Informe de Gestión 2007

Informe 2007:Informe 2007 26/04/2008 10:34 Página 1

ADMINISTRACIÓN

Consejo Administración

Principales

Martha Yaneth Rodriguez MerchanHarold Castro CastilloLudwing Antonio Pinto CáceresMaria Lucelly Bolívar BeltránNelson Rojas SuarezClaudia Patricia Quintero CometaSamuel Albarracin GonzálesMaria Oliva Sarmiento CruzMyriam Gutierrez Builes

Suplentes

Jairo Yohanny Pecco SanchezJose David Morales GutierrezNancy Yael Bernal Gamboa

José Luis Torres RangelGerencia

Funcionarios

Ingrid Liliana Rojas ParraAsistente Administrativa

Erika Laguna MartínezCoordinadora Comercial

Víctor Hugo Rojas SuárezContador

MARTE LCDiseño y Diagramación

ORGANOS DECONTROL

Junta Vigilancia

Principales

Nancy Becerra ErazoAlfonso Castillo BonillaReynalda Velazco Palomino

Suplentes

Lilia Villa AriasCarmen Jiménez JimenezMaría Diomar Tovar Vega

GERENCIACOOPRevisoria Fiscal

Revisores delegados

JAIRO ENRIQUE VILLAMIZAR IBARRAPrincipal

BARBARA RITA ARIAS SANGUINOSuplente


Nuestra EfectividadOrganizacional

p. 4

Nuestro Portafoliode Servicios

p. 8

NuestraFidelidadp. 15

Crecimiento deNuestra Familia

p. 17

EstadosFinancierosp. 22

ÍNDICE GENERAL


Apreciados Amigos,

Me honra dirigirme a ustedes con el propósito de extender un sinceroagradecimiento por su fidelidad y confianza en la organización de lacual somos todos parte.

El 2007 fue un año de grandes y positivos cambios paraCOOPDIACONIA,hemos crecido y ahora somos más; más servicios, más beneficios,más bienestar para nuestros asociados, también hemos entrado enun plan de modernización y profesionalización que nos permitiráenfrentar clara y oportunamente la responsabilidad de servir, ycontribuir al bienestar de sus hogares.

Todo el equipo humano que formamos parte de COOPDIACONIA,estamos absolutamente comprometidos con la máxima calidad yservicio a nuestros Asociados. Y son estos principios básicos, los quenos han permitido alcanzar los objetivos propuestos.

Los resultados presentados en este informe son el fruto del trabajocolectivo, compromiso y apoyo de nuestros Asociados, a quienesagradecemos su valioso aporte.

Es mi deseo que a través de la información aquí contenida, ustedpueda conocer mejor la Cooperativa, sus Productos y Servicios.

El Consejo de Administración, los funcionarios de la Cooperativa, yyo, ratificamos el compromiso de seguir trabajando con empeño enla tarea de entregar a sus familias una mejor calidad de vida.

Que Dios nos siga acompañando en el cumplimiento de los retostrazados para este año 2008.

José Luis Torres RangelGerente


Efectividadorganizacional

5

Capital Humano

Hemos consolidado un equipo de trabajoidóneo y siempre dispuesto a atender lasnecesidades de los asociados. Para dar soportea la operación Administrativa y de Servicios,contamos con el compromiso de IngridLiliana Rojas Parra, en la CoordinaciónComercial contamos con el conocimiento yexperiencia de la señora Erika Laguna Martínez;para el análisis contable, tributario y financiero,recibimos la asesoría del Contador VíctorHugo Rojas Suárez, así mismo la revisión ycontrol fiscal están a cargo de la empresaGerenciacoop, donde aporta sus conocimientosla Revisora Fiscal Bárbara Rita Arias Sanguino,y liderando el equipo de trabajo se encuentrael Gerente José Luis Torres Rangel. Todos elloscon descripciones de puesto, y perfiles definidosy aprobados.

Respuesta a organismos decontrol

La Cooperativa ha cumplido con la presentacióny pago oportuno de todas las declaraciones deimpuestos tales como:

• Declaración y pago de Retención en laFuente por los 12 meses del año 2007.

• Declaración y pago del impuesto alvalor agregado IVA por los 6 bimestres delaño.

• Declaración y pago del impuesto deIndustria y Comercio, Avisos y Tableros porlos 6 bimestres del año.

• Declaración y pago del impuesto deIndustria y Comercio Retenido por los 6bimestres del año.

Se pagó oportunamente la tasa de contribucióna la Superintendencia de la Economía Solidaria,la cual es calculada sobre los activos del año2006. Así mismo se presentó la informaciónestadística y financiera, a través del softwarede CONFECOOP, a la Superintendencia de laEconomía Solidaria en el plazo y condicionesestablecidos.

Informe Económico y Social 2007COOPDIACONIA

NUESTRA EFECTIVIDADORGANIZACIONAL



6

Recursosfinancieros

En razón a la alta demanda del servi-cio de crédito que COOPDIACONIArecibe de sus asociados, se ha hechonecesaria la consecución de capital detrabajo con financiamiento externo,pues, pese a que se ha incrementadosostenidamente el saldo de nuestrosaportes sociales, estos no han sidosuficientes para satisfacer toda lademanda que diariamente se recibepor este servicio. De manera que enlo corrido del 2007 se renovaron elcupo rotativo que sosteníamos con elBanco de Bogotá y el crédito obtenidocon la Fundación Producir.

El valor total por este conceptoasciende a los 58 millones de pesos,un 38% más que lo obtenido duranteel 2006.

Para el año 2008 proyectamos una consecuciónde recursos en capital de trabajo por valorde 100 millones de pesos, a fin de aumentarel saldo de la cartera, y facilitar el acceso alcrédito a nuestros asociados, de manera máságil y oportuna.

Recursos tecnológicos

También se implementó el sistema de GerenciaElectrónica con los bancos Davivienda yBogotá, lo que nos ha permitido tener unamayor versatilidad en la captación y colocacióndel capital, y así mismo el manejo de nuestrascuentas con información más actualizada, lo quenos posibilita a brindar un servicio conmayor calidad para nuestros asociados.

