INFORME DE AUDITORÍA ESPECIALIZADA DE GESTIÓN AMBIENTAL … Auditoría... · 8.SEGUIMIENTO A...

GUATEMALA, FEBRERO DE 2016

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAESPECIALIZADA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y CUMPLIMIENTO

LEGALMUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ, BAJA VERAPAZ

PERÍODO AUDITADODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

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ÍNDICE Página

1. INFORMACIÓN GENERAL

Introducción

Base Legal

Función

2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Generales

Específicos

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Área Técnica

Limitaciones al Alcance

5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA YOTROS ASPECTOS EVALUADOS

Información Técnica

Evaluación Técnica

6. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

Comentarios

Conclusiones

7. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO

8. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍAANTERIOR

9. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

10. COMISIÓN DE AUDITORÍA

NombramientoFormulario EstadísticoFormulario SR1

1. 2.

Guatemala, 10 de febrero de 2016

Señor:Adán Ixtecoc SisAlcalde MunicipalMunicipalidad de San Miguel Chicaj, Baja Verapaz

Señor(a) Alcalde Municipal El (los) Auditor (es) Gubernamental (es) designado (s) de conformidad con el (los)Nombramiento (s) No. (Nos.) DIP-0518-2015 de fecha 30 de octubre de 2015, ha(n) efectuado Auditoría Especializada de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal,en el (la) Municipalidad de San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, con el objetivo deemitir opinión sobre la Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal Municipal. El examen se basó en la revisión de documentos de respaldo de la gestiónambiental, así como, en las inspecciones técnicas relacionadas con elabastecimiento domiciliario del agua potable debidamente clorada; desarrollo deviveros forestales municipales permanentes; la existencia del estudio técnico decaracterización de aguas residuales de reuso y lodos; el manejo de los desechossólidos y líquidos, y el manejo del rastro municipal, durante el periodocomprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 y como resultado deltrabajo se ha concluido en que El Alcalde Municipal, debe realizar las gestionespara conseguir los recursos necesarios, para lograr un manejo integral de losdesechos y residuos sólidos municipales y hacer que el rastro municipal cumplacon la normas sanitarias aplicables, para un manejo adecuado, sin contaminar elmedio ambiente, dentro del municipio Asimismo, se detectaron aspectos importantes que merecen ser mencionados: HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNOÁrea Técnica

Inadecuado manejo de desechos sólidos municipalesRastro municipal no cuenta con licencias sanitaria

La comisión de auditoría nombrada se integra por el (los) Auditor (es)Gubernamental (es): Ing. Marvin Estuardo Castillo Arroyo (Coordinador) e Ing.Waldemar Monterroso Flores (Supervisor).

El contenido del presente informe es responsabilidad del (los) suscrito (s) Auditor(es) Gubernamental (es) quien (es) efectuó (efectuaron) la Auditoría deconformidad con el Artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas.

La actividad de la supervisión consistió en verificar el control de calidad de laauditoría y revisión de informe, segun Artículo 28 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas. Atentamente, ÁREA TÉCNICA

Ing. MARVIN ESTUARDO CASTILLO ARROYO

Auditor Gubernamental

Coordinador

Ing. WALDEMAR MONTERROSO FLORES

Supervisor Gubernamental

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 1 SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL (SAG)

MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL CHICAJ, BAJA VERAPAZINFORME DE AUDITORÍA ESPECIALIZADA DE GESTIÓN AMBIENTAL Y

CUMPLIMIENTO LEGALPERÍODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1. INFORMACIÓN GENERAL Introducción En cumplimiento al Nombramiento No.DIP-0518-2015, de fecha 30 de octubre de2015, emitido por el Director de Infraestructura Pública y con firma delSub-Contralor de Calidad de Gasto Público de la Contraloría General de Cuentas;se practicó Auditoría Especializada de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal,en el municipio de San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, identificada con la CuentaNo. T3-15-2. El proceso de evaluación técnica, se realizó en el mes de diciembre de 2015,durante la inspección técnica, a las áreas examinadas, del municipio de SanMiguel Chicaj, Baja Verapaz, se contó con el acompañamiento del encargado dela planta de tratamiento de aguas residuales, ubicada en el Cantón Sandoval, elseñor: Tomás Cuxun y Xitumul, de servicios públicosel señor: Manuel municipales, del área de aguas. Base Legal La municipalidad de San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, ejerce su autonomía ygobierno municipal, de conformidad con la Constitución Política de la República deGuatemala, según los artículos, números 253 y 254; Decreto del Congreso,número 12-2002, Código Municipal. Función La función de la municipalidad de San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, consiste ensatisfacer las necesidades de los habitantes del municipio a través de la ejecuciónde programas de salud, educación, vivienda, infraestructura vial y saneamientoambiental, asimismo suministrar los servicios de agua potable, energía eléctricamercados, rastros, parques, centros recreativos y deportivos para lo cual se apoyaen los Consejos Comunitarios de Desarrollo, quienes les hacen llegar susnecesidades utilizando el mecanismo de coordinación local por medio del sistemade Consejos de Desarrollo. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en losartículos 232 y 241. Los Decretos Número 31-2002 y 13-2013 del Congreso de la República de




Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas.

