INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL · PDF fileDEL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Oficina de Control...

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL

MAGDALENA

Oficina de Control Interno

Página 1 de 25

INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

CORTE 30 DE DICIEMBRE DE 2016

FARLY PAULINA MANES

PROFESIONAL DE CONTROL INTERNO

JESÚS A. LOBELO ORTEGA

JEFE DE CONTROL INTERNO


MAGDALENA


Página 2 de 25

OFICINA FINANCIERA

PROCESO CONTABLE

EFECTIVO

El balance general a 31 de diciembre muestra un saldo de efectivo por valor de

$176.546 miles, representando un 13 % del total del activo.

DEUDORES

El balance general presenta saldo de deudores por valor de $369.830 miles,

representando un 27.37% del total del activo

Ingresos no tributarios $ 45.267

Otros deudores $324.563

Cifras en miles

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El balance general presenta saldo por valor de $695.994 representando un 51.51%

del total del activo.

Edificaciones $516.549

Redes, líneas, cables $ 13.107

Maquinarias y equipos $114.331

Muebles, enseres, equipo de oficina $241.277

Equipos de comunicación y computación $429.651

Equipo de restaurante y cafetería $ 1.800

Equipo de transporte, tracción y elevación $112.175

Depreciación acumulada -$732.896

Cifras en miles


MAGDALENA


Página 3 de 25

CUENTAS POR PAGAR

El balance general presenta saldo por valor de $50.475 miles representando un

19.37% del total del pasivo.

Adquisición de bienes y servicios $ 624

Acreedores $49.851

Cifras en miles

OBLIGACIONES LABORALES



Salarios y prestaciones sociales $160.163

Cifras en miles

PASIVOS ESTIMADOS



Litigios $34.252

Cifras en miles

PATRIMONIO

El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de $1.090.5352 miles.

INGRESOS

Los ingresos presentan valor de $3.560.215 miles. En las cuentas de ingresos no

tributarios y fondos recibidos se registran las cuotas de fiscalización de los entes

descentralizados y las transferencias del departamento.

GASTOS

Los gastos operacionales a 31 de diciembre presentan valor de $3.376.310, de los

cuales el 68.3% corresponde a sueldos y salarios.


MAGDALENA


Página 4 de 25

RESULTADOS DEL TRABAJO DE CAMPO.

En trabajo de campo se procedió a constatar la veracidad de los saldos,

encontrando que los mismos se ajustan a la realidad.

Los pagos a la DIAN se han realizado en las fechas correspondientes. Existe un adecuado flujo de información entre el proceso contable y los demás procesos generadores de hechos, transacciones u operaciones susceptibles de reconocerse contablemente. PRESUPUESTO Mediante la Resolución No. 446 del 31 de diciembre de 2015, el Contralor adoptó el presupuesto de gastos de la Contraloría para la vigencia 2016, en la suma de $3.733.495.231, aprobado mediante ordenanza 019 del 29 de diciembre de 2015 y liquidado mediante Decreto 630 de 30 de diciembre de 2015. En el transcurso de la vigencia el Departamento mediante Decreto 0133 del 11 de marzo de 2016 ajustó la transferencia por cuota de fiscalización, el contralor mediante resolución 090 de 2016 realiza una disminución del presupuesto en $443.445.301. Mediante resolución 149 del 31 de mayo de 2016 el contralor realiza adición al presupuesto de ingresos en la cuota de auditaje por valor de $71.165.317. En el transcurso de la vigencia 2016 se han realizado las siguientes modificaciones presupuestales:

TIPO ACTO FECHA CUANTIA

Traslado Res. 110 14/04/2016 $ 90.154.358

Adición Res. 149 31/05/2016 $ 71.165.317

Traslado Res. 282 30/08/2016 $ 35.000.000

Adición Res. 362 31/10/2016 $199.000.000

Traslado Res. 400 30/11/2016 $ 54.750.000

En trabajo de campo se verificó que los pagos cuenten con los soportes correspondientes como CDP y registro presupuestal.


