INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA CON ENFOQUE … · Ricaurte del Ejército independentista, luego...

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL – MODALIDAD

REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01

Fecha de aprobación: 24 de febrero de 2014

Página 1 de 552

Calle 34 No. 21-09/2317202/ [email protected] /Código Postal 763022

www.contraloriatulua.gov.co

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

MUNICIPIO DE TULUÁ - VIGENCIAS 2014 Y 2015

CMT – No 06

Fecha- marzo 2017

mailto:[email protected]

http://www.contraloriatulua.gov.co/


REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 2 de 552



AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

Contralora Municipal Tuluá, Valle del Cauca Patricia Ortega Gálvez Representante Legal de la Entidad Gustavo Adolfo Vélez Román Coordinador de Auditoria Juan David Arias Grisales Auditor Fiscal I Equipo de Auditoria James González Apolinar Profesional Universitario

Juan Carlos Callejas A. Profesional Universitario

Rodrigo Andrés Gil Posso

Técnico Administrativo

Diana Milena Silva Gómez Técnico Administrativo

Paola Andrea Ospina Vidal Técnico Administrativo Personal de Apoyo: Luisa Fernanda García L. Contratista

Ángela María Ruiz Mena Contratista




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 3 de 552



TABLA DE CONTENIDO

Página

INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 6

1. HECHOS RELEVANTES .................................................................................. 7

2. METODOLOGIA ................................................................................................ 8

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA .......................................................................... 9

4. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO ................................................... 9

4.1 Plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría Municipal de Tuluá vigencia

2013 ..................................................................................................................... 10

4.2 Plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría Departamental del Valle del

Cauca .................................................................................................................. 24

5. QUEJAS .......................................................................................................... 50

6. RESULTADOS DE LA AUDITORIA ................................................................ 51

7. COMPONENTE DE GESTIÓN DE RESULTADOS ......................................... 51

7.1 Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana ......................................... 53

7.2 Análisis del Modelo Estándar de Control Interno ........................................... 55

7.2.1 Modulo 1: Control de planeación y gestión ............................................. 55

7.2.2 Modulo 2: Evaluación ............................................................................. 80

7.2.3 Eje Transversal - Información y Comunicación ....................................... 82

7.3 Sistemas de Información y Comunicación ..................................................... 93




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 4 de 552



7.4 Componente Ambiental ............................................................................... 104

7.5 Consolidado de Hallazgos Gestión y Resultados ........................................ 111

8. COMPONENTE CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL ..................... 124

8.1 Generalidades .............................................................................................. 124

8.1.1 Aplicación de normas de Contabilidad ................................................. 124

8.1.2 Rendición de la cuenta información financiera ..................................... 125

8.1.3 Control Interno Contable ...................................................................... 126

8.1.4 Evaluación Estados Contables vigencias fiscales 2014-2015 .............. 127

8.1.5 Caja menor Vigencias 2014 y 2015 ...................................................... 164

8.2 Gestión Presupuestal ................................................................................... 168

8.3 Revisión aspectos Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial

179

8.4 Análisis de suministro de combustible a la maquinaria pesada del municipio

de Tuluá para la Vigencia 2014 ......................................................................... 191

8.5 Análisis contratación Servicios Exequiales Vigencia 2014 y 2015 ............... 269

8.6 Consolidado de Hallazgos Componente Financiero y Presupuestal ............ 271

9. COMPONENTE DE LEGALIDAD .................................................................... 287

9.1 Transversal 12 ............................................................................................. 300

9.2 Vallas Informativas ....................................................................................... 306

9.3 Consolidado de Hallazgos Componente de Legalidad ................................ 307

10. OPINIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL MUNICIPIO DE TULUÁ 313




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 5 de 552



11. DICTAMEN INTEGRAL ................................................................................. 315

12. CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS AUDITORIA REGULAR ALCALDIA

MUNICIPAL DE TULUA VIGENCIAS 2014 Y 2015 ............................................. 320

13. CUADRO RESUMEN SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO MUNICIPIO

DE TULUA, VIGENCIAS 2013 ............................................................................. 537




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 6 de 552



INTRODUCCIÓN

Este informe contiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoria Regular con enfoque Integral practicada por la Contraloría Municipal de Tuluá, al Municipio de Tuluá, desde el 04 de octubre al 09 de diciembre de 2016, utilizando como herramientas las normas legales, el análisis y el conocimiento, con el fin de dar un concepto integral sobre la gestión en las vigencias 2014 y 2015, desde diferentes ejes temáticos. La auditoría se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la función que le corresponde a las Contralorías, y a los resultados que de ella se derivan en procura de un mejor bienestar de la población que atiende el Municipio de Tuluá. En busca de éste objetivo, se realizó un trabajo con un equipo interdisciplinario de profesionales de la Contraloría Municipal de Tuluá, se contó con la colaboración de los Funcionarios de la entidad y la información por ellos suministrada. El informe inicia describiendo los hechos relevantes del contexto que enmarcan el proceso auditor, y posteriormente describe la metodología utilizada para entrar a la narración de los principales resultados obtenidos durante la auditoria; arrojando finalmente la descripción detallada de las observaciones encontradas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 7 de 552



1. HECHOS RELEVANTES

El Municipio de Tuluá está regido por un sistema democrático basado en los procesos de descentralización administrativa generados por la Constitución Política de Colombia de 1991. A la ciudad la gobierna un Alcalde y un Concejo Municipal. Tuluá adquiere la calidad de Municipio el 30 de mayo de 1825 con la instalación del primer Concejo Municipal, dando así comienzo a su organización político administrativa, este suceso, se debe en gran parte, a que el General Joaquín París Ricaurte del Ejército independentista, luego de la batalla de Boyacá decidiera instalar su cuartel general en la ciudad, y en una maniobra política le sustituyó el ayuntamiento y la nombró villa en 1819. Cariñosamente llamada Corazón del Valle, por su ubicación geográfica o conocida también como La Villa de Céspedes, en honor a Don Juan María Céspedes su hijo quien fuere sacerdote, científico, naturista y patriota. El Municipio de Tuluá ha sido desde siempre un lugar estratégico en el centro del Valle del Cauca, departamento ubicado al occidente de Colombia. En la actualidad, Tuluá se constituye en la ciudad intermedia más importante de nuestro país, ubicándose a pesar de no ser capital, entre las primeras veinte ciudades.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 8 de 552



2. METODOLOGIA

El propósito fundamental de esta Auditoria es determinar si el Municipio de Tuluá, ha contado con un direccionamiento claro y visible, que le permitiera poseer operaciones administrativas y asistenciales eficientes y efectivas, a fin de cumplir con su misión a través de la prestación de servicios a sus usuarios de forma adecuada y dentro del marco normativo aplicable. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamentales Colombianas (NAGC), compatibles con las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS), con políticas y procedimientos de auditoría con enfoque integral prescritos por la Contraloría Municipal de Tuluá, Valle del Cauca, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. La Auditoría se realizó sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables consolidados y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del Control Interno. Los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Municipal de Tuluá. El trabajo se realizó con un equipo interdisciplinario conformado por seis (6) profesionales en las áreas de Administración de Empresas, Derecho, Contaduría Pública, Ingeniería e Informática. Este equipo de profesionales realizó el análisis documental, entrevistas, encuestas, discusiones y concertaciones en mesas de trabajo. La Contraloría Municipal de Tuluá, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad y con ello a una eficiente administración de los recursos públicos a su cargo.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 9 de 552



3. ALCANCE DE LA AUDITORIA

El Dictamen integral consolidado derivado de los resultados de la presente auditoria, corresponde y se limita al análisis de la gestión realizada por la Entidad en el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 y 01 enero al 31 de diciembre de 2015.

4. SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO Como resultado de la Auditoría Regular realizada por la Contraloría Municipal de Tuluá, en el año 2014, la Alcaldía Municipal de Tuluá, suscribió un total de dieciocho (18) Acciones Correctivas, correspondientes a hallazgos de la vigencia 2013, una vez realizada la verificación del cumplimiento de las mismas se tiene que los hallazgos identificados con los números 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, 15, 16, 17 y 18 CUMPLIERON con las metas propuestas, el hallazgo Número 13 CUMPLIO PARCIALMENTE; y los hallazgos 1, 2 y 12 NO CUMPLIERON con las acciones correctivas planteadas. De la misma manera se procedió a incluir dentro de la matriz de calificación de cumplimiento de planes de mejoramiento otras dieciocho (18) Acciones Correctivas correspondientes al Plan suscrito con la CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL VALLE DEL CAUCA como resultado de la última Auditoria Regular con Enfoque Integral, realizada por este Organismo de Control a la Alcaldía Municipal para la vigencia 2012; verificando su conformidad o discrepancia respecto al cumplimiento o no de las acciones de mejora planteadas; se concluye que los hallazgos 7, 9, 11, 20, 21, 22, 23, 24 y 35 CUMPLIERON con la propuesta de mejoramiento, los hallazgos 29, 30, 31, 32, 33 y 34 CUMPLIERON PARCIALMENTE y los hallazgos 4, 8 y 38 NO CUMPLIERON con las acciones de mejora propuestas en el plan. Acciones y metas que arrojaron los siguientes resultados:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 10 de 552



4.1 Plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría Municipal de Tuluá

vigencia 2013

Hallazgo No. 1

Se observó en la vigencia 2013, que en las diferentes dependencias de la Administración Central, en el proceso de clasificación y organización de las carpetas y cajas, no se ejecuta con uniformidad de criterios la aplicación de las Tablas de Retención Documental – TRD, como son fichas o rótulos de identificación de los expedientes, índice documental, foliación de los documentos en orden cronológico, incumpliendo lo establecido en la ley 594 del 2000. Ver fotos páginas 10-11-12-13 y comentarios del estado del depósito de archivo de las diferentes dependencias de la Alcaldía página 18 y 19.

Acción de Mejoramiento: Implementar y ejecutar el Plan Integral de Archivo dentro de la Administración Municipal.

Conclusión de la comisión auditora: La entidad propuso como acción de mejoramiento “Implementar y ejecutar el Plan Integral de Archivo dentro de la Administración Municipal”, sin embargo, la entidad no aporto evidencias del Plan Institucional de Archivos con las gestiones adelantadas para su implementación. Adicionalmente dentro del proceso auditor se evidenció el documento “Diagnóstico del Archivo del Municipio de Tuluá”, con fecha de abril de 2016, donde se describe la situación actual del archivo, evidenciando que a los archivos del Municipio le falta mayor implementación de la gestión documental. Por lo anterior, la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIÓ la acción de mejoramiento.

Hallazgo No. 2

Se evidenció en visita realizada al depósito de archivo central de la Entidad, que éste no cuenta con las condiciones de edificación, almacenamiento, medio ambiental, de seguridad y de mantenimiento que garanticen la adecuada conservación de los acervos documentales Acuerdo 049 de 2000, por el cual se desarrolla el articulo del Capitulo 7 'Conservación de Documentos' del Reglamento General de Archivos sobre 'condiciones de edificios y locales destinados a archivos' y el Acuerdo W 037 de 2002. Se observaron techos rotos, muros significativamente deteriorados, cuando llueve se mojan las cajas que se encuentran ubicadas en los niveles bajos de las estanterías ya que éste terreno no cuenta con las rejillas de desagüe necesarias, existe poca iluminación, no hay ventilación en el sitio de almacenamiento de las cajas, las cuales se están




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 11 de 552



deteriorando, imposibilitando las mínimas condiciones de seguridad y funcionalidad, que garanticen la adecuada conservación de los acervos documentales.

Igualmente, el ambiente de trabajo no es propicio para el desempeño de las funciones, por las altas temperaturas que se manifiestan a través de humedades en los muros que conforman el edificio y la poca ventilación.

Se evidencio en el depósito central que el sitio donde se encuentra el archivo de EMTULUA no fue entregado en custodia, sin inventario, sin seguridad de ninguna clase. (Ver páginas 14, 15, 16 y 17).

Acción de Mejoramiento: Traslado del Archivo Municipal a unas nuevas instalaciones que cuenten con las condiciones mínimas de conservación.

Conclusión de la Comisión Auditora: De acuerdo a la visita realizada por la comisión auditora a las instalaciones del Archivo General del Municipio ubicado en la Carrera 23 No. 13-04 Barrio el Jardín y a lo reportado en dos informes que muestran el estado de los archivos del Municipio se evidenció los siguiente: en el informe de gestión presentado en el mes de enero de 2016 por la saliente funcionaria encargada del archivo se evidenció que el depósito de archivo en la vigencia 2014 presentó un riesgo biológico que por reporte de la ARL se trasladó a otra instalación; según este informe la Administración Municipal adelantó gestiones a través de la Secretaría de Hábitat e Infraestructura para adecuar las instalaciones (uno de los depósitos, patio central). En septiembre de 2015 se trasladó nuevamente el archivo a la sede actual. El informe textualmente dice: “Las instalaciones donde funciona el Archivo Municipal no cuentan con las condiciones necesarias que garanticen la conservación de la información”. El segundo informe tiene que ver con un “Diagnóstico del Archivo del Municipio de Tuluá”, con fecha de elaboración 15 abril de 2016, en el cual informa que el depósito donde se encuentra el Archivo General del Municipio no cumple con las condiciones establecidas en el Acuerdo 049 de 2000 del Archivo General de la Nación, "Por el cual se desarrolla el artículo 61 del capítulo 7º de conservación documentos el reglamento general de archivos sobre "condiciones de edificios y locales destinados a archivos". Por otra parte no se evidenció registros de transferencias primarias. Teniendo en cuenta todo lo anterior la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con la acción de mejoramiento.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 12 de 552



Hallazgo No. 3

Se evidencio que el Municipio de Tuluá realizo pagos a través de la caja menor relacionado a favor de la Superintendencia de Notariado y Registro por concepto de expedición de certificados de Tradición. Desconociendo lo estipulado en la Resolución 0035 de 2009 de la Superintendencia de Notariado y Registro que en su artículo 17 literal a determina las actuaciones exentas de cobro en la actuación registral así:

"Actuaciones exentas. La actuación registral no causará derecho alguno en los siguientes casos:

a) Cuando las solicitudes de certificación, de inscripción de documentos o su cancelación en que intervengan exclusivamente las entidades estatales, a excepción de las Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios, las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, y las Sociedades de Economía Mixta las cuales asumirán el pago de los derechos de registro. (... )'

Acción de Mejoramiento: Se cancelarán los gastos de caja menor estipulados en el acto administrativo expedido para la apertura de la misma en la vigencia 2015.

Conclusión de la Comisión Auditora: Revisada una muestra seleccionada de la caja menor y teniendo en cuenta la fecha de entrada en vigencia del Plan de Mejoramiento, se evidencio que la entidad CUMPLIÓ con la acción de mejoramiento.

