INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO PERIODO ...
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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO PERIODO NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2014 A ENERO DE 2015 “Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción del gasto que continúan vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.” Articulo 22 del Decreto 984 de 2012. OBJETIVO Verificar que el Politécnico Jaime Isaza Cadavid cumpla con los objetivos trazados bajo politicas de austeridad en el gasto, en especial los de funcionamiento. ALCANCE. Periodo comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de enero de 2015. ELEMENTOS NORMATIVOS APLICABLES. La Constitución Política de Colombia. Decreto 1737 de 1998. Decreto 984 de 2012. 1. HORAS EXTRAS, RECARGOS Y HORARIO EXTENDIDO. CRITERIOS Decreto Nacional 0934 de 2012. Resoluciones Rectorales No.631 de 2001, 031 de 2005 y 633 de 2012. HECHOS Se observa en el cuadro anexo (No.1) el detalle por mes de los gastos de los centros de costos, donde se evidencian reducciones en las Unidades Administrativas de Archivo y Correspondencia, Admisiones y Costeo y Facturación. Se observa un incremento progresivo del centro de costos de la Rectoría, debido a que allí se registran las horas extras del conductor desde el mes de septiembre de 2014. En los meses de noviembre y diciembre se observan pagos por el rubro presupuestal de horas extras, en la Oficina Asesora en Comunicaciones, cuando en los meses de julio a octubre de 2014 no se tenían valores reportados.
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INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO
PERIODO NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DE 2014 A ENERO DE 2015
“Las oficinas de Control Interno verificarán en forma mensual el cumplimiento de estas
disposiciones, como de las demás de restricción del gasto que continúan vigentes; estas
dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo
respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas
disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.” Articulo 22 del Decreto 984
de 2012.
OBJETIVO
Verificar que el Politécnico Jaime Isaza Cadavid cumpla con los objetivos trazados bajo
politicas de austeridad en el gasto, en especial los de funcionamiento.
ALCANCE.
Periodo comprendido entre el 1 de noviembre de 2014 y el 31 de enero de 2015.
ELEMENTOS NORMATIVOS APLICABLES.
La Constitución Política de Colombia.
Decreto 1737 de 1998.
Decreto 984 de 2012.
1. HORAS EXTRAS, RECARGOS Y HORARIO EXTENDIDO.
CRITERIOS
Decreto Nacional 0934 de 2012.
Resoluciones Rectorales No.631 de 2001, 031 de 2005 y 633 de 2012.
HECHOS
Se observa en el cuadro anexo (No.1) el detalle por mes de los gastos de los
centros de costos, donde se evidencian reducciones en las Unidades
Administrativas de Archivo y Correspondencia, Admisiones y Costeo y
Facturación.
Se observa un incremento progresivo del centro de costos de la Rectoría, debido a
que allí se registran las horas extras del conductor desde el mes de septiembre de
2014.
En los meses de noviembre y diciembre se observan pagos por el rubro
presupuestal de horas extras, en la Oficina Asesora en Comunicaciones, cuando
en los meses de julio a octubre de 2014 no se tenían valores reportados.
En el consolidado de los centros de costos se evidencia una reducción en los
meses de noviembre y diciembre con respecto al mes de octubre, pero un
incremento con respecto a los meses de julio a septiembre.
RECOMENDACIÓN
Las Unidades Administrativas donde se requieren horas extras deben establecer
un control que permita evidenciar que estas obedecen a necesidades del
servicio, además ser muy conscientes se trata de una actividad que requiere de
seguimientos constantes. No se trata de aumentarlas o reducirlas, es justificar
claramente los beneficios para los diferentes grupos de interés.
Cumplir con el memorando del 30/10/2014, del Director de Gestión Humana
dirigido a todos los empleados de nivel técnico y asistencial con autorización de
horas extras,” ..la obligación de registrar con su firma la hora de ingreso y de
salida respectiva, en el libro de control..”, “Este registro es obligatorio y será
verificado por el jefe inmediato, siendo condición necesaria para el reporte de
novedades de nomina de horas extras, recargos nocturnos y festivos. Formato
FGH59”.
Medidas que también se deben implementar en las diferentes sedes regionales.
ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS
La Dirección de Gestión Humana envío memorando en el mes de octubre de 2014, para
todos los empleados del nivel técnico y asistencial con autorización de hora extras, para
llevar el libro de control de horas extras, recargos nocturnos y festivos. Este registro es
obligatorio y será verificado por el jefe inmediato, siendo condición necesaria para el
reporte de novedades en el formato FGH59.
SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA.
De acuerdo con el libro de registro de control de horas extras, recargos nocturnos y festivos implementado en las porterías del Metro y las Vegas, con el fin de controlar las horas extras y recargos nocturnos y festivos, se evidencia que en los meses de noviembre y diciembre no todas las funcionarias de servicios generales firmaron, sin embargo, se constataron mejoras en el registro de llegada en el mes de enero de 2015.
2. RELACIONES PÚBLICAS
CRITERIOS:
Decreto 1737 de 1998
Artículo 10. Está prohibida la utilización de recurso públicos para relaciones públicas para afiliación o pago de cuotas de servidores públicos a clubes sociales o para el otorgamiento y pago de tarjetas de crédito a dichos servidores.
Artículo 11º. Modificado por el Decreto Nacional 2209 de 1998, Decía así: “Las entidades
objeto de la regulación de este decreto, no podrán con recursos públicos celebrar contratos que tengan por objeto el alojamiento, alimentación o asistencia logística para la realización de reuniones fuera de la sede de trabajo, encaminadas a desarrollar, planear o revisar las actividades y funciones que normativa y funcionalmente le competen”.
