% de ejecución, el cual estimó por el suministro de la tuberíasin instalación. Es de la opinión del auditor gubernamental que no se debeconsiderar el suministro de material a un renglón que incluye instalación, porquees susceptible de daño, avería o sustracción. Por lo anterior, el auditorgubernamental le asignó a este renglón un avance estimado del 0%. 8) Mejoramiento calle lotificación Minerva, Guastatoya, El Progreso. Según el contrato, modificaciones y planos, la obra consiste en la pavimentacióncon concreto hidráulico de 815 metros cuadrados, de tramo de calle de secciónirregular en curva frente al parque de la lotificación Minerva, del municipio deGuastatoya, del departamento de El Progreso; que contempla los siguientestrabajos: Preliminares, corte y nivelación del terreno y preparación y compactaciónde base, fundición de concreto hidráulico, curado del concreto, corte de juntas,instalación de bordillo prefabricado, construcción de túmulo y banqueta de adoquínde color. El plano constructivo presentado por la Municipalidad de Guastatoya, El Progreso,es el siguiente: planta topográfica + planta acotada + detalles constructivos,firmado, timbrado y sellado por el arquitecto Héctor A. Archila Marroquín,colegiado No. 4046. Especificaciones Técnicas, firmadas timbradas y selladas por el Arquitecto HéctorA. Archila Marroquín, colegiado No. 4046. Cronograma de ejecución, presupuesto por renglones e integración de preciosunitarios fueron presentados y firmados por Carlos Humberto Balcárcel Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA YDISRIBUIDORA C.M.A. Los renglones de trabajo según Contrato No. 20-2019 de fecha 15 de marzo de2019, fueron modificados por la Orden de Cambio sin número y Orden de TrabajosExtra sin número, autorizados según Acuerdo Municipal 072-2019 de fecha 28 dejunio de 2019, son los siguientes:




CUADRO No. 1

Renglones de trabajo contractuales y sus modificaciones.


Q.

ORDEN CAMBIO

CANTIDADMODIFICADA

PRECIOMODIFICADO

Q.

1 Trabajospreliminares

830.00 m2 17,015.00 55.52 774.48 m2 15,876.84

2 Corte ynivelación delterreno a nivelde sub base ycompactada

830.00 m2 44,197.50 55.52 774.48 m2 41,241.06

3 Colocación +compactaciónde selectogranular deespesor de0.10 mts. al95% del proctormodificado

830.00 m2 57,651.80 55.52

774.48 m2 53,795.38

4 Fundición depavimento de0.15 mts deespesorresisencia a lacompresión210 kg/cm2

815.00 m2 238,689.05 40.52 774.48 m2 226,821.96

5 Curado deconceto

815.00 m2 7,498.00 40.52 774.48 m2 7,125.22

6 Corte de juntas 815.00 m2 8,255.95 815.00 m2 8,255.957 Bordillo

prefabricado155.00 ml 23,921.15 155.00 ml 23,921.15

8 Limpiezageneral

1.00 unidad 2,292.05 1.00 unidad 2,292.05

TOTAL 379,329.61

CUADRO No. 2Renglones de Acuerdo de Trabajo Extra



Q.9 Túmulo 1.00 unidad 11,175.92 11,175.92

10 Banqueta de adoquín de color 25.40 unidad 254.92 9,014.97 TOTAL

20,190.89

El valor original del contrato de Q399,520.50 no sufrió modificación alguna. El plazo contractual es de dos meses calendario, con oficio sin número de fecha27 de mayo de 2019, el contratista solicitó una ampliación del plazo de dos mesescalendario, debido a que “…no será posible finalizarlo en su debido tiempocontractual, ya que en el mismo será necesario realizar algunos cambios que noestaban previstos, ya que los mismos serán necesarios para una mejor





Q.

CANTIDAD VERIFICADA PRECIO DELO

VERFICADOQ.

