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COFL02 Página 1 de 14 INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO MES DE FEBRERO DE 2015 La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud realiza de manera mensual el seguimiento al comportamiento de los gastos ejecutados, tomando como insumo la información suministrada por las Subdirecciones Administrativas y Financiera de la Secretaria General y adicionalmente, con periodicidad Trimestral hace un consolidado del comportamiento del respectivo trimestre, presentando igualmente el informe al Señor Superintendente Nacional de Salud, con copia a la Oficina de Control Interno del Ministerio de Salud y Protección Social como entidad rectora del sector. Por lo anterior, la Oficina de Control Interno presenta, un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a política de austeridad y de acuerdo con lo establecido en los Decretos No 1737, 1738 y 2209 de 1998, 2445 de 2000 y 984 de 2012. De Igual manera, se incluye para el presente informe, el cumplimiento de la Directiva Presidencial 06 del dos (02) de Diciembre de 2014, en la que, se han atendido las instrucciones contenidas para racionalizar los gastos de funcionamiento. Este seguimiento y análisis toma como punto de partida el comportamiento del gasto realizado durante el mes de Febrero de 2015, frente al comportamiento del mes de Enero de 2015. METODOLOGIA. Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos, durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta, entre otros los siguientes conceptos: Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales. Asignación y uso de Servicios (Teléfono fijo y celular). Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación) Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones locativas.)
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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO
MES DE FEBRERO DE 2015
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud realiza de
manera mensual el seguimiento al comportamiento de los gastos ejecutados, tomando
como insumo la información suministrada por las Subdirecciones Administrativas y
Financiera de la Secretaria General y adicionalmente, con periodicidad Trimestral hace
un consolidado del comportamiento del respectivo trimestre, presentando igualmente el
informe al Señor Superintendente Nacional de Salud, con copia a la Oficina de Control
Interno del Ministerio de Salud y Protección Social como entidad rectora del sector.
Por lo anterior, la Oficina de Control Interno presenta, un análisis sobre la evolución de
los gastos sometidos a política de austeridad y de acuerdo con lo establecido en los
Decretos No 1737, 1738 y 2209 de 1998, 2445 de 2000 y 984 de 2012.
De Igual manera, se incluye para el presente informe, el cumplimiento de la Directiva
Presidencial 06 del dos (02) de Diciembre de 2014, en la que, se han atendido las
instrucciones contenidas para racionalizar los gastos de funcionamiento.
Este seguimiento y análisis toma como punto de partida el comportamiento del gasto
realizado durante el mes de Febrero de 2015, frente al comportamiento del mes de
Enero de 2015.
METODOLOGIA.
Se consultó la ejecución presupuestal de Gastos y las cuentas de la Relación de Pagos,
durante la vigencia evaluada, teniendo en cuenta, entre otros los siguientes conceptos:
Administración de Personal, honorarios y contratación de servicios personales. Asignación y uso de Servicios (Teléfono fijo y celular). Gastos de vehículos (combustible, mantenimiento y reparación) Otros gastos (impresos, publicidad y publicaciones, mantenimiento y reparaciones locativas.)
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GASTOS DE PERSONAL Y SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
- Nómina
Para el mes de Febrero se canceló la nómina a (564) funcionarios por un valor de
$3.327.912. Miles presentando un aumento de $1.018.124. Miles, equivalente al 44.08%
con relación al mes de Enero cuyo pago fue por $2.309.788. Miles.
Este incremento obedece al aumento en el pago de las obligaciones del mes
relacionadas con horas extras y festivos, toda vez, que se reconocen las horas extras
del mes de Enero en el pago del mes de Febrero, de igual manera los servicios
personales indirectos relacionados con honorarios, aumentaron en 120%.
Cabe precisar, que en el mes de Febrero la Superintendencia Nacional de Salud cumplió
con el pago acumulado de las contribuciones inherentes a la nómina sector privado y
público, en las cuales se cuentan las relacionadas con caja de compensación, Fondos
administradores de Pensiones, Empresas Promotoras de Salud.