Otro aspecto a destacar fue la marcación dela cuenta de ahorros que tenemos con elBanco Davivienda, para que ésta fuera exentadel cobro del gravamen a los movimientosfinancieros (4 por mil), logrando con ello unadisminución en los gastos por este concepto.

Para este año 2008 se implementará laidentificación de pagos en la cuenta deahorros del Banco Davivienda, para que ellopermita que, con el número de identificacióndel asociado, el banco nos reporte el nombrede quien realizo el pago, y que los asociadosno tengan la necesidad de enviarnos la copiade sus consignaciones por fax. A la fecha nosencontramos negociando con el banco latarifa para dicho servicio.




7

Software

En el acontecido año 2007 nos enfrentamosal reto de reemplazar nuestro Software contabley financiero, por uno que diera respuesta alas necesidades actuales y futuras quedemandan la prestación de nuestros servicios,con el ánimo de garantizar, no solo la veracidadde la información, sino también la seguridadde la misma.

Migrar nuestra información y hacer laparametrización adecuada de este software,fue una ardua labor que nos tomó 3 meses y17 días, en la cual contamos con el apoyo dela Revisoría Fiscal, la empresa proveedoradel software, y el compromiso incondicionalde los funcionarios de la Cooperativa.El costo del software con sus módulos básicostuvo un valor de 10.4 millones de pesos.

Para este año 2008 tenemos prevista laimplementación de dos módulos adicionalesque garanticen la eficiencia en la prestacióny administración de los servicios para losasociados.

Encuantoalhardwareseactualizaron lasestacionesde trabajo y se adquirió un servidor donde sealoja la base de datos del software.

Proceso ejecutivo con créditohipotecario

Hacia mayo del año 2007 el Juzgado TerceroCivil Municipal adjudicó a la cooperativa,directamente y sin paso a remate, el inmuebleubicado en el barrio La Península, que serviade garantía de una deuda contraída por el Sr.

John Henrry Ranquejo Campiño desde el año1995.

Inmediatamente se procedió a hacer lasdiligencias respectivas para el desalojo delinmueble, y es así que en septiembre del añopasado la cooperativa hace posesión oficialde este inmueble y se procede con la puestaen venta del mismo.

El avalúo comercial de este inmueble fuerealizado bajo los estándares de rigor y porel personal idóneo para ello, el valor quedeterminan por este inmueble es de 17millones de pesos.

La deuda que registraba el Sr. Ranquejoascendía a $10,528,791 m/cte, los honorarios,fijados por el juzgado, para el abogado quellevo el proceso por casi 9 años, era de$3,400,000 m/cte, adicional a ello la casatenia una deuda por servicios públicos de$2,275,067m/cte, se invirtieron en adecuaciones$557,800 m/cte, y unos gastos notariales yde impuestos por valor de $657,840 m/cte.

Todo ello suma un valor de $17,419,498m/cte, y el inmueble fue finalmente vendidoen diciembre del año pasado por valor de$15,500,000, dando una diferencia de$-1,919,498 que se llevan a los libros contablescomo un gasto.

La Cooperativa tenia provisionados$10,528,791 m/cte. que fueron recuperados.Por tal razón el resultado fue un excedenteneto de $8,609,293 m/cte.



Portafoliodeservicios

9


NUESTRO PORTAFOLIODE SERVICIOS

En el año 2007 se dio un nuevo enfoque a losservicios prestados por COOPDIACONIA,agrupando cada uno de ellos de acuerdo a laslíneas de servicio con que se deseaba atender lasnecesidades de los asociados. La Cooperativacontaba con los servicios de: crédito, segurofunerario, seguro de vehiculo, y convenio deretiro de mercancía con orden de compra conlibrerías y papelerías Panamericana, y almacenesde ropa Kenzo Jeans.

A partir del segundo semestre del año 2007 laCooperativa se traza el objetivo de proveerbienes y servicios a los asociados, agrupadosbajo Líneas de Servicios, dentro de las cualesencontramos:

Línea de Hogar• Línea de Recreación y Cultura• Línea de Seguros• Línea de Educación y Capacitación• Línea de Salud• Línea de Crédito de Consumo



10


Planeado

20%

% Utilización

Ejecutado

15%

Planeado

$455.000

Ejecutado

$344.029

Planeado

2

Ejecutado

6

Ingresos No. Alianzas

LÍNEA DE RECREACIÓN Y CULTURA:

Proveedores:

Planeado

7%

% Utilización

Ejecutado

31%

(97 personas)

Planeado

$171.730

Ejecutado

$2’064.496

Planeado

2

Ejecutado

6


LÍNEA DE SERVICIO HOGAR:

Proveedores:



11


Planeado

7%(22) Asociados

Utilización

Ejecuado

8%(24 con valorazión y5 con tratamiento)

Planeado

$44.000

Ejecutado

$312.320

Planeado

1

Ejecutado

1


LÍNEA DE SALUD:

Proveedor:

Planeado

22%

% de aumentodel retorno

Ejecutado

26.1%

Planeado

$4’644.774

Ejecutado

$5’856.450

Valor de intermediaciónanual de SEGUROS

LÍNEA DE SEGUROS:

Proveedores:



12

Consolidado de ingresos por las líneas de servicio excepto crédito

En el 2007 registramos un aumento significativo en el ingreso percibido por la venta deservicios diferentes al crédito.

Como lo observamos en la grafica aumentamos de 4.6 millones en el 2006 a 8.6 millones enel 2007 con un crecimiento porcentual del 87%, todo ello a causa del de la apertura de másconvenios, y al aumento en la venta de los convenios ya establecidos. Pasamos de tener 6convenios en el 2006 a tener 21 convenios con corte a dic. 31 de 2007. Para este primertrimestre del año en curso, celebramos el abrir y vender, un nuevo convenio mas, con laempresa de productos lácteos ALPINA, y al igual que el resto de convenios, siempre lograndolos mejores precios y beneficios del mercado, para la comodidad y bienestar de todos losAsociados. Adicionalmente a ello se renegocio con los proveedores existentes el retorno quenuestra cooperativa recibe por la promoción de los mismos.