MAGDALENA


Página 5 de 25

OFICINA DE PLANEACIÓN Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA La oficina a 31 de Diciembre ha recibido 111 denuncias tal como se muestra a continuación:

No. DENUNCIA

RADICACIÒN DENUNCIA

FECHA DE RECIBO

FECHA DE PRIMERA

RESPUESTA AL DENUNCIANTE

1 Q-47-16-0001 05/01/2016 07/01/2016

2 Q-47-16-0002 05/01/2016 25/01/2016

3 Q-47-16-0003 14/01/2016 22/01/2016

4 Q-47-16-0004 14/01/2016 28/01/2016

5 Q-47-16-0005 14/01/2016 25/01/2016

6 Q-47-16-0006 14/01/2016 26/01/2016

7 Q-47-16-0007 14/01/2016 12/02/2016

8 Q-47-16-0008 14/01/2016 01/02/2016

9 Q-47-16-0009 25/01/2016 25/01/2016

10 Q-47-16-0010 02/02/2016 05/02/2016

11 Q-47-16-0011 15/02/2016 22/02/2016

12 Q-47-16-0012 18/02/2016 18/02/2016

13 Q-47-16-0013 22/02/2016 23/02/2016

14 Q-47-16-0014 23/02/2016 08/03/2016

15 Q-47-16-0015 23/02/2016 11/03/2016

16 Q-47-16-0016 01/03/2016 11/03/2016

17 Q-47-16-0017 03/03/2016 08/03/2016

18 Q-47-16-0018 14/03/2016 15/03/2016

19 Q-47-16-0019 30/03/2016 06/04/2016

20 Q-47-16-0020 30/03/2016 06/04/2016

21 Q-47-16-0021 01/04/2016 07/04/2016

22 Q-47-16-0022 01/04/2016 07/04/2016

23 Q-47-16-0023 01/04/2016 13/04/2016

24 Q-47-16-0024 04/04/2016 15/04/2016

25 Q-47-16-0025 04/04/2016 15/04/2016

26 Q-47-16-0026 05/04/2016 18/04/2016

27 Q-47-16-0027 05/04/2016 18/04/2016

28 Q-47-16-0028 11/04/2016 18/04/20216

29 Q-47-16-0029 11/04/2016 15/04/2016

30 Q-47-16-0030 15/04/2016 10/05/2016

31 Q-47-16-0031 02/05/2016 10/05/20216


MAGDALENA


Página 6 de 25

32 Q-47-16-0032 02/05/2016 10/05/2016

33 Q-47-16-0033 29/04/2016 10/05/2016

34 Q-47-16-0034 02/05/2016 10/05/2016

35 Q-47-16-0035 02/05/2016 10/05/2016

36 Q-47-16-0036 02/05/2016 11/05/2016

37 Q-47-16-0037 02/05/2016 11/05/2016

38 Q-47-16-0038 02/05/2016 11/05/2016

39 Q-47-16-0039 03/05/2016 16/05/2016

40 Q-47-16-0040 17/05/2016 27/05/2016

41 Q-47-16-0041 17/05/2016 27/05/2016

42 Q-47-16-0042 17/05/2016 27/05/2016

43 Q-47-16-0043 25/05/2016 26/05/2016

44 Q-47-16-0044 25/05/2016 27/05/2016

45 Q-47-16-0045 03/06/2016 22/06/2016

46 Q-47-16-0046 22/06/2016 26/06/2016

47 Q-47-16-0047 22/06/2016 14/07/2016

48 Q-47-16-0048 22/06/2016 30/06/2016

49 Q-47-16-0049 22/06/2016 30/06/2016

50 Q-47-16-0050 22/06/2016 11/07/2016

51 Q-47-16-0051 27/06/2016 13/07/2016

52 Q-47-16-0052 27/06/2016 18/07/2016

53 Q-47-16-0053 27/06/2016 18/07/2016

54 Q-47-16-0054 07/07/2016 25/07/2016

55 Q-47-16-0055 15/07/2016 25/07/2016

56 Q-47-16-0056 25/07/2016 28/07/2016

57 Q-47-16-0057 22/06/2016 23/06/2016

58 Q-47-16-0058 27/07/2016 11/08/2016

59 Q-47-16-0059 27/07/2016 11/08/2016

60 Q-47-16-0060 27/07/2016 11/08/2016

61 Q-47-16-0061 27/07/2016 16/08/2016