“Cuando reuniones con propósito similares tengan ocurrencia en la sede de trabajo, los servicios de alimentación podrán adquirirse exclusivamente, dentro de las regulaciones vigentes en materia
de cajas menores”.
Artículo 12º. Modificado por el Decreto Nacional 2209 de 1998, Modificado por el art. 2, Decreto Nacional 2445 de 2000. “Esta prohibida la realización de recepciones, fiestas, agasajos o conmemoraciones de las entidades con cargo a los recursos del Tesoro Público”. (…).
Decreto 2649 de 1993. Capitulo II. Objetivos y Cualidades de la Información Contable.
Artículo 3° Objetivos Básicos. La información contable debe servir fundamentalmente
para:
1. “Conocer y demostrar los recursos controlados por un ente económico, las obligaciones
que tenga de transferir recursos a otros entes, los cambios que hubieren experimentado
tales recursos y el resultado obtenido en el período.
2. Predecir flujos de efectivo.
3. Apoyar a los administradores en la planeación, organización y dirección de los negocios.
4. Tomar decisiones en materia de inversiones y crédito.
5. Evaluar la gestión de los administradores del ente económico.
6. Ejercer control sobre las operaciones del ente económico.
7. Fundamentar la determinación de cargas tributarias, precios y tarifas.
8. Ayudar a la conformación de la información estadística nacional, y
9. Contribuir a la evaluación del beneficio o impacto social que la actividad económica de
un ente represente para la comunidad”.
Artículo 4°. Cualidades de la información contable. “Para poder satisfacer
adecuadamente sus objetivos, la información contable debe ser comprensible y útil. En
ciertos casos se requiere, además, que la información sea comparable”.
La información es comprensible cuando es clara y fácil de entender
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
HECHOS
No se evidencian pagos de tarjetas de crédito desde el mes de agosto de 2014, se
tiene un correo electrónico del 22 diciembre de 2014 de Claudia Bibiana Rodríguez
Zapata, Auxiliar Administrativa de la Vicepresidencia de Servicios para los Clientes
(Bancolombia), donde informa que la tarjeta de crédito No.5303734177614309 a
nombre de Gilberto Giraldo, no ha podido ser cancelada ya que tiene 5.371 millas
disponibles para ser redimidas y se requiere una carta del Representante Legal
informando si estas millas serán redimidas o si procede a la cancelación de la
tarjeta.
Se evidencia mercurio del 26/02/2014 Dirigido a Grupo Bancolombia, solicitando la
cancelación de la Tarjeta de crédito dice “…las millas a las que se hace alusión, solo
podrán ser redimidas por la persona natural y o a nombre de la Entidad, por lo que muy
comedidamente le solicito hacer efectiva la cancelación de la citada tarjeta, toda vez que el
señor Gilberto Giraldo Buitrago ya no se encuentra vinculado con la Institución”.
Se evidencio el comprobante de egreso No.102538 del 11 de diciembre de 2014,
por valor de $1.590.600, con el objeto de prestar los servicios como proveedor de
alimentos para reuniones del Rector, tiene anexa la factura, la cuenta de cobro, y
el informe del interventor donde detalla cada una de la actividades (Consejos
Directivos, comisión de asuntos administrativos y académicos del Consejo
Directivo), se observa mejora en el sustento de la cuenta.
RECOMENDACIÓN
Solicitar la devolución de las millas toda vez, que la tarjera estaba en cabeza del
señor Gilberto Giraldo, pero como Representante Legal del Politécnico, porque
como se evidencia en la consulta de datos básico de la tarjeta, el amparado es el
Politécnico Jaime Isaza Cadavid y consultar los beneficios para la Institución.
3. AFILIACIONES Y SUSCRIPCIONES.
La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012. ”Por medio de la cual se adopta medidas de
austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.
Artículo décimo segundo. Suscripciones. “Solamente se autoriza la suscripción de periódicos
con destino a la Rectoría y a la Biblioteca. Queda prohibido el pago de suscripciones a revistas,
excepto aquellas que tengas carácter estrictamente académico o consultivo en áreas especificas
de la Institución”.
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
HECHOS
Se evidencio el comprobante de egreso Nro.102949 por valor de cuarenta millones
cuatrocientos ochenta y dos mil ochocientos cuarenta y tres pesos ml
($40.482.843), beneficiario Revistas Técnicas REVTEC, por concepto de
suscripción a 74 títulos de revistas especializadas según contrato No.13439 de
2014, informe de interventoría de fecha 28 de noviembre de 2014, firmada por el
interventor Manuel García, quien detalla en las actividades: “Entrega de los
primeros 42 títulos de las revistas suscritas”. Se constató que las 30 restantes se
van entregando de acuerdo con la periodicidad de la revista al año siguiente,
pasándose de vigencia, cuando el pago se efectuó en el 100%.
Comprobante de egreso No.103283 del 31 diciembre de 2014, por valor de
$3.080.000, beneficiario ACIET (Asociación Colombiana de Instituciones de
Educación Superior con Educación Tecnológica), por concepto de cuota de
sostenimiento anual (año 2014), no se evidencia el informe de interventoría.
ACCION DE MEJORA PROPUESTA
El pago que realiza la Institución por concepto de renovaciones y suscripciones de
recursos electrónicos asciende anualmente a un promedio de $300.000.000 y las
estadísticas presentadas en informes anteriores, por la Dirección de Control Interno,
evidencian que se debe emprender un mayor esfuerzo respecto a la divulgación de
estos recursos. Las acciones propuestas por la Coordinación de la biblioteca fueron:
Remitir comunicación a la Vicerrectoría de Docencia donde se solicita revisar el
contrato para las capacitaciones en recursos de información, con el fin de
incrementar el número de usuarios capacitados.