Para este año 2008 esperamos hacer el lanzamiento de los convenios establecidos en la líneade educación, y reforzar con mayor variedad los productos en cada una de las líneas deservicios. De manera que logremos cumplir la meta trazada en los ingresos percibidos por laslíneas de servicio diferentes al crédito, y que nuestra fuente de ingresos no dependaexclusivamente de ella.




13


Línea de crédito de consumo

El servicio de crédito ha sido desde elnacimiento de COOPDIACONIA, el serviciode mayor utilización por los asociados, es unservicio que debido a su alta demanda y lascondiciones cambiantes del mercado,requiere de un gran dinamismo y constantereconfiguración, de manera que uno de lospropósitos fundamentales en el 2007 era larestructuración del reglamento por el cual serige la prestación de este servicio. Luego de unanálisis a las condiciones del mercado y denominar a una comisión de elaboración yrevisión de una nueva propuesta dereglamento de crédito, fue presentada al

Consejo de Administracion la reconfiguraciónde dicho servicio.

Comoaspectos a resaltar en el nuevo reglamentode crédito encontramos la clasificación pordestinos de utilización, a saber: Libre Inversión,Diaconito Express, CrediSeguros, CalamidadDomestica, Educación, Convenios y VacacionesProgramadas. Todos estos destinos tienendiferenciaciones en cuanto a montos, tasas,plazos, prioridad al desembolso, y porcentajesde saldo para poder hacer refinanciaciones,entre otros.

DESTINO DECRÉDITO

Libre inversión

Educación

Convenios

Calamidaddomestica

Vacacionesprogramadas

DiaconitoExpress

Crediseguros

MONTOmax en $

$13’845.000

$13’845.000

$6’922.500

$1’846.000

$4’615.000

$461.500

$6’922.500

PLAZOmax

36

12

24

18

24

5

4

REFINANCIABLE

Si, con 20% cancelado

No

Si, con 20% cancelado

No

No

No

No

No DE CRÉDITOmisma línea

Todos

1

Todos

1

1

1

Todos

REQUISITOADICIONAL

Informar destinación

Recibo matrícula

Existir convenio

Documentos certifiquen

Aporte programado

Ninguno

Factura seguros

No VECESAPORTES

5

5

5

5

3

5

5



14

Utilización de la línea de serviciode crédito

En la siguiente grafica vemos elcomportamiento de la colocación de dela cartera. El pasado año 2007 secolocaron 335 créditos por valor de 492millones de pesos, un incrementosignificativo se lo comparamos con eltotal de colocaciones de los últimos 7años, hacia el año 2006 se colocaron229 créditos y 355 millones de pesos.

Con esta colocación genera un incrementoen el saldo de la cartera con corte a 31de diciembre del 9.8% equivalentes a413 millones de pesos.



NuestraFidelidad

16

Nuestros esfuerzos también estuvieronenfocados en disminuir el número de asociadosque se retiran de la cooperativa, y pese a queno logramos la meta proyectada para el 2007que consistía en un máximo de 35 retiros,logramos disminuir la deserción, respecto delaño anterior de 42 a 39 retirados, como loobservamos en la grafica siguiente. Para esteaño nos hemos trazado el objetito de nosobrepasar los 10 puntos porcentuales equivalentesa 47 retiros como máximo.

Para lograr esta meta hemos diseñado unaserie de estrategias que aseguren la permanenciade los Asociados, para ello hemos ideado 2frentes de acción; uno enfocado a aumentar elgrado de satisfacción en los Asociados, y elotro encaminado a generar en ellos identidady pertenencia. Por ello hemos afianzado unacomunicación más estrecha y permanente conlos Asociados, y nos hemos alegrado junto con

ellos en la celebración de fechas importantes,como el día de la Madre, el día del Padre, eldía del niño, y el cumpleaños de los Asociados.

Así pues en el mes de mayo recibieron unapostal electrónica 123 de nuestras AsociadasMadres, de igual forma en elmes junio compartimosuna tarjeta animada con 98 de nuestrosAsociados Padres, hacia los meses de octubrey noviembre obsequiamos entradas a Malokapara los hijos de los Asociados en la ciudad deBogotá, donde 53 de nuestros niños vivieronla fascinante aventura del conocimiento.

También fue un privilegio demostrarles nuestroafecto a los asociados que cumplieron añosdurante el segundo semestre del 2007, con unpequeño, pero especial detalle. De estacelebración participaron 125 integrantes denuestra familia COOPDIACONIA.


NUESTRAFIDELIDAD


NuestraFamilia

18

Nuestra Base Social

Otro aspecto que debe resaltarse durante el año 2007 fue el cumplimiento de la meta de afiliaciones.En lo corrido del 2007 se afiliaron 88 personas, rebasando en 3 las 85 afiliaciones que indicabanuestro planeación. Para este año 2008 hemos fijado nuestra meta en 161 afiliaciones, un 82.5%más que las afiliaciones del año pasado.

El punto de partida con el que se planearon las estrategias de captación de nuevos asociados, fueel dimensionamiento y la segmentación del mercado, donde se distinguieron 3 segmentos, asaber: PYMES, Independientes, e Iglesias.

En el segmento PYMES encontramos los asociados que comparten el vínculo en común de laempresa y lugar donde laboran, en el segmento Iglesias encontramos personas que compartenel vínculo del lugar de congregación, y para el segmento que hemos llamado Independientes lo

CRECIMIENTO DENUESTRA FAMILIA



NuestraFamilia

19

componen el grupo de personas que no tienen en común el mismo lugar de trabajo o decongregación, en donde los podamos encontrar reunidos al mismo tiempo y con relativa frecuencia.

Al comenzar el segundo semestre del año 2007 el segmento PYMES lo constituían exclusivamentelas empresas de la Red de la Esperanza (Visión Mundial, Asodesi, Proyecto Guambiano, yFundación Producir) y a dic. 31 ya habíamos logrado afiliar funcionarios de dos (2) nuevasempresas: Neurona e Hikanos, donde ingresaron a la cooperativa 5 y 6 nuevos asociados respectivamente.A marzo del presente año ya hemos afiliado 2 empresas más: La Aurora Funerales y Capillas,y Servifuturo, con diez (10) y trece (13) nuevas afiliaciones respectivamente.En el segmento Independientes ampliamos la base de asociados en cuarenta y dos (42)nuevas afiliaciones. En el segmento de Iglesias se han adelantado conversaciones con elConsejo Evangélico de Colombia, CEDECOL, pero aún no hay afiliaciones en este segmento.