62 Q-47-16-0062 09/08/2016 22/08/2016

63 Q-47-16-0063 16/08/2016 06/09/2016

64 Q-47-16-0064 17/08/2016 24/08/2016

65 Q-47-16-0065 19/08/2016 25/08/2016

66 Q-47-16-0066 19/08/2016 25/08/2016

67 Q-47-16-0067 19/08/2016 26/08/2016

68 Q-47-16-0068 19/08/2016 26/08/2016

69 Q-47-16-0069 19/08/2016 07/09/2016

70 Q-47-16-0070 31/08/2016 08/09/2016

71 Q-47-16-0071 31/08/2016 12/09/2016

72 Q-47-16-0072 31/08/2016 16/09/2016

73 Q-47-16-0073 06/09/2016 16/09/2016

74 Q-47-16-0074 06/09/2016 07/09/2016

75 Q-47-16-0075 08/09/2016 16/09/2016

76 Q-47-16-0076 08/09/2016 12/09/2016

77 Q-47-16-0077 09/09/2016 16/09/2016

78 Q-47-16-0078 09/09/2016 16/09/2016

79 Q-47-16-0079 23/09/2016 04/10/2016


MAGDALENA


Página 7 de 25

80 Q-47-16-0080 04/10/2016 04/10/2016

81 Q-47-16-0081 06/10/2016 12/10/2016

82 Q-47-16-0082 07/10/2016 12/10/2016

83 Q-47-16-0083 10/10/2016 19/10/2016

84 Q-47-16-0084 19/10/2016 21/10/2016

85 Q-47-16-0085 20/10/2016 22/11/2016

86 Q-47-16-0086 26/10/2016 29/10/2016

87 Q-47-16-0087 26/10/2016 21/11/2016

88 Q-47-16-0088 26/10/2016 22/11/2016

89 Q-47-16-0089 02/11/2016 21/11/2016

90 Q-47-16-0090 04/11/2016 22/11/2016

91 Q-47-16-0091 21/11/2016 22/11/2016

92 Q-47-16-0092 21/11/2016 22/11/2016

93 Q-47-16-0093 21/11/2016 22/11/2016

94 Q-47-16-0094 21/11/2016 22/11/2016

95 Q-47-16-0095 21/11/2016 22/11/2016

96 Q-47-16-0096 21/11/2016 22/11/2016

97 Q-47-16-0097 21/11/2016 22/11/2016

98 Q-47-16-0098 21/11/2016 22/11/2016

99 Q-47-16-0099 21/11/2016 22/11/2016

100 Q-47-16-0100 21/11/2016 22/11/2016

101 Q-47-16-0101 21/11/2016 24/11/2016

102 Q-47-16-0102 21/11/2016 24/11/2016

103 Q-47-16-0103 21/11/2016 07/12/2016

104 Q-47-16-0104 21/11/2016 22/11/2016

105 Q-47-16-0105 21/11/2016 05/12/2106

106 Q-47-16-0106 21/11/2016 01/12/2016

107 Q-47-16-0107 22/11/2016 02/12/2016

108 Q-47-16-0108 01/12/2016 07/12/2016

109 Q-47-16-0109 01/12/2016 07/12/2016

110 Q-47-16-0110 20/12/2016 23/12/2016

111 Q-47-16-0111 20/12/2016 23/12/2016

El 97,3% de las denuncias recibidas se han tramitado dando primera respuesta al denunciante oportunamente, se les ha dado el trámite respectivo, verificación y traslado a los entes pertinentes.

PROMOCIÓN DEL CONTROL CIUDADANO La oficina de planeación y participación ciudadana a 31 de diciembre desarrolló actividades en cumplimiento a su plan de acción, así:


MAGDALENA


Página 8 de 25

• Durante los días 21 y 22 de junio se desarrolló capacitación a los contralores escolares sobre el manejo de los recursos de gratuidad, temas de presupuesto y en general sobre aspectos de sus funciones como contralores escolares.

• Mesas de trabajo para atención de denuncias tal como se muestra a continuación:

N° FECHA DENUNCIA

1 24-02-2016 Q-47-15-0070

2 26-02-2016 Q-47-15-0070

3 25-08-2016 Q-47-16-0058

4 02-07-2016 Q-47-16-0043

5 18-07-2016 Q-47-16-0043

6 28-07-2016 Q-47-16-0043

7 09/08/2016 Q-47-16-0032

8 26/08/2016 Q-47-16-0032

9 29/08/2016 Q-47-16-0066

10 06/09/2016 Q-47-16-0071

11 09-09-2016 Q-47-16-0042

12 14/09/2016 Q-47-16-0062

13 29-09-2016 Q-47-16-0076

14 04-10-2016 Q-47-16-0060

15 19-10-2016 Q-47-16-0034

16 25-10-2016 Q-47-16-0042

17 27-10-2016 Q-47-16-0014

18 28-10-2016 Q-47-16-0041

19 06/12/2016 Q-47-16-0041

20 27-12-2016 Q-47-16-0086

21 01/11/2016 Q-47-16-0075

22 04/11/2016 Q-47-16-0064

23 25-11-2016 Q-47-16-0041

24 30-11-2016 Q-47-16-0104

25 12-12-2016 Q-47-16-0104

26 20-12-2016 Q-47-16-0055

27 20/12/2016 Q-47-16-0066


MAGDALENA


Página 9 de 25

OFICINA DE RESPONSABILIDAD FISCAL HALLAZGOS RECIBIDOS

VIGENCIA FISCALES Y DENUNCIAS CON GESTIÓN

2016 101 6

TOTAL 101 6

PROCESOS APERTURADOS EN LA VIGENCIA 2016

RAD FECHA DE TRASLADO

FECHA APERTURA PROVIENE DEL HALLAZGO

666 19/09/2013

2016-01-06 100/2013

667 2015-10-19

2016-01-14 045/2015

668 27/08/2012

2016-01-25 073/2012

669 08-01-14

2016-02-02 004/2014

670 19/09/2013

2016-02-02 096/2013

671 19/09/2013

2016-01-26 098/2013

672 19/09/2013

2016-02-03 099/2013

673 26/05/2014

2016-02-11 042/2014

674 31/07/2014

2016-02-11 060/2014

675 27/12/2012

2016-02-25 171/2012

676 27/12/2012

2016-02-25 172/2012

677 12-30-13

2016-02-15 113/2013

678 2015-09-23

2016-03-03 037/2015

679 17/10/2012

2016-03-07 114/2012


MAGDALENA


Página 10 de 25

680 13/06/2014

2016-03-11 053/2014

681 17/10/2012

2016-03-15 116/2012

682 25/06/2013

2016-03-15 053/2013

683 2015-04-15

2016-04-19 026/2015

684 2015-04-15

2016-04-19 024/2015

685 2015-04-15

2016-04-19 025/2015

686 12-06-14

2016-05-02 047/2014

687 07-02-14

2016-05-19 018/2014

688 12-06-14

2016-04-25 047/2014

689 08-10-14

2016-06-01 079/2014

690 4/09/2012

2016-06-03 091/2012

691 02-09-14

2016-06-30 069/2014

692 14/06/2016

2016-07-15 026/2016

693 14/06/2016

2016-07-15 027/2016

694 14/06/2016

2016-07-15 025/2016

695 04/11/2015

2016-07-18 049/2015

696 04/11/2015

2016-07-26 052/2015

697 27/11/2012

01/09/2016 155/2012

698

ANULADO ANULADO

699 22/05/2015

01/09/2016 028/2015

700 19/10/2015

6/09/2016 042/2015

701 08/01/2014

14/09/2016 003/2014

702 04/11/2015

27/09/2016 054/2015

703 04/11/2015

05/10/2016 056/2015


MAGDALENA


Página 11 de 25

704 04/11/2015

20/10/2016 051/2015

705 04/11/2015

20/10/2016 057/2015

706 16/01/2015 2016-10-28 002/2015

707 16/01/2015 2016-10-28 003/2015

708 04/11/2015

8/11/2016 058/2015

709 04/11/2015

2016-12-01 053/2015

710 04/11/2015

2016-12-06 059/2015

711 04/11/2015

2016-12-06 048/2015

712 04/11/2015

2016-12-13 055/2015

TOTAL 43 Aperturas en el año 2016

Hallazgo No. 1 Falta de celeridad en el inicio del trámite de los Procesos. Calculando el tiempo transcurrido entre la fecha del traslado del hallazgo y la fecha del auto de apertura de los procesos de responsabilidad fiscal, se evidencia falta de celeridad en las actuaciones administrativas. Lo anterior, contraviene los principios de la función administrativa establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política, artículo 2 de la Ley 610 del 2000.

PROCESOS POR PRESCRIBIR AÑO 2017

RAD FECHA PREESCRIPCIÓN

435 21-Marzo-2017

480 13-Dic-2017

441 13-Abril-2017

468 25-Sept-2017

469 27-Sept-2017

479 12-Dic-2017

452 28-Junio-2017

428 23-Feb-2017


MAGDALENA


Página 12 de 25

430 23-Febr-2017

472 23-Oct-2017

483 26-Dic-2017

484 26-Dic-2017

426 22-Feb-2017

460 13-Agos-2017

461 14-Agos-2017

462 22-Agos-2017

464 14-Sep-2017

465 19-Sept-2017

467 19-Sept-2017

481 13-Dic-2017

482 13-Dic-2017

Hallazgo No 2. 21 procesos se encuentran sin decidir, y próximos a prescribir. Esta situación es contraria a los principios de celeridad y eficacia de la función administrativa contenidos en el artículo 209 de la Constitución Política, el artículo 107 de la Ley 1474 del 2011, en concordancia con el artículo 46 de la Ley 610 del 2000 En cuanto al estado actual de los procesos ordinarios, se muestra en la siguiente tabla:

Estado de los procesos ordinarios

Archivo ejecutoriado por caducidad durante la vigencia

1

Archivo ejecutoriado por no merito durante la vigencia

30

archivo ejecutoriado por pago durante la vigencia

6

En trámite con auto de apertura y antes de imputación

129

En trámite con imputación y antes de fallo

16


MAGDALENA


Página 13 de 25

En trámite decidiendo grado de consulta

2

Fallo con responsabilidad ejecutoriado durante la vigencia

3

Fallo sin responsabilidad ejecutoriado durante la vigencia

3

PROCESOS DE JURISDICCIÓN COACTIVA COBRO JURISDICCIÓN COACTIVA

RESARCIMIENTO VALOR DEL COBRO COACTIVO

2016 $91.498.950

TOTALES $91.498.950

SANCIONES VALOR DEL COBRO COACTIVO

2016 $17.660.509

TOTALES $17.660.509

OFICINA JURÍDICA TRÁMITE DE DERECHOS DE PETICIÓN La oficina jurídica ha dado trámite a los derechos de petición como se muestra en la tabla a continuación:

Fecha de recibido en la

Entidad

Fecha de la respuesta

tiempo de respuesta

Fecha de respuesta de fondo al

requerimiento

22/12/2016

16/12/2016


MAGDALENA


Página 14 de 25

10/12/2016

14/12/2016

01/12/2016

21/11/2016 12/12/2016 14 12/12/2016

21/11/2016 30/11/2016 7 30/11/2016

17/11/2016 22/11/2016 3 22/11/2016

11/11/2016 30/11/2016 12 30/11/2016

11/11/2016 05/12/2016 15 05/12/2016

09/11/2016 30/11/2016 14 30/11/2016

01/11/2016 11/11/2016 7 11/11/2016

27/10/2016 04/11/2016 6 04/11/2016

28/10/2016 03/11/2016 4 03/11/2016

26/10/2016 09/11/2016 9 09/11/2016

25/10/2016 04/11/2016 8 04/11/2016

24/10/2016 28/10/2016 4 28/10/2016

28/09/2016 12/10/2016 10 12/10/2016

19/09/2016 29/09/2016 8 29/09/2016

21/09/2016 03/10/2016 8 03/10/2016

22/09/2016 07/10/2016 11 07/10/2016

09/09/2016 21/09/2016 8 21/09/2016

20/09/2016 27/09/2016 5 27/09/2016

14/09/2016 19/09/2016 3 19/09/2016

23/08/2016 13/09/2016 15 13/09/2016

05/09/2016 09/09/2016 4 09/09/2016

31/08/2016 27/09/2016 19 27/09/2016

30/08/2016 11/10/2016 30 11/10/2016

30/08/2016 16/09/2016 13 16/09/2016

24/08/2016 11/10/2016 34 11/10/2016

22/08/2016 31/08/2016 7 31/08/2016

19/08/2016 31/08/2016 8 31/08/2016

18/08/2016 06/09/2016 13 06/09/2016


MAGDALENA


Página 15 de 25

12/08/2016 01/09/2016 12 01/09/2016

08/08/2016 10/08/2016 2 10/08/2016

08/08/2016 12/08/2016 4 12/08/2016

05/08/2016 28/09/2016 36 28/09/2016

02/08/2016 05/08/2016 3 05/08/2016

26/07/2016 09/08/2016 10 09/08/2016

25/07/2016 09/08/2016 11 09/08/2016

19/07/2016 02/08/2016 9 02/08/2016

13/07/2016 27/08/2016 9 27/08/2016

14/07/2016 28/07/2016 9 28/07/2016

11/07/2016 14/07/2016 3 14/07/2016

30/06/2016 13/07/2016 8 13/07/2016

10/05/2016 01/06/2016 15 01/06/2016

03/05/2016 28/09/2016 99 28/09/2016

28/04/2016 11/05/2016 8 11/05/2016

11/04/2016 02/05/2016 15 02/05/2016

12/04/2016 20/04/2016 6 20/04/2016

11/03/2016 18/03/2016 5 18/03/2016

16/03/2016 05/04/2016 32 05/04/2016

07/03/2016 14/03/2016 5 14/03/2016

26/02/2016 09/03/2016 8 09/03/2016

10/02/2016 26/02/2016 12 26/02/2016

15/02/2016 26/02/2016 9 26/02/2016

04/02/2016 17/02/2016 9 17/02/2016

03/02/2016 04/02/2016 1 04/02/2016

El 92.45% de los derechos de petición se han respondido oportunamente en un tiempo promedio de 12 días. PROCESOS ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS La contraloría Inició el año 2016 con 140 procesos administrativos sancionatorios y a fecha 23 de diciembre se encuentran en el siguiente estado:


MAGDALENA


Página 16 de 25

Formulación de cargos 1

Notificación de la formulación de cargos 54

Descargos 11

Con decisión que impone sanción 19

Con auto revocando la decisión 1

Con auto confirmando la decisión 5

Con decisión que ordena archivo 49

No Expediente Fecha

Ocurrencia del Hecho

Fecha de Auto de Apertura /

Apertura y Formulación de

Cargos

Fecha Comunicación

del Auto / Notificación del Auto de apertura y

formulación de cargos

260 29/06/2010 26/12/2011 27/12/2011

219 30/04/2011 10/08/2011 10/10/2011

372 02/06/2011 25/02/2013 30/04/2013

247 31/07/2011 07/10/2011 25/11/2011

246 31/07/2011 07/10/2011 25/11/2011

324 10/09/2011 24/01/2013 01/03/2013

319 10/09/2011 24/01/2013 01/02/2013

318 10/09/2011 24/01/2013 06/02/2013

312 10/09/2011 24/01/2013 23/04/2013


MAGDALENA


Página 17 de 25

311 10/09/2011 24/01/2013 04/02/2013

445 10/11/2011 05/02/2014 19/02/2014

294 10/11/2011 16/07/2012 02/08/2012

286 10/11/2011 16/07/2012 20/02/2013

309 27/12/2011 24/01/2013 18/02/2013

368 28/12/2011 25/02/2013 01/03/2013

370 31/12/2011 25/02/2013 01/03/2013

441 10/01/2012 10/12/2013 01/04/2014

456 30/01/2012 05/02/2015 11/02/2015

392 30/01/2012 02/04/2013 04/04/2013

326 13/02/2012 24/01/2013 10/05/2013

367 28/02/2012 25/02/2013 07/06/2013

365 28/02/2012 25/02/2013 11/03/2013

364 28/02/2012 25/02/2013 01/03/2013

363 28/02/2012 25/02/2013 12/03/2013

362 28/02/2012 25/02/2013 04/09/2013

361 28/02/2012 25/02/2013 01/03/2013

359 28/02/2012 25/02/2013 01/04/2013

358 28/02/2012 25/02/2013 26/02/2013

356 28/02/2012 25/02/2013 11/03/2013

355 28/02/2012 25/02/2013 14/03/2013


MAGDALENA


Página 18 de 25

426 10/03/2012 22/07/2013 23/07/2013

421 10/03/2012 22/07/2013 19/09/2013

418 10/03/2012 22/07/2013 30/07/2013

413 10/03/2012 22/07/2013 21/11/2013

411 10/03/2012 22/07/2013 05/08/2013

410 10/03/2012 22/07/2013 05/08/2013

369 20/03/2012 25/02/2013 01/03/2013

344 09/04/2012 29/01/2013 28/02/2013

440 10/04/2012 25/11/2013 17/09/2014

375 10/04/2012 25/02/2013 08/04/2013

332 10/04/2012 24/01/2013 01/04/2013

329 10/04/2012 24/01/2013 07/02/2013

442 30/04/2012 12/12/2013 02/02/2014

402 10/05/2012 17/06/2013 22/07/2013

401 10/05/2012 17/06/2013 19/06/2013

400 10/05/2012 17/06/2013 19/06/2013

376 10/05/2012 25/02/2013 01/03/2013

371 10/05/2012 25/02/2013 22/03/2013

349 10/05/2012 20/02/2013 21/02/2013

347 10/05/2012 20/02/2013 29/11/2013

462 10/07/2012 05/02/2015 03/03/2015

454 10/07/2012 05/02/2015 11/02/2015


MAGDALENA


Página 19 de 25

448 10/07/2012 30/07/2014 17/09/2014

374 10/07/2012 25/02/2013 26/02/2013

373 10/07/2012 25/02/2013 01/03/2013

343 10/07/2012 28/01/2013 01/04/2013

336 10/07/2012 28/01/2013 05/04/2013

437 30/09/2012 17/10/2013 21/11/2013

447 15/11/2012 10/02/2014 26/02/2014

345 28/12/2012 20/02/2013 15/05/2013

452 10/01/2013 20/01/2015

386 10/01/2013 02/04/2013 24/04/2013

458 30/01/2013 05/02/2015 05/02/2015

460 15/02/2013 05/02/2015

428 04/04/2013 23/08/2013 27/08/2013

457 09/04/2013 05/02/2015 02/03/2015

444 10/04/2013 27/01/2014 25/03/2014

443 10/04/2013 12/12/2013 23/12/2013

468 03/07/2013 25/08/2016 05/09/2016