Hallazgo No. 4: Se evidenció en el traslado de expedientes de la oficina de rentas a la oficina de ejecuciones fiscales una cifra poco significativa para la recuperación de la cartera, la administración municipal debe implementar una política donde los traslados sean mayores y el cobro más efectivo. Acción de mejoramiento: Trasladar de forma inmediata el expediente a la Oficina de ejecuciones fiscales una vez realizado el estudio de la obligación en mora.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 13 de 552



Concepto comisión de auditoría: La oficina de control interno aporta las evidencias a través de las cuales se puede observar que durante la vigencia 2016 la oficina de rentas ha remitido 1.810 expedientes a la oficina de ejecuciones fiscales para que se inicie el respectivo proceso de cobro coactivo. Con base en lo anterior, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

Hallazgo No 5: Contrato No. 360-016-001.008 No se evidencia convocatoria pública a las Veedurías Ciudadanas, contrariando presuntamente lo establecido en el artículo 66 de la Ley 80 de 1993, y el artículo 1 de la Ley 850 de 2003. No se evidencia en el expediente contractual las verificaciones de antecedentes Penales, Fiscales y Disciplinarios, según lo establece el artículo 141 Decreto 2150, poniendo en riesgo la entidad contratante la opción de contratar con persona que se encuentre inhabilitada legalmente para hacerlo. No se evidencia en el expediente las actas de finalización y liquidación del proceso contractual, contrariando lo establecido en el artículo 60 de la Ley 80 de 1993 y el artículo 11 de la Ley 1150 de 2007 Acción Correctiva: Continuar publicando los convenios interadministrativos en la plataforma del SECOP garantizando la publicidad y el acceso de la comunidad a la información para que realicen su respectivo seguimiento. Realizar acciones de control y seguimiento en las etapas precontractual, contractual y pos contractual verificando que el expediente contractual contenga todos los documentos conforme al Decreto 2150, Ley 1150 y Ley 80 de 1993. Realizar seguimiento a los consecutivos suministrados por la Secretaría de Bienestar Social.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 14 de 552



Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 6 Contrato No. 310-015-005.002. No se evidencia en la minuta contractual la convocatoria pública a las veedurías ciudadanas según lo establece el artículo 1 de la Ley 850 de 2003, máxime cuando el objeto a desarrollar del contrato obedece a la prestación del servicio de transporte escolar a los estudiantes de las instituciones educativas oficiales de la Zona Rural del Municipio de Tuluá, tratándose de tan delicado menester con la población infantil de este cinturón poblacional de la localidad, es pertinente que la comunidad ejerza una vigilancia sobre la ejecución del programa. Acción Correctiva: Por la naturaleza del contrato debemos continuar publicando la contratación en la plataforma del SECOP garantizando la publicidad y el acceso de la comunidad a la información para que realicen su respectivo seguimiento. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 15 de 552



Hallazgo No: 7 Contrato No. 360-015-005.017. No se evidencia en la carpeta contractual la convocatoria pública a las veedurías ciudadanas, garantizando la participación comunitaria en la celebración de todo contrato que suscriban las entidades estatales según lo establece el artículo 66 de la Ley 80 de 1993. Se evidencia a folio 51 la suscripción de una Acta de Compromiso del Manual de Ética de la entidad auditada con fecha 18 de Febrero de 2013, el contrato se suscribe el 15 de Marzo de la misma anualidad, el acta de inicio se signa el 1 de abril de 2014. La contratista suscribe el compromiso ético antes de verificarse la vinculación contractual con la entidad, denotando falencias en la rigurosidad del vínculo por parte del sujeto de control Acción Correctiva: Por la naturaleza del contrato debemos continuar publicando la contratación en la plataforma del SECOP garantizando la publicidad y el acceso de la comunidad a la información para que realicen su respectivo seguimiento. Aplicar control y autocontrol en los documentos generados para la contratación. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 8 Contrato No. 360-015-005-066. No se evidencian las publicaciones del Contrato en el aplicativo o plataforma del Sistema Electrónico para la Contratación Pública SECOP, incumpliendo con los tiempos o términos de publicación, transgrediendo presuntamente lo establecido en el artículo 3 de la Ley 1150 de 2007 y el articulo 223 del Decreto ley 019 de 2012.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 16 de 552



Contrato No. 240-015-005.078. No se evidencia en el expediente contractual las publicaciones en el aplicativo o plataforma del Sistema Electrónico para la Contratación Pública - SECOP, en los términos establecidos en el artículo 3 de la Ley 1150 de 2007, y el artículo 223 del Decreto Ley 019 de 2012 incumpliendo con los términos y tiempos de la publicación. Contrato No. 240-015-005.080. No se evidencia en el expediente la convocatoria a las veedurías ciudadanas como lo dispone el artículo 66 de la Ley 80 de 1993 y el artículo 1 de la Ley 850 de 2003. No se evidencia en la carpeta contractual la convocatoria pública a las veedurías ciudadanas, garantizando la participación comunitaria en la celebración de todo contrato que suscriban las entidades estatales según lo establece el artículo 66 de la Ley 80 de 1993 Acción Correctiva: Realizar control y seguimiento a los expedientes de contratación verificando que se cumpla con la publicación en el portal electrónico, dichas publicaciones se realizaran de acuerdo a la naturaleza legal del proceso. Proyectar y enviar circular al personal encargado de la contratación, reiterando la necesidad de dar cumplimiento con lo establecido en el artículo 3 de la Ley 1150 de 2007 y artículo 223 del Decreto Ley 019 de 2012. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 9 Contrato No. 320-015-005-004. No se especifica claramente la metodología o criterios de selección para calcular el presupuesto de la contratación.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 17 de 552



No se especifica claramente como fue determinada la selección de la oferta más favorable. La disponibilidad presupuestal fue emitida con fecha superior a la elaboración de los estudios previos. El certificado presupuestal fue emitido extemporáneamente. Revisado Los certificados laborales se evidencia anomalía en la emisión de los mismos, toda vez que una entidad territorial certifica que la contratista laboro en una zona que no hace parte de su jurisdicción. Se evidenció en el informe de interventoría realizado el 08 de junio de 2013 que la fecha de inicio del contrato no coincide con la fecha del acta de inicio del contrato. Se evidencia a partir del acta parcial No 4 que quien firma como supervisor no es la persona que fue designada para tal fin. Acción Correctiva: Establecer en forma clara como calcular el presupuesto para la futura contratación y cómo determinar la oferta más favorable en los estudios previos utilizando las variables establecidas en el artículo 20 numeral 4 y art. 26 del decreto 1510 de 2013. Aplicar control y autocontrol en los documentos generados para la contratación. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 10 Contrato No. 310-015-005.003. No se evidencia pago de la seguridad social por los 35 empleados en misión que tienen, ni liquidación del contrato de trabajo, el contrato habla del pago según suministro y no se evidencia soporte de suministro del 100% de las instituciones atendidas, se efectúa pago total sin verificar el reporte de los veedores según formato por cada institución educativa, las dietas no




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 18 de 552



cuentan con el Vo. Bo., del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF, no presentan conclusiones relacionadas con las alertas que presentan las pruebas de valoración nutricional. Acción Correctiva: Dar Cumplimiento a todos los requisitos establecidos dentro del proceso contractual adelantado por la entidad contratante y del cual se suscribió el respectivo contrato con el operador. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos contractuales del Manual de Contratación de la entidad, aplicación de lo estipulado en las cláusulas contractuales y cumplimiento de la reglamentación en materia plantea el ICBF y el MEN y con ello el cumplimiento de las acciones que permiten subsanar la condición observada, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 11 Contrato No. 320-015-005-039. Si bien en la minuta se especifica en la cláusula séptima lo relacionado con la supervisión, se evidencia en la carpeta que han realizado mediante oficio dicha delegación a la directora de la UMATA, sin embargo el objeto del contrato, número del contrato, nombre del contratista y fecha del mismo no coinciden con la minuta del contrato revisado. Acción Correctiva: Asegurar que los documentos de los expedientes contractuales estén debidamente foliados y paginados en el índice documental. Dando cumplimiento a la norma establecida. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad viene efectuando la implementación en los procesos de la normatividad general de archivo, por lo




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 19 de 552



anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Observación No: 12 Contrato No. 300-015-005-035. El contratista efectúa el pago de la seguridad social de forma extemporánea y en mora. Cotizo el mes de marzo sobre un salario mínimo, cuando el pago de la seguridad social debió hacerse sobre $1.962.944,00 en ese calendario. Contrato No. 300-015-005-036. En la lista de chequeo no se evidencia certificado de bachiller ni de profesión Técnico Ambiental del Contratista. Solo aparecen evidencias de capacitaciones. Acción Correctiva: Verificar que en el último pago el contratista haya cancelado el valor correspondiente establecido por la norma de acuerdo al valor del contrato. Verificar puntualmente la lista de chequeo de cada contrato. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad no evidencia la gestión adelantada que permita subsanar la condición observada encontrándose nuevamente inconsistencias respecto al pago de la seguridad social del personal vinculado a través de la contratación que adelanta la entidad, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 13 Contrato No. 300-015-005.040. No se evidencia concepto jurídico de la viabilidad del contrato, el primer pago de la seguridad social se efectúa sobre la base del salario mínimo y se hace de manera extemporánea. No se evidencian las acciones y seguimiento según el objeto contractual al Plan Territorial de Salud. El expediente carece del Examen Médico de Salud Ocupacional del contratista.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 20 de 552



El Registro Único Tributario es desactualizado al momento de la celebración del contrato ya que se evidencia que es la anualidad 2006. Acción Correctiva: Verificar que en el último pago el contratista haya cancelado el valor correspondiente establecido por la norma de acuerdo al valor del contrato. Verificar puntualmente la lista de chequeo de cada contrato. Se analizaran todos los requisitos necesarios en los procesos contractuales con el fin de verificar los soportes presentados. Concepto comisión auditoria: En la revisión adelantada se evidencia que la entidad no obstante evidenciarse la gestión que la entidad adelanta respecto a la implementación de una lista de chequeo que permita garantizar el cumplimiento de la normatividad en cada fase contractual, es reiterativa las inconsistencias respecto al pago de la seguridad social del personal vinculado a través de la contratación que adelanta la entidad, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

Hallazgo No: 14 Contrato No. 330-015-003-044: Reparaciones locativas del techo en el centro penitenciario del municipio de Tuluá, evidenciamos que el análisis de riesgos incluidos en los estudios previos, se encuentran generalizados; por lo tanto, la entidad debe profundizar en la descripción de los riesgos previsibles e imprevisibles. Se evidenció la publicación del contrato de manera extemporánea en la página web del SECOP, ya que el contrato en mención tiene fecha de suscripción el día diez (10) de septiembre de 2013 y se publicó el día primero (1°) de octubre de 2013, transgrediendo presuntamente lo establecido en el artículo 8 del Decreto 2474 de 2008, en el cual establece que las entidades serán responsables de garantizar la publicidad de todos los procedimientos y actos asociados a los procesos de contratación, a más tardar dentro de los tres (3) días hábiles siguientes.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 21 de 552



Acción Correctiva: Se ampliará y mejorará el análisis de los posibles riesgos que se presenten en los procesos de contratación, dando cumplimento a lo dispuesto para el tema por el decreto 1510 de 2013, Cumplir con el tiempo establecido para la publicación en el SECOP, como lo estable el Decreto 734 de 2012. Concepto comisión auditoria: En la revisión y seguimiento al cumplimiento de las acción de mejoramiento se verifica que la entidad adelanta de manera adecuada la gestión, por tanto la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 15 Contrato No. 330-015-003-070: Adecuación de las baterías sanitarias y/o reparaciones locativas de las sedes educativas La Esperanza (I. E. Alfonso López Pumarejo), Julia Becerra (I. E. Gimnasio del Pacífico) y Fray Martín de Porras (I.E. La Graciela) se observan varias inconsistencias: En lo que reza en la minuta del contrato, “Cláusula Novena: Interventoría y Funciones del Interventor: Será realizada por un contratista externo quien representa al Municipio de Tuluá durante el proceso constructivo...", y en oficio 330-031-016-1209 de fecha 10 de diciembre de 2013, la Secretaría de Hábitat e Infraestructura, asigna al Ing. Miguel Ángel Moreno Páez, funcionario adscrito a la planta global de cargos de la alcaldía municipal, como SUPERVISOR del Contrato de Obra N° 330-015-003-070. Se evidencia inconsistencia en todas las actas del contrato, ya que dicho funcionario asignado como “Supervisor”, figura en éstas como Interventor. Acción Correctiva: Elaborar y revisar minuciosamente el contenido de los contratos.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 22 de 552



Realizar las correcciones pertinentes en los formatos que son utilizados para la documentación oficial de los contratos. Concepto comisión auditoria: En la revisión y seguimiento al cumplimiento de las acción de mejoramiento se verifica que la entidad adelanta de manera adecuada la gestión, por tanto la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 16 Contrato No. 330-015-005-071: Interventoría técnica, administrativa y financiera para la rehabilitación del pavimento de la Avenida Gaitán, entre calles 29 y 34 del municipio de Tuluá, en lo referente a los estudios previos, ítem 6. “Justificación de los Factores de Selección” con relación a la Ponderación de la Experiencia Específica del Proponente, los criterios que allí se manifiestan, no tienen ninguna relación con el objeto del contrato en cuanto al tipo de obra que se va a ejecutar, debido a que en ellos se requirió experiencia en intervención en Instituciones Educativas, mientras que lo que se iba a ejecutar era un Pavimento en la Avenida Gaitán, evidenciamos que en la carpeta correspondiente cuyo objeto es la Interventoría técnica, administrativa y financiera para la rehabilitación del pavimento de la Avenida Gaitán, entre calles 29 y 34 del municipio de Tuluá, no se halló el formato único de hoja de vida persona jurídica y natural del representante legal de PLANES S.A. Acción Correctiva: Se analizarán todos los requisitos habilitantes descritos en los pliegos de condiciones. Se analizará con detenimiento la coherencia documental. Verificar que todos los contratos tengan anexo el formato único de hoja de vida.

Concepto comisión auditoria: En la revisión y seguimiento al cumplimiento de las acción de mejoramiento se verifica que la entidad adelanta de manera adecuada la gestión, por tanto la




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 23 de 552



comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

Hallazgo No: 17 En la carpeta del contrato N° 330-015-005-072, cuyo objeto es la “interventoría técnica, administrativa y financiera para la construcción de obras de protección y control de erosión en ambas márgenes del río Tuluá, sector de la planta de tratamiento de aguas residuales, municipio de Tuluá”, en el folio 79 con radicado de unidad de correspondencia N° E-37273 de fecha 26 de Noviembre de 2013 “Manifestación de Interés de Limitar la convocatoria a MYPE del Ámbito Departamental” se evidencia enmendaduras realizadas manualmente. Acción Correctiva: Solicitar a la Unidad de Correspondencia que establezca mecanismos para que en dicha dependencia no se reciban documentos que presenten enmendaduras o se establezca algún tipo de control para evitar que los documentos recibidos tengan alguna alteración. Solicitar en los pliegos de condiciones que las manifestaciones de interés se entreguen directamente en la Secretaria de Hábitat e Infraestructura para efectos de agilidad y transparencia. Concepto comisión auditoria: En la revisión y seguimiento al cumplimiento de las acción de mejoramiento se verifica que la entidad adelanta de manera adecuada la gestión, por tanto la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No: 18

Contrato No. 310-015-005.035. No se evidencia contratación con personal en misión para los alimentos preparados. No se evidencia pago de parafiscales ni liquidación de este personal en misión, falta soporte que verifiquen el 100% del cumplimiento del objeto contractual, se evidencian soportes sin la firma de los veedores de las diferentes instituciones educativas, se evidencia pago por mayor




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 24 de 552



número de días atendidos de los que reportan los veedores, hay inconsistencia entre las raciones reportadas por los veedores en las diferentes jornadas con las reportadas por el contratista según relación. Acción Correctiva: Solicitar al operador que cumpla con todos los beneficios y obligaciones que conlleva un contrato para personal manipulador de Alimentos. Implementar un formato, en el cual se consolide la información día a día, semana a semana, y que sea firmado por los representantes de las instituciones, tales como el Rector, el Profesor y el Personero de la Institución, para avalar la debida cantidad de raciones entregadas y exigir que sean enviados los comprobantes de pago y del cumplimiento de estos requisitos; los cuales serán enviados mes a mes por parte del operador y recibidos por la Secretaria para autorizar el debido pago. Concepto comisión auditoria: En la revisión y seguimiento al cumplimiento de la acción de mejoramiento se verifica que la entidad adelanta de manera adecuada la gestión, por tanto, la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

4.2 Plan de mejoramiento suscrito con la Contraloría Departamental del Valle del Cauca

Hallazgo No. 4: La administración municipal recibe cada mes el recaudo de la estampilla pro-cultura y pro-Adulto Mayor, por medio de las declaraciones mensuales presentadas por las instituciones educativas, quienes son las encargadas del cobro de dicho tributo a través del formulario creado por el Acuerdo No. 011 y 012 de julio de 2013, modificado por el Acuerdo No. 27 y 28 de 2007; al revisar el inventario de las estampillas se constató que dicho documento no existe físicamente, causando incumplimiento a la sentencia No. 538 de 2002 de la corte constitucional, concepto No. 0005435 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda y crédito público que prohíbe cambiar la estampilla por otro documento diferente a la misma.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 25 de 552