Visión Mundial76

Guambia5

Asodesi104

FundaciónProducir

7

Neurona5

Hikanos6

Servifruto13

La Aurora10

PYMES

Sin vinculoEmpresa

134

INDEPENDIENTES

IGLESIASEmpresas que no tienen fondo deempleados y/o cooperativa.

Empresas que tenganrelacionamiento con la Red deEsperanza.

Bases de datos de Empresas queasisten a eventos y ferias.

Empresas referidas por losasociados.

Funcionarios de las Pymes exis-tentes que aun no se han

vinculado.

Referidos por los asociados que no hacenparte del segmento PYMES.

Personas que no comparten un vinculo laboral

entre sí.

CEDECOL.

Iglesias referidas por los asociados.

Grupos de personas que pertenecen a la

misma Iglesia.

SEGMENTOS


NuestraFamilia

20


Con este panorama hemos aumentado la base social a 314 asociados con corte a dic. De 2007y actualmente, a marzo 31 contamos con 359, lo cual marca un crecimiento porcentual de14% frente al 36.9% que tenemos proyectado para el final de año.


NuestraFamilia

21

Nuestro patrimonio

Aportes sociales

A diciembre 31 de 2006 se con-taba con un total de aportessociales de 294.2 millones depesos, y al 31 de diciembre de2007 cerramos con un saldo de349.6 millones de pesos, locual significó un crecimientodel 18.8% con relación al añoanterior.

Para este año 2008 tenemosproyectado un crecimiento del20.8% para lo cual finalizaríamoscon un saldo de 423 millones.En lo corrido de este primer tri-mestre el saldo de los aportessociales asciende a 361 millo-nes.


“”

Mi familia y yo hemos sido impactados a través dela vinculación a COOPDIACONIA, Gracias a Diosdurante el tiempo que he sido Asociada, he disfrutadode los servicios que presta la Cooperativa y puedoafirmar que con ello ha sido posible mejorar nuestracalidad de vida.

Testimonio de Asociada

Carmen Lilia Aguirre ReyesAsociada desde el 18 de Septiembre de 1985


EstadosFinancieros

23

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrar

Total activo Corriente

ACTIVO A LARGO PLAZO

Cartera de créditosProvisión cartera de créditos

Total activo a largo plazo

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y comunicacionesDepreciación acumulada (-)

Total propiedad planta y equipo

OTROS ACTIVOS

DiferidosOtros activos

Total otros activos

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006

(Expresado en pesos colombianos)

NOTA

345

4

6

78

20

2007

1’284.479175’741.20621’113.963

198’139.648

237’524.499-15’479.079

222’045.420

38’250.000877.200

13’287.545-17’681.980

34’732.765

5’299.99923’869.666

29’169.665

484’087.498

537’604.731

2006

5’951.044161’819.945

2’279.347

170’050.336

214’505.509-11’445.052

203’060.457

38’250.000502.893

10’073.809-16’518.043

32’308.659

283.01011’698.498

11’981.508

417’400.960

503’312.418

VARIACIÓN

-4’666.56513’921.26118’834.616

28’089.312

23’018.990-4’034.027

18’984.963

0374.307

3’213.736-1’163.937

2’424.106

5’016.98912’171.168

17’188.157

66’686.538

34’292.313

%

-789

826

17

1135

9

074327

8

1.773104

143

16

7



EstadosFinancieros

24

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Créditos de Bancos y otras obligacionesCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisiones

Total pasivo Corriente

PASIVO A LARGO PLAZO

Créditos de Bancos y otras obligaciones

Total pasivo a largo plazo

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Aportes socialesReservasFondos con destinación específicaSuperávitExcedente o pérdida del ejercicio

Total patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIABALANCE COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006


NOTA

910111213

9

14151617

20

2007

35’196.07753’963.013

326.6936’405.0014’208.226

0

100’099.010

9’805.684

9’805.684

109’904.694

349’566.8187’310.5474’603.540

22’267.690-9’565.791

374’182.804

484’087.498

537’604.731

2006

32’678.43120’498.748

254.2003’925.402

10’606.3988’847.510

76’810.689

9’786.946

9’786.946

86’597.635

294’238.9636’705.547

17’785.54011’468.275

605.000

330’803.325

417’400.960

503’312.418

VARIACIÓN

2’517.64633’464.265

72.4932’479.599-6’398.172-8’847.510

23’288.321

18.738

18.738

23’307.059

55’327.855605.000

-13’182.00010’799.415-10’170.791

43’379.479

66’686.538

34’292.313

%

81632963-60

-100

30

0

0

27

199

-7494

-1.681

13

16

7


Barbara Rita Arias SanguinoRevisora FiscalT.P. 7111-T

Victor Hugo Rojas SuaresContador PúblicoT.P. 81276-T



EstadosFinancieros

25

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

RecuperacionesIngresos por serviciosIngresos administrativos y sociales

Total ingresos operacionales

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de personalGastos generalesDepreciacionesProvisionesAmortizacionesGastos financieros

Total costos y gastos operacionales

Excedente o perdida operacional

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos financieros

Total ingresos no operacionales

COSTOS Y GASTOS NOOPERACIONALES

Costos y gastos

Total costosy gastos no operacionales

EXCEDENTE O PERDIDA DELEJERCICIO

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 Y 2006


NOTA

18

19

18

19

2007

10’528.79182’362.9544’724.918

97’616.663

57’022.02929’832.2643’092.740

10’944.7801’057.667

10’519.548

112’469.028

-14’852.365

8’908.495

8’908.495

3’621.921

3’621.921

-9’565.791

2006

083’088.9063’628.920

86’717.826

39’563.51833’535.2773’116.442269.977

09’772.649

86’257.863

459.963

2’328.900

2’328.900

2’183.862

2’183.862

605.000

VARIACION

10’528.791-725.952

1’.095.998

10’898.837

17’458.511-3’703.013

-23.70210’674.8031’057.667746.899

26’211.165

-15’312.328

6’579.595

6’579.595

1’438.059

1’438.059

-10’170.791

%

100-130

13

44-11-1

3.954100

8

30

-3.329

283

283

66

66

-1.681






EstadosFinancieros

26

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR

Excedente (pérdida) neta del ejercicioMás menos cargos (créditos) que no afectan el capital detrabajo