447 10/07/2013 08/07/2014 21/07/2014

453 22/07/2013 05/02/2015 11/02/2015

503 10/10/2013 09/09/2016 23/09/2016

504 09/12/2013 09/09/2016 23/09/2016

526 31/12/2013 25/10/2016 25/10/2016

506 31/12/2013 12/09/2016 23/09/2016

502 31/12/2013 09/09/2016 26/09/2016

501 31/12/2013 09/09/2016 23/09/2016

483 31/12/2013 29/08/2016 22/09/2016

480 31/12/2013 25/08/2016 09/09/2016


MAGDALENA


Página 20 de 25

479 31/12/2013 25/08/2016 26/09/2016

467 31/12/2013 25/08/2016 05/09/2016

461 10/01/2014 05/02/2015 13/04/2015

455 10/01/2014 05/02/2015 11/02/2015

459 30/01/2014 05/02/2015

527 10/04/2014 25/10/2016 25/10/2016

449 10/04/2014 30/07/2014 01/08/2014

521 06/05/2014 21/10/2016 21/10/2016

450 19/06/2014 07/10/2014 16/10/2014

464 30/07/2014 24/08/2016 05/09/2016

466 02/08/2014 24/08/2016 05/09/2016

465 02/08/2014 24/08/2016 15/09/2016

471 02/09/2014 24/08/2016 06/09/2016

470 02/09/2014 24/08/2016 06/09/2016

469 02/09/2014 24/08/2016 06/09/2016

507 26/09/2014 13/09/2016 23/09/2016

474 02/10/2014 24/08/2016 09/09/2016

477 04/11/2014 24/08/2016 09/09/2016

476 04/11/2014 24/08/2016 09/09/2016

473 04/11/2014 24/08/2016 09/09/2016

472 04/11/2014 24/08/2016 06/09/2016

488 01/12/2014 29/08/2016 23/09/2016

525 31/12/2014 25/10/2016 25/10/2016

524 31/12/2014 21/10/2016 21/10/2016

512 31/12/2014 13/10/2016 14/10/2016

489 31/12/2014 29/08/2016 23/09/2016

487 31/12/2014 29/08/2016 23/09/2016

486 31/12/2014 29/08/2016 23/09/2016

475 31/12/2014 29/08/2016 09/09/2016

482 02/01/2015 29/08/2016 29/08/2016


MAGDALENA


Página 21 de 25

485 02/02/2015 29/08/2016 23/09/2016

522 27/04/2015 21/10/2016 21/10/2016

513 01/06/2015 13/10/2016 13/10/2016

514 03/07/2015 13/10/2016 13/10/2016

510 28/10/2015 12/10/2016 14/10/2016

511 14/12/2015 12/10/2016 14/10/2016

523 31/12/2015 21/10/2016 21/10/2016

520 31/12/2015 19/10/2016 20/10/2016

519 31/12/2015 19/10/2016 20/10/2016

509 31/12/2015 03/10/2016 20/10/2016

499 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

498 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

497 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

496 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

495 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

494 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

493 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

491 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

490 26/01/2016 30/08/2016 30/08/2016

481 26/01/2016 26/08/2016 29/08/2016

508 19/05/2016 03/10/2016 04/10/2016

516 01/06/2016 14/10/2016 20/10/2016

463 16/06/2016 11/07/2016 12/07/2016

500 08/07/2016 31/08/2016 20/09/2016

492 26/08/2016 30/08/2016 30/08/2016

517 30/11/2016 14/10/2016 20/10/2016

518 31/12/2016 18/10/2016 20/10/2016

515 31/12/2016 14/10/2016 20/10/2016

505 31/12/2016 12/09/2016 23/09/2016

484 31/12/2016 29/08/2016 22/09/2016

478 31/12/2016 25/08/2016 09/09/2016

En el presente año se aperturaron 65 procesos, de los cuales el 32% corresponden a hechos ocurridos en el presente año y se han comunicado oportunamente. En la presente vigencia se ha trasladado un proceso a jurisdicción coactiva.