Acuerdo Gubernativo No. 192-2014 Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas.

Las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría del SectorGubernamental y las Normas Generales de Control Interno. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Efectuar Auditoría Especializada de Gestión Ambiental y Cumplimiento Legal, a laMunicipalidad de San Miguel Chicaj, departamento de Baja Verapaz. Específicos Verificar la existencia de políticas y normativas de gestión ambiental, que regule elmanejo de los desechos sólidos y líquidos municipales. Evaluar el cumplimiento de las normas sanitarias, aplicables al abastecimientodomiciliario del agua potable debidamente clorada para el consumo humano. Evaluar el cumplimiento de las normativas, relacionadas con el manejo de lareforestación municipal. Verificar la existencia del estudio técnico de caracterización de aguas residuales,de reuso y lodos. Verificar el cumplimiento de las normativas, relacionadas con el manejo de losresiduos y desechos sólidos municipales. Verificar el de loscumplimiento de las normativas, relacionadas con el manejodesechos líquidos municipales. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Técnica El alcance de la Auditoria, comprende el período del 01 de enero de 2015 al 31 dediciembre del año 2015.




Limitaciones al Alcance No se presentaron situaciones, que afectarán el desarrollo de la presenteAuditoría. 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROSASPECTOS EVALUADOS Información Técnica Áreas Examinadas: Manejo de Desechos Sólidos Municipales. Manejo de Desechos Líquidos Municipales. Manejo del Rastro Municipal. Desarrollo de Viveros Forestales Municipales Permanentes. Abastecimiento domiciliario de Agua Potable debidamente clorada para elconsumo humano. Estudio Técnico de caracterización de aguas residuales de reuso y lodos. Evaluación Técnica La Evaluación Técnica consistió en: la inspección técnica de campo de las áreasexaminadas y de la revisión detallada de la documentación proporcionada. El Alcalde Municipal, presentó el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales de reuso y lodos, el cual actualizan en forma anual; identificandoademás, que no existen elementos tóxicos, generados en los efluentes, donde serealizaron las muestras, tampoco trazas de metales pesados. Se realizó unamuestra en el afluente y efluente de la obra de tratamiento, ubicada en el CantónSandoval. Existe una planta de tratamiento de aguas residuales, ubicada en el Cantón Sandoval, municipio de San Miguel Chicaj, departamento de Baja Verapaz. Los desechos y residuos sólidos, son manejados por la unidad de serviciospúblicos municipales y cuenta con un vertedero no controlado, no hay separación




de orgánicos e inorgánicos, tampoco controlan los lixiviados y los gasesemanados. Se cuenta con un rastro municipal, el cual esta dentro del casco urbano, sedeterminó que, no tienen sistema de tratamiento para los residuos solidos y líquidos, generados en el mismo; asimismo, no cuenta con licencia sanitaria deoperación y funcionamiento. Se cuenta con vivero forestal municipal, que se trabaja conjuntamente con elInstituto Nacional de Electrificación -INDE-, el vivero, cumple con todas lascondiciones forestales, cuenta con las especies: Palo Blanco, Pino, Cedro,

Conacaste Caoba, . El abastecimiento domiciliario de agua potable debidamente clorada, se distribuyedesde un pozo mecánico, en el cual se hace la cloración de la misma, a lasviviendas del casco urbano y en las aldeas que se cuenta con este serviciopúblico; se tuvo a la vista los informes de la aplicación de cloro, los cuales indicanque el agua es apta para el consumo humano, según lo indican las normasCOGUANOR NGO 29001. 6. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Se han realizado actividades, para proteger el medio ambiente, a través de unplan de educación ambiental, que incluye concientización de los pobladores, haciael manejo de las aguas residuales y de los residuos sólidos. En el Plan operativoMunicipal 2015 destacan, dos actividades programadas: la implementación deltren de aseo municipal y la construcción de una galera para el vivero forestalmunicipal permanente. Es importante recalcar que el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales, se debe complementar para las siguientes cuatro descargas de aguasservidas y negras; evitar la muestra compuesta, ya que obtener resultados fuerade los rangos permisibles en metales pesados, no se detectaría, exactamente elorigen de los mismos, y se tendrían que realizar otros estudios para determinarestos resultados. El Alcalde Municipal, deberá hacer las gestiones necesarias, para socializar con lapoblación en general, en constancia de mejorar la educación ambiental y lograr elmejor manejo de los servicios básicos, que son su competencia.