Depreciación de propiedades y equipoProvisionesAmortizacionesRecuperación de provisiones

Capital de trabajo (usado en) provisto por las operaciones

GENERADOS POR OTRAS FUENTES

Aumento de aportes socialesAumento de créditos de bancos y otras obligaciones F.Disminución de diferidosRecuperación provisión de cartera y cuentas por cobrar

Capital de trabajo provisto por otras fuentes

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS

RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN

Aumento de cartera de créditos a largo plazoAumento de diferidosAumento de otros activosAumento de propiedades. Planta y equipoProvisión de cuentas por cobrar

Total de recursos financieros utilizados

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA


2007

(9’565.791)

3’092.74010’944.7801’057.667

(10’528.791)

(4’999.395)

42’145.85518.738

04’738.874

46’903.467

41’904.072

23’018.9906’074.6561’371.7535’516.8461’120.836

37’103.081

4’800.991

2006

605.000

3’116.442269.977

0(1’471.385)

(2’520.034)

39’464.9406’677.239265.339

1’864.967

48’272.485

50’792.519

19’271.043000

663.559

19’934.602

30’857.917

TERMINADO EL 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO



EstadosFinancieros

27

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA


CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITALDE TRABAJO

DisponibleCartera de créditosCuentas por cobrarCréditos de bancos y otras obligaciones financierasCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimaods y provisiones

AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO

2007

(4’666.565)13’921.26118’834.616(2’517.646)

(33’464.265)(72.493)

(2’479.599)6’398.1728’847.510

4’800.991

2006

(2’502.539)14’537.805

801.70123’435.633(5’722.110)

84.800(715.083)937.710

0

30’857.917







EstadosFinancieros

28

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES

Excedente (pérdida) neta del ejercicioAjuste para conciliar el excedente (pérdida) neto y el efectivoprovisto por las operaciones

Depreciación de propiedades y equipoProvisionesAmortizacionesRecuperación de provisiones

Efectivo generado en operación

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

Cartera de créditosCuentas por cobrarDiferidosOtros activosCuentas por pagarImpuestos, gravámenes y tasasFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados

Efectivo (usado en) provisto por las operaciones

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Adquisición de propiedades, planta y equipo

Efectivo neto (usado en) provisto por lasactividades deinversión

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en pesos colombianos)

2007

(9’565.791)

3’092.74010’944.7801’057.667

(10’528.791)

(4’999.395)

(38’832.563)

(36’940.251)(15’216.578)(6’074.656)(1’371.753)33’464.265

72.4932’479.599

(6’398.172)(8’847.510)

(43’831.958)

(5’516.846)

(5’516.846)

2006

605.000

3’116.442269.977

(1’471.385)0

2’520.034

(27’729.119)

(32’213.858)(1’195.283)

265.3390

5’722.110(84.800)715.083

(937.710)0

(25’209.085)

0

0




EstadosFinancieros

29

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DEFINANCIACIÓN

Aumento (disminución) aportes socialesAumento (disminución) créditos bancacrios y otrasobligaciones financieras

Efectivo neto (usado en) provisto por las actividadesde financiación

Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalentesde efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO(Expresado en pesos colombianos)

2007

42’145.855

2’536.384

44’682.239

(4’666.565)5’951.044

1’284.479

2006

39’464.940

(16’758.394)

22’706.546

(2’502.539)8’453.583

5’951.044







EstadosFinancieros

30

APORTES SOCIALES

Saldo al inicio del año

Aportes y rertiros del año (neto)Revalorización de aportes sociales

Saldo al final del año

RESERVAS


Restitución utilización reserva para protección de aportessocialesCompensación de pérdida año 2005


FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA


Utilización fondo infraestructura


SUPERÁVIT


Valorización de sede de cooperativa


COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


2007

294’238.963

13’182.00042’145.855

349’566.818

6’705.547

605.0000

7’310.547

17’785.540

(13’182.000)

4’603.540

11’468.275

10’799.415

22’267.690

2006

254’774.023

039’464.940

294’238.963

7’490.674

0(785.127)

6’705.547

17’785.540

0

17’785.540

267.200

11’201.075

11’468.275




EstadosFinancieros

31

EXCEDENTE O PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO


Distribución de excedentes aprobado por asambleaCompensación pérdida con reserva para protección de aportesExcedente o pérdida del ejercicio


TOTAL PATRIMONIO

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIAESTADO DE FLUJOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


2007

605.000

(605.000)0

(9’565.791)

-9’565.791

374’182.804

2006

(785.127)

0785.127605.000

605.000

330’803.325







Notas

32

NOTA 1Entidad

LA COOPERATIVA PARA EL DESARROLLOCOMUNITARIO DIACONIA LTDA.COOPDIACONIA, es una sociedad cooperativa sinánimo de lucro con personería jurídica No.00000140, emanada del Departamento Adminis-trativo Nacional de Cooperativas DANCOOP el 30de Enero de 1985.Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá eldía 4 de Junio de 1997, bajo el número 5885 dellibro 1 de las entidades sin ánimo de lucro, condomicilio en la ciudad de Bogotá D.C. identificadacon el NIT. 860450851-1.Su objeto social es crear y promover los mediosnecesarios para el autodesarrollo social integral delser humano, su familia y comunidad, propiciandola integración solidaria de los diferentes estratossociales y económicos, para practicar principioscristianos Bíblicos y cooperativos.

NOTA 2Principales políticas fiscales

Las políticas de contabilidad y la preparación delos Estados Financieros de COOPDIACONIA,están de acuerdo con las normas contables es-tablecidas por la Superintendencia de la EconomíaSolidaria, en especial, la emisión de la circular ex-terna 0013 de Julio 30 de 2003, donde se compilae incorpora en un solo cuerpo normativo, las circu-lares y resoluciones expedidas y la implementacióndel Plan Único de Cuentas para el sector solidario(Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo noprevista en ellas, con los Principios de Contabili-dad Generalmente Aceptados en Colombia, es-tablecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demásnormas aplicables.