Acción correctiva: Éste tema se viene gestionando para tomar una decisión jurídica acertada para determinar el procedimiento a seguir. Concepto comisión auditora: La oficina de control interno manifiesta que la secretaría de hacienda adelantó el estudio de la relación costo beneficio de adquirir las estampillas físicas vs recaudo de la misma, para ello envió tres solicitudes de cotización de las cuales obtuvo respuesta por parte de la empresa Thomas Greg & SONS, no obstante a la fecha de la presente auditoría no se ha tomado una decisión al respecto. Teniendo en cuenta que la acción correctiva contempla la gestión a fin de tomar una decisión acertada, la comisión auditora determina que la Entidad NO CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No. 7: El Municipio celebró contrato Número 240-015-005-053 por valor de $965.895.528, de este contrato la Alcaldía Municipal dispone y ejecuta $10.133.044 para la realización del aseo a las instalaciones del Aeropuerto Farfán, ejecución que no afecta el presupuesto del Municipio toda vez que se ejecuta con el recurso de tercero correspondiente al arriendo de la pista. Al revisar la información presupuestal del ente descentralizado, se evidenció la inexistencia de la ejecución presupuestal en el Aeropuerto Farfán, a pesar de que en el Acuerdo Municipal Número 24 de 2011 es aprobado el presupuesto general del Municipio incluyendo la entidad Descentralizada, es decir que los ingresos recibidos por arrendamiento y los gastos generados no han sido legalizados a través del presupuesto del ente descentralizado y tampoco ha sido objeto de reporte e información financiera a ningún ente de control por parte del ente Descentralizado (Aeropuerto Farfán), no se evidencia estados financieros que permitan evidenciar el ingreso de este recurso y su ejecución; esta situación es causada por la falta de controles y supervisión a los procedimientos llevados a cabo al respecto del presupuesto y contratación; ocasionando irregularidad en el procedimiento normado para disponer del recurso público. Transgrediendo presuntamente la ley orgánica del presupuesto 111 articulo 36 y la ley 734 arto 34, 48.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 26 de 552



Acción correctiva: Se presentará al Honorable Concejo Municipal de Tuluá, para su estudio y aprobación el proyecto de Acuerdo 'Por medio del cual se autoriza al señor Alcalde Municipal para la disolución y liquidación del establecimiento público denominado Aeropuerto Regional Partan Heriberto Gil Martínez", teniendo en cuenta que el Acuerdo No. 26 del año 2002 por medio del cual se crea el establecimiento público denominado Aeropuerto Regional Farfán, con personería jurídica, autonomía Administrativa y patrimonio independiente, desde su expedición no se dio aplicabilidad, habiendo transcurrido más de cinco (5) años por lo que a la fecha ha perdido su ejecutoriedad tal como lo establece el artículo 91 de ley 1437 de 2011, numeral 3 que reza: PERDIDA DE EJECUTORIEDAD DEL ACTO ADMINISTRATIVO. Salvo norma expresa en los actos administrativos en firme serán obligatorios mientras no hayan sido anulados por la Jurisdicci6n de lo Contencioso Administrativo. Perderán obligatoriedad y, por lo tanto, no podrán ser ejecutados en los siguientes casos: 3- "Cuando al cabo de cinco (5) anos de estar en firme, la autoridad no ha realizado los actos que le correspondan para ejecutarlos." Concepto comisión auditora: La oficina de control interno informa que una vez aprobado por el concejo municipal, se surtió el correspondiente proceso de liquidación, para ello aportó Decreto No. 280-018-0559 de julio 31 de 2014 por medio del cual se declara liquidado el establecimiento público denominado “Aeropuerto regional farfán Heriberto gil Martínez”. Con base en lo anterior la comisión auditora determina que la Entidad CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No. 8: Los ingresos causados generan incertidumbre frente a su razonabilidad, ya que los impuestos de Predial e Industria y Comercio no son el reflejo de la realidad, por cuanto se presentan diferencias frente al cruce entre la facturación causada, emitida por la dependencia de rentas y la registrada en contabilidad, situación presentada por la falta de conciliación entre las dependencias que participan en este proceso, generando información no confiable afectando los estados contables.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 27 de 552



Acción correctiva: Efectuar conciliación entre el área de contabilidad y la Oficina de rentas, verificando que los registros contables correspondan a la realidad financiera de la cartera del Municipio de Tuluá. Concepto comisión auditora: Durante el proceso auditor que se adelanta a las vigencias 2014 y 2015 se procedió a analizar la integridad y conciliación de información entre el área de cartera y contabilidad, para ello se efectuó un comparativo entre las cifras reflejadas en cartera vs Estados financieros por concepto impuesto predial e industria y comercio con corte a diciembre 31 de 2015, observándose que éstas no son plenamente coincidentes, es decir, se estableció que se siguen presentando deficiencias en el software o aplicativo a través del cual se maneja la cartera, de tal forma que se considera que no están reflejando de manera fidedigna la realidad económica y financiera del Municipio, ya que presuntamente se encuentran sub-estimadas en la suma de $7.043.269.019 Con base en lo anterior se considera que la entidad NO CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Aunque se procedió a efectuar cambio de software para subsanar las diferencias, éstas aún persisten. Hallazgo No. 9: Se evidenció dentro de la ejecución presupuestal de Gastos y los estados financieros de la Administración Municipal inversión en el Aeropuerto Farfán "Heriberto Gil Martínez" a través de la celebración de dos (2) contratos: Contrato con el Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Tuluá 340-015-005- 009 por valor de $71.099.000 con el objeto "Prestar los servicios para el desarrollo de la seguridad industrial aeroportuaria en el proceso de transporte aéreo en el aeropuerto Farfán Heriberto Gil Martínez. Contrato No. 340-015-005-010 por valor de $25.000.000 celebrado entre el Municipio y la Fundación Gestora de Proyectos Comunitarios Mano Amiga "FUGESPRO con el objeto de Prestar los servicios de sanidad aeroportuaria en el proceso de transporte aéreo en el aeropuerto Farfán Heriberto Gil Martínez". EI pago de energía y acueducto por valor de $10.423.900, con recursos del Municipio. El Aeropuerto Farfán "Heriberto Gil Martínez es una entidad descentralizada según Acuerdo Municipal NO. 26 Del año 2002 y debe Ejecutar su propio presupuesto, en coherencia con el Acuerdo No. 24 de 2011 por medio del




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 28 de 552



cual se aprobó el presupuesto General del Municipio en el cual se incluye el presupuesto del ente descentralizado; sin embargo, al revisar la información de la entidad no se evidenció su ejecución, lo que conlleva a una extralimitación de funciones y una presunta gestión antieconómica por valor de $100.868.135 efectivamente cancelados al 31 de diciembre de 2012. Se presume una transgresión a la ley orgánica del presupuesto, Decreto 111 de 1996 artículo 15, 36, la ley 734 artículo 34, 48 y de acuerdo a los conceptos emitidos por la ley 610 de 2000 arto 3, 6 y la ley 599 de 2000 art. 399. Acción correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando que el proceso se llevó acorde con los lineamientos de la contratación estatal, se da a fortalecer, el mismo en lo siguiente: Se presentará al Honorable Concejo Municipal de Tuluá, para su estudio y aprobación el proyecto de acuerdo "POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL SEÑOR ALCALDE MUNICIPAL PARA LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL ESTABLECIMIENTO PÚBLICO DENOMINADO AEROPUERTO REGIONAL FARFÁN HERIBERTO GIL MARTÍNEZ", teniendo en cuenta que el Acuerdo No. 26 del año 2002 por medio del cual se crea el establecimiento público denominado Aeropuerto Regional Farfán, con personería jurídica, autonomía Administrativa y patrimonio independiente, desde su expedición no se dio aplicabilidad, habiendo transcurrido más de cinco (05) años, por lo que a la fecha ha perdido su ejecutoriedad tal como lo establece el artículo 91 de Ley 1437 de 2011, numeral 3 que reza: PERDIDA DE EJECUTORIEDAD DEL ACTO ADMINISTRATIVO. Salvo norma expresa en contrario, los actos administrativos en firme serán obligatorios mientras no hayan sido anulados por la Jurisdicción de lo contencioso. Concepto comisión auditora: La oficina de control interno informa que una vez aprobado por el Concejo municipal, se surtió el correspondiente proceso de liquidación, para ello aportó Decreto No. 280-018-0559 de julio 31 de 2014 por medio del cual se declara liquidado el establecimiento público denominado “Aeropuerto regional farfán Heriberto gil Martínez”. Con base en lo anterior la comisión auditora determina que la Entidad CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 29 de 552



Hallazgo No. 11: Analizado el control interno contable se pudo evidenciar que no ha sido suficiente los controles efectuados al área del activo por cuanto el puntaje por grupo más bajo equivale al 2.30, dadas las observaciones presentadas en éste informe relacionadas con el Activo y los ingresos fiscales del Municipio. Acción correctiva: Se realizará seguimiento a los controles que deben aplicar las áreas responsables del manejo de los bienes muebles e inmuebles. Concepto comisión auditora: Durante el proceso auditor adelantado sobre las vigencias 2014-2015, el equipo auditor procedió a efectuar la calificación del control interno contable de la entidad, el cual para el área del activo obtuvo un puntaje de 4.58 con una interpretación de “satisfactorio”, en observancia al cumplimiento de las etapas de Reconocimiento, Revelación y Otros Elementos de Control relacionados con los activos de la entidad. Con base en lo anterior, la comisión de auditoría determina que la entidad CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 20: Contrato No. 280-015-005-001 el 01 de enero de 2012 por $1.174.391.100, la cual sufrió una adición por $366.856.560, para un total de $1.541 millones, por un término de 185 días, recursos contratados con una fundación sin ánimo de lucro, denominada “Crecemos” bajo la modalidad de contratación de interés público, cuyo objeto era “garantizar el servicio de alimentación escolar a todo costo para desarrollar el programa fortalecimiento nutricional de 6.649 desayunos escolares diarios para niñas y jóvenes matriculados en las instituciones educativas oficiales con sede en el municipio, para la zona rural 1.439 por 185 días calendario a $990 pesos cada uno y 5.210 a razón de $945, raciones de desayuno o refrigerio nutritivo, observándose que en la forma de adjudicación del contrato, hubo desconocimiento del principio de selección objetiva para escoger el contratista y de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 30 de 552



transparencia porque la regla general del estatuto de contratación vigente, autoriza que las contrataciones deben de adjudicarse en audiencia pública, por cuanto dada la mayor cuantía del contrato debió adelantarse un proceso de licitación pública, teniendo en cuenta que el contrato fue asignado directamente. Con la adición al contrato inicial se denota una inadecuada planeación por falta líneas bases estudiantiles para atender los desayunos que realmente se debían de entregar de acuerdo a los estudios previos efectuados para la ejecución del contrato. Además, se observó la falta de utilización de la ventanilla única establecida en el Municipio, pues no radican algunos oficios en las diferentes etapas de esta contratación como se verificó en febrero 18, abril de 2012 (folios 803, 1310, 2.864). Acción Correctiva: Realizar el próximo contrato de Desayunos Escolares bajo la modalidad de licitación, de acuerdo con los lineamientos de la Ley 80 de contratación Publica. Concepto comisión auditoria: La Secretaria de Educación realiza dos procesos licitatorios para contratar el servicio de complemento alimentario para el calendario académico 2014 y cumpliendo con los lineamientos técnico-administrativos dados por el Ministerios para su debida ejecución, Lo cual se puede Comprobar en los archivos de la Secretaria de educación y en los siguientes links: https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=14-1-122558. https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=13-1-106049. Cumpliendo con los lineamientos de la Ley 80 de contratación Pública. Para el año lectivo 2015 se inició el proceso de licitación pública como se puede verificar en los archivos de la Secretaria de educación y en el siguiente link https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=14-1-131534. Teniendo en cuenta que se verifica que la gestión adelantada por la entidad cumple de manera acertada con la acción correctiva planteada, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.



https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=14-1-131534

https://www.contratos.gov.co/consultas/detalleProceso.do?numConstancia=14-1-131534


REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 31 de 552



Hallazgo No 21: En la vigencia de 2012 se suscribió el contrato de obra No. 330-015-003-0039 de 2012 para terminar el proyecto anterior continuación del contrato No. 330-015.003- 0087 de 2011, observándose en los dos contratos, que no se realizó un proceso de licitación abierto, además, versan sobre el mismo objeto contractual, posiblemente evadiendo procesos de licitación pública, como ocurrió en el contrato No. 350-016-001- 001, observándose que entre los dos contratos ascienden a $224 millones, notándose falta de planeación en este proyecto. Acción Correctiva: En el proceso de planeación (estudios de necesidad y conveniencia) se contemplará la integralidad de los proyectos, cumpliendo según aplique los procesos contractuales y la ley de contratación vigente. Concepto comisión auditoria: En cumplimiento a los principios de selección objetiva, Eficiencia y Transparencia entre otros contemplados en la Ley 80 de 1993 y Ley 1150 de 2007 se han dado cumplimiento a las modalidades de contratación estatal de la Administración Pública. Por lo anterior, se puede observar que no se encontraron nuevos hallazgos de este tipo desde la vigencia 2013. Teniendo en cuenta que se verifica que la gestión adelantada por la entidad cumple de manera acertada con la acción correctiva planteada, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 22: Al examinar las carpetas contractuales se evidencio que no se realiza un seguimiento exhaustivo al proceso de ejecución de las obras, como consecuencia de esto se evidenció Informes de Interventoría sin análisis de calidad de las obras, sin registro de las actividades ejecutadas periódicamente y la efectividad de las mismas. Se limitan a certificar el cumplimiento de las obligaciones asumidas por el contratista sin ampliar y profundizar sobre la calidad técnica de la ejecución y sus resultados. En la auditoría de la vigencia 2011 realizada por la Contraloría Departamental del Valle del cauca en el año 2012 ya se había plasmado está




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 32 de 552



observación y en el plan de mejoramiento implementado no se ha adelantado las acciones correctivas para mejora de este aspecto. No se verifico y aprobó la disponibilidad de las instalaciones objeto de la ejecución de la obra del contrato No. 330-015-003-0022 cuyo objeto es Enlucimiento de la fachada y las instalaciones del distrito segundo de policía del Municipio de Tuluá para suscribir el acta de inicio, lo que conllevo a suspensión de la obra por un periodo de 3 meses, lo que implico cambios de obra, Poca planeación. Situaciones que implican incumplimiento al art 82 del Estatuto Anticorrupción Ley 1474 de 2011 (modifico el art 53 de la Ley 80 de 1993). Acción Correctiva:

A. En la aplicabilidad de las herramientas de seguimiento y evaluación de las interventorías se le dará cumplimiento a la obligatoriedad exigida por la ley, se realicen más énfasis de resultados y detalles de cada actividad realizada por los ejecutores enmarcados dentro de las metas propuestas

B. En la etapa precontractual identificar el bien inmueble a intervenir, posibles

riesgos y/o viabilidades reflejados en una buena planeación.