Es importante dar cumplimiento a las recomendaciones y tomar en cuenta a lahora de realizar el Plan Operativo Anual, la asignación de recursos necesarios,para invertir en proyectos saneamiento ambiental, dentro del municipio. Conclusiones Se verificó que no existe un manejo integral de residuos sólidos, no hayseparación de los desechos en orgánicos e inorgánicos, tampoco se controlan losgases y los lixiviados emanados en el vertedero no controlado. El rastro municipal no cuenta con licencia sanitaria, no cumple con las normassanitarias aplicables, asimismo el rastro esta dentro del casco urbano. Si existe y se tuvo a la vista el estudio técnico de caracterización de aguasresiduales de reuso y lodos, en la planta de tratamiento ubicada en el cantónSandoval, San Miguel Chicaj, Baja Verapaz. 7. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO Área Técnica Hallazgo No. 1 Inadecuado manejo de desechos sólidos municipales CondiciónDe la inspección física, realizada en el basurero municipal de San Miguel Chicaj,Baja Verapaz, se determinó que el mismo, no posee un tratamiento adecuadodonde separen los residuos sólidos, en orgánicos e inorgánicos, manejo delixiviados y de gases emanados en el mismo; asimismo, no cuenta coninstrumentos ambientales, aprobados por el Ministerio de Ambiente y RecursosNaturales, para su funcionamiento. CriterioDecreto Legislativo No.22-2010, Reformas al Decreto Número 12-2002 delCongreso de la República, Código Municipal, Artículo 14, Competencias propiasdel municipio; las competencias propias deberán cumplirse por el municipio, pordos o más municipios bajo convenio, o por mancomunidad de municipios, y son




las siguientes: literal a)…limpieza y ornato; formular y coordinar políticas, planes yprogramas relativos a la recolección, tratamiento y disposición final de desechos yresiduos sólidos hasta su disposición final. Decreto Legislativo No.90-97, Código de Salud, Artículo 102. Corresponde a las municipalidades la prestación de servicios de limpieza o recolección, tratamiento ydisposición de los desechos sólidos de acuerdo con las leyes específicas y encumplimiento de las normas sanitarias aplicables; Artículo 103, Disposición de los

prohíbe desechos sólidos, se arrojar o acumular desechos sólidos de cualquiertipo en lugares no autorizados, alrededor de zonas habitadas y en lugares quepuedan producir daños a la salud a la población, al ornato o al paisaje…sin laautorización municipal correspondiente, la que deberá tener en cuenta elcumplimiento de las medidas sanitarias establecidas para evitar la contaminacióndel ambiente, específicamente de los derivados de la contaminación de los

botaderos afluentes provenientes de los de basura legales o clandestinos. Decreto Legislativo No. 68-86, Ley de Protección y Mejoramiento del MedioAmbiente, Artículo 8, (Reformado por el Artículo 1 del Decreto del Congreso No.1-93). Para todo proyecto, obra, industria o cualquier otra actividad que por suscaracterísticas puede producir deterioro a los recursos naturales renovables o no,al ambiente, o introducir modificaciones nocivas o notorias al paisaje y a losrecursos culturales del patrimonio nacional, será necesario previamente a sudesarrollo un estudio de evaluación del impacto ambiental, realizado por técnicosen la materia y aprobado por la Comisión del Medio Ambiente. CausaEl Alcalde Municipal, no efectuó acciones, para promover un adecuado sistema detratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales, en elvertedero de basura temporal. EfectoContaminación de los cuerpos de agua, con los consecuentes efectos negativos,sobre la biodiversidad, a la salud humana y a la belleza escénica. RecomendaciónEl Alcalde Municipal, debe realizar las gestiones necesarias, para promover unsistema de tratamiento y disposición final de los desechos sólidos municipales. Comentarios de los Responsables




El Alcalde Municipal, no se pronunció para el desvanecimiento del hallazgo. Comentario de la AuditoríaEn virtud de que el Alcalde Municipal, no se pronunció sobre el hallazgo, seconfirma el mismo. Acciones Legales y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDGAR ADAN IXTECOC SIS 4,032.90Total Q. 4,032.90