NOMINA
CONCEPTO ENERO_2015 FEBRERO_2015 VARIACIÓN EN
PESOS VARIACIÓN %
NOMINA 2.309.788.113 3.327.912.718 1.018.124.605 44,08
HORAS EXTRAS Y FESTIVOS 733 5.235.132 5.234.399 714.106,28
TRANSPORTE 4.886.955 5.177.534 290.579 5,95
TOTAL 2.314.675.801 3.338.325.384 1.023.649.583 44,22
Fuente: Ejecución Presupuestal
0
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
ENERO_2015 FEBRERO_2015
2.314.675.80
3.338.325.38
NOMINA ENERO_2015 - FEBRERO_2015
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Cabe precisar, que la Entidad a Enero de 2015 contaba con un total de (556)
funcionarios en la planta de personal, de los cuales (149) correspondía a funcionarios
con derechos de carrera administrativa, (3) funcionarios de carrera administrativa con
encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (58) funcionarios en empleos
de libre nombramiento y remoción y (346) funcionarios con nombramiento provisional.
Para el mes de Febrero, la Entidad cuenta con (564) funcionarios, de los cuales (149)
son funcionarios de carrera administrativa, (3) funcionarios de carrera administrativa con
encargos en empleos de libre nombramiento y remoción, (61) funcionarios de libre
nombramiento y remoción y (351) provisionales.
Por concepto de Auxilio de Transporte, se pagó la suma de $5.177.534 presentando un
aumento con relación al mes anterior en 5.95%.
Este incremento obedece a la reincorporación de los funcionarios que se encontraban
en el periodo de vacaciones.
Cuadro Comparativo Funcionarios Enero de 2015 - Febrero de 2.015
MES No DE
FUNCIONARIOS AUMENTO FUNCIONARIOS DE CARRERA
FUNCIONARIOS DE CARRERA ADMINISTRATIVA EN ENCARGO
DE LIBRE NOMBRAMIENTO
LIBRE NOMBRAMIENTO
PROVISIONALES AUMENTO
ENERO 556 149 3 58 346
FEBRERO 564 1,44% 149 3 61 351 1,45%
- Servicios Personales Indirectos
Por concepto de servicios personales indirectos el rubro de Honorarios evidencia un
aumento de $1.309.504. miles y en el total de pagos por este concepto una variación de
120.02%.
Este incremento obedece al aumento de los pagos de prestación de servicios en el
periodo Enero-2015 - Febrero-2015 de los niveles jerárquicos profesional y asesor.
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En relación con Remuneración Servicios Técnicos, no se muestra obligaciones en el
mes, toda vez, que para este rubro presupestal, no se tiene previsto la prestación de
servicios de los niveles técnico y operacional.
HONORARIOS: ENERO - FEBRERO 2015
CONCEPTO ENERO_2015 FEBRERO_2015 VARIACIÓN EN PESOS
VARIACIÓN %
HONORARIOS 1.091.084 2.400.588 1.309.504 120,02
REMUNERACIÓN SERVICIOS TECNICOS 0 0 0,00
TOTAL 1.091.084 2.400.588 1.309.504 120,02
Fuente: Ejecución Presupuestal
Contratación de servicios personales
Al analizar la contratación de servicios personales durante el mes de Febrero de 2015, se evidencia que hay variación con respecto al mes anterior, toda vez, que a Enero 31 de 2014 se tenían (4) contratos de prestación de servicios vigentes y a Febrero 28 de 2.015 se cuenta con (17) contratos vigentes. En lo referente a la contratación de servicios personales, a continuación, se relaciona el
número de contratos vigentes por servicios personales y por dependencia al 28 de
Febrero de 2015.
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
ENERO_2015 FEBRERO_2015
1.091.084
2.400.588
0
HONORARIOS ENERO - FEBRERO 2015
HONORARIOS
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Contratación de servicios personales
DEPENDENCIA
VIGENTES A FEBRERO 28 2015
OFICINA ASESORA PLANEACION 1
S.D. SUPERVISION INSTITUCIONAL 8
S.D. MEDIDAS ESPECIALES 1
OFICINA ASESORA COMUNICACIONES 1
O. TECNOLOGIA 1
PROCESOS ADMINISTRATIVOS 1
OFICINA JURIDICA 4
TOTAL 17
En el cuadro siguiente se presenta comparativo entre el total de funcionarios de
planta, frente al total de contratistas vinculados por contrato de servicios
profesionales a 28 de Febrero de 2.015.
PERSONAL DE PLANTA - CONTRATISTAS
FUNCIONARIOS ENERO 2015 FEBRERO 2015
0
2
4
6
8
1
8
1 1 1 1
4
CONTRATOS SERVICIOS PERSONALES VIGENTES A 28 FEBRERO 2015
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FUNCIONARIOS 556 564
CONTRATISTAS 4 17
% 0,72 3,01
A 28 de Febrero de 2.015 el porcentaje de contratistas con relación al personal de
planta fue de 3.01 %, frente al porcentaje al 31 de Enero de 2015 el cual fue de 0.72%,
por lo cual, se muestra un aumento total de (13) contratistas.