Concepto comisión auditoria: Para las siguientes vigencias se viene cumpliendo con la Resolución 280-054.0607 de 2013, Por medio de la cual se acoge el Decreto 1510 de 2013 y se ajusta el manual de contratación pública, compras, interventoría y supervisión del nivel central del Municipio de Tuluá, se continua llevando un registro detallado y estricto de lo que acontece en las obras (Registro Fotográfico, Memoria de cantidades de obra, Bitácoras por parte del contratista e informes). De igual forma para los casos cuando se ha contratado interventoría externa se continúa exigiendo a los interventores los registros, evidencias y bitácoras, donde se demuestra que se está realizando revisión y seguimiento a la calidad de la obra, soportado por las pruebas de laboratorio correspondientes. Teniendo en cuenta que se verifica que la gestión adelantada por la entidad cumple de manera acertada con la acción correctiva planteada, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 33 de 552



Hallazgo No 23: En el contrato de Suministro No. 240-015- 004.063 del 28 de Diciembre de 2012, cuyo objeto es Suministro de materiales con destino al mantenimiento y reparación de las oficinas de la administración central, plantas físicas de las instituciones educativas oficiales, construcción de cuatro (4) Alcantarillas en el alto de rosario del corregimiento de puerto frazadas, tejas para desplazados y dotación de implementos necesarios para desempeñar adecuadamente la recuperación del espacio público y la contaminación visual del Municipio de Tuluá, por un valor de $137.921.200. Al revisar la carpeta contractual se evidencio que no existe fotografías de las obras ejecutadas con estos materiales, Por lo cual se hizo la observación a la entidad quien respondió “Dentro del Normograma y el proceso de compra de elementos se tiene establecido que se deben recibir los elementos comprados con la factura que respalde la compra y se hace un COMPROBANTE DE ENTRADA AL ALMACEN; igualmente se tiene establecido que se debe realizar un COMPROBANTE DE SALIDA y se entregan los materiales a la persona que los solicitó…” Al obtener esta información solicite a los funcionarios que recibieron el material soportar por medio de registro fotográfico o actas de recibo a satisfacción la utilización de los elementos y materiales. La secretaria de Obras públicas manifiesta que los materiales adjudicados a esta, se encuentran en el almacén y que serán entregados a la comunidad de la vereda Alto del rosario una vez se haya suscrito un convenio con la Junta de Acción comunal de la vereda, los cuales son los encargados de la mano de obra y materiales pétreos para la construcción de la alcantarilla. El ingeniero CRISTHIAN DAVID CASTRO GÓMEZ jefe de control físico manifiesta que los elementos fueron recibidos, se le solicita registro fotográfico de los implementos, este registro fue enviado por vía e-mail. No existe evidencia de los trabajos adelantados con los materiales entregados a la secretaria de Educación. Estas acciones determinan que el suministro del material no está cumpliendo con el fin para el cual fue contratado debido a que no se han desarrollado las obras en los lugares establecidos en el objeto del contrato, generando un presunto Detrimento por valor de $124.783.121.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 34 de 552



Acción Correctiva: Se continuará aplicando el proceso de compra P-240-10 donde se describe las actividades a desarrollar, en los procesos de compra que incluyan otras dependencias; en el cual se requiere como punto de inicio la solicitud de compra y el estudio de conveniencia respectivo, a través del aplicativo SRF. Concluyendo el proceso los elementos solicitados son entregados a la dependencia solicitante a través del formato de movimiento de salida de inventarios el cual se genera a través de este mismo aplicativo; este formato de movimiento es firmado por el Secretario de Despacho que recibe los elementos solicitados quien se encarga de realizar el control respectivo de entrega a la comunidad. Concepto comisión auditoria: En la vigencia 2013 la Junta de Acción Comunal de la Vereda Alto de Rosario no cumplió con las condiciones mínimas exigidas para llevar a cabo el convenio con dicha comunidad. Por lo anterior se ejecutó el contrato de obra 330-015-003-023, el 30 de Mayo de 2013, cuyo objeto fue " MANO DE OBRA PARA LA CONSTRUCCION DE CUATRO (4) ALCANTARILLAS DE 24" EN LA VEREDA ALTO DEL ROSARIO, CORREGIMIENTO DE PUERTO FRAZADAS, MUNICIPIO DE TULUA". Es de resaltar que mediante la ejecución del anterior contrato se cumplió con el objeto del contrato de suministro. Se presenta el caso en coordinación con la Oficina de Almacén General, por lo cual se controlara mediante convenios cualquier tipo de entrega de materiales a las comunidades. Teniendo en cuenta que se verifica que la gestión adelantada por la entidad cumple de manera acertada con la acción correctiva planteada, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 24: QUEJA. En el contrato de Obra Pública No. 330-019-003-0019 de 2010 cuyo objeto fue la “remodelación de la Institución Educativa Guillermo Martínez Núñez del Corregimiento de la Marina para el funcionamiento del Centro de Atención Descentralizado ¨CADE¨ en el Municipio de Tuluá, por $209.711.217, al revisar los estudios previos la descripción de la necesidad establece que se hace necesario acercar la comunidad del corregimiento de la Marina, y la comunidad campesina




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 35 de 552



de media y alta zona rural Tulueña, a los servicios que presta la administración Municipal, remodelando la Institución educativa Guillermo Martínez Núñez, para que allí funcione el Centro de Atención Descentralizado "CADE", ya que en muchos casos los habitantes de esta zona carecen de recursos para el desplazamiento a la zona urbana más puntualmente a la Alcaldía”. Para la verificación, se realizó visita a las instalaciones en la que se evidencio que el lugar se encuentra desocupado y no existe ningún tipo de mobiliario, esto determina que en el lugar no se encuentra funcionando el Centro de Atención Descentralizado “CADE” incumpliendo con el objeto para el cual fue contratado, debido a que no se vienen realizando actividades en las instalaciones, generando un presunto Detrimento por el valor total de la remodelación $209.711.217. Acción Correctiva: En la etapa de la planeación se solicitara que la secretaria que necesite ejecución de obra civil para cumplir una meta propia, lo hará por escrito igualmente la secretaria de hábitat e infraestructura entregara oficialmente Concepto comisión auditoria: Se continuó con la ejecución de los diferentes programas culturales realizados por la Casa de la Cultura, así mismo está en funcionamiento un punto de las Tics, donde acude gran cantidad de habitantes del corregimiento de la Marina. Las evidencias se encuentran en la dependencia de Arte y Cultura; Igualmente finalizando el año 2013 estuvo funcionando como puesto de salud mientras se realizaba la remodelación al puesto de salud del Corregimiento de la Marina. Teniendo en cuenta que se verifica que la gestión adelantada por la entidad cumple de manera acertada con la acción correctiva planteada, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 29: De acuerdo al convenio interadministrativo suscrito por el Municipio con la IPS municipal el Hospital Rubén Cruz Vélez, contrató a su vez con la “Fundación Progreso y Salud” subcontrató para desarrollar las actividades de “SALUD INFANTIL” por $197.437.999., actividades ejecutadas en tan solo 45 días y al finalizar el año, observándose falta de planeación en la consecución de estos recursos, revisadas las obligaciones del contratista en las que se pactaron las que




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 36 de 552



a la letra reza a saber: “SALUD INFANTIL” al interior del programa se requería ejecutar las siguientes actividades: “1-A través del programa PAI, realizar el uso de las estrategias de barrido de coberturas y su posterior monitoreo expedito para garantizar coberturas útiles en todo los biológicos y 2- Realizar dos monitoreos”, verificándose que para la realización de estas actividades se requería priorizar la población que se intervendría pero no se hizo; ni se definió claramente cuál era la población afectada (tipos) con base a la línea de trabajo que poseía la Secretaria de Salud Municipal con los respectivos indicadores de resultados existentes. Las situaciones analizadas anteriormente demuestran que no se encuentran articuladas y planificadas la actividades ejecutadas por la IPS municipal a los programas a ejecutar por la Administración Municipal en la vigencia fiscal 2012, ya que se ejecutaron $197.437.999., en solo 45 días y al finalizar el año, realizando este cumulo de actividades de manera masiva en todas las áreas no definidas para la mencionada vigencia, evidenciándose que dichas actividades solo se realizaron a manera de información y a través de talleres. Lo anterior, obedece a no haber realizado un real, eficiente y efectivo seguimiento y control y eficaces interventorías por el ente territorial (salud pública) en tiempo record para diagnosticar el impacto y resultados en cumplimiento del objeto contractual de acuerdo a los recursos invertidos, pues solo se realizaron actividades aisladas en las que no se puede medir el impacto y los resultados de la gestión ejecutada, basados en una verdadera existencia de cambios presentados en la población objeto del contrato, pues, en los indicadores de salud, solo se mide la asistencia a los eventos, no existen evidencias que pudieran mostrar los resultados de la Salud Publica del Municipio de Tuluá que redundaran en beneficio de la comunidad para el mejoramiento de la calidad de vida de los Tulueños, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 37 de 552



que el proceso se llevó acorde con los lineamientos de la contratación estatal, se da a fortalecer, el mismo en lo siguiente:

A. Realizar seguimiento mensual a las ejecuciones de actividades midiendo impactos generados, indicadores y logros.

B. Realizar control, seguimiento y auditoria mensualmente de actividades

extramurales ejecutadas por la ESE Municipal, para realizar el impacto al finalizar el contrato

C. como el Municipio cuenta con un manual anticorrupción aplicarlo en salud.

Concepto comisión auditoria: Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución, implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 30: Contrato suscrito con el HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ con la “Fundación Visionaria” del 01 de noviembre y el 15 de diciembre 2012 por $ 25.000.000., se observó que se realizaron actividades en solo 45 días y al finalizar el año, situación que indica falta de planeación para el uso de los recursos de salud, porque en el




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 38 de 552



poco tiempo no se evidencio priorización de la población que intervenía (atendía) ni definió claramente qué tipo de población afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud, tampoco contenía los indicadores de resultado, los cuales en el contrato no existen, evaluadas las obligaciones del contratista de acuerdo al objeto contractual se evidenció: 1-“SALUD MENTAL” la realización de: a) 21 talleres encaminados a promover estilos de vida saludables con adultos de 18 a 59 años y adultos mayores de 60 años y b- difusión y divulgación de estilos de vida saludables El Ministerio de Protección en la vigencia 2005 planteó los siguientes lineamientos en lo referente a la Política de Salud Mental, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando que el proceso se llevó acorde con los lineamientos de la contratación estatal, se da a fortalecer, el mismo en lo siguiente:




C. como el municipio cuenta con un manual anticorrupción aplicarlo en salud.

Concepto comisión auditoria: Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 39 de 552



comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 31: Contrato suscrito con el HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ quien subcontrato con la doctora Martha Yanet Marulanda por $70.000.000., para realizar actividades de “SALUD MENTAL” en tan solo 45 días al finalizar el año entre el 1 de Noviembre del 2012 y el 15 de Diciembre, esto indica que no existe planeación para el uso de los recursos de salud, ya que las actividades de salud Pública para generar impacto deben realizarse priorizando la población que se va a intervenir y definiendo claramente que tipo de población es la que está afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud y debe tener indicadores de resultado los cuales no se evidenciaron. El actual proyecto tiene como objeto desarrollar todos los aspectos concernientes a la creación de una red comunitaria para enfermos de salud mental, divulgación y actualización en plan de política de salud mental y prevención en el consumo de sustancias psicoactivas en el municipio de Tuluá. Al revisar las actividades realizadas solo se realizaron charlas en colegios y con dos (2) padres, lo que indica que no cumplió con el objeto, pues el informe de interventoría no evidenció que haya realizado gestiónese para la “CREACIÓN DE UNA RED COMUNITARIA PARA ENFERMOS DE SALUD MENTAL, DIVULGACIÓN Y ACTUALIZACIÓN EN PLAN DE POLÍTICA DE SALUD MENTAL Y PREVENCIÓN EN EL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ”; solo se hicieron actividades de información a través de charlas de 1 hora en los colegios, no se creó la Red Comunitaria para enfermos de salud mental, es más, estos no se abordaron, no se revisó la política de salud mental del municipio ni se divulgo y mucho menos se actualizó como lo




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 40 de 552



exigía el objeto del contrato manifestado por la contratista en su informe final solo fueron a 5 colegios a dar 3 charlas en cada uno de ellos. Igualmente en este contrato se evidenció la ejecución de los recursos en tiempo record, sin tener en cuenta los objetivos que impactaran la Salud Publica del Municipio de Tuluá, evidenciándose gestiones inadecuadas por falta de una ajustada planeación y cumplimiento de la metodología requerida por el Ministerio de Protección Social quien es el órgano rector de impartir, desarrollar y gestionar la Política Publica de Salud, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción y la Ley 1474 de 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud numero 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando que el proceso se llevó acorde con los lineamientos de la contratación estatal, se da a fortalecer, el mismo en lo siguiente:





Concepto comisión auditoria: Se viene proyectando la planificación por parte de la SECRETARIA DE SALUD al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 41 de 552



actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 32: El HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ, contrato por prestación de servicios el 01 de noviembre al 15 de diciembre de 2012 por $ 50.000.000., ejecutando actividades de “SALUD ORAL” en solo 45 días finalizando la vigencia fiscal, indicando esto que no existió una real planeación en la ejecución ni un adecuado uso de los recursos de salud; igualmente no se evidenció la priorización de la población que se iba a intervenir ni aparece definido claramente que tipo de población se atendió, si realmente era la que estaba afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud, no existen indicadores de resultado, los cuales no se evidenciaron. No se realizó la tercera parte del objeto contractual y aun así se canceló el 100% del valor contratado, la cual solo realizó 47 charlas y cobro 50 millones, es decir que cada charla salió a más de 1 millón de pesos por lo que se presume un detrimento fiscal por $50.000.000., de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 42 de 552








Concepto comisión auditoria: Se viene proyectando la planificación por parte de la SECRETARIA DE SALUD al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal HOSPITAL RUBÉN CRUZ VÉLEZ, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 33: Contrato de presentación de servicios No. 261 por $15.000.000., suscrito el 01 de noviembre de 2012 por un periodo de 45 días, suscrito con el HOSPITAL RUBÉN CRUZ Vélez cuyo objeto contractual era realizar actividades de promoción y prevención enfocada a la realización de actividades de gestión operativa de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 43 de 552



perifoneo en el municipio de Tuluá zona rural y urbana, evidenciándose que se realizaron según el informe del contratista 341 horas de perifoneo, divididos para cada hora de perifoneo costaba $44 mil pesos, pero se observó que no se realizaron porque sé demuestra que hacían campañas de (8) horas diarias y en noviembre 26, 27, 28, 29, 30 presentan como si hubieran realizado campañas de perifoneo de 8 horas diarias para las 3 actividades de información planteada, lo que arrojó 120 horas de perifoneo presumiendo que se realizaron 8 horas y en ese perifoneo incluyeron las 3 campañas y cada hora de perifoneo se valoró entonces en 132 mil pesos, cifra exagerada con respecto al valor de la hora que se consideró inicialmente ($44 mil pesos). Lo anterior se evidenció de acuerdo al seguimiento realizado a las actividades plasmadas en el contrato: En el mes de diciembre: 1-El 1 de diciembre se realizaron (4 perifoneos: 2 de 8 horas (1) uno de 7 horas y (1) uno de 3 horas es decir que habían 4 carros en el municipio perifoneando, lo que se supone que era uno haciendo 4 campañas y la hora saldría a $143 mil pesos, suma exagerada El 3 de diciembre se realizaron (19 horas en 3 campañas y se presume que realizo 8 horas hablando de las (3) campañas. El 8, 9 y 10 de diciembre realizaron 24 horas de perifoneo que corresponden a carros de 8 horas en las comunas del municipio En los 17 días se hizo perifoneo de 8 horas, lo que indica que cada hora de perifoneo costo $110 mil pesos, siendo esta muy costoso, pudiéndose presentar un sobrecosto, además la última semana de noviembre y los primeros12 días de diciembre contaron con un vehículo permanente las (8) horas diarias por todo el municipio realizando perifoneo, situación que se presentó por falta de planeación además, en esa forma, se contribuyó con la contaminación auditiva la cual no genera resultados, porque la población no está atenta a convocatorias o invitaciones o llamados que no los atiende la comunidad, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 44 de 552








Concepto comisión auditoria: Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 34: En el contrato de Obra Pública No. 330-015- 005-0043 del 11 de Marzo de 2011, cuyo objeto es Prestación de servicio de apoyo a la gestión en los procesos administrativos y operativos de la secretaría de obras públicas, correspondientes a la operatividad de la maquinaria pesada y equipos relacionados en la adecuación




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 45 de 552



de las vías del Municipio de Tuluá por $1.614.735.727; al revisar los inventarios de la maquinaria pesada entregados por el contratista “Ge&scoop” e Interventor de Fundatec, al Municipio en el año 2010 y 2011 se evidencio lo siguiente: Al comparar con el estado en que se encuentran en el momento de la visita fiscal el 3 de Marzo de 2013 a los talleres del municipio, se evidenció que el equipo Bulldozer marca Caterpillar con placas Nos. D5-H no se encontraba en los talleres del Municipio, la cual se nos informó, que se encontraba en reparación. El equipo Bulldozer marca Caterpillar placas Nos. D4-E se encontró en total abandono y su estado es de “varada” en todos los inventarios realizados por la fundación “Fundatec”. El equipo de Motoniveladora marca Fiat, su estado es de “varada” en los inventarios realizados por Fundatec, observando el histórico de uso de estos equipos se pudo apreciar que estuvo casi todo el tiempo de ejecución del contrato en talleres o en estado “Varada”, por consiguiente se determina que estos equipos no estuvieron disponibles para realizar trabajos, esto conlleva a que el número necesario de operarios era de 11, restando 3 de los 14 contratados, generando un presunto detrimento por $268.534.071. Debido que de acuerdo a la visita realizada a los talleres del Municipio, tres (3) máquinas de tipo pesado se encuentran en estado de varada, y por consiguiente el recurso humano, dotación y combustible se necesitó en menor cantidad que el contratado y pagado. Acción Correctiva: Tener en cuenta las hojas de vida de la maquinaria para la planificación de los mantenimientos correctivos y preventivos permitiendo la adecuada rotación de los vehículos y los record de estos para poder garantizar el funcionamiento de los mismo por los periodos de ejecución de las obras y evitar suspensiones temporales; los operarios deberán ser contratados para funciones varias integrales e inherentes a la operación para no limitar sus funciones única y solamente al manejo de la maquinaria. Concepto comisión auditoria: Con el fin de continuar ejerciendo control y autocontrol a la contratación y a las actividades que se vienen desarrollando en cumplimiento al Plan de Desarrollo, con respecto al mantenimiento preventivo de las vías de la zona rural y urbana al igual que la remoción de derrumbes en diferentes sitios, se desarrollan dos procesos contractuales, uno la operatividad de la Maquinaria que es realizado por la Secretaria de Hábitat e Infraestructura y el Mantenimiento preventivo y correctivo