9 Túmulo 1.00 unidad 11,175.92 1.00 unidad 11,175.9210 Banqueta de

adoquín de color25.40 unidad 9,014.97 25.40 unidad 9,014.97

TOTAL 20,190.89

20,190.89



4 Fundición depavimento de0.15 mts deespesorresisencia a lacompresión 210kg/cm2

774.48 m2 226,821.96 774.48 m2 226,821.96

6 Corte de juntas 815.00 m2 8,255.95 815.00 m2 8,255.957 Bordillo

prefabricado155.00 ml 23,921.15 155.00 ml 23,921.15

TOTAL 258,999.06

258,999.06

terminación de la obra y un mejor funcionamiento.”; otorgándose ampliación detiempo de sesenta días, a partir de la fecha de vencimiento del plazo contractual,según Acuerdo Municipal 071-2019 de fecha 24 de junio de 2019. Según Acta deInicio No. 08-2019 los trabajos se iniciaron el día 04 de abril de 2019, el contratistanotificó la conclusión de los trabajos el día 05 de julio de 2019, por lo que secumplió con el plazo contractual. Informe pormenorizado se emitió el día 05 de julio de 2019, elaborado por elingeniero civil Carlos Ramiro Ortega Lima, Supervisor de Obras Municipales,colegiado No. 7118. Acta de Recepción No. 15-2019 de fecha 10 de julio de 2019y Acta de Liquidación No. 16-2019 de fecha 01 de agosto de 2019. La ubicación de la obra se encuentra en las coordenadas geográficas siguientes:latitud norte 14° 51' 06.7” y 90° 03' 42.6” longitud oeste. Los renglones de trabajo verificados físicamente, son los siguientes:

CUADRO No. 3

Renglones de trabajo susceptibles de medición.







No. DESCRIPCIÓN CANTIDAD CONTRATADA PRECIO CONTRATADO Q.1 Trabajos

preliminares774.48 m2 15,876.84

2 Corte y nivelacióndel terreno a nivel desub base ycompactada

774.48 m2 41,241.06

3 Colocación +compactación deselecto granular deespesor de 0.10 mts.al 95% del proctormodificado

774.48 m2 53,795.38

5 Curado de conceto 774.48 m2 7,125.228 Limpieza general 1.00 unidad 2,292.05

TOTAL

120,330.55

Se verificó que la ejecución de renglones esté contenida en los informes desupervisión emitidos y en las estimaciones pagadas. Documentación presentada al equipo de auditoría por la Municipalidad deGuastatoya, El Progreso. Informes de supervisión, elaborados por el ingeniero civil Carlos Ramiro OrtegaLima, Supervisor de Obras Municipales, colegiado No. 7118. El último informe desupervisión de fecha 05 de julio de 2019, indica que la obra tiene un avance físicode 100% Fianza de Anticipo No. 730350 de fecha 18 de marzo de 2019; Fianza deCumplimiento No. 730349 de fecha 18 de marzo de 2019, con endoso de fecha 03de julio de 2019; Fianza de Conservación de Obra No. 741235 de fecha 17 de juliode 2019 y Fianza de Saldos Deudores No. 741236 de fecha 17 de julio de 2019,las cuales se encontraban vigentes en los plazos establecidos en la Ley deContrataciones del Estado.




Pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en la fundición de lacarpeta de pavimento, emitidas por el laboratorio de ARTE Y CONSTRUCCIÓN,de fechas: 24 de mayo y 05 de julio de 2019, firmadas por el ingeniero civil JoséRoberto Gavarrete Camacho, colegiado No. 3305, que cumplen con lo requeridopor las especificaciones técnicas. Pruebas de compactación realizadas a lasub-base en las fechas 04, 11 y 18 de abril de 2019, firmadas por el ingeniero civilJosé Roberto Gavarrete Camacho, colegiado No. 3305, que cumplen con lorequerido por las especificaciones técnicas. Resolución Ambiental No. 14-2019/DCN/DDEP/02/WOCG/haed de fecha 11 defebrero de 2019, emitida por el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales. Avance financiero según reporte del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-emitido el 13 de febrero de 2020 por el señor Tulio Rafael Pellecer Aldana DirectorMunicipal de Planificación y firmado por Erick Danilo Santiago Coronado, Directorde Administración Financiera Integrada Municipal, es del 100%. Última estimación de fecha 05 de julio de 2019, autorizada según AcuerdoMunicipal 076-2019 de fecha 08 de julio de 2019 y que tiene un avance físico del100%. Bitácora de obra autorizada por la Contraloría General de Cuentas de fecha 05 deabril de 2019, la cual contiene el registro de la ejecución de la obra. El avance físico estimado por el auditor gubernamental es del 100% del contratomodificado. La obra se encuentra finalizada y en funcionamiento. 6. CRITERIOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE AUDITORÍA Descripción de criterios De conformidad a la materia controlada los criterios a evaluar están basados en lalegislación y normativa siguiente:

Constitución Política de la República de Guatemala.Código Municipal, Decreto 12-2002 del Congreso de la República deGuatemala.Ley de Contrataciones del Estado, Decreto 57-92 del Congreso de laRepública de Guatemala; y Acuerdo Gubernativo 122-2016, Reglamento dela Ley de Contrataciones del Estado.Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto 31-2002,reformado por el Decreto 13-2013 ambos del Congreso de la República deGuatemala, Acuerdo Gubernativo 96-2019, Reglamento de la Ley Orgánica




de la Contraloría General de Cuentas y Acuerdo Número A-13-2020 de laContraloría General de Cuentas.Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y EmpleadosPúblicos, Decreto 89-2002; y Acuerdo Gubernativo 613-2005, Reglamentode la Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y EmpleadosPúblicos.Ley del Presupuesto de Ingreso y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscaldos mil diecisiete, Decreto 50-2016 del Congreso de la República deGuatemala.Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores,Adaptadas a Guatemala -ISSAI.GT-, Acuerdo A-075-2017 de la ContraloríaGeneral de Cuentas.Ley de Protección y Mejoramiento del Medio Ambiente, Decreto 68-86,Reformado por el Decreto 91-2000, ambos del Congreso de la República deGuatemala.Normas de Seguridad Estructural de Edificaciones y Obras de InfraestructuraPública para la República de Guatemala, emitidas por Comité Nacional paraReducción de Desastres –CONRED-.Normas Generales de Control Interno Gubernamental, Acuerdo 09-03 de laContraloría General de Cuentas.Especificaciones Generales para Construcción de Carreteras y Puentesemitidas por la Dirección General de Caminos (Libro Azul de Caminos).

7. TÉCNICAS, PROCEDIMIENTOS Y/O METODOLOGÍA Familiarización: Etapa en que el Auditor Gubernamental, solicita los documentostécnicos para informarse de la materia controlada, y consulta la legislación vigentepara su aplicación en la etapa de planificación. Planificación: Etapa en que el Auditor Gubernamental, establece los procesosque necesita realizar para la documentación de las obras, efectuando laprogramación de dichos procesos. Ejecución: Etapa en que el Auditor Gubernamental, ejecuta la etapa deplanificación, generando como resultado la formulación de posibles hallazgos. Comunicación de Resultados: Etapa en que el Auditor Gubernamental,comunica los resultados generando el informe de la auditoría. 8. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA




Hallazgos relacionados con el control interno Área Técnica Hallazgo No. 1 Falta de documentos de respaldo CondiciónEn la Municipalidad de Guastatoya, departamento de El Progreso, en las obrassiguientes: 1) Mejoramiento instalaciones deportivas y recreativas (cancha sintética terminalde buses), Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 23-2018 de fecha 01 deoctubre de 2018, por valor de Q260,558.77, con plazo contractual de ejecución decinco meses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Kelian Guillermo SolaresOrellana, Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORASOLAR. NOG 8774692 y SNIP 215802. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que no se cuenta con constanciade precalificado exclusivo del contratista. 2) Mejoramiento sistema de agua potable aldea San Rafael, Guastatoya, ElProgreso, según contrato No. 24-2018 de fecha 01 de octubre de 2018, por valorde Q453,100.00, con plazo contractual de ejecución de seis meses calendario,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Henry Eduardo Archila Sánchez, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA. NOG 8840709 ySNIP 215766. Al verificar la documentación proporcionada por la Municipalidad sedeterminó que no se cuenta con los siguientes documentos: constancia deprecalificado exclusivo del contratista, memoria del cálculo hidráulico del proyecto,informes de pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en: losasuperior e inferior, columnas y viga del tanque de distribución, en la losa y cunetade la captación, en las cajas de válvulas y en las columnas del paso aéreo; asícomo, los informes de pruebas del concreto ciclópeo utilizado en los muros deltanque de distribución y la captación y en los muertos o anclajes del paso aéreo;además, faltan los informes de las pruebas de compactación. 3) Construcción instituto diversificado (complejo educativo), Guastatoya, ElProgreso, según contrato No. 32-2018 de fecha 13 de noviembre de 2018, porvalor de Q2,640,585.75, con plazo contractual de ejecución de ocho meses




calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal deGuastatoya, departamento de El Progreso y Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. NOG 8954844 y SNIP 203576. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que no se cuenta con lossiguientes documentos: constancia de precalificado exclusivo del contratista ycertificación de calidad del block utilizado en la obra. 4) Mejoramiento camino rural aldea Las Morales, Guastatoya, El Progreso, segúncontrato No. 37-2018 de fecha 06 de diciembre de 2018, por valor deQ897,800.00, con plazo contractual de ejecución de seis meses calendario,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Héctor Manuel Orellana Aldana, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSEICO. NOG 9356967 y SNIP 229107. Alverificar la documentación proporcionada por la Municipalidad se determinó queno se cuenta con los siguientes documentos: constancia de precalificado exclusivodel contratista, informe de supervisión del 100%. 5) Mejoramiento sistema de tratamiento aguas residuales cabecera municipal,Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 3-2019 de fecha 25 de enero de2019, por valor de Q399,840.00, con plazo contractual de ejecución de cincomeses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipalde Guastatoya, departamento de El Progreso y Neftalí Balcárcel Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa FERRCONS. BALCÁRCEL.NOG 9560602 y SNIP 215758. Al verificar la documentación proporcionada por laMunicipalidad se determinó que no se cuenta con los siguientes documentos:informes de las pruebas de laboratorio realizadas al concreto utilizado en las cajastipo compuerta y en las tapaderas de los pozos de absorción, certificación decalidad de la tubería de conducción, diseño hidráulico de la planta y lacaracterización de los caudales de entrada y salida emitida los últimos seis mesesy la constancia de precalificado del contratista se encuentra incompleta, falta eldocumento que especifique las especialidades del contratista. 6) Mejoramiento calle colonias, La Federal, Catalán y Aldana Morales, barrio ElPorvenir, Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 15-2019 de fecha 28 defebrero de 2019, por valor de Q2,842,200.00, con plazo contractual de ejecuciónde cinco meses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Henry Eduardo ArchilaSánchez, Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORAARCHILA. NOG 9509631 y SNIP 227683. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que no se cuenta con informe desupervisión del 100%




7) Mejoramiento sistema de agua potable con perforación de pozo cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 16-2019 de fecha 28 defebrero de 2019, por valor de Q1,499,200.00, con plazo contractual de ejecuciónde noventa días calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. NOG 9560017 y SNIP 215618. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que no se cuenta con constanciade precalificado exclusivo del contratista. Hallazgos relacionados con el cumplimiento a leyes y regulacionesaplicables Área Técnica Hallazgo No. 1 Varios incumplimientos a la Ley de Contrataciones del Estado Condición En la Municipalidad de Guastatoya, departamento de El Progreso, en las obras: 1) Mejoramiento instalaciones deportivas y recreativas (cancha sintética terminalde buses), Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 23-2018 de fecha 01 deoctubre de 2018, por valor de Q260,558.77, con plazo contractual de ejecución decinco meses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Kelian Guillermo SolaresOrellana, Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORASOLAR. NOG 8774692 y SNIP 215802. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad no se tuvo a la vista la autorización de pagodel anticipo. 2) Mejoramiento sistema de agua potable aldea San Rafael, Guastatoya, ElProgreso, según contrato No. 24-2018 de fecha 01 de octubre de 2018, por valorde Q453,100.00, con plazo contractual de ejecución de seis meses calendario,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Henry Eduardo Archila Sánchez, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA ARCHILA. NOG 8840709 ySNIP 215766. Al verificar la documentación proporcionada por la Municipalidad sedeterminó que no se cuenta con los siguientes documentos: autorización de pago




del anticipo, aprobación de documentos de cambio, fianzas de saldos deudores yconservación de obra. Además, se estableció que en el sistema deGUATECOMPRAS no se publicó la siguiente información: documentos de cambio,acta de liquidación de la obra, planos finales e informe final. 3) Construcción instituto diversificado (complejo educativo), Guastatoya, ElProgreso, según contrato No. 32-2018 de fecha 13 de noviembre de 2018, porvalor de Q2,640,585.75, con plazo contractual de ejecución de ocho mesescalendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal deGuastatoya, departamento de El Progreso y Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. NOG 8954844 y SNIP 203576. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que no se cuenta con lasautorizaciones de las estimaciones de pago. Además, se estableció que en elsistema de GUATECOMPRAS no se publicó documentos de cambio. 4) Mejoramiento camino rural aldea Las Morales, Guastatoya, El Progreso, segúncontrato No. 37-2018 de fecha 06 de diciembre de 2018, por valor deQ897,800.00, con plazo contractual de ejecución de seis meses calendario,suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya,departamento de El Progreso y Héctor Manuel Orellana Aldana, RepresentanteLegal y propietario de la empresa CONSEICO. NOG 9356967 y SNIP 229107. Alverificar la documentación proporcionada por la Municipalidad se determinó queno se cuenta con las autorizaciones de las estimaciones de pago. Además, seestableció que en el sistema de GUATECOMPRAS no se publicó: informe desupervisión del 100%. 5) Mejoramiento sistema de tratamiento aguas residuales cabecera municipal,Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 3-2019 de fecha 25 de enero de2019, por valor de Q399,840.00, con plazo contractual de ejecución de cincomeses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, Alcalde Municipalde Guastatoya, departamento de El Progreso y Neftalí Balcárcel Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa FERRCONS. BALCÁRCEL.NOG 9560602 y SNIP 215758. Al verificar la documentación proporcionada por laMunicipalidad se determinó que no se cuenta con la notificación del contratista deque la obra se encuentra finalizada, además, el informe pormenorizado delsupervisor se emitió el día 05 de agosto de 2019 y la obra fue recepcionadasesenta y cinco días hábiles después, según acta de recepción No. 23-2019 defecha 05 de noviembre de 2019. 6) Mejoramiento calle colonias, La Federal, Catalán y Aldana Morales, barrio ElPorvenir, Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 15-2019 de fecha 28 defebrero de 2019, por valor de Q2,842,200.00, con plazo contractual de ejecución