Actualizar el instructivo IDH01, para la ejecución de servicios bibliotecarios, en el
ítem 4.5 Suscripción o renovación a recursos electrónicos.
También se propuso: “Enviar al inicio de cada semestre comunicaciones al
profesional especializado y al Decano de la Facultad de Ciencias Básicas y
Humanas, solicitando el apoyo para la programación en la asignatura
Humanidades I, el curso estrategias de búsqueda de información y E-Books y al
Vicerrector de Docencia e Investigación solicitando que tanto los docentes de
planta como de catedra reciban de forma obligatoria la capacitación en bases de
datos”.
“Difundir en los medios masivos de la Institución los recursos electrónicos con que
cuenta el Sistema de Bibliotecas”, para lo cual, desde la Coordinación del Sistema
de Biblioteca
SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA.
Se envió memorando del 12 de noviembre de 2014 al Vicerrector de Docencia e
Investigación, Oscar Hernán Velásquez Arboleda, con el asunto: “Acción de
mejora D14-038 Auditoria de Control Interno”, donde el Profesional Especializado
de la Coordinación del Sistema de Bibliotecas, solicita que el contrato que se tiene
de 18 horas semanales para capacitaciones en recursos de información del
sistema de bibliotecas, sea de tiempo completo con el fin de brindar un plan más
amplio a los estudiantes y docentes.
No se dio respuesta al memorando.
Se evidenció que el seis (6) de febrero de 2015 la Coordinación de la Biblioteca
solicito al funcionario John Jairo Córdoba de la oficina Asesora de Planeación, la
actualización en Sipnasis del documento “Políticas de Gestión de las Colecciones
del Sistema de Bibliotecas del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid”.
Se evidenciaron dos (2) memorandos en construcción enviados el 6 de febrero
para la firma del Vicerrector de Docencia, dirigidos a los Decanos de cada una de
las Facultades, el primero, solicitando que los docentes de planta como de cátedra
reciban capacitación sobre el manejo de las bases de datos suscritas por el
Sistema de Bibliotecas, y el segundo, dirigido al Profesional Especializado de
Ciencias Sociales y Humanas, con el asunto: “Formación de usuarios 2015-1,
donde se requiere que se programe una clase de los estudiantes de la Asignatura
Humanidades I, con el fin de que reciban el curso estrategias de búsqueda de
información y E-Books en el horario habitual de clase, buscando que esta actividad
sea de carácter obligatorio.”
Se estará atento a la firma de dichos comunicados y la respuesta a las mismas.
El 21 de enero de 2015, se solicita a la Oficina Asesora de Comunicaciones,
mediante el formato FCM01, publicar en la página el tema “Biblioteca virtual
Pearson”. En vista de que no se había efectuado el requerimiento, la Coordinación
del Sistema de Bibliotecas, solicita nuevamente el día seis (6) de febrero de 2015,
la publicación de éste.
4. MANTENIMIENTO
La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas de
austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.
Articulo sexto. Asignación y uso de vehículo. “La Institución cuenta con un vehículo oficial
asignado al señor Rector para el cumplimiento de las funciones inherentes al despacho”.
“El vehículo oficial será conducido por el Servidor Publico que tenga dentro de sus funciones las
correspondientes a la conducción de automotores, en ningún caso lo harán los servidores públicos
con cargos diferentes, ni particulares”.
Articulo séptimo. Combustible y lubricantes. “Para la provisión de combustible la Institución
cuenta con un contrato de suministro debidamente legalizado y la provisión de éste será
responsabilidad del conductor. La Dirección de Servicios Generales y Mantenimiento realizará el
control del consumo del mismo”.
Gasto de mantenimiento del vehículo de rectoría:
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
HECHOS
Del contrato No.12268/2014 celebrado por valor de $12.000.000, cuyo objeto es:
“Servicio del mantenimiento del vehículo del Rector”, proveedor Diego López y
Cía. Ltda. /Tecnicentro los colores, se evidencia que hasta el 31 de diciembre de
2014 se ejecutaron once millones setecientos ocho mil cuatrocientos cuarenta y un
pesos ($11.708.441), de los cuales faltan por cancelar tres millones trescientos
treinta y seis mil seiscientos cuarenta y tres pesos ml ($3.336.643). A diferencia de
otros contratos, este se ejecutó sin recurrir a adiciones.
En el acta No.4 del Comité de la Coordinación de Bienes y Servicios, de fecha 18
de noviembre de 2014, se dice: Manual de mantenimiento: “El manual Institucional
existe, y actualmente esta siendo trabajado por la Coordinadora. Fue solicitada asesoría a
Planeación para la elaboración del manual y se esta trabajando bajo los parámetros
establecidos en el PPLP01-I y PGLH13. Responsables Rubén Darío Maya y Adriana
Portocarrero. Tiempo Máximo 31 de diciembre de 2014”. No se evidencia la existencia
de dicho manual.
5. REPARACIONES LOCATIVAS
Decreto 1737 de 1998 (agosto 21). “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público”.
Artículo 20º. “No se podrán iniciar trámites de licitación, contrataciones directas, o celebración de contratos, suyo objeto sea la realización de cualquier trabajo material sobre bienes inmuebles, que implique mejoras útiles o suntuarias, tales como el embellecimiento, la ornamentación o la instalación o adecuación de acabados estéticos”.
“En consecuencia, sólo se podrán adelantar trámites de limitación y contrataciones para la realización de trabajos materiales sobre bienes inmuebles, cuando el contrato constituya una mejora necesaria para mantener la estructura física de dichos bienes”.