MAGDALENA


Página 22 de 25

OFICINA DE ACCIÓN ADMINISTRATIVA TALENTO HUMANO El proceso de liquidación y cancelación de nómina y prestaciones sociales presentó un buen manejo. El pago de aportes al sistema de seguridad social y parafiscal se ha realizado oportunamente. CONTRATACIÓN La contraloría suscribió contratos de la siguiente manera:

Contratación directa 13

Mínima cuantía 26

Contrato interadministrativo 1

En los contratos evaluados fue posible observar que la Contraloría en forma previa a la selección del contratista, expidió los certificados de disponibilidad presupuestal que garantizaron la existencia de la reserva suficiente para atender los compromisos de la respectiva contratación. La contraloría cumple con la norma en cuanto a la expedición del acto administrativo por medio de la cual se justifica una contratación directa en los contratos según el caso. Se recomienda publicar los contratos en la página del secop dentro de los 3 días siguientes a su expedición, tal como lo establece el decreto 1082 de 2015. OFICINA DE BIENESTAR SOCIAL CAPACITACIONES La oficina de bienestar social ha realizado actividades a los funcionarios de la CGM así:

• Seminario taller – “Construcción de la estrategia de lucha contra la corrupción

y atención al ciudadano 2016” contando como asistentes los entes vigilados

y funcionarios de la contraloría, los días 29 y 1 de marzo de 2016.

• Seminario Taller “Incidentes procesales, trámite de procesos de

responsabilidad fiscal ordinarios y verbales y notificaciones en sede

administrativa”. Realizado los días 16, 17 y 18 de marzo de 2016.


MAGDALENA


Página 23 de 25

• La oficina de bienestar social realizó brigada de salud el día 3 de junio con

el acompañamiento de CAJAMAG, AMI, SALUD DISTRITAL Y MEDIPLUS.

• Con apoyo del SENA se realizó capacitación a los funcionarios en gestión documental con una intensidad de 40 horas.

• Seminario Taller- Control social, Transparencia y acceso a la información pública y ley estatutaria de derecho de petición. 15 y 16 de diciembre de 2016.

• Capacitación en Formación integral en gobierno electrónico, gobierno en línea, herramientas administrativas en Excel y aprovechamiento de cloud storage, Implementación Normas internacionales NIFF. 4 al 7 de Octubre de 2016.

CONTRATACIÓN El fondo de bienestar social suscribió los siguientes contratos:

Contratación directa 2

Mínima cuantía 1

En los contratos evaluados fue posible observar que el Fondo de Bienestar social en forma previa a la selección del contratista, expidió los certificados de disponibilidad presupuestal que garantizaron la existencia de la reserva suficiente para atender los compromisos de la respectiva contratación. Hallazgo N° 3 Póliza de manejo. El fondo de bienestar adquirió la póliza de manejo con fecha de vigencia 16/12/2016, habiendo expirado la anterior el 20/11/2016, dejando 25 días sin cobertura. Ley 42 de 1993 artículos 101 y 107. SISTEMA DE GESTIÓN EN SEGUIRDAD Y SALUD EN EL TRABAJO Se evidencia la existencia de la política, objetivos, metas, plan de trabajo del SG SST; a su vez, se encuentran identificados los peligros y evaluados los riesgos. Hallazgo N°4 No se evidencian indicadores mediante los cuales se evalúen la estructura, el proceso y los resultados del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST. ARTÍCULO 2.2.4.6.19 decreto 1072 de 2015


MAGDALENA


Página 24 de 25

Hallazgo N°5 No se encuentra definida la frecuencia de exámenes periódicos a los trabajadores ni hay evidencia de la realización de los mismos. Resolución 2346/2007 art. 5 Hallazgo N°6 No se evidencia un programa de mantenimiento preventivo y correctivo de las instalaciones, de los equipos y de las herramientas. OFICINA DE CONTROL FISCAL El plan general de auditoría 2016 fue aprobado mediante resolución 021 del 19 de Enero de 2016 y modificado mediante resolución 091 del 14 de marzo de 2016. El resumen de los hallazgos encontrados se muestra en la tabla siguiente:

Total Auditorias

Programadas

Total Auditorias

Ejecutadas

90 87

Tipo Control

Contratos Hallazgos

Cantidad Valor A D P S F Valor H. Fiscales

Auditoría Regular

322 17358705419 67 42 15 6 18 1311596789

Auditoría Especial

1791 239471196113 288 96 14 11 52 9059252290

Totales 2113 256829901532 355 138 29 17 70 10370849079

A: Administrativos D: Disciplinarios P: Penales S: Sancionatorios F: Fiscales La oficina cumplió su plan de auditoria en un 96.66%, los informes se encuentran publicados en la página web de la entidad. Jesus A. Lobelo Ortega Jefe de Control Interno


MAGDALENA


Página 25 de 25

INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL · PDF fileDEL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Oficina de Control...

Documents

Transcript of INFORME DE AUDITORIA DE CONTROL · PDF fileDEL DEPARTAMENTO DEL MAGDALENA Oficina de Control...