de cinco meses calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Henry Eduardo ArchilaSánchez, Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORAARCHILA. NOG 9509631 y SNIP 227683. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad, se determinó que en el sistema deGUATECOMPRAS no se publicó documentos de cambio. 7) Mejoramiento sistema de agua potable con perforación de pozo cabeceramunicipal, Guastatoya, El Progreso, según contrato No. 16-2019 de fecha 28 defebrero de 2019, por valor de Q1,499,200.00, con plazo contractual de ejecuciónde noventa días calendario, suscrito entre Jorge Antonio Orellana Pinto, AlcaldeMunicipal de Guastatoya, departamento de El Progreso y Edilzar Archila Orellana,Representante Legal y propietario de la empresa CONSTRUCTORA EL NUEVOPROGRESO. NOG 9560017 y SNIP 215618. Al verificar la documentaciónproporcionada por la Municipalidad se determinó que se otorgó una ampliación delplazo contractual de cinco meses, siendo ésta mayor al plazo establecido en elcontrato suscrito que es de noventa días calendario. Además, no se tuvo a la vistael endoso de la fianza de anticipo. 8) Mejoramiento calle lotificación Minerva, Guastatoya, El Progreso, segúncontrato No. 20-2019 de fecha 15 de marzo de 2019, por valor de Q399,520.50,con plazo contractual de ejecución de dos meses calendario, suscrito entre JorgeAntonio Orellana Pinto, Alcalde Municipal de Guastatoya, departamento de ElProgreso y Carlos Humberto Balcárcel Orellana, Representante Legal y propietariode la empresa CONSTRUCTORA Y DISRIBUIDORA C.M.A.. NOG 9839933 ySNIP 240091. Al verificar la documentación proporcionada por la Municipalidad nose tuvo a la vista el endoso de la fianza de anticipo por ampliación del tiempocontractual. 9. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR En el archivo de la Dirección de Auditoría a Obra Pública y Gestión Ambiental, nose encontró recomendaciones a las que se les pueda dar seguimiento según loestipula el artículo 66, Acuerdo Gubernativo No. 96-2019, Reglamento de la LeyOrgánica de la Contraloría General de Cuentas. 10. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO El (Los) funcionario (s) y empleado (s) responsable (s) de las deficienciasencontradas, se incluyen en el (los) hallazgo (s) formulado (s), en el apartadocorrespondiente de este informe, así mismo a continuación se detalla el nombre ycargo de las personas responsables de la entidad durante el período auditado.




No. NOMBRE CARGO PERÍODO1 JORGE ANTONIO ORELLANA PINTO ALCALDE MUNICIPAL 01/01/2019 - 31/12/20192 NERY ROLANDO ARCHILA ORELLANA CONCEJAL I 01/01/2019 - 31/12/20193 GUILLERMO ENRIQUE ESTRADA RAMIREZ CONCEJAL II 01/01/2019 - 31/12/20194 EDWING OSVALDO LOPEZ GARCIA CONCEJAL III 01/01/2019 - 31/12/20195 JEREMIAS (S.O.N) HERRERA VELIZ CONCEJAL IV 01/01/2019 - 31/12/20196 KAREN LISSETTE TRABANINO SABAN SINDICO I 01/01/2019 - 31/12/20197 ALVARO ANTONIO ORELLANA ORELLANA SINDICO II 01/01/2019 - 31/12/2019

INFORME DE AUDITORÍA DE OBRA PÚBLICA ......La Municipalidad de Guastatoya, departamento de El...

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