Artículo 21º. “No se podrán iniciar trámites de contratación cuyo objeto sea el suministro, adquisición, mantenimiento o reparación de bienes muebles, cuando a juicio del representante legal no sea indispensable para mantener en funcionamiento dichos bienes, o cuando de acuerdo con motivación expresa expedida por el secretario general, o quien haga sus veces, sin la realización de cualquiera de las actividades aquí mencionadas, se afecte de manera objetiva la prestación de los servicios cargo de la entidad”.
“Los secretario generales, o quienes hagan sus veces, deberán elaborar a la mayor brevedad un inventario de bienes muebles e inmuebles que no sean necesarios para el desarrollo de las funciones legales del respectivo órgano, ente o entidad y procederá a su venta de conformidad con las disposiciones vigentes”.
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
HECHOS
Se evidencia que en los meses de noviembre y diciembre de 2014, se efectuaron
pagos por el rubro de reparaciones locativas (perteneciente a ingresos propios),
por valor de cinco millones quinientos sesenta y seis mil cuatrocientos sesenta y
dos pesos ml. ($5.566.462).
Sumado a lo anterior, se constataron pagos por el rubro “fortalecimiento de
infraestructura física” y por el centro de costos de la “tecnología de la innovación
y el emprendimiento”, tal como se evidencia en el siguiente cuadro.
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
Se evidencian contratos desde el año 2012 que aun no han sido liquidados y a los que
se les continúa realizando adiciones como:
Contrato O-11490 de 2013 “Obra para la ejecución de reformas en la Sede Poblado”,
beneficiario Cesar Darío Patiño Lemos.
Contrato de O-10269 de 2012, donde al beneficiario Unión Temporal P40, se le
efectuaron pagos por valor de ciento sesenta y siete millones trescientos treinta y siete
mil cuatrocientos cuarenta y nueve pesos ml ($167.337.449), como adiciones (6, 7 y 8),
como se evidencia en el cuadro anterior, pero en contabilidad se encuentran
registrados como mantenimiento de edificios, toda vez que para el mes de julio de
2014 el valor que tenia la cuenta de “construcciones en curso” del bloque P40 de
$23.354.384.970 paso a edificaciones.
No se entiende como la Unión Temporal Politécnico P40, creada para la construcción
de dicho edificio, continúa realizando adiciones que aparecen, como ejemplo:
Comprobante de egreso No.101700, cancelando la factura No.0065 “Obra extra acta
N0.1” y en el informe de interventoría se hace alusión al contrato de obra No. O-10269
de 2012, cuando los pagos se realizan por el rubro presupuestal “Mantenimiento de
edificios”, en este caso por valor de $44.945.258. Lo anterior, teniendo en cuenta que
son actividades que nada tienen que ver con el mantenimiento del P40, como:
“Suministro y colocación de fachada flotante en vidrio templado de 10mm con bordes
pulidos y brillados con estructura en aluminio anodizado natural mate, tubería
rectangular de 3” por ½ pisa-vidrio a presión referencia ALN 177” Precio Unitario por
m2 $363.245 cantidad 90 y valor total 32.692.050.
Se recomienda que este contrato con sus múltiples adiciones, cambios de obra y
liquidación, sean reportadas a los entes de control.
ACCIONES DE MEJORA PROPUESTA.
Se emitió la circular interna No.201400000040, donde solicitan a los interventores
y supervisores, “adjuntar a las carpetas de los contratos todos los documentos que den
soporte a la ejecución al igual que los informes de interventoría, los pagos efectuados al
sistema de seguridad social y demás documentos relacionados con la ejecución y
liquidación de todos los contratos, con el fin de facilitar entre otras las actividades de
auditoria”. Actualización desde el año 2012.
Descontar los valores cancelados por AU (administración y utilidades), a la
Corporación de servicios varios Cordeserva.
SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES.
No se evidencia la totalidad de los documentos en las carpetas que dan soporte a
la ejecución de los contratos, incumpliendo con la responsabilidad consagrada en
la ley 1474 de 2011: “La supervisión e interventoría contractual implica el seguimiento al
ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a
cargo del contratista, y que además serán responsables por mantener informada a la
entidad de los hechos o circunstancias que puedan constituir actos de corrupción
tipificados como conductas punibles, o que puedan poner o pongan en riesgo el
cumplimiento del contrato”.
Se evidencian reparaciones locativas pendientes desde hace meses, como es el
caso de la Facultad de Comunicaciones, en ayudas audio- visuales, se presentan
goteras que han ido en aumento. Se trata de un espacio donde se guardan
equipos costosos y necesarios para la facultad. Se evidencia un riesgo de perdida
de equipos por la omisión de la administración. También se advierte un riesgo de
pérdida de vidas humanas, toda vez que hay varios cables expuestos que en
cualquier momento pueden generar dificultades eléctricas.
Se reitera en el llamado de verificar y estudiar medidas sobre la cantidad de
luminarias en los pasillos del área administrativa que permanecen encendidas
todos los días y a todas horas.
En el acta No.4 del Comité de la Coordinación de Bienes y Servicios, de
noviembre 18 de 2014, Se evidencian Políticas para movimientos de
dependencias: “la Coordinación de Bienes y Servicios debe elaborar un derrotero con las
Políticas Operacionales que condicionan y reglamentan el movimiento de dependencias al
interior de la Institución, teniendo en cuenta los siguientes aspectos: requerimiento físico
de los espacios, requerimiento físico del personal, recomendaciones A.R.L, POAI,
Trazabilidad y comunicación entre procesos, seguridad del personal, atención usuarios,
normatividad vigente. Responsables Rubén Darío Maya y Adriana Portocarrero.