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 46 de 552



permanente de la maquinaria pesada incluyendo el combustible de la misma que es realizado por el Almacén General de la Secretaria de Desarrollo Institucional. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 35: En el contrato de Interventoría de Obra pública No. 330-015-005-0044 de marzo 24 de 2011, cuyo objeto era “Interventoría” a la Prestación de servicio de apoyo a la gestión en los procesos administrativos y operativos de la secretaría de obras públicas, correspondientes a la operatividad de la maquinaria pesada y equipos relacionados en la adecuación de las vías del Municipio de Tuluá” por $ 61.090.648,17; se observó en el acta final de pagos, el pago del personal por $106.605.222,97 En la carpeta contractual se evidenció certificado del contador de la Fundación para el Aprendizaje y Desarrollo comunitario –FUNDATEC- donde consta que no está obligada a realizar los pagos al sistema de seguridad social ni parafiscales, por no contar en su nómina con personal de planta, debido a que realiza la vinculación del personal por contratación de Prestación de servicios, por consiguiente no se justifica ni soporta el valor del factor multiplicador 1, 78%, esto debido a que el presupuesto oficial no se ajusta a la realidad del contratista y en la ejecución no se realiza acta de cambio, generando un presunto detrimento por $ 46.714.648,27. Acción Correctiva: En el momento de realizar la contratación se exigirá los requisitos del contratista para el cumplimiento de las obligatoriedades de orden legal en el sistema general de seguridad social tanto para inicio como para pagos parciales en el informe de ejecución de las actividades. Concepto comisión auditoria: En la contratación generada durante 2013 y 2014 con el fin de cumplir con los requisitos legales en la contratación, se viene solicitando el pago de aportes al sistema de seguridad social y aportes parafiscales, lo cual se puede evidenciar en




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 47 de 552



la contratación realizada; igualmente con respecto a este hallazgo se presentaron las diferentes evidencias por parte del contratista de que no hubo detrimento, las evidencias se encuentran en la Secretaria de hábitat e infraestructura y fueron enviadas en su momento a la contraloría departamental en marzo de 2013. Teniendo en cuenta que en la revisión adelantada la entidad viene exigiendo y verificando el oportuno pago de los aportes por seguridad social y aportes parafiscales para este tipo de contratación de interventoría la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Hallazgo No 38: El Municipio de Tuluá Valle para la vigencia de 2012 contrató con más de 40 fundaciones y 20 Asociaciones y Corporaciones sin ánimo de lucro. Situación conlleva a precisar que posiblemente se están utilizando dichas contrataciones para efectos de quebrantar el principio de selección objetiva de los contratistas y evadir los procesos licitatorios, para lo cual se invirtieron más de $3.700 millones aproximadamente, fundaciones sin ánimo de lucro como: La “Cultural los “Chagualos”; “Popular casa de la Cultura”; “Cultural Ramiro Arana; “Solidarios por Colombia; “Fundación Internacional de apoyo al Desarrollo y Comunitario Sostenible ubicada en Bogotá “Fundecos”; “Crecemos”; “Visionaria” “Fundación Gestora de Proyectos Comunitarios” “FUGESPRO” bajo la figura jurídica de “Contratos de interés público” “convenios interadministrativo; contrataciones que fueron adjudicadas directamente, lo que se ha convertido en situaciones recurrentes en esta administración y sin mediar procesos de licitatorios públicos en los que pudieron haber participado abiertamente gran mayoría de proponentes. Como se pudo evidenciar en los contratos seleccionados como aparecen observados en el cuerpo del informe bajo la figura de “interés público”, por medio de la cual se ejecutaron más de $ 2.500 millones; contratos de obra pública No. 340-015-005- 009 del 28 de mayo de 2012 por $71.099., contrato de obra Pública No. 320-015-005-046 del 18 de octubre de 2012 suscrito con la fundación “FUNDECOS” por $138.004.211, Contrato No. 280-015-005-001 el 01 de enero de 2012 por 1.541.247.660 (desayunos escolares) por un término de 185 días, con una fundación sin ánimo de lucro, denominada “CRECEMOS”. Contratos que se suscribieron de manera directa, es decir sin realizarse convocatorias públicas para su adjudicación, en los actos administrativos de “análisis de conveniencia” en la misma descripción de la necesidad se elige el contratista directa y amigablemente, sin observar que este debe obedecer a un procedimiento legal, situación que




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 48 de 552



afecta el principio de selección objetiva del contratista, tampoco contienen estudio de costo del mercado en la que se realicen precios comparativos. Con relación a los grupos de organizaciones privadas en comento, se indica que se están utilizando las modalidad de contrataciones mencionadas, probablemente para efectos de quebrantar el principio de selección objetiva de los contratistas y evadir los procesos licitatorios incumplimiento con el artículo 2 de la Ley 1150 de 2007 que “la escogencia del contratista se efectuara con arreglo a las modificaciones de selección de licitación pública, selección abreviada, concurso de méritos y contratación directa, para ello, la escogencia del contratista se efectuara por regla general a través de licitación pública, con las excepciones que se señalan en los numerales 2, 3 y 4 del mencionado artículo, es decir, por regla general, en la selección de contratistas del estado, por regla general la escogencia del contratista debe realizarse a través de la licitación pública salvo las excepciones que consagra la Ley. Pese a que, las autoridades que intervienen en los procesos de contratación acorde al principio de transparencia deben observar todos los requisitos previstos en el estatuto de contratación y garantizar una adecuada selección del contratista, selección que cuya regla general es la licitación, y que conforme al principio de responsabilidad les impone que la actuación contractual que desplieguen se encamine al cumplimiento de los fines de la contratación, protegiendo los derechos de la entidad, el contratista y los terceros que puedan verse afectados con la ejecución contractual. Acción Correctiva: A pesar de que ampliamente se explicó durante la visita de la auditoria, aportando las pruebas contundentes y suficientes ante dicho ente de control demostrando que el proceso se llevó acorde con los lineamientos de la contratación estatal, se da a fortalecer, el mismo en lo siguiente: Los controles serán mucho más rigurosos en el cumplimiento de la modalidad de contratación que se deba aplicar en cada caso según la ley LICITACIÓN PUBLICA, SELECCIÓN ABREVIDA DE MENOR CUANTIA, CONCURSO DE MERITO, CONTRATACION DIRECTA Y CONTRATACION DE MINIMA CUANTÍA, dando cumplimiento al principio de selección objetiva del contratista tal como lo establece la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y sus Decretos Reglamentarios.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 49 de 552



Concepto comisión auditoria: Se da aplicabilidad a la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y Decreto 1510 de 2013, en la selección de sus contratistas de acuerdo a las diferentes modalidades de contratación según el caso, revisada la gestión de la entidad se evidencia que es reiterativa la condición observada por tanto la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. RESULTADOS SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO El grupo Auditor, procede a realizar seguimiento, evaluación y calificación al Plan de Mejoramiento suscrito entre la Alcaldía Municipal de Tuluá y la Contraloría Municipal de Tuluá en el año 2014, ya que ésta Entidad fue objeto de Auditoria Modalidad Regular con Enfoque Integral por parte de la Contraloría Municipal de Tuluá durante la vigencia 2016. El objetivo de ese seguimiento fue comprobar si la Entidad, en cumplimiento del Plan de Mejoramiento, aplicó las medidas correctivas y/o preventivas tendientes no solo a subsanar las observaciones formuladas por la Contraloría Municipal de Tuluá, sino también con las acciones preventivas orientadas a evitar la ocurrencia de situaciones que determinen futuras deficiencias. MATRIZ DE CALIFICACCION




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 50 de 552



Una vez realizada la evaluación y calificación del Plan de Mejoramiento suscrito entre la Alcaldía Municipal de Tuluá y la Contraloría Municipal de Tuluá; la entidad auditada obtuvo una calificación de 76.4, por lo que el equipo auditor concluye que la Entidad CUMPLIÓ PARCIALMENTE con las acciones correctivas descritas en dicho Plan, producto de la Auditoria Regular Vigencia 2013, por tal razón de acuerdo con lo contemplado en el Articulo Décimo Séptimo de la Resolución No. 100-33.111 de Julio 16 de 2015 el equipo auditor considera que los avances han repercutido positivamente en la gestión del Municipio, sin embargo, es pertinente dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento en su totalidad a más tardar el 30 de Junio del año 2017, fecha en la cual se realizará una visita de seguimiento al cumplimiento del Plan.

5. QUEJAS

Durante el desarrollo del proceso auditor no se recibieron Quejas ni Denuncias Ciudadanas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 51 de 552



6. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

En el Plan General de Auditorias PGA 2016 de la Contraloría Municipal de Tuluá Valle, se programó Auditoria Modalidad Regular con Enfoque Integral al Municipio de Tuluá – vigencias 2014 y 2015, en cumplimiento de las políticas, planes y programas, examen a los recursos disponibles involucrados en las diferentes actividades y procesos verificando que fueran asignados, distribuidos y utilizados de acuerdo con los principios de eficiencia, eficacia, economía, efectividad, equidad y oportunidad, para establecer la coherencia entre lo planeado y lo ejecutado, en cumplimiento de su Misión Constitucional y de la normatividad aplicable vigente. A continuación, se desarrollan los puntos temáticos objeto de la auditoría, con los resultados obtenidos de acuerdo a su evaluación.

7. COMPONENTE DE GESTIÓN DE RESULTADOS

Introducción La Alcaldía Municipal de Tuluá como entidad territorial, debe ceñirse en lo referente a la aplicación de las normas de Control interno a los lineamientos del Articulo 3 de la Ley 87 de 1993, sus decretos reglamentarios y demás disposiciones que contemplen, adicionen o modifiquen, el Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005, establecido a través del Decreto 1599 de 2005, fue adoptado Mediante la Resolución No. 1192 de Diciembre de 2005. En cuanto a la constitución del Comité Coordinador de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Tuluá, se evidencia la existencia de la Resolución 0990 de 2005 se constituye el Comité Coordinador de Control Interno y posteriormente mediante la Resolución No. 0133 del 25 de Marzo de 2009, se ajustó el funcionamiento de dicho Comité




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 52 de 552



El modelo estándar de control interno MECI fue actualizado mediante el Decreto 280-018-0517 de Julio 3 de 2014 quedando acorde con los requerimientos del Decreto 943 del 21 de Mayo de 2014. La entidad dentro de su estructura organizacional cuenta con una oficina Asesora de Control interno a cargo de un funcionario de nivel Asesor denominado Jefe oficina asesora de control interno de gestión identificado con el Código 115-01 del cual se destacan entre otras las siguientes funciones:

Desarrollar lo establecido en la Ley y 87 de 1993, Ley 1150 de 2007 y demás normas que la adicionan, modifican y sustituyen.

Acompañar a las otras dependencias de la Administración Central del Municipio en el cumplimiento del Modelo Estándar Control Interno y en especial del Sistema de Control de la Calidad.

Apoyar a la Administración Central en la toma de decisiones, producto de la evaluación independiente del Sistema de Control Interno, logrando así el mejoramiento continuo de la gestión y el logro de la misión institucional, teniendo como instrumento básico la cultura del autocontrol en todos los niveles de la administración.

Impulsar estrategias de mejoramiento institucional, que promuevan la participación activa y dinámica de las Unidades Administrativas en los planes, programas y proyectos que lidere la Oficina Asesora de Control Interno.

Realizar el seguimiento y el acompañamiento a los diferentes procesos, procedimientos y actividades llevados a cabo por las Unidades Administrativas de la Administración Municipal.

Asesorar en la construcción del mapa de riesgos de la Administración, con el fin de que cada Unidad Administrativa establezca mecanismos de prevención y protección de recursos para el cumplimiento de sus objetivos y metas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 53 de 552



Implementar estrategias que conlleven al fortalecimiento de las Unidades Administrativas, con el fin de alinear los procesos, procedimientos y actividades en cumplimiento de la Misión de la Administración.

Asegurar una correcta coordinación con otras dependencias municipales o entidades públicas y privadas que se vinculen en la ejecución de los planes, programas y proyectos que adelante la oficina en cumplimiento de su misión.

7.1 Rendición de Cuentas y Participación Ciudadana

Para las vigencias 2014 y 2015 se evidenciaron los informes de Rendición pública de cuentas, así como las invitaciones al evento. Los informes fueron socializados a la comunidad en el mes de mayo de 2015 y diciembre de 2015 respectivamente, presentando información sobre la gestión realizada por la Administración Municipal en conjunto con otras entidades descentralizadas (EMTULUÁ, INFITULUÁ). Dichas gestiones hacen referencia a proyectos de inversión en infraestructura vial, saneamiento básico, educación, salud, inclusión social, infraestructura educativa, entre otros. Lo anterior dando cumplimiento al art. 78 de la ley 1474 de 2011 del Estatuto Anticorrupción.

La Administración Municipal informó que dentro de los mecanismos de participación ciudadana realizo acercamientos a la comunidad través de actividades como las jornadas de “Alcalde de a pie”, donde socializo las gestiones adelantadas en su administración como obras de infraestructura; así mismo informaron de la realización de “Jornadas descentralizadas” donde se trasladaron los diferentes servicios que ofrece la Administración Municipal a la zona rural (Agua clara, la palmera, bocas de Tuluá, el picacho, plaza de mercado, etc). Entre los principales servicios prestados se encuentran, vacunación de caninos y felinos, atención médica y odontológica, atención psicológica, actividades lúdicas – recreativas (IMDER), SISBEN, Adulto Mayor, asesoría por parte de las dependencias de la Alcaldía de Tuluá, entre otros. De estos proyectos se destacan:

Proyecto Transversal 12.

Obra Polideportivo Barrio la Alameda




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 54 de 552



Remodelación Parque del Amor y la Amistad Barrio San Pedro Claver

Construcción Complejo Deportivo Siete Canchas Barrio Guayacanes

Construcción Centro de Servicios Educativos

Construcción, adecuación y mantenimiento de obras de mitigación del riesgo.

Otros mecanismos de participación ciudadana que reportó la entidad es la atención a la comunidad por medio del chat disponible en la página web institucional. La entidad dispone de buzones de sugerencias ubicados en las diferentes dependencias, con el fin que los ciudadanos presenten PQRS, así mismo cuenta con una Centro de Atención Integral al Ciudadano – CAIC, donde las personas pueden acercarse a radicar las peticiones, solicitudes y demás documentación.