Hallazgo No. 2 Rastro municipal no cuenta con licencias sanitaria CondiciónEl Rastro Municipal, del municipio San Miguel Chicaj, Baja Verapaz, no cuenta conlicencia sanitaria para su operación, y así mismo de la inspección física, sedeterminó que el rastro, se encuentra dentro del casco urbano y carece de plantade tratamiento para el manejo de los desechos líquidos y sólidos, producidos en elrastro. CriterioAcuerdo Gubernativo 411-2002, Reglamento de Rastros para bovinos, porcinos yaves. Articulo 19. Es obligatorio para el funcionamiento del rastro destinado alsacrificio de animales de abasto, incluyendo el seccionamiento, despiece ydeshuese de canales, contar con la Licencia Sanitaria extendida por el Área deInocuidad de los Alimentos No Procesados de la Unidad de Normas yRegulaciones del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación. Articulo 20. Para obtener o renovar la Licencia Sanitaria, el propietariorepresentante legal de los rastros contemplados en este Reglamento, deberápresentar la solicitud en la Oficina de Servicios al Usuario de la Unidad de Normasy Regulaciones del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación, llenar elformulario elaborado por el Área de Inocuidad de los Alimentos No Procesados dela Unidad de Normas y Regulaciones y adjuntar los documentos que en el mismose especifiquen, los cuales serán revisados a su recepción previo al trámite de lainspección sanitaria del rastro.




El acuerdo No.09-03, de la Contraloría General de Cuentas Artículo 1. Grupo deNormas, inciso a), en el cual se prueba, las Normas Generales de Control Interno,Norma 2.8 RESPONSABILIDAD POR LA JURISDICCIÓN Y ADMINISTRACIÓNDESCENTRALIZADA. “La máxima autoridad de cada entidad, es responsable porla jurisdicción que debe ejercer respecto de otras instituciones en el ámbito de lacentralización normativa y descentralización operativa, para el cumplimiento de lasdisposiciones emanadas por los entes rectores de los distintos sistemas”. CausaNo se gestionó, por parte del Alcalde Municipal, la Licencia Sanitaria, para laoperación y funcionamiento del Rastro Municipal. EfectoAl no contar con licencia sanitaria no se garantiza las condiciones adecuadas delmanejo del rastro municipal, se crea incertidumbre, sobre la calidad del productocárnico para el consumo humano y se pone en riesgo la salud de los habitantesdel municipio. RecomendaciónQue el Alcalde Municipal, realice las gestiones necesarias, para tramitar laLicencia Sanitaria, para la operación y funcionamiento del rastro municipal. Comentarios de los ResponsablesEl Alcalde Municipal, indicó verbalmente, lo siguiente: "se estan haciendo lasgestiones para tramitar la Licencia Sanitaria de Funcionamiento". Comentario de la AuditoríaSe confirma el hallazgo, ya que no existen pruebas para desvanecer el mismo. Acciones Legales y AdministrativasSanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría Generalde Cuentas, Decreto 31-2002, Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto13-2013, Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en QuetzalesALCALDE MUNICIPAL EDGAR ADAN IXTECOC SIS 4,032.90Total Q. 4,032.90

8. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR No hay seguimiento a recomendaciones, debido a que no hay auditoría anterior.




9. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO Los funcionarios y empleados responsables de las deficiencias encontradas, seincluyen en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe. No. NOMBRE CARGO PERÍODO1 EDGAR ADAN IXTECOC SIS ALCALDE MUNICIPAL 01/01/2015 - 31/12/2015




10. COMISIÓN DE AUDITORÍA El contenido del presente informe es responsabilidad del (los) suscrito (s) Auditor(es) Gubernamental (es) quien (es) efectuó (efectuaron) la Auditoría, deconformidad con el Artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas. La actividad de la supervisión consistió en verificar el control de calidad de laauditoría y revisión de informe, según Artículo 28 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas. ÁREA TÉCNICA

Ing. MARVIN ESTUARDO CASTILLO ARROYO

Auditor Gubernamental

Coordinador

Ing. WALDEMAR MONTERROSO FLORES

Supervisor Gubernamental

GESTION CONOCIDA POR: De conformidad con lo establecido en el Decreto No. 31-2002, del Congreso de laRepública, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 29, losauditores gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectoslegales del presente informe, el Director únicamente firma en cumplimiento alproceso de oficialización que en ley corresponde.




Nombramiento

Formulario Estadístico




Formulario SR1

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