COOPDIACONIA en sujeción a las disposicioneslegales efectúa un corte de sus cuentas, prepara ydifunde estados financieros de propósito generaluna vez al año, con corte al 31 de diciembre; deacuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás nor-mas aplicables.

Periódicamente, COOPDIACONIA presenta alConsejo de Administración los estadosfinancieros comparativos con el fin deproporcionar información sobre las prácticas ytransacciones realizadas.

a. Cartera de créditos

Para el registro contable y el manejo de la carterade créditos, COOPDIACONIA aplica los criteriosestablecidos por la Superintendencia de EconomíaSolidaria a través de la Circular Externa No. 0013de Julio 30 de 2003.

Con el fin de realizar su correspondiente clasifi-cación de cartera de acuerdo a los días demorosidad en pagos.

Aplicación de la provisión general de cartera sobrela totalidad de la misma; en los créditos con li-branza un porcentaje 0.5%, y sobre los créditossin libranza (la que se paga por caja) aplicándoseel 1%.

b. Propiedad planta y equipo

La depreciación de propiedades, planta y equipose calcula sobre los costos históricos usando elmétodo de línea recta ajustados a las normas deldecreto 2649 de 1993 con base en la vida útil, así:

COOPERATIVA PARA EL DESARROLLO COMUNITARIO DIACONIA LTDA. COOPDIACONIANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS




Notas

33

Edificaciones 20 Años

Muebles y equipo de oficina 10 Años

Equipo de computación ycomunicación 5 Años

c. Fondos sociales

Constituidos con recursos de excedentes de lacooperativa, de acuerdo con el Estatuto y la ley79 de 1.988, siguiendo los linimientos estipuladosen Circular Básica Jurídica No. 0007 y la CircularBásica Contable No.0013 expedidas por laSuperintendencia de la Economía Solidaria.

d. Aportes sociales

Conformados por los aportes pagados por losasociados, tanto los aportes sociales ordinariosmensuales como los voluntarios realizados.

e. Reservas

Constituidas por Ley y por decisión de laAsamblea General, tomando parte de losexcedentes del año anterior.

f. Reconocimiento de ingresos, costos ygastos

Conforme a las leyes establecidas de realización,asociación y asignación, los ingresos y losgastos se reconocen logrando el adecuadoregistro de las operaciones en la cuenta apropiada,por el monto correcto y en el periodocorrespondiente, de tal forma que los resultadosde los ejercicios se determinen adecuadamente.

Los ingresos son generados en su mayoría porlos intereses de las obligaciones adquiridas porlos asociados y los servicios prestados a losmismos.

NOTA 3Disponible

El efectivo a Diciembre 31 comprendía:

NOTA 4Cartera de créditos

Este rubro corresponde a los saldos por líneasde crédito, otorgados y entregados por lacooperativa a sus asociados bajo las diferentesmodalidades, en desarrollo del giro normal desus actividades los cuales se encuentrandebidamente clasificados.


(Expresado en pesos colombianos))


DETALLE

Caja generalCaja menorSubcaja total

Cuentas bancarias:Banco de BogotáConaviDavivienda CorrienteFiduciaria BogotáSubtotal Bancos

TOTAL

2007

0300.000300.000

00

984.479. 0948.479

1’248.479

2006

665.500200.000865.000

04’512.998

0572.546

5’085.544

5’951.044

LÍNEAS DECRÉDITO

EspecialViviendaTransporteEducaciónSaludRecreaciónNegocioHogarDiaconitoOrdinario

TOTAL

2007

32’318.13080’803.82433’509.70434’475.7315’295.911

45.03417’343.934

205’340.4773’786.323346.637

413’265.705

2006

5’789.917141’886.70434’530.41447’560.4661’692.638114.137

5’835.205134’014.952

4’498.643402.378

376’325.454


Notas

34

La cartera se encuentra clasificada así:




LÍNEAS DECRÉDITO

Cartera con libranzaCartera sin libranza

TOTAL

2007

323’211.64690’054.059

413’265.705

2006

327’783.85848’541.596

376’325.454

CRÉDITOS DE CONSUMO

Con libranza - Otras garantías categoría ASin libranza - Otras garantías categoría ASin libranza - Otras garantías categoría BSin libranza - Otras garantías categoría CSin libranza - Otras garantías categoría ESin libranza - Garantía adminisble categoría E

TOTAL

PROVISIÓN INDIVIDUAL

Sin libranza - Otras garantías categoría BSin libranza - Otras garantías categoría CSin libranza - Otras garantías categoría DSin libranza - Otras garantías categoría ESin libranza - Garantía adminisble categoría E

TOTAL

PROVISIÓN GENERAL

Cartera con libranzaCartera sin libranza

TOTAL

2007

323’211.64645’209.1347’895.8134’783.821

24’776.3207’388.971

413’265.705

139.863478.382

4’955.2647’388.971

. 0

12’962.480

1’657.245589.354

2’516.599

2006

327’783.85831’886.0202’077.292718.203

8’070.1645’789.917

376’325.454

6.7259.100

0.5’789.9173’514.944

9’320.686

1’638.919485.447

2’124.366


Notas

35

NOTA 5Cuentas por cobrar

(1) Descuentos de nómina efectuados por las empresas, pendientes de pago a COOPDIACONIA.(2) Corresponde a causación de intereses de asociados.(3) Provisión de intereses y cuentas por cobrar asociados.