Ley de Transparencia ley 1712 de 2014: la entidad aportó un informe de probidad y transparencia que contiene información sobre el plan anticorrupción, los medios de comunicación para informar a la comunidad sobre las gestiones adelantadas por el municipio (radio, televisión, prensa, publicidad de transito), así como la información que se sube a la página web del Municipio, el centro de atención integral al ciudadano, y las herramientas de interacción con la comunidad (audiencia pública de rendición de cuentas, jornadas descentralizadas, encuentros para el bienestar (reuniones con la comunidad), comité de conciliación del Municipio, lunes del campesino, jueves de los comunales), adicionalmente informa que tienen disponible datos abiertos en la web. Sin embargo el informe no es claro en informar cual es el estado del implementación de dicha ley, es decir un dato especifico que de una noción del grado de avance, pues al momento de realizar la presente auditoría, al revisar la información publicada en la página web se evidencia que es muy limitada y no se encuentra información de las anteriores vigencias, se pudo constatar que la página , sufrió una reestructuración en diseño y es muy básica la información disponible, se encuentra en su mayoría información de la vigencia 2016 (plan desarrollo 2016-2019, plan anticorrupción vigente, noticias, información básica de las secretarias y demás unidades administrativas). Este punto será objeto de evaluación en el componente de las TIC´S.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 55 de 552



7.2 Análisis del Modelo Estándar de Control Interno

7.2.1 Modulo 1: Control de planeación y gestión

1.1 COMPONENTE TALENTO HUMANO. Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con un Código de Ética adoptado mediante Resolución Reglamentaría No.0317 de 2009, mediante este documento se justó la Resolución 0820 de Agosto de 2005 por medio de la cual se constituía y reglamentaba el Comité de Ética y Convivencia, este documento no se encuentra publicado en la Página Web de la entidad el documento suministrado por la entidad al equipo auditor contiene los principios éticos de la entidad, enmarca los deberes y obligaciones de los servidores públicos en cumplimiento de sus funciones Desarrollo del Talento Humano La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con una política clara en cuanto a desarrollo del talento humano, se evidencia la observancia de las normas vigentes en materia de manejo de personal tales como los Decreto 1785 y 2484 de 2014, por medio de los cuales se reglamentó el contenido de los manuales específicos de funciones y de competencias laborales determinando las disciplinas académicas que se exigirán para el desempeño cada cargo y se establecen las funciones y los requisitos generales para los empleos públicos de los distintos niveles jerárquicos de los organismos y entidades del orden nacional. Manual de Funciones y Competencias laborales El Municipio de Tuluá tiene adoptado el manual de Funciones y Competencias mediante Decreto No. 280-018.0035 del 4 de enero de 2013, el cual fue modificado por el Decreto No. 280-018.0311 del 10 de abril de 2013, “POR EL CUAL SE AJUSTA EL MANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y COMPETENCIAS LABORALES DE LOS EMPLEOS DE LA ALCALDÍA DE TULUÁ, EXPEDIDO MEDIANTE DECRETO No. 280-018.0035 DEL 04 DE ENERO DE 2013”.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 56 de 552



Posteriormente fue modificado por segunda vez mediante el Decreto 280-018-1399 de diciembre 28 de 2015, “POR MEDIO DEL CUAL SE AJUSTA EL MANUAL DE FUNCIONES ESPECÍFICAS Y COMPETENCIAS LABORALES DE LOS EMPLEADOS DE LA PLANTA DE CARGOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE LA ALCALDIA DE TULUÁ – VALLE DEL CAUCA Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”. La última actualización del Manual de Funciones y Competencias laborales se ajusta a los estipulado en el Decreto 785 de 2005 y al Decreto 2484 de 2014.

Reglamento Interno de Trabajo El Municipio de Tuluá, a través de la Secretaría de Desarrollo Institucional informó mediante oficio con radicación No. S-17079 del 14 de octubre de 2016, que no cuenta con reglamento interno de trabajo y por ende con acto administrativo de adopción.

Planta de Cargos Para las vigencias 2014 y 2015, según lo certificado por la entidad y lo reportado en la plataforma SIA Contralorías en el formato F14B_CMT consolidado para cada vigencia, la Alcaldía Municipal de Tuluá tiene una planta global de cargos distribuida así:

Vigencia 2014 Vigencia 2015

Planta Autorizada 192 Planta Autorizada 191

Planta Ocupada 189 Planta Ocupada 190 Fuente: Municipio de Tuluá Los cargos están clasificados en los diferentes niveles: Directivo, Asesor, Profesional, Técnico y Asistencial. Con la modificación al Manual de Funciones y Competencias mediante el Decreto No. 280-018.1399 de diciembre 28 de 2015, en su Artículo 1, presentó la planta de cargos de la entidad de la siguiente manera:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 57 de 552



Planta de Cargos Municipio de Tuluá




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 58 de 552



Fuente: Municipio de Tuluá.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 59 de 552



Plan Institucional de Bienestar, Formación y Capacitación

Plan de Bienestar Social e Incentivos

El Plan de Bienestar Social e Incentivos de la Alcaldía Municipal de Tuluá fue adoptado mediante los siguientes actos administrativos:

Resolución No. 280-054-0001 del 03 de enero de 2014, “POR MEDIO DE LA CUAL SE AJUSTA EL SISTEMA DE BIENESTAR SOCIAL, ESTÍMULOS E INCENTIVOS PARA LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE TULUÁ”.

Para la vigencia 2015 se evidencio Resolución No. 280-54 del 10 de marzo de 2015, “POR MEDIO DE LA CUAL SE AJUSTA EL SISTEMA DE BIENESTAR SOCIAL E INCENTIVOS PARA LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE TULUÁ”.

Para la ejecución del Plan Anual de Bienestar Social de las vigencias objeto de auditoría, la entidad realizo diferentes actividades entre ellas se encuentran Semana de Promoción y Prevención de la Salud y Seguridad en el Trabajo, jornada de integración deportiva para los funcionarios, jornadas de integración para los funcionarios que forman parte de los diversos comités (brigada de emergencias, COPASST, grupo de danzas), taller de artes y oficios, etc.

Se evidenció que la Administración Municipal realizo contratación de otras actividades del programa de Bienestar Social en las vigencias 2014 y 2015 de las cuales llama la atención las siguientes:

Contrato No. 240-015-005.034, “Prestación de servicios de apoyo logístico en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta global de cargos del Municipio de Tuluá”. Valor: $16.782.880. Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2014.

Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000) no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están contempladas dentro de la dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Mujer.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 60 de 552



Etapa de ejecución del contrato: Se observó en el expediente contractual insuficientes evidencias que prueben la ejecución de las actividades contempladas en la CLAÚSULA SEXTA – OBLIGACIONES, numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8, de la Aceptación de la Oferta.

Etapa de ejecución del contrato: Se evidencio que no se encuentra dentro del expediente la certificación por parte del contratista sobre el pago de la seguridad social.

No se evidencio publicación del contrato en el SECOP.

Contrato No. 240-15-05.029, “Prestación de servicio de apoyo logístico en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta Global de cargos del municipio, en cumplimiento del programa de estímulos pecuniarios y no pecuniarios para los funcionarios públicos del Municipio de Tuluá”, Valor: $18.177.200, Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2015.

Observaciones:


Etapa de ejecución del contrato: Se observó que son insuficientes las evidencias que prueben la realización de las actividades estipuladas en el contrato, tales como la presentación de artistas, la entrega de los postres, el registro fotográfico, los recordatorios. Solo se evidencia registro de asistencia y unas fotos impresas que no dan mayor detalle.

Contrato No. 240-15-05.047 “Prestar los servicios de apoyo logístico en la celebración del día de la secretaria, en cumplimiento del programa de bienestar de los servidores públicos adscritos al Municipio de Tuluá”. Valor: $10.643.000, Contratista: Seguridad laboral y logística S.A.S. Vigencia: 2015.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 61 de 552



Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000) no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están contempladas dentro de la dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Secretaria.

Etapa de ejecución del contrato: Se evidencia registro de asistencia sin diligenciar fecha, objetivo de la reunión, el responsable. Adicionalmente, una de las actividades del contrato consistió en entregar bonos a los asistentes por un total de dos millones de pesos ($2.000.000), de conformidad con la cláusula Quinta:

“Cláusula Quinta – Valor y Forma de Pago: Para todos los efectos legales y fiscales el valor del presente contrato se estima en la suma de diez millones seiscientos cuarenta y tres mil pesos ($10.643.000), de acuerdo al siguiente cuadro de costos:”

Fuente: Contrato No. 240-15-05.047

Teniendo en cuenta las observaciones derivadas de la revisión de la anterior contratación, se podría evidenciar una presunta gestión antieconómica e ineficiente de los recursos públicos en celebraciones no contempladas en la ley, y falencias en la adecuada revisión y control de la documentación contractual. A continuación, se detalla los valores del presunto detrimento patrimonial, el cual se relaciona en el siguiente cuadro:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 62 de 552



VIGENCIA No. CONTRATO OBJETOVALOR PRESUNTO

DETRIMENTO PATRIMONIAL

2014 240-015-005.034

Prestación de servicios de apoyo logístico en

la celebración del día de la mujer a las

servidoras públicas adscritas a la planta

global de cargos del Municipio de Tuluá

$ 16.782.880

2015 240-15-05.029

Prestación de servicio de apoyo logístico en la

celebración del día de la mujer a las


Global de cargos del municipio, en

cumplimiento del programa de estímulos

pecuniarios y no pecuniarios para los

funcionarios públicos del Municipio de Tuluá

$ 18.177.200

2014 240-15-05.047

Prestar los servicios de apoyo logístico en la

celebración del día de la secretaria, en

cumplimiento del programa de bienestar de

los servidores públicos adscritos al Municipio

de Tuluá

$ 10.643.000

$ 45.603.080 Total presunto detrimento

Contratos Celebraciones Plan de Bienestar Social- Municipio de Tuluá vigencias 2014 - 2015

En síntesis, el valor total del presunto daño al patrimonio sería de $ 45.603.080 (cuarenta y cinco millones seis cientos tres mil ochenta pesos mcte), lo cual contraviene lo establecido en el Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000), así como en el Artículo 6 de la ley 610 de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.

Esta situación denotaría una gestión antieconómica e ineficiente de los recursos.

Plan Institucional de Formación y Capacitación

El Plan Institucional de formación y Capacitación de la Alcaldía Municipal de Tuluá se adoptó por medio de la Resolución No. 280.054-0316 del 07 de marzo de 2012 “POR LA CUAL SE APRUEBA EL SISTEMA INTEGRAL DE FORMACIÓN DE EMPLEADOS PÚBLICOS”. Adicionalmente aportó el documento PC-240-01 Plan




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 63 de 552



de Capacitación para el Sistema Integral de Formación de Empleados Públicos SIFEP, Versión 04 con fecha de aprobación del 21 de febrero de 2014; este plan contiene los lineamientos para el desarrollo de actividades de capacitación, teniendo como alcance su aplicación a todo el personal de Planta, clasificado en: Libre Nombramiento, Provisionalidad y Carrera Administrativa con el fin que ellos adquieran, refuercen y amplíen sus conocimientos.

El plan de capacitación tuvo una vigencia de 4 años comprendido en el periodo 2012-2015, el cual según lo expresa el documento, se actualizaría anualmente de acuerdo a las necesidades que se pudieran presentar.

Las actividades de capacitación desarrolladas durante las vigencias 2014 y 2015 consistieron en la participación de los funcionarios en seminarios, talleres, congresos y variedad de capacitaciones en diferentes temáticas, las cuales tales como: Taller de redacción “Refrescar y afianzar los conocimientos en redacción y ortografía”, Taller de liderazgo en gestión pública, jornada de capacitación en derecho, IV congreso nacional novedades en derecho disciplinario, seminario servicio al cliente, capacitación de comunicación asertiva, trabajo en equipo y motivación laboral; capacitación en responsabilidad civil y penal, en riesgos laborales y en la nueva normatividad vigente en riesgos laborales; taller de artes y oficios.

Incapacidades médicas El registro de las incapacidades médicas se encuentra inmerso en el procedimiento P240-03 Procedimiento Pago Aportes Seguridad Social”, el cual indica que se registra las novedades en el programa de Recursos Humano (SQL).

Se solicitó a la Entidad aportar una muestra de las gestiones y trazabilidad para el trámite y cobro de las incapacidades médicas de los funcionarios, ante las E.P.S.; dicha dependencia aportó documentación en medio físico y magnético (recibo de la incapacidad del funcionario, planilla de radicación diligenciada y radicada, listado de las personas incapacitadas de acuerdo a la muestra solicitada), sin embargo, dicha información no muestra un debido control por parte del Municipio para llevar una trazabilidad que ayude a conocer claramente si los dineros pagados por incapacidades médicas se recuperaron en su totalidad, pues mediante comunicación con radicado S-20061 del 01 de diciembre de 2016, la Secretaría de Desarrollo Institucional informó que no es posible determinar el valor que ha ingresado al Municipio por cada una de las entidades prestadoras de salud; esta




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 64 de 552



afirmación es respaldada por el Tesorero General del Municipio a través del oficio S- 19931 del 30 de noviembre de 2016.

La entidad aportó oficios dirigidos a las diferentes Entidades Prestadora de Salud – E.P.S. con el fin de solicitar información de los pagos de las incapacidades por concepto de recobro durante las vigencias 2014 – 2015, estas comunicaciones fueron realizadas durante el periodo de ejecución de esta Auditoría Regular.

Teniendo en cuenta lo argumentado por la Administración Municipal, se evidencia que no se realiza un control y seguimiento de comprobar y/o verificar si el Municipio recibe de las E.P.S la totalidad de los pagos y si estos corresponden a los valores respectivos por concepto de las incapacidades médicas de todos funcionarios. Hojas de Vida personal de Planta De una muestra solicitada de expedientes laborales de los funcionarios de Planta de la Administración Municipal, se evidencio que cuentan con los documentos mínimos que debe contener una historia laboral, como lo son la hoja de vida formato DAFP, declaración de bienes y rentas, acta de nombramiento, resoluciones de aceptación de retiro parciales de cesantías y documentos soportes para su solicitud, afiliación a seguridad social, novedades administrativas (encargos, permisos, vacaciones). Los expedientes cuentan con Hoja de control de documentos diligenciada, tienen foliación y en general están organizadas de acuerdo a principio de orden y originalidad. Así mismo se evidencia evaluaciones de desempeño a los funcionarios de carrera administrativa; se verifico en la página de la Comisión Nacional del Servicio Civil – CNSC el registro en carrera administrativa a los funcionarios de la muestra seleccionada de las historias laborales.

Programa de Inducción y Re-inducción El Plan de Inducción y Reinducción se encuentra determinado dentro del documento PC-240-01 “Plan de Capacitación para el Sistema Integral de Formación de Empleados Públicos SIFEP”. El proceso de inducción aplica cuando ingresa personal nuevo a la entidad, al cual se transmite la visión, misión, objetivos y la función del Municipio con la comunidad, adicionalmente se tratan temas como presentación institucional de la Alcaldía Municipal de Tuluá, ética, brigadas de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 65 de 552



emergencia, salud ocupacional, sistemas de calidad, archivo y responsabilidades legales como funcionarios públicos.

El proceso de reinducción aplica para el personal que se encuentra vinculado a la Entidad; para ellos comprenden la actualización de los asuntos vistos en la inducción.

Entre los meses de abril y mayo de la vigencia 2014, se evidenciaron actividades de inducción y reinducción a los funcionarios de las Secretarias y Departamentos Administrativos, programados en diferentes jornadas para cada uno de ellos. Se observó registro fotográfico y registro de asistencia. Las jornadas consistieron en la presentación de temáticas como: introducción al servicio público, responsabilidad del servidor público, misión, visión, tipos de vinculación, programa de bienestar, manual de ética, plan de capacitación, seguridad en el trabajo, gestión documental, política de calidad, etc.

El programa de Inducción y reinducción según lo consignado en el Plan de Capacitación y en el procedimiento P- 240-02 se realiza cada dos años.

Para la ejecución de las jornadas de inducción y reinducción, la Administración Municipal realizo la siguiente contratación:

Contrato No. 240-015-005.043, Objeto “Prestar los servicios de apoyo logístico en la realización de una jornada de inducción y reinducción para los servidores públicos adscritos a la planta global de cargos del Municipio de Tuluá”. Valor: $15.506.880.

De este contrato se observó lo siguiente:

Etapa contractual: Dentro del informe de contratista y del informe de supervisión no se evidencia un registro sobre el cumplimiento de la actividad No.1.6 contenidas en la cláusula sexta de la comunicación de aceptación (contrato), las cuales hacen referencia al suministro de 204 memorias, que según los estudios previos son unidades de almacenamiento de capacidad mínima de 4 GB. Al revisar la propuesta económica del contratista y lo consignado en el contrato, cada memoria tuvo un valor de $15.000 (quince mil pesos mcte) cada una, para un total de $3.060.000 (tres millones sesenta mil pesos mcte) por las 204 memorias.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 66 de 552



Etapa contractual: No se evidencio el comprobante de pago de la seguridad social del contratista (abril y mayo de 2014), el cual es un soporte para el pago del contrato.

Etapa post contractual: El acta de finalización y liquidación del contrato no tiene la firma del ordenador del gasto.

Teniendo en cuenta las observaciones anteriores, se desprende un presunto detrimento patrimonial por valor de $3.060.000 (tres millones sesenta mil pesos mcte) correspondiente al valor de la actividad del suministro de las 204 memorias. Lo anterior presuntamente contraviene lo establecido en el Artículo 6 de la ley 610 de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.