Tiempo Máximo 31 de diciembre de 2014”. No se evidencia el manual.
En el contrato Nro.12368 de 2014 con la Corporación de Servicios Varios
Cordeserva, como acción de mejora se evidencia correo electrónico del 27 de
octubre, donde el profesional especializado de Adquisiciones Jaime Alejandro
Montoya, le solicita al interventor del contrato descontar los valores cancelados por
AU (administración y utilidades), a la fecha no se evidencia dicho pago.
6. VIÁTICOS
La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas
de austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.
Articulo noveno: Viáticos. “Solo se autorizaran comisiones, gastos de viaje y anticipos que
sean estrictamente necesarios. Con el fin de disminuir el gasto por concepto de viáticos,
impulsará la realización de reuniones a través de los diferentes medios tecnológicos”.
Pagos de viáticos mes a mes
VIATICOS
ENERO 498.313
FEBRERO 6.230.087
MARZO 7.815.102
ABRIL 8.899.695
MAYO 3.946.054
JUNIO 790.809
JULIO 1.113.450
AGOSTO 10.272.536
SEPTIEMBRE 3.159.423
OCTUBRE 11.777.712
TOTAL 54.503.181
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
Se evidencian pagos por el concepto de viáticos para el mes de noviembre y diciembre
mucho menores que para el mes de octubre, como lo muestra el cuadro de pagos mes a
mes.
HECHOS
Se evidencian dos (2) anticipos de viáticos a Cartagena del 26-29 de noviembre de
2014, evento: Coloquio Nacional Practicas de Gestión Documental, donde asisten
dos (2) funcionarios: Blanca Ludivia Vargas y Aurora Elena Acosta, cada uno por
valor $555.000 donde se cancelan dos (2) días con pernocta y uno (1) sin
pernocta. Así:
Comprobante de egreso Nro.101850 del 25 de noviembre de 2014, a nombre de
Blanca Ludivia Vargas Vargas y el comprobante de egreso 101860 a nombre de
Aurora Elena Acosta, ninguno de los comprobantes evidencian la invitación, ni la
asistencia a dicho coloquio.
Se recomienda: estar atentos para que los viáticos sean el producto de la
necesidad y en beneficio de la Institución, que las personas presenten un informe
del trabajo adelantado y su socialización con las demás áreas que lo requieran,
que en la medida y ante la austeridad que presenta la Institución, solo asista una
persona por evento y que esta sea la multiplicadora del conocimiento adquirido.
Además, que se cumpla con las directrices internas.
ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS
1. “informe consolidado con el control de viáticos y anticipos tramitados mensualmente”.
2. “Se modificó el formato FGH10, con el fin de que el Director de Gestión Humana otorgue
el visto bueno, previa revisión de la liquidación por parte de la Técnica de nómina”
3. “Antes de la liquidación de la nómina se envía informe de parte de la Dirección de Gestión
Humana a la Vicerrectoría, para el visto bueno de los Viáticos que se pagan por nómina”.
SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES
Se evidencio informe de viáticos de noviembre de 2014 y enero de 2015.
El Director de Gestión Humana, mediante el radicado 201500001133 del 16 de
febrero de 2015 informa a la Dirección de Control Interno: “Se esta cumpliendo con el
requisito de visto bueno del Director de Gestión Humana, desde el 26 de septiembre de
2014, fecha en la cual fue socializada a toda comunidad la actualización del formato
FGH10 V.05 (comprobante de viáticos, alojamiento y alimentación). En este formato se
hace claridad que el visto bueno solo se requiere para los viáticos de los funcionaros y no
para convenios”.
Verificada esta información se pudo constatar que el comprobante de viáticos
presentado por las funcionarias que asistieron al coloquio en Cartagena no tiene el
visto bueno del Director de Gestión Humana.
El último informe consolidado de viáticos enviado a la Vicerrectoría Administrativa
para su aprobación corresponde a la quincena 20, es decir, 30 de octubre de
2014. De noviembre de 2014 hasta enero de 2015, no se presentó consolidado,
debido a que el 21 de octubre de 2014, la Vicerrectoría Administrativa solicito a
todas las Unidades Administrativas, “abstenerse de tramitar aprobación de viáticos,
pues dicho rubro presupuestal ya se había ejecutado en su totalidad”. Se evidencia un
incumplimiento a dichas acciones de mejora, en los comprobantes de egreso
Nro.101850 y 101860, ambos del 25 de noviembre de 2014, al no presentar la
aprobación del Director de Gestión y Humana y tramitarse viáticos existiendo una
prohibición, desde la Vicerrectoria Administrativa.
7. TIQUETES AÉREOS
La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012,”Por medio de la cual se adopta medidas de
austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.
Articulo octavo. Trasporte Aereo. “Los gastos de transporte aéreo solo están permitidos en
tarifa económica, en caso de cambio de reserva por medio personales el servidor publico
respectivo será quien debe asumir la multa correspondiente; de esta disposición se exceptúa el
señor Rector, los vicerrectores y al Secretario General, cuando por necesidad del servicio
tengan que realizar viajes de improviso”.
MESES VALOR
MAYO 1.585.000
JUNIO 9.273.000
JULIO 18.378.000
AGOSTO 2.195.680
SEPTIEMBRE 12.916.020
OCTUBRE 3.976.030
TOTAL 48.323.730
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
Se evidencian los pagos relacionados en el cuadro anterior durante los meses de
noviembre y diciembre de 2014, a la empresa Abordo Viajes y Turismo Ltda., por el
concepto de suministro de tiquetes aéreos por cada uno de los códigos presupuestales
ACCIONES DE MEJORA PROPUESTAS
1. “Anexar a las solicitudes de Servicio de Transporte Aéreo (formato FLG 36) las invitaciones,
cronogramas, pensum o demás documentos, con el fin de determinar la fecha de las mismas y la
solicitud por parte de los docentes, funcionarios y estudiantes, ante la Coordinación de
Adquisiciones”.