SERVICIO DE TELÉFONO Y CELULARES
- Teléfono Fijo
En el mes de Febrero de 2015, la Superintendencia Nacional de Salud realizó pagos de
telefonía fija por los siguientes conceptos:
En relación con el servicio de telefonía fija contratada con UNE EPM
TELECOMUNICACIONES S.A, correspondiente a PRI 4837000, PRI 4817000, se
canceló un valor de $12.879.403, referido al consumo del periodo comprendido en el
mes de enero de 2015.
En relación con la ejecución del contrato No 122 de 2014 suscrito con UNE EPM
TELECOMUNICACIONES S.A se canceló la suma de $62.987.599.
0
200
400
600
ENERO 2015 FEBRERO 2014
556 564
4 17
COMPARATIVO PERSONAL DE PLANTA -CONTRATISTAS
FUNCIONARIOS
CONTRATISTAS
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En relación con el servicio de telefonía correspondiente a la línea 018000513700 se
canceló la suma de $98.040.130.
- Teléfonos Celulares
En relación con el servicio de telefonía móvil contratado con la empresa MOVISTAR,
correspondiente a (08) líneas institucionales, con cargo al Superintendente Nacional de
Salud, Secretario General y Superintendentes Delegados, se pagó durante el periodo
comprendido entre el 02 de Febrero al 01 de Marzo de 2015 la suma de $1.088.808
pesos, existiendo un aumento de $58.892 frente al pago realizado en el mes de Enero
de 2.014.
TELEFONOS CELULARES
No. LINEAS ENERO_2015 FEBRERO_2015
VARIACIÓN EN PESOS VARIACIÓN %
8 1.029.916 1.088.808 58.892 5,72
El pago del servicio por este concepto durante el periodo comprendido entre el 02
de Enero de 2015 al 01 de febrero de 2015 evidencia un uso razonable del servicio.
1.000.000
1.050.000
1.100.000
ENERO_2015 FEBRERO_2015
1.029.916
1.088.808
TELEFONOS CELULARES
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VEHICULOS
- Aceites, Combustibles y Mantenimiento
En el mes de Febrero de 2015, el valor pagado por concepto de Aceites y Combustibles
fue de $5.170.893 millones, presentando un aumento de 844.584 mil pesos con relación
al mes anterior.
CONCEPTO ENERO_2015 FEBRERO_2015 VARIACIÓN EN
PESOS VARIACIÓN
%
Aceite y Combustible s 4.326.309 5.170.893 844.584 19,52
Mantenimiento de Vehículos 1.010.238 984.357
-25.881 -2,56
- Seguros y Pólizas.
En el mes de Febrero de 2015, la Superintendencia Nacional de Salud, realizó el pago
por concepto de expedición de pólizas de SOAT por un valor de: Un millón Novecientos
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
ENERO_2015 FEBRERO_2015
4.326.3095.170.893
1.010.238 984.357
COMBUSTIBLE Y MANTENIMIENTO - VEHICULOS
Aceite yCombustible
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Noventa y Cuatro mil Trescientos Pesos M.L. ($1.994.300), correspondiente a la
expedición de los SOAT de los vehículos: OBG 255, OBG 934 y OBH 072.
- Gastos de Desplazamiento.
En el mes de Febrero de 2015 se pagó la suma de $53.697 mil pesos por concepto de
viáticos, reflejando una disminución de $1.108 mil pesos equivalente al -2.02 %, con
relación al mes anterior.
Este pago corresponde a la ejecución de los desembolsos a gastos de desplazamiento
realizado por todas las dependencias de la Entidad, efectuados en Febrero de 2015.
GASTOS DE DESPLAZAMIENTO ENERO 2015 - FEBRERO 2015
CONCEPTO ENERO_2015 FEBRERO_2015 VARIACIÓN EN PESOS
VARIACIÓN %
GASTOS DESPLAZAMIENTO 54.805.850 53.697.742 -1.108.108 -2,02
Fuente: Ejecución Presupuestal
SERVICIOS PÚBLICOS
En el mes de Enero se canceló a CODENSA por concepto de prestación de servicios
de energía de los pisos 6 y 7 del edificio World Business Center ubicado en AK 86 No.
53.000.000
54.000.000
55.000.000
ENERO_2015 FEBRERO_2015
54.805.850
53.697.742
GASTOS DE DESPLAZAMIENTO ENERO 2015 - FEBRERO 2015
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51- 66 en la ciudad de Bogotá y local 10, la suma de $14.355.340, por el periodo
comprendido entre el 08 de Enero y el 04 de Febrero de 2015.