Esta situación denotaría una gestión antieconómica e ineficiente de los recursos. Pago de viáticos Se evidenciaron actos administrativos por medio de los cuales se establecieron la escala de viáticos a pagar para las respectivas vigencias:

Decreto No. 280-018-0396 de mayo 6 de 2014, “Por la cual se reglamenta el reconocimiento y pago de viáticos y gastos de viaje y se dictan disposiciones en materia de comisión de servidores públicos en el Municipio de Tuluá”;

Decreto No. 280-18.0422 del 29 de mayo de 2015, “Por el cual se regula el reconocimiento y pago de viáticos y gastos de viaje y se dictan disposiciones en materia de comisión de servidores públicos en el Municipio de Tuluá”.

Se evidenció actos administrativos firmados por el ordenador del gasto, el jefe de la oficina jurídica y el secretario de desarrollo institucional, por la cual autorizan el pago de los viáticos a los funcionarios, esta resolución fue mensual y consolida a todos los funcionarios que recibieron los viáticos. Para la legalización del pago, se evidencia los siguientes documentos: certificados de disponibilidad presupuestal,




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 67 de 552



formato F-240-75 “Relación viáticos mensual”, formato F-240-31 “Solicitud de comisión”, Formato F-240-32 “Informe de Comisión”, Formato F-240-30 “Certificado de permanencia”, y la invitación. De la muestra seleccionada se pudo verificar que los pagos se realizaron conforme a la escala de valores establecidos en la resolución. Nómina, Seguridad Social y aportes parafiscales Se realizó una revisión a una muestra seleccionada de la Nómina, prestaciones sociales y aportes parafiscales correspondientes a las vigencias 2014 y 2015, observando lo siguiente:

Se evidenciaron aportes a la ARL, pago de los aportes a la seguridad social (SALUD Y PENSION).

Planilla de pago y el pago de la cotización a salud y el pago de las mesadas de los jubilados y pensionados del municipio.

Se evidencia que lo liquidado a riesgos profesionales (ARL Colmena) y la cotización al AFP (Fondo de pensiones se realizó de manera conforme. También se evidencia la realización de los descuentos por fondo de solidaridad pensional. Se pudo evidenciar que la entidad realiza de manera adecuada el descuento y cálculo de los aportes de salud de los empleados. Los valores pagados corresponden a lo consignado en la planilla de seguridad social.

Aportes parafiscales 2014 y 2015: La distribución porcentual realizada para los aportes parafiscales (SENA: 0.5%, Caja de compensación – subsidio familiar: 4%, ESAP: 0.5%, MINEDUCACIÓN: 1%, ICBF: 3%) suman el 9% y se realiza de manera adecuada, se tiene como referencia en la planilla de liquidación el IBC del salario del empleado y se procede a realizar el cálculo de cuanto corresponde pagar al empleador.

Se evidencian documentos presupuestales y contables del pago de los aportes parafiscales ESAP, ICBF, SENA, MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR.

Se evidenciaron los pagos realizados por nómina de los funcionarios de planta.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 68 de 552



Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo Del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST de la Alcaldía Municipal de Tuluá se evidenció lo siguiente:

La entidad aportó dos archivos electrónicos que contienen información sobre una calificación del estado del sistema con corte al 21 de diciembre de 2015, en el cual relacionan que cuentan con política de seguridad y salud en el trabajo, con sistema de SGSST, planificación, sin embargo, se tiene una baja aplicación (39%), y la auditoría y revisión de la alta dirección (20%), mejoramiento (0%). En resumen, según la entidad, el sistema esta implementado en un 56%.

Matriz de peligros por proceso para cada una de las unidades administrativas.

Documento del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo – SGSST, el cual, según lo informado, está en proceso de revisión y firma del actual Alcalde.

El documento con la Política de seguridad y salud en el trabajo que estuvo vigente para los años 2014 y 2015 tiene fecha del 19 de septiembre de 2012. Posteriormente fue actualizado y adoptado mediante acto administrativo: Resolución No. 280-0154.0119 del 06 de mayo de 2016. Este documento contiene como propósito integrar la seguridad con la calidad del servicio para los clientes internos y externos, generando ambientes saludables y seguros.

La entidad aportó el Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial vigente para los años 2014 y 2015, que posteriormente fue objeto de actualización en la vigencia 2016 mediante Resolución No. 280-054.0120 del 06 de mayo de 2016.

Se evidenció Plan de Prevención, Preparación y Respuesta a Emergencias; asesorado por la ARL Colmena, con fecha del 02 de abril del 2015.

Por último, se evidenció informe de Inspección de seguridad de señalización y equipos de seguridad contra incendios; este documento fue asesorado por la ARL Colmena, tiene fecha del 09 de mayo del 2015.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 69 de 552



Se evidenciaron actividades realizadas en el marco del SGSST tales como: Inducción riesgos laborales, campaña preventiva en el parqueadero de la Alcaldía, jornadas de vacunación, capacitación de responsabilidad civil y penal en riesgos laborales.

Ubicación de extintores

Foto No. 1 Extintor amarillo multipropósito y manguera. Foto No. 2 Extintor tipo A

Operatividad COPASST Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo: Se evidenció operatividad del COPASST durante las vigencias 2014 y 2015, mediante actas de reunión en las cuales trataron temas relacionados con inspecciones a los puestos de trabajo, gestión para solicitar acompañamiento de la ARL de actividades del comité tales como una jornada de integración de la secretara de educación para mejorar el clima laboral, programación de jornadas de vacunación, y demás asuntos correspondientes al Comité COPASST.

Brigada De Emergencias y Brigadistas: Para las vigencias 2014 y 2015 se evidenció expedientes de la brigada de emergencias, en los cuales se encuentran en su mayoría, formatos diligenciados de asistencia de los integrantes a diversas




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 70 de 552



capacitaciones. Se observaron comunicaciones para invitar a los funcionarios a pertenecer a la brigada de emergencia de la entidad; así mismo se evidencio hoja de inscripción a la brigada, cronograma de capacitaciones donde indican fechas pero no los temas de las capacitaciones; se observó formato de ingreso brigada de emergencias. Se observó, formato diligenciado de inspección de extintores, así como remisión del informe sobre dicha revisión. Entre los temas tratados en las capacitaciones se encuentran: capacitación en bomberotecnia, soporte vital básico, clasificación triage start, practica rescate en alturas.

Código de Buen Gobierno La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con Manual de Buen Gobierno adoptado mediante la Resolución 034 de Agosto de 2009 , en este documento se pueden evidenciar los principios, sus valores, la definición de las Políticas, Gerencia Pública, Gestión de Talento Humano, Políticas de información y comunicación y los métodos de administración del Manual de buen gobierno, de la misma forma en dicho documento se resaltan temas como la autorregulación y el compromiso de la entidad de desarrollar sus actividades en el marco de la Constitución, la Ley y normas vigentes. 1.2 COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO. La Alcaldía Municipal de Tuluá para el periodo 2012-2015 estuvo direccionada bajo una Plataforma Estratégica adoptada mediante el Acuerdo No. 017 de 2012, dicho documento se denominó “TULUÁ TERRITORIO GANADOR PARA EL BIENESTAR” dicho documento se compone de Seis (6) Títulos que son: TITULO I – MARCO GENERAL, ENFOQUE DE DESARROLLO, PRINCIPIOS RECTORES TITULO II – VISIÓN DE DESARROLLO, OBJETIVOS SUPERIORES, APUESTAS ESTRATÉGICAS TITULO III – EJES ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO PACTOS PARA EL BIENESTAR TITULO IV – INSTRUMENTOS DE GESTIÓN PARA LA VIABILIDAD DEL PLAN




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 71 de 552



TITULO V – ASPECTOS METODÓLOGICOS Y TÉCNICOS PARA LA PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS Y PLAN PLURIANUAL TITULO VI – PROCESOS DE COORDINACIÓN, EVALUACIÓN, SEGUIMIENTO Y DISPOSICIONES GENERALES PROCESOS DE COORDINACIÓN Los ejes estratégicos del Plan de Desarrollo 2012-2015 fueron Siete (7) y se denominaron “Pactos para el Bienestar”

1. Pacto para la Competitividad y el Empleo 2. Pacto para el Bienestar Social – Estrategia Local para la reducción de la

pobreza 3. Pacto para un Territorio Seguro y en Paz 4. Pacto Tuluá Ciudad del Bienestar 5. Pacto para la Integración Regional 6. Pacto Ambiental 7. Pacto para la Gobernabilidad Local

Dentro del documento “Tuluá Territorio Ganador para el Bienestar” a cada uno de los pactos o ejes se les asignaron sectores, líneas estratégicas y Treinta y Nueve (39) programas de la siguiente manera:

EJE SECTORES

INVOLUCRADOS NUMERO DE PROGRAMAS

1. Pacto para la Competitividad y el Empleo 1.Desarrollo Económico 1 al 4

2. Pacto para el Bienestar Social – Estrategia Local para la reducción de la pobreza

2. Superación de la Pobreza 3. Educación 4. Salud 5. Deporte y Recreación 6. Cultura 7. Población Vulnerable

5 al 20

3. Pacto para un Territorio Seguro y en Paz 8. Seguridad y Convivencia Ciudadana

21 al 24




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 72 de 552



4. Pacto Tuluá Ciudad del Bienestar

9. Movilidad y Transporte 10. Espacio Público 11. Vivienda - Desarrollo Habitacional Integral 12. Infraestructura 13. Servicios Públicos

25 al 30

5. Pacto para la Integración Territorial y Regional

14. Desarrollo Agropecuario - Integración del Campo y la Ciudad

31 al 32

6. Pacto Ambiental 15. Medio Ambiente 16. Gestión Integral del Riesgo

33 al 35

7. Pacto para la Gobernabilidad Local 17. Buen Gobierno y Bienestar 18. Participación Ciudadana

36 al 39

Fuente: Municipio de Tuluá. Elaboró: CMT.

El desarrollo de cada uno de los Programas se enfocó en 45 metas de resultado, 241 subprogramas y 389 metas de producto, evidenciando una estructura acorde con los requerimientos de la Ley 152 de 1994. Plan Plurianual de Inversiones El documento cuenta con un Plan Plurianual de inversiones acorde con los lineamientos de la Ley 152 de 1994 y su normatividad complementaria, de la misma manera cumple con lo preceptuado en los Artículos 343 y 346 de la Constitución Nacional en lo referente a la existencia de un sistema de evaluación para la gestión de las entidades públicas, para garantizar el establecimiento de objetivos y metas en los planes de desarrollo, planes de inversión y presupuestos que puedan ser informadas a las comunidades para identificar avances y resultados.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 73 de 552



EJE TOTAL INVERSION

CUATRIENIO (proyectada en pesos)

PORCENTAJE

1. Pacto para la Competitividad y el Empleo 13,434,542,970 2.15%

2. Pacto para el Bienestar Social – Estrategia Local para la reducción de la pobreza

466,871,346,414 74.80%

3. Pacto para un Territorio Seguro y en Paz 6,739,938,986 1.08%

4. Pacto Tuluá Ciudad del Bienestar 96,835,925,145 15.51%

5. Pacto para la Integración Territorial y Regional 6,038,365,445 0.97%

6. Pacto Ambiental 19,835,247,861 3.18%

7. Pacto para la Gobernabilidad Local 14,396,839,265 2.31%

TOTAL

624.152.206.086

100%

Fuente: Municipio de Tuluá. Elaboró: CMT.

Planes de Acción 2012-2015 Se evidenció la publicación de todos los Planes de Acción de la vigencia 2016 en la página web de la Alcaldía Municipal de Tuluá dando cumplimiento a lo estipulado en el artículo 74 de la ley 1474 de 2011. Cumplimiento Plan de Desarrollo Se evidencia que la actual administración realizó la evaluación de cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012 – 2015, dentro de este análisis se evidencia un grado de cumplimiento Bueno con respecto a las metas planteadas para el cuatrienio, la información de ejecuciones físicas y financieras del documento de evaluación fueron reportadas por cada una de las secretarias en un proceso coordinado por la Dirección Administrativa de Planeación, dando cumplimiento a los lineamientos de la Ley 152 de 1994 y al Sistema de Seguimiento del Plan de Desarrollo aprobado mediante Decreto 280- 018-0413 del 22 de mayo de 2014.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 74 de 552



Modelo de Operación por Procesos La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con la caracterización adecuada de sus procesos los cuales se dividen en: PROCESOS ESTRATEGICOS

Planeación Estratégica

Comunicaciones e Interacción Ciudadana PROCESOS MISIONALES

Gobierno, Convivencia y Seguridad

Hábitat e Infraestructura

Educación

Salud

Arte y Cultura




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 75 de 552



Bienestar Social

Movilidad y Seguridad Vial

Ambiental y Desarrollo Agropecuario PROCESOS DE APOYO

Financiera

Desarrollo Institucional

TIC

Jurídica

MAPA DE PROCESOS ALCALDÍA MUNICIPAL DE TULUÁ

Fuente: Municipio de Tuluá




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 76 de 552



Estructura Organizacional El Municipio de Tuluá presenta la siguiente estructura organizacional de tipo jerárquica, la cual fue aprobada mediante Decreto 280-018.0873 del 30 de noviembre de 2012, “POR EL CUAL SE ADOPTA LA ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE TULUÁ, SE CREAN Y MODIFICAN UNAS DEPENDENCIAS, SE DEFINEN SUS FUNCIONES Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES.”

Fuente: Municipio de Tuluá

El Documento establece en el Capítulo VIII, artículo IV, que la estructura organizacional a Nivel Central está integrada por los siguientes órganos, organismos o dependencias:

Despacho del Alcalde

Consejo de Gobierno

Consejos de la Administración Municipal

Secretarías de Despacho

Departamentos Administrativos




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 77 de 552



La estructura administrativa del Municipio de Tuluá dentro de un modelo de operación por procesos ubica a las secretarías y departamentos administrativos de la siguiente manera:

Proceso de Direccionamiento Estratégico: Departamento Administrativo de Planeación.

Proceso de Apoyo Institucional: Secretaría de Desarrollo Institucional, Oficina Asesora Jurídica, Secretaría Privada, Secretaría de Hacienda, y Departamento Administrativo de Tecnologías de la Información y Comunicación.

Proceso Administrativos Misionales: Secretaría de Educación, Secretaría de Salud, Secretaría de Gobierno, Convivencia y Seguridad, Secretaría de Hábitat e Infraestructura, Secretaría de Bienestar Social, Departamento Administrativo de Seguridad y Seguridad Vial, Secretaría de Desarrollo Agropecuario y Medio Ambiente, y Departamento Administrativo de Arte y Cultura.