2. “Establecer tiempos para solicitar tiquetes”.
SEGUIMIENTO ACCIONES DE MEJORA Y RECOMENDACIONES
Esta pendiente verificar que si se esta adicionando lo solicitado en el formato
FLG36: Nota 1: “Anexar la documentación que soporta la solicitud de tiquetes aéreo” y
Nota 2: “Las solicitudes de tiquete aéreo, deberán hacerse con un mínimo dos (2) días
hábiles de antelación”. En caso contrario se requiere justificación”, toda vez que en el
periodo verificado, no se evidencian cuentas con el nuevo formato.
Como Plan de mejora, se evidencia mercurio con radicado 201400009533 de
19 de noviembre de 2014, donde el Director de Bienes y Servicios, Rodrigo
Foronda Morales le solicita a la Vicerrectora Administrativa (E.), Silvia Elena
Montoya Arbeláez, la expedición y el cobro de facturas concernientes a las
multas por cancelación de tiquetes y cobro de los mismos, con cargo al centro
de costos No.32016201 y fecha máxima de pago 15 de diciembre de 2014, de
las tres (3) multas y del tiquete aéreo que ya se venció.
De las cuatro (4) facturas iniciales del cuadro, elaboradas el 15 de diciembre de 2015 con
fecha de vencimiento 19 de diciembre de 2014, no se evidencia pago al 10 de febrero de
2015, según información suministrada por la Auxiliar de Servicios Generales.
Se evidencio mercurio Nro.201400010693 del 15 de diciembre 2014 del Vicerrector
Administrativo Juan Guillermo Villada al Profesional Universitario de Costeo y Facturación
Andrés Felipe Mejía Restrepo, con el fin de expedir factura por concepto de pago de
tiquete aéreo, a nombre de Margarita María Londoño Uribe por valor de $303.180. El 10
de febrero de 2015 se solicita copia de la factura al Profesional Universitario de Costeo y
Facturación, el cual informa que: “no se ha elaborado”, en la tarde del mismo 10 de febrero
se evidencia la factura con esta fecha y firmada por Margarita María Londoño Uribe.
Para el próximo seguimiento se debe evidenciar el proceso adelantado con el fin de
recuperar estos recursos o de iniciar el proceso disciplinario, en caso que lo amerite.
8. ARRENDAMIENTO
Datos tomados de la ejecución presupuestal de egresos al 31 de enero de 2015.
Se hace un llamado para que se realicen estudios con el fin de determinar el costo
beneficio de los bienes muebles e inmuebles que arrienda el Politécnico con el fin de
determinar si es mas beneficioso arrendar que: comprar, construir, adecuar o de tomar
otras medidas con el fin de hacer mas eficientes los recursos, según el caso.
9. SERVICIOS PÚBLICOS
CRITERIOS
La Resolución Rectoral 633 del 28/0/2012.”Por medio de la cual se adopta medidas de
austeridad y eficiencia en el gasto de la Institución”.
Articulo tercero. Uso de líneas telefónicas. “Los servidores públicos que poseen líneas
telefónicas con salida a celulares y llamadas nacionales, serán los responsables de las llamadas
que se efectúen desde dichas líneas y que no tengas relación directa con la Institución, igualmente
para el uso del fax”.
“La Dirección de Servicios Generales y Mantenimiento, verificará de manera permanente el
consumo de los servicios públicos e informara los resultados a las dependencias con el fin de que
implementen estrategias para su racionalización”.
Articulo quinto. Energía. “Todos los servidores públicos serán responsables de apoyar la
austeridad en el consumo de energía, por lo cual deberán verificar que todas las luminarias y
equipos eléctricos y electrónicos de su puesto de trabajo, se encuentren apagados, una vez
terminada la jornada laboral”
Información suministrada por la Coordinación de Bienes y Servicios el 9 febrero de 2015 mediante correo
electrónico.
HECHOS
Se observa un incremento en el mes de diciembre alrededor del 25% en la
energía de la sede de Apartado, con respecto al mes de noviembre. Las demas
sedes evidencian una disminución, de acuerdo con el cuadro anterior.
En el último trimestre del año 2014 se canceló en promedio $695.000 por servicio
de celular corporativo, observándose una disminución del 41% respecto al
trimestre anterior, donde se cancelaba un promedio mensual de $1.700.000.
Se observa un incremento en el pago de la recolección de basuras de la sede
Poblado, pasando de un promedio mensual de $1.030.000 en los meses de julio
a noviembre, a $3.065.405 en el mes de diciembre.
RECOMENDACIONES:
Se debe continuar con medidas que ayuden a disminuir el consumo de energía,
agua y telefonía, educar y concientizar a toda la Comunidad Politécnica a proteger
los recursos y el medio ambiente. Se recomienda realizar campañas a través de la
página Institucional.
La Dirección de Servicios Generales debe dar cumplimiento a la Resolución 633
de 2012, en cuanto a la implementación de políticas de racionalización del
consumo de servicios públicos, realizar informes y socializar con las
dependencias.
PAGOS A CELULAR
HECHOS:
Se evidencia que las únicas líneas que continúan son la de la rectoría y la de la
planta telecom.