En relación con los pagos de servicios públicos que corresponden a otras ciudades, se
realizaron de la siguiente manera:
En el mes de Febrero, se canceló a ELECTRIFICADORA DEL CARIBE S.A ESP por
concepto de prestación de servicios de energía donde funcionan las instalaciones de la
Superintendencia Nacional de Salud – CAC Barranquilla, la suma de $1.344.640, por el
periodo comprendido entre el 06 de Enero y el 06 de Febrero de 2015.
Igualmente, se canceló para el CAC de Barranquilla a TRIPLE S.A ESP por concepto
de prestación servicios de acueducto, alcantarillado y aseo un valor total de $77.364,
para el periodo de Febrero 2015.
En el mes de Febrero, se canceló a ESSA – GRUPO EPM por concepto de prestación
de servicios de energía donde funcionan las instalaciones de la Superintendencia
Nacional de Salud – CAC Bucaramanga, la suma de $797.819.oo, por el periodo
comprendido entre el 13 de Enero y el 09 de Febrero de 2015. Del mismo modo, se
canceló a ACUEDUCTO METROPOLITANO DE BUCARAMANGA S.A E.S.P por
concepto de prestación servicios de acueducto, alcantarillado y aseo un valor total de
$96.000, para el periodo de Diciembre 2014.
En el mes de Febrero, se canceló a E H ELECTROHUILA SA E.S.P por concepto de
prestación de servicios de energía donde funcionan las instalaciones de la
Superintendencia Nacional de Salud – Regional Neiva, la suma de $2.615.060, por el
periodo comprendido entre el 23 de Diciembre de 2.014 y el 23 de Enero de 2015.
También, se canceló a SERVICIO PUBLICO DE ASEO CIUDAD LIMPIA NEIVA S.A
E.S.P por concepto de prestación servicios de acueducto, alcantarillado y aseo un valor
total de $199.800, para el periodo de enero de 2015.
En el mes de Febrero, se canceló a EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN E.S.P por
concepto de prestación de servicios de energía donde funcionan las instalaciones de la
Superintendencia Nacional de Salud – CAC Medellín, la suma de $509.496, por el
periodo comprendido entre el 23 de Diciembre 2014 y el 21 de Enero de 2015.
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También se canceló a EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN E.S.P por concepto de
prestación servicios de acueducto, alcantarillado y aseo un valor total de $96.051, para
el periodo de 23 de Diciembre y el 21 de Enero de 2015.
BIENES INMUEBLES – MEJORAS Y MANTENIMIENTO
Por concepto del contrato No. 128 de 2014 suscrito con la empresa UNION TEMPORAL
INMOTEC SNS, la Superintendencia Nacional de Salud realizó el pago de la Factura
No 107 por un valor total de $225’790.745, el cual, corresponde al canon de
arrendamiento de (6) bienes inmuebles para el funcionamiento de los Centros de
Atención al Ciudadano de la Superintendencia Nacional de Salud del trimestre Enero
2015 – Marzo 2015.
Este pago efectuado a UNION TEMPORAL INMOTEC SNS está distribuido, de la
siguiente manera: Bogotá ($47’364.288), Cali ($31.266.687.62), Bucaramanga
($27’735.610.95), Medellín ($33’218.680.65), Barranquilla ($29’142.679.16), Neiva
($25’959.237.78).
Por concepto del contrato No. 108 de 2014 suscrito con la empresa EDIFICIO WORLD
BUSINESS CENTER – PROPIEDAD HORIZONTAL la Superintendencia Nacional de
Salud realizó el pago de la Factura No 0010 por un valor total de $2.480.000 y la factura
011 por un valor total de $155.200, los cuales corresponden al alquiler de salas en
auditorio durante el mes de Noviembre y Diciembre de 2014, respectivamente.
IMPUESTOS
La Superintendencia Nacional de Salud efectuó a la DIAN, en el mes de Febrero de
2015 un pago por un valor total de $247.223, correspondiente a Declaración de
Retención en la Fuente.
Procesos administrativos que ha iniciado la Entidad por causales de no Austeridad y
Eficiencia del Gasto Público:
En Febrero de 2015 no se iniciaron Procesos Administrativos por causales de austeridad
del gasto público.