NOTA 6Propiedad planta y equipo

En el año 2007 se adquirieron equipos de computación y comunicación por valor de $5.516.846




CUENTAS POR COBRAR

Seguros funerariosSeguro voluntario de vehículoOtros serviciosGastos judicialesDeudores patronales (1)Interes de créditos (2)Interes por cobrarOtras cuentas por cobrarProvisión cuentas por cobrar (3)

TOTAL

2007

2’636.99811’559.2602’051.026

0736.008

3’615.544381.494

1’648.051-1’514.418

21’113.963

2006

1’323.70000

1’407.6241’337.1503’331.250

012.079

-5’132.456

2’279.347

COSTO

EdificacionesMueble y equipo de oficinaEquipo de computoEquipo de comunicaciones

Total costo propiedades, planta yequipo

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computo y comunicaciones

Total depreciaciones

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2007

38’250.000877.200

12’816.713470.832

52’414.745

9’084.375609.446

7’988.159

17’681.980

34’732.765

2006

38’250.000502.893

9’722.977350.832

48’826.702

7’171.875149.671

9’196.497

16’518.043

32’308.659


Notas

36

NOTA 7Diferidos

(1) Corresponde al saldo por amortizar de laPoliza de manejo que cubre hasta octubre de2008.(2) Saldo pendiente de amortizar del soft-ware Opa $1.327.074 y folleto del portafolio de ser-vicios $3.788.091.

NOTA 8Otros activos

(1) Inversiones que ha realizadoCOOPDIACONIAen aportes sociales en entidades cooperativascomo son Megabanco y Ascoop.(2) Corresponden a bonos adquiridos por laCooperativa para brindar servicios a sus Asociados.(3) Resultado de la comparación del Avalúo com-ercial efectuado a la sede de la cooperativarespecto al valor en libros a diciembre 31 de2007.

NOTA 9Créditos de bancos y otras obligaciones financieras

(1) Correspondiente a saldo de crédito porvalor de $20.000.000 otorgado en Marzo 30 de2007 a na tasa de interés del DTF + 10 T.A. y salode crédito por valor de $7.400.000 otorgado enseptiembre 26 de 2007 a una tasa de interés delDTF + 11 T.A.(2) Saldo del crédito otorgado en septiembre29 de 2006 a un plazo de 24 meses con una tasanominal del 16.80%.(3) Corresponde a Sobregiro Contable en lascuentas corrientes de los bancos de Bogotá yConavi por cheques girados pendientes de cobro.

NOTA 10Cuentas por pagar




DIFERIDOS

Gastos anticipados (1)Gastos diferidos (2)

TOTAL

2007

184.8345’115.165

5’299.999

2006

283.010. 0

283.010

OTROS ACTIVOS

Megabanco (1)Ascoop (1)Diversos (2)Subtotal

VALORIZACIONES (3)

Edificaciones

TOTAL

2007

293.423204.000

1’371.7531’869.176

22’000.490

23’869.666

2006

293.423204.000

. 0497.423

11’201.075

11’698.498

OBLIGACIONESFINANCIERAS

Banco de Bogotá(crédito rotativo) (1)Fundación producirCorto plazo (2)Largo plazo (2)Sobregiro contable (3)

TOTAL

2007

12’215.509

14’741.7679’805.6848’238.801

45’001.761

2006

19’434.712

9’998.4169’786.9463’245.303

42’465.377

GASTOS CAUSADOSPOR PAGAR

Intereses por pagarCostos y gastos porpagar (1)Retenciones yaportes de nomina

TOTAL

2007

116.574

2’250.000

923.311

3’289.885

2006

0

1’258.234

. 0

1’258.234


Notas

37

(1) Corresponde a saldo por pagar por la implementación del sistema contable OPA, que fue cance-lado en febrero de 2008.(2) Valores pendientes de pago a la Compañía Aseguradora por concepto del seguro de vida deudoresque se descuenta en el momento del desembolso del crédito.(3) Valores pendientes de cancelar de las pólizas de Olivos, Aurora, Soat y Todo Riesgo y losseguros de los vehículos de Visión Mundial.

NOTA 11Impuestos, gravámenes y tasas

(1) Impuesto de Industria y Comercio delbimestre Noviembre y Diciembre de 2007 que secanceló en Enero de 2008.




RETENCIÓN EN LA FUENTE

Honorarios

TOTAL

2007

. 0

0

2006

79.800

79.800

IMPUESTOS RETENIDOS

Impuesto a las ventasImpuesto de Industria yComercio

TOTAL

2007

0

. 0

0

2006

63.800

19.533

83.333

REMANENTES PORPAGAR

ExasociadosAportes retirados

TOTAL

2007

02’339.386

2’339.386

2006

3’259.3602’582.655

5’842.015

OTRAS CUENTASPOR PAGAR

Seguros de créditos (2)Pólizas (3)Kenzo JeansConsignaciones poridentificarPonquesUnidad esteticadentalTelltex

Subtotal

TOTAL CUENTASPOR PAGAR

2007

4’022.53726’785.538

0

139.133460.114

8’084.1808’842.240

48’333.742

53’963.013

2006

2’306.5328’296.228160.294

2’418.0330

0. 0

13’181.087

20’444.469

IMPUESTOS,GRAVÁMENES Y TASAS

IVA por pagarIndustria y Comercio (1)

TOTAL

2007

118.693208.000

326.693

2006

8.200246.000

254.200


Notas

38

NOTA 12Fondos sociales, mutuales y otros

(1) Se incrementó con el aporte de los Asociados que solicitaron créditos por valor de $4.934.019, yse utilizó en atención asociados por celebración de cumpleaños $1.665.997, atención niños asociados$641.423 y obsequios de bonos del Teatro Nacional por valor de $147.000.

NOTA 13Otros pasivos

(1) Refleja las obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto deprestaciones sociales.




FONDOS

Fondo de solidaridadFondo Bienestar Social (1)

TOTAL

2006

3’390.852534.550

3’925.402

2007

3’390.8523’014.149

6’405.001

Aumentos

04’934.019

4’934.019

Disminuciones

02’454.420

2’454.420

CONCEPTO

Abonos por aplicar

Subtotal

OBLIGACIONES LABORALES

CesantiasIntereses sobre cesantiasVacaciones

Total obligaciones laborales

Valores recibidos para tercerosAbonos para aplicar a obligaciones

Otros pasivos

TOTAL

2007

. 0

0

2’430.415246.384675.466

3’352.265

372.844483.117

855.961

4’208.226

2006

9’023.643

9’023.643

973.009116.808492.938

1’582.755

0. 0

0

10’606.398


Notas

39

NOTA 14Aportes sociales

NOTA 15Reservas

Se incrementó en $605.000 por restitución dereserva utilizada en el año 2006, por pérdida pre-sentada en el ejercicio del año 2005.