La proyección de actualización de la Resolución Rectoral No.633 del 28 de
septiembre de 2012, “Por medio de la cual se adopta medidas de austeridad y
eficiencia en el gasto de la Institución”, fue enviada por la Coordinadora de Bienes
y Servicios al Director de Servicios Generales para su revisión, para luego ser
aprobada por la Vicerrectoría Administrativa y la Jurídica y concluir con la firma por
la Rectoría. Esta modificación tenía como fecha máxima el 31 de diciembre de
2014, de acuerdo con el acta No.4 del 18 de noviembre de 2014 del Comité de
Coordinación de Bienes y Servicios.
OUTSORCING DE IMPRESIÓN
La respuesta a las recomendaciones realizadas por la Dirección de Control Interno
durante el 2014, respecto al procedimiento de autorización de impresión, fueron las
siguientes acciones implementadas:
“La impresión se realizara por medio del dominio, se trata de un control donde solo los
usuarios registrados puedan hacer uso de las impresoras”.
“Se implementó además un sistema de cuotas por usuario”. De este control se anexa un
correo envido por la Decana Lucy Jaramillo Gomez, solicitando permiso para imprimir 100
copias del Formato de Inscripción Pre-Práctica”. No se evidencia en la Institución directriz
sobre este aspecto.
“Se instaló sistema de impresión segura en la impresoras de mayor consumo (El usuario
debe ir a la impresora a dar la clave), que son las de Docentes y Publicaciones, esto ha
logrado minimizar los consumos de estas impresoras en un 50 %, en el último trimestre de
año. No se evidencian los resultados de esta afirmación
RECOMENDACIONES
De acuerdo con los abusos evidenciados por la Dirección de Control Interno, respecto a la
impresión de documentos personales e informes institucionales, a los cuales no se les definieron
características de impresión, especialmente de datos en Excel, se reitera la recomendación de:
En el informe anterior se solicitó la revisión de las condiciones del contrato celebrado en el
2014 con la Empresa Controles Empresariales LTDA, en especial en los meses donde la
producción se disminuye por el tema de las vacaciones de estudiantes y de empleados,
toda vez que el costo de impresión es igual para todos los meses $20.000.000 hasta 400
impresiones, en adelante es el precio comercial. Se debe buscar la compensación frente a
los tiempos muertos.
Llama la atención que de los pagos efectuados en el 2014 a la empresa relacionada, se
haya realizado dos pagos por consumo adicional, en los meses de julio y octubre ambos
por $31.348.200 y $31.031.199, respectivamente.
Todos los usuarios deben estar en el dominio para poder hacer uso del equipo asignado.
Cada usuario debe tener una clave y acceso a una sola impresora, es decir, no se
debe imprimir directamente ni acceder a cualquier equipo de impresión, solo el
asignado por dependencias.
Se deben determinar cuotas de impresión para cada usuario, de acuerdo con las
necesidades del servicio.
Los equipos de impresión deben tener un log de auditoría, que permita hacer
seguimiento al tipo de documentos que imprime cada usuario. En caso de que el
costo beneficio, demuestre que es más costoso el control que la misma actividad,
se deben realizar otros análisis que permitan establecer controles efectivos.
Se debe implementar un procedimiento interno, que contenga todas las directrices
y controles, las cuales deben ser de estricto cumplimiento.
La supervisión de este contrato debe ser proactiva, realizar seguimientos
periódicos y hacer informes en cumplimiento de la Ley 1474 de 2011.
Establecer acciones de mejora, pues la Dirección de Control Interno, ha venido
realizando observaciones durante el 2014 y no se evidencian políticas y controles
efectivos.
Cordilmente
Sol Beatriz Garcia Barrera Mary Luz Giraldo Vargas
Directora de Control Interno Auditora
CODIGO PRESUPUESTAL 2111130000101001
Horas Extras y Dias Festivos
RECURSO 1
objeto fechapag vrpag FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE. OCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 72.572 72.572
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 200.168 200.168
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 208.175 208.175
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 211.428 211.428
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 225.188 225.188
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 112.595 112.595
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 61.331 61.331
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 89.361 89.361
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 112.595 112.595
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 44.680 44.680
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 154.678 154.678
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 650.047 650.047
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 842.663 842.663
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 423.063
QUINCENA NRO : 11 12-Jun-14 155.318 155.318
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 770.198 770.198
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 404.548 404.548
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 179.028 179.028
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 700.931 700.931
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 1.129.854 1.129.854
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 780.189 780.189
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 929.779 929.779
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 50.017 50.017
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 162.244 162.244
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 208.602 208.602
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 160.645 160.645
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 173.701 173.701
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 157.050 157.050
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 191.951 191.951
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 238.173 238.173
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 191.951 191.951
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 121.217 121.217
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 91.446 91.446
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 91.446 91.446
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 2.688 2.688
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 188.269 188.269
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 188.269 188.269
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 131.788 131.788
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 169.442 169.442
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 150.615 150.615
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 178.856 178.856
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 178.856 178.856
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 207.096 207.096
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 207.096 207.096
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 169.442 169.442
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 143.493 143.493
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 36.002 36.002
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 1.296 1.296
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 311.702 311.702
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 482.206 482.206
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 326.621 326.621
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 439.313 439.313
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 95.109 95.109
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 117.488 117.488
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 106.298 106.298
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 123.082 123.082
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 123.082 123.082
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 100.704 100.704
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 148.983 148.983
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 226.481 226.481
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 520.747 520.747
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 327.472 327.472
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 602.958 602.958
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 201.980 201.980
LIQUIDACION DEFINITIVA DE PRESTACIONES S09-Oct-14 29.975 29.975
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 181.518 181.518
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 513.813 513.813
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 234.744 234.744
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 254.790 254.790
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 35.230 35.230
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 21.446 21.446
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 23.311 23.311
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 18.649 18.649
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 18.649 18.649
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 15.852 15.852
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 23.311 23.311
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 22.379 22.379
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 24.243 24.243
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 24.243 24.243
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 21.446 21.446
ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA
CENTRO REGIONAL RIONEGRO
COORDINACION ADMISIONES Y PROG
COORDINACION AREA INFORMATICA
COORDINACION AREA PROGRAMAS PE
COORDINACION BIBLIOTECA
COORDINACION CENTRO LABORATORI
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 254.790 254.790
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 35.230 35.230
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 21.446 21.446