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CONCLUSIONES Según información presentada por el grupo de Talento Humano, se pudo observar que
durante Febrero 2015, la Entidad cuenta con un total de 564 funcionarios en la planta
de personal, de los cuales el 62.23% corresponden a funcionarios con nombramiento
provisional, el 26.42% son funcionarios de carrera administrativa, el 10.82%
corresponde a funcionarios de libre nombramiento y remoción y el 0.53% corresponden
a funcionarios de carrera administrativa por encargo.
Por funcionamiento propio de la operatividad de la Entidad se presentó un mínimo
incremento en los siguientes rubros: Nómina 44.08%, lo que como explicamos tiene su
origen en el aumento de los pagos relacionados con horas extras y honorarios. Otros
ítems que aumentaron se encuentran las horas extras (714%), auxilio de transporte
(5.95%), honorarios (120%) y combustibles (19.52%).
De otra parte, se puede concluir de las cifras expuestas en este informe, que la Entidad
continúa con el principio de austeridad; ya que se presenta en algunos rubros
disminución durante el periodo Diciembre 2014 – Enero 2015, de acuerdo a la
efectividad de los controles y medidas determinadas por Secretaria General.
Los rubros que presentaron disminución son:
Mantenimiento Vehículos: -25.88%
Viáticos: -2.02%
La Directiva 06 de 2014 de la Presidencia de la República, busca reducir los gastos de
viaje y viáticos en un 15%, reduciendo los desplazamientos de personal, privilegiando
reuniones virtuales y videoconferencias.
En este sentido, la Oficina de Tecnología de Información, continúa ejecutando un
proyecto; en el cual en coordinación con la Superintendencia Delegada de Supervisión
Institucional; y la Subdirección Administrativa viene adelantando videoconferencias con
algunas regionales, compartiendo y socializando con la misma información y realizando
pruebas con las regionales.
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Se han aplicado Políticas para Austeridad del Gasto tales como la Circular 01 de Enero
de 2015, por parte del Grupo de Talento Humano, mediante la cual, se busca la
aplicación de la Directiva Presidencial No 06 de 2.014 expedida por la Presidencia de la
República y se establecen los lineamientos para racionalizar los gastos de
funcionamiento de la Entidad.
En este caso, y con el ánimo de evidenciar los ahorros que ha tenido la Institución, se
recomienda por parte de la Oficina de Control Interno darle la trazabilidad a estos
ahorros; y llevar memoria de aquellos, que permitan poder evidenciarlos por parte de la
Superintendencia Nacional de Salud a la Presidencia de la República.
RECOMENDACIONES
Se recomienda continuar fomentando una cultura que cumpla con las políticas
de Eficiencia y Austeridad en el Gasto al interior de las dependencias de la
Superintendencia Nacional de Salud.
En general la administración viene cumpliendo con la austeridad en los gastos
de funcionamiento, sin embargo, se recomienda adoptar políticas de austeridad
en lo que concierne a, prestación de servicios personales, de tal forma que solo
se lleve a cabo durante los periodos y para atender tareas específicas,
racionalizar las horas extras ajustándolas a las estrictamente necesarias.
Se recomienda muy respetuosamente implementar las medidas de austeridad
definidas en la Directiva Presidencial 04 de 2012 sobre ‘’Eficiencia Administrativa
y Lineamientos de la Política cero papel en la Administración Pública’’ que a su
vez indica que se debe cumplir con todos los lineamientos establecidos por la
Estrategia de Gobierno en Línea que lidera el Ministerio de Tecnologías de la
Información y las Comunicaciones, así como aquellos que en materia de gestión
documental establezca el Archivo General de la Nación.
Aunado a lo anterior y en el mismo sentido; se recomienda muy
respetuosamente, en relación con la gestión documental, acatar las
disposiciones establecidas en las Leyes 527 de 1999, 594 de 2000, 1437 de 2011
y las normas que las regulen o modifiquen, en lo relacionado con los documentos
electrónicos de archivo que cumplan con los requisitos de autenticidad, fiabilidad,
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integridad y disponibilidad. Para ello, la Institución conforme a recomendaciones
presentadas en otros informe debe trabajar arduamente en lo que hace referencia
a la interoperabilidad de sus herramientas tecnológicas, en busca entre otros
objetivos, que las dependencias puedan implementar expedientes virtuales, que
cumplan con la normativa anteriormente enunciada, aspecto este que redundará;
si se materializa, en el ahorro de recursos por organización de archivos; y atacará
riesgos derivados de posibles pérdidas de expedientes.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe Oficina de Control Interno Elaboró Jorge Enrique Cuenca Urbina-Profesional Especializado - Oficina de Control Interno