NOTA 16Fondos con destinación específica

Se disminuyó en $13.182.000 por la aprobaciónque realizó la asamblea general de asociadoscelebrada en marzo de 2007 para destinarlos a larevalorización de los aportes sociales.

NOTA 17Superávit

(1) Resultado de la valorización de la Oficina1203 del Edificio Plaza 39 al comparar el valor netoen libros con respecto al valor del avalúo comercialrealizado por el Ingeniero Julio Enrique Pe-draza Orjuela, con RNA No. 030112858 SIC, enagosto 27 de 2007.

NOTA 18Ingresos operacionales y no operacionales

(1) Corresponde a recuperación de las provisionesque se habían constituido para cubrir la obligacióna cargo de Jhon Campiño Ranquejo, con elproducto de la venta del inmueble.




APORTES

Aportes ordinariosAportes voluntario

TOTAL

2007

244’527.954105’038.864

349.566.818

2006

223’856.58170’382.382

394’238.963

RESERVAS

Reserva para protecciónde aportes

TOTAL

2007

7’310.547

7’310.547

2006

6’705.547

6’705.547

FONDOS

Fondos parainfraestructura física

TOTAL

2007

4’603.540

4’603.540

2006

17’785.540

17’785.540

SUPERÁVIT

Valorizaciones (1)Auxilios y donaciones

TOTAL

2007

22’000.490267.200

22’267.690

2006

11’201.075267.200

11’468.275

INGRESOS OPERACIONALES

Recuperaciones (1)Ingresos por servicios (2)

Administrativos y sociales

Cuotas de Admon y afiliaciónOtros ingresos Admon

Total

INGRESOS NOOPERACIONALES

Ingresos financierosIntereses bancariosRecuperación de provisionesDescuentos (3)Aprovechamientos

TOTAL

2007

10’528.79182’362.954

1’734.8482’990.070

4’724.918

62.0100

5’587.1253’259.360

8’908.495

2006

083’088.906

372.0003’256.920

3’628.920

185.349965.779580.313597.458

2’328.899


Notas

40

(2) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados.(3) Descuentos por los convenios establecidos en las actividades de salud, recreación, educación yprevisión.

NOTA 19Costos y gastos operacionales




GASTOS DE PERSONAL

SueldosAuxilio de transporteCesantiasIntereses sobre cesantiasPríma legalVacacionesBonificacionesDotacionesAporte Salud Pensión y A.R.P.Aporte a caja de compensaciónICBF y Se

TOTAL

GASTOS GENERALES

HonorariosImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesCuotas administraciónReparaciones locativasElementos de aseoCafetería (1)Servicios públicosPortes y cablesTransporte urbano (2)Papelería y fotocopias (3)FotocopíasPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaReuniones y conferenciasGastos legalesGastos de representaciónServicios temporales

2007

36’434.166880.534

3’217.852273.337

3’043.9472’221.595360.000166.700

7’222.644

3’201.254

57’022.029

7’319.2211’656.000207.408418.837

1’227.000110.500665.221

1’598.2365’615.541351.390

2’715.9672’097.405

91.6201’913.877379.104

1’992.73162.395

449.6230

645.050

2006

24’668.934982.170

2’211.236261.842

2’223.7341’194.257400.000260.000

5’216.309

2’145.036

39’563.518

15’416.4023’134.388232.000290.000

1’038.0000

419.541481.868

3’876.93811.735

1’242.900782.872

01’545.394

98.8981’302.870100.400408.51882.000

814.500


Notas

41

(4) Corresponde a los intereses pagados de los créditos adquiridos por la cooperativa para aten-der los préstamos de los asociados.




GASTOS GENERALES

SistematizaciónCuotas sostenimientoAsistencia técnicaAdecuación e instalacionesGastos varios y otros (eventos)

TOTAL

DEPRECIACIONES

EdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de computación

TOTAL

PROVISIONES

Provisión individual cartera de créditosProvisión general cartera de créditosProvisión intereses por cobrar

TOTAL

GASTOS FINANCIEROS

Gastos bancariosIntereses (4)

TOTAL

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS FINANCIEROS

Contribución 4 x 1000Pérdida en venta y retiro de bienesGastos extraordinarios

TOTAL

2007

0238.535

074.0002.603

29’832.264

2007

1’912.50049.890

1’130.350

3’092.740

2007

9’431.711392.233

1’120.836

10’944.780

2007

2’825.1177’694.431

10’519.548

2007

1’549.5341’919.498152.889

3’621.921

2006

97.000448.800

1’200.0000

510.253

33’535.277

2006

1’908.3427.329

1’200.771

3’116.442

2006

269.9770

. 0

269.977

2006

1’397.9348’374.715

9’772.649

2006

2’183.8620

. 0

2’183.862


Notas

42

NOTA 20Cuentas de orden

Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos de la cooperativa que por su nat-uraleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutivade los Estados Financieros, son cuentas de control donde se registran los valores recibidos en garantíay propiedad planta y equipo totalmente depreciados.

(1) Corresponde a las propiedades, planta y equipo que se encuentran totalmente depreciados.(2) Monto mínimo de los aportes sociales pagados, no reducible, según lo estipulado en el estatutode COOPDIACONIA, con el objeto de mantener el control de dicho valor.(3) Corresponde a los pagarés recibidos en garantía por los créditos otorgados.



DEUDORAS CONTINGENTES

Intereses cartera de crédito

TOTAL

DEUDORAS DE CONTROL

Propiedad Planta y equipo totalmentedepreciado (1)Hipoteca oficinaDemandas y litigios

Subtotal

ACREEDORAS DE CONTROL

Capital mínimo irreducible (2)

ACREEDORAS CONTINGENTES

Bienes y valores recibidos en garantiaBienes y valores recibidosen garantia (3)

Subtotal

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

2007

1’039.965

1’039.965

2007

5’233.06140’000.000. 0

45’233.061

2007

78’066.000

2007

0

413’265.705

413’265.705

413’265.705

2006

984.487

984.4875

2006

6’743.56040’000.000. 0

46’743.560

2006

73’440.000

2006

5’789.917

376’354.454

382’144.371

503’312.418






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