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 23.311 23.311
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 18.649 18.649
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 18.649 18.649
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 15.852 15.852
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 23.311 23.311
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 22.379 22.379
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 24.243 24.243
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 24.243 24.243
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 21.446 21.446
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 1.468.551 1.468.551
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 433.523 433.523
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 14.823 14.823
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 1.632.049 1.632.049
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 1.570.386 1.570.386
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 1.244.904 1.244.904
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 1.555.862 1.555.862
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 1.462.586 1.462.586
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 1.315.328 1.315.328
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 840.132 840.132
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 1.327.580 1.327.580
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 1.221.146 1.221.146
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 762.738 762.738
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 68.960 68.960
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 247.483 247.483
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 251.199 251.199
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 230.245 230.245
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 251.014 251.014
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 269.822 269.822
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 112.595 112.595
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 157.275 157.275
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 89.361 89.361
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 45.932 45.932
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 33.301 33.301
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 117.221 117.221
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 87.650 87.650
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 180.008 180.008
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 103.102 103.102
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 1.724.656 1.724.656
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 565.593 565.593
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 1.321.541 1.321.541
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 598.793 598.793
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 731.858 731.858
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 993.218 993.218
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 836.636 836.636
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 147.426 147.426
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 444.481 444.481
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 363.230 363.230
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 435.285 435.285
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 375.216 375.216
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 377.482 377.482
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 434.826 434.826
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 414.298 414.298
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 414.298 414.298
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 424.940 424.940
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 134.121 134.121
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 60.964 60.964
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 1.805 1.805
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 213.372 213.372
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 238.474 238.474
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 213.372 213.372
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 263.577 263.577
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 238.474 238.474
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 276.128 276.128
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 276.128 276.128
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 225.923 225.923
DIRECCION SERVICIOS GENERALES
COORDINACION CENTRO LABORATORI
COORDINACION DE BIENES Y SERVI
COSTEO Y FACTURACION
DECANATURA FACULTAD DE CIENCIA
DIRECCION DE FOMENTO CULTURAL
FACULTAD DE EDUCACIÓN FISICA,
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 653.082 653.082
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 641.112 641.112
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 23.078 23.078
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 438.660 438.660
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 639.389 639.389
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 797.397 797.397
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 598.508 598.508
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 692.672 692.672
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 372.977 372.977
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 852.518 852.518
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 532.823 532.823
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 586.106 586.106
QUINCENA NRO : 23 12-dic-14 106.565 106.565
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 692.671
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 393.446 393.446
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 201.867 201.867
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 7.267 7.267
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 384.966 384.966
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 376.973 376.973
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 361.654 361.654
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 383.633 383.633
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 388.962 388.962
QUINCENA NRO : 16 29-Aug-14 323.024 323.024
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 374.309 374.309
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 386.297 386.297
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 386.297 386.297
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 380.970 380.970
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 136.806 136.806
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 212.597 212.597
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 283.462 283.462
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 397.752 397.752
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 270.409 270.409
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 208.868 208.868
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 255.489 255.489
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 313.300 313.300
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 309.570 309.570
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 253.624 253.624
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 42.675 42.675
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 251.026 251.026
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 175.718 175.718
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 197.683 197.683
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 227.806 227.806
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 197.683 197.683
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 131.788 131.788
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 100.831 100.831
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 149.191 149.191
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 126.812 126.812
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 104.434 104.434
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 134.272 134.272
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 63.939 63.939
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 260.019 260.019
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 36.542 36.542
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 59.676 59.676
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 349.359 349.359
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 126.812 126.812
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 331.890 331.890
QUINCENA NRO : 14 30-Jul-14 104.434 104.434
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 134.272 134.272
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 384.295 384.295
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 260.018 260.018
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 314.423 314.423
QUINCENA NRO : 02 03-Feb-14 256.126 256.126
QUINCENA NRO : 04 27-Feb-14 355.259 355.259
QUINCENA AUMENTO 201421-Mar-14 12.789 12.789
QUINCENA NRO : 06 28-Mar-14 200.475 200.475
QUINCENA NRO : 08 29-Apr-14 394.290 394.290
QUINCENA NRO : 10 30-May-14 309.970 309.970
QUINCENA NRO : 12 27-Jun-14 359.922 359.922
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 260.550 260.550
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 294.785 294.785
QUINCENA NRO : 18 30-Sep-14 462.248 462.248
QUINCENA NRO : 20 30-Oct-14 427.764 427.764
QUINCENA NRO: 22 28-nov-14 479.490 479.490
QUINCENA NRO : 24 19-dic-14 494.268 494.268
TOTALES 5.987.740 5.901.780 9.010.220 6.165.370 8.552.331 5.732.626 3.151.071 5.480.082 7.632.261 7.525.005 6.002.300
LABORATORIO MICROS POBLADO
OFICINA ASESORA COMUNICACIONES
RECTORIA
GRANJAS
INVESTIGACION Y POSGRADOS
LABORATORIO DE RIEGOS Y MAQUIN
LABORATORIO DE TECNOLOGIA INDU
LABORATORIO MICROS BELLO