Se pueden evidenciar claramente los cargos, las áreas funcionales, los niveles de autoridad, mediante una organización de jerarquías por niveles donde el máximo grado está en cabeza del despacho del Señor Alcalde Municipal. Indicadores de Gestión Los indicadores de gestión de la Alcaldía Municipal de Tuluá se encuentran consignados en formatos de evaluación codificados de manera diferente en cada área funcional la batería de indicadores revisada se compone de Noventa y Tres (93) indicadores enfocados a la realización de mediciones de la gestión en los siguientes Procesos:

Arte y Cultura: (3) Indicadores

Bienestar Social: (2) Indicadores

Comunicaciones e interacción Ciudadana: (2) Indicadores

Control Interno de Gestión: (4) Indicadores

Control Interno Disciplinario: (1) Indicador

Desarrollo Institucional: (10) Indicadores

Educación: (9) Indicadores

Financiera: (12) Indicadores




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 78 de 552



Gobierno, Convivencia y Seguridad: (4) Indicadores

Hábitat e Infraestructura: (6) Indicadores

Jurídica: (4) Indicadores

Movilidad: (4) Indicadores

Planeación Estratégica: (21) Indicadores

Salud: (2) Indicadores

SEDAMA: (2) Indicadores

TIC´S: (5) Indicadores Los indicadores con que cuenta la Alcaldía Municipal garantizan una estructura de medición útil, se evidencia que la entidad cuenta con indicadores para los diferentes procesos, sin embargo algunos carecen de claridad, deficiencias en su alcance y procesos de seguimiento periódico, de la misma forma al consultar a los funcionarios a cargo de los procesos se puede evidenciar falta de conocimiento en cuanto al manejo y procedimiento de evaluación de los indicadores existentes, representando una debilidad en el Componente de Direccionamiento estratégico del Modelo Estándar de Control Interno. Políticas de Operación La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con un Sistema Integrado de Gestión de la Calidad denominado SIGI, de la misma forma pudo evidenciarse la existencia de un Manual de calidad que describe los elementos y la estructura del Sistema de Gestión Integrado “SIGI” de la Alcaldía Municipal de Tuluá, sus procesos Estratégicos, Misionales, de Apoyo y de Control y Mejoramiento, se puede evidenciar que dicho Sistema de Gestión Integrado cumple a cabalidad con los requisitos de la Norma NTCGP 1000, la NTC ISO 9001 y el Modelo Estándar de Control Interno, establecidos por medio de la Ley 87 de 1993, la Ley 872 de 2003 y el Decreto 4485 de 2009. De la misma forma fue posible evidenciar la existencia de seguimientos al Sistema integrado de Gestión y Planes de Mejoramiento producto de dichos seguimientos, evidenciando efectividad y operatividad en las Políticas de Operación de la entidad.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 79 de 552



1.3 COMPONENTE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO. Política de Administración del Riesgo La Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con un sistema de administración de riesgos que evidencia operatividad y suficiencia para dar cobertura a las necesidades de le entidad, se pudo evidenciar la inclusión de nuevos riesgos acordes con las necesidades administrativa por lo que se puede concluir que este elemento de control aporta como herramienta estratégica para coadyuvar en la protección de los recursos de la entidad y el cumplimiento de los objetivos institucionales. Identificación del Riesgo La Alcaldía Municipal de Tuluá tiene identificados Treinta y Nueve (39) Riesgos los cuales se encuentran consignados en una matriz de riesgos en las que se puede evidenciar su análisis y valoración, la adopción de este mapa de riesgos fue realizada mediante la Resolución 330-25-004 de Septiembre de 2014, en dicho acto administrativo se establecen las políticas de administración de riesgos de la entidad, el mapa de riesgos existentes evidencia un trabajo serio y constituye una herramienta metodológica de gran ayuda para el ejercicio adecuado de la administración, todos los documentos relacionados con gestión del riesgo aportados al proceso de auditoria se encuentran acordes a los lineamientos del Decreto 2145 de 1999 y el Decreto 1537 de 2001. Se evidencia la designación de instancias como el comité directivo de Riesgos pero no se encuentran registros de reuniones durante la vigencia 2016. Mediante Resolución 300-36.092 del 15 de abril de 2015 se aprobó el Plan anticorrupción en este se definen los Riesgos de Corrupción y se establece una metodología que permite identificar, analizar y valorar los riesgos en los procesos y determinar las acciones enfocadas a la correcta administración de los mismos, en concordancia con el Decreto 943 de 2014. Se pudo evidenciar informe de seguimiento a dicho Plan durante las vigencias 2014 y 2015.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 80 de 552



7.2.2 Modulo 2: Evaluación

2.1 COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN INSTITUCIONAL Autoevaluación del Control y Gestión Se evidenció la realización de seguimientos periódicos a la gestión de las diferentes áreas funcionales de la Alcaldía Municipal; es importante resaltar que los datos obtenidos en los diferentes seguimientos deben servir a la alta dirección para la toma de decisiones, en este sentido es recomendable articular de una manera más activa las labores de la oficina de control interno con el despacho del Alcalde Municipal ya que la interacción de estas dos Áreas de la administración Municipal puede contribuir positivamente con el mejoramiento continuo en la entidad. Durante la vigencia 2015 la Oficina de Control Interno realizó actividades de autoevaluación en diferentes procesos encontrando deficiencias y estableciendo metas para subsanar las inconformidades encontradas. 2.2 COMPONENTE AUDITORIA INTERNA Auditoría Interna La Oficina de Control Interno evidencia la realización de procesos de auditoria interna, dando cumplimiento a este elemento del modelo estándar de control interno. Se evidencia el cumplimiento del Artículo 9 de la Ley 1474 de 2011. Con respecto a la realización de los informes pormenorizados del estado de control interno de las vigencias 2015 y 2016, los cuales se encuentran publicados en la página web de la entidad. El informe ejecutivo anual presentado ante el DAFP durante la vigencia 2014 presentó resultados Avanzados en Tres (3) de los cinco (5) factores evaluados, y un indicador de madurez del MECI de 88.1%, este puntaje evidencia que la Alcaldía Municipal de Tuluá cuenta con un sistema de control interno que cumple con su propósito con tendencia a puntuaciones del nivel superior.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 81 de 552



CALIFICACION MADUREZ SISTEMA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2014

FACTOR PUNTAJE NIVEL

ENTORNO DE CONTROL 3.53 INTERMEDIO

INFORMACION Y COMUNICACIÓN 4.87 AVANZADO

ACTIVIDADES DE CONTROL 4.67 SATISFACTORIO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 4.76 AVANZADO

SEGUIMIENTO 4.79 AVANZADO

INDICADOR DE MADUREZ MECI 88.1% SATISFACTORIO Fuente: D.A.F.P

En cuanto al estado de madurez del sistema de control interno para la vigencia 2015, la calificación del informe ejecutivo anual del el Departamento Administrativo de la Función Pública, evidencia su presentación dentro de los tiempos establecidos y arroja resultados de nivel AVANZADO en los Cinco (5) factores evaluados con un indicador de madurez del MECI de 95.7%, reflejando confiabilidad en el Sistema de Control Interno y posicionándolo en el primer lugar dentro de las entidades del municipio que rinden información al DAFP, es importante resaltar el aumento ostensible en la puntuación que refleja el fortalecimiento general de los componentes del modelo MECI y una mejoramiento en la gestión de la oficina de Control Interno. Por tal razón el sistema de control interno de la Alcaldía Municipal actualmente cumple su propósito de constituirse en una herramienta para el fortalecimiento de la capacidad de gestión de la entidad.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 82 de 552



CALIFICACION MADUREZ SISTEMA DE CONTROL INTERNO VIGENCIA 2015

FACTOR PUNTAJE NIVEL

ENTORNO DE CONTROL 4.84 AVANZADO

INFORMACION Y COMUNICACIÓN 4.90 AVANZADO

ACTIVIDADES DE CONTROL 4.72 AVANZADO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 4.88 AVANZADO

SEGUIMIENTO 4.8 AVANZADO

INDICADOR DE MADUREZ MECI 95,7% AVANZADO Fuente: D.A.F.P.

2.3 PLANES DE MEJORAMIENTO Plan de Mejoramiento Se evidencia el seguimiento por parte de la Oficina de Control Interno al Plan de Mejoramiento vigente con la Contraloría Municipal, el cual incluye acciones correspondientes a propuesta de mejoramiento no cumplidas, resultantes de procesos auditores realizados por la Contraloría Departamental del Valle.

7.2.3 Eje Transversal - Información y Comunicación

INFORMACION Y COMUNICACIÓN EXTERNA Encuestas de satisfacción

Para las vigencias 2014 y 2015 se evidenciaron encuestas de satisfacción diligenciadas en el formato F-240-53 del 17 de febrero de 2014, versión 4; las cuales fueron aplicadas en cada dependencia del municipio, así mismo la entidad aportó los informes mensuales y consolidados semestrales de los resultados obtenidos en las encuestas. Los informes son discriminados por cada área administrativa, en términos generales los resultados son positivos respecto a la percepción de los ciudadanos. El Centro de Atención Integral al Ciudadano es la dependencia encargada de aplicar las encuestas y consolidar los informes.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 83 de 552



Gestión y Trámite de PQRS

Para la gestión y trámite de las PQRS, la entidad tiene documentado el procedimiento bajo el código P-240-15, ¨Procedimiento de Peticiones, Quejas, Reclamos, Sugerencias y Denuncias”, con fecha de aprobación del 20 de agosto de 2016 (actualización), Versión 04 el cual tiene como objetivo la descripción de las actividades necesarias para el trámite de Peticiones, Quejas, Reclamos, Sugerencias y Denuncias derivadas de los servicios prestados por la Administración Municipal, y cuyo alcance se extiende a todos los procesos identificados en la Entidad.

Para la atención al público la entidad cuenta con un Centro de Atención Integral al Ciudadano – CAIC, la cual se encarga de centralizar y direccionar las PQRS recibidas en cada dependencia de la Administración Municipal. Los medios de recepción de PQRS habilitados son los siguientes: Telefónicamente, buzones de recolección de PQRSD, Oficina de Atención al Ciudadano y aplicativo en la página web.

Durante las vigencias 2014 y 2015, se evidenciaron informes de seguimiento mensual, y consolidados semestrales a las PQRS, en los cuales se presenta información estadística sobre el número de PQRS recibidas y tramitadas en cada unidad administrativa.

Dentro del expediente que contiene los informes de las PQRS se observó el seguimiento que el CAIC realiza a los tiempos de respuesta; para dicho control la entidad cuenta con el software MARVIN – Sistema de Gestión Documental, el cual registra y radica las comunicaciones y PQRS, permitiendo llevar la trazabilidad y controlar tiempos de respuesta (da alertas) de las solicitudes.

Página web

Respecto a los mecanismos de participación ciudadana disponibles en la página web, se evidencio que existen los link: “Participación ciudadana” y “Quejas y Reclamos”; sin embargo no están habilitados para su utilización. Lo anterior será objeto de revisión dentro del componente de las TIC´S de esta auditoría.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 84 de 552



GESTION DOCUMENTAL

En lo que respecta al proceso de Gestión Documental de la Alcaldía Municipal de Tuluá se evidenció la siguiente documentación:

Procedimiento Programa de Gestión Documental, código P-240-13, fecha de aprobación del 03 de mayo de 2012, versión 01. Este documento tiene como objetivo: “Normalizar de forma sistemática el programa de gestión documental para orientar a la Administración Municipal y hacer más eficiente su implantación”. Y su alcance: “inicia con la producción documental, la Recepción de los documentos, su distribución, trámite y organización, la consulta, conservación y disposición final de los documentos generados por la Administración Municipal de Tuluá”.

Decreto 0638 del 15 de octubre de 2010 “Por medio de la cual se adopta el reglamento interno de archivo y correspondencia”.

Manual de elaboración de comunicaciones oficiales, M-240-01, con fecha de aprobación del 04 de agosto de 2016, versión 01.

Normograma del proceso de gestión documental, OD-240-02.4, con fecha de aprobación del 09 de abril del 2012, versión 01.

Guía Formato único de Inventario Documental, OD-240-2.3, con fecha de aprobación del 15 de septiembre de 2016. Este documento es una guía para elaborar inventarios documentales.

Adicionalmente se evidenciaron dos documentos relevantes que informan del estado de los archivos del Municipio de Tuluá, uno de ellos es un informe de gestión con fecha del 27 de enero de 2016, presentado por la funcionaria saliente encargada del archivo. Así mismo se evidencio el Diagnóstico Gestión Documental del Municipio de Tuluá, con fecha del 5 de abril de 2016, presentado por una funcionaria asesora especialista en gestión documental. Ambos documentos coinciden en que el proceso de Gestión Documental del Municipio requiere una mayor implementación teniendo en cuenta que los archivos en general presentan debilidades respecto a organización y conservación, así como aplicabilidad de las Tablas de Retención Documental – TRD.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 85 de 552



Organización Archivos de Gestión y Sistema Integrado de Conservación – SIC La Comisión Auditoria realizo visita a los archivos de gestión de varias de las secretarias de la Administración Municipal, evidenciando las siguientes debilidades en la implementación de la ley 594 del 2000:

Se observa saturación de cajas y documentación en los archivos de gestión, dado que el espacio y las estanterías destinadas para su ubicación excede la capacidad de almacenamiento, lo cual genera como consecuencia cajas apiladas en el suelo y expedientes sueltos.

Falencias en la organización de los archivos de gestión (principio de orden original, foliación, debida rotulación de expedientes y cajas, diligenciamiento de índice documental, retiro de ganchos y elementos metálicos); situación también evidenciada en los en los expedientes de contratación de las oficinas de Desarrollo Institucional y la Secretaría de Asistencia Agropecuaria y Medio Ambiente.

En los archivos de gestión de la Secretaría de Educación se observó expedientes sin el índice documental diligenciado o con errores, algunos sin foliación y sin rotular.

En el archivo de gestión de la secretaria de educación ubicado en el primer piso de la Alcaldía, se evidencio documentación antigua que no está debidamente archivada, correspondiente a decretos, tiene perforación con gancho metálico, no está foliada y las cajas no tiene el formato de rótulo aprobado por calidad, sino que tiene una hoja de cuaderno. Algunas cajas presentan deterioro.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 86 de 552



Registro fotográfico Archivos de Gestión

Foto No. 3 Secretaría de Salud Foto No. 4 Secretaría de Gobierno

Foto No. 5 Secretaría de Educación Foto No. 6 Oficina Asesora Jurídica




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 87 de 552



Foto No. 7 Rotulo de caja en formato no Foto No. 8 carpeta no deshasificada con gancho

autorizado por el SIGI legalador metálico.

3.2.2 Personal a cargo del proceso de Gestión documental Para la vigencia 2014 y 2015, el cargo del funcionario responsable del archivo es el de Técnico Administrativo código 367 grado 01, perteneciente a la planta global de cargos de la entidad. Su formación académica es el Tecnóloga en contabilidad y finanzas; ha realizado diversas capacitaciones en materia de archivo de las cuales se destacan: talleres sobre conservación preventiva de documentos, realizado con el Archivo General de la República y la alcaldía de Cali; curso en el SENA de Archivo y Administración de documentos, diplomado en Archivística (diploma en organización de archivos públicos y privados) expedido por la Universidad del valle, Departamento de Historia. Siete años de experiencia laboral.

Capacitación para los funcionarios Durante la vigencia 2014, se realizaron capacitaciones y procesos de re-inducción en temas de gestión documental a los funcionarios de la Alcaldía Municipal de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 88 de 552



Tuluá dando cumplimiento a lo estipulado en el artículo 18 de la ley 594 del 2000, artículo 14 del Decreto 2609 de 2012. Comité interno de Archivo Respecto al Comité de Archivo, se evidenció el acto administrativo Decreto No. 280-018-391 del 14 de mayo de 2013, “POR MEDIO DE LA CUAL SE MODIFICA EL COMITÉ INTERNO DE ARCHIVO Y SE DEROGAN ALGUNAS NORMAS”. Este documento establece los integrantes del Comité de Archivo y sus funciones, sin embargo, no especifican la periodicidad de las reuniones. De la vigencia 2014, la entidad aporta una sola acta de reunión, la cual fue llevada a cabo el 13 de junio de 2014; de la vigencia 2015 se evidenciaron tres (3) actas.

Las actas de reunión están acompañadas por los formatos de asistencia; en su mayoría son muy escuetas en la información que contiene, dado que no se observa el desarrollo de la reunión, pues se limitan en relacionar el título de los temas tratados, lo cual limita al lector en conocer cuáles fueron las decisiones u opiniones de los integrantes del comité frente a los temas tratados.

Tablas de Retención documental - TRD La Administración Municipal aportó el Acuerdo No 050 del 31 de julio de 2006 “POR MEDIO DE LA CUAL SE APRUEBA LA TABLA DE RETENCIÓN DOCUMENTAL PRESENTADA POR LA ALCALDÍA DE TULUÁ”, expedido por el Área de Archivo y Correspondencia de la Secretaría de Desarrollo Institucional, de la Gobernación del Valle del Cauca. Posteriormente las Tablas de Retención Documental fueron adoptadas mediante el Decreto No. 280-018-020 del 03 de enero de 2011.

Las TRD aportadas por la Administración Municipal son las que se encuentran vigentes, están codificadas bajo el número F-240-60, versión 03, sin fecha de aprobación. Teniendo en cuenta la modificación al manual de funciones y competencias laborales de la Alcaldía Municipal de Tuluá realizado mediante Decreto 280-018-1399 de diciembre 28 de 2015, evidencia que las TRD vigentes están desactualizadas, lo anterior de conformidad con el Acuerdo 4 de 2013, del Archivo General de la Nación.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 89 de 552



Unidad de Correspondencia El Centro de Atención Integral al Ciudadano - CAIC es una dependencia adscrita a la Secretaría de Desarrollo Institucional, se encarga de la recepción, trámite y administración de las comunicaciones de la entidad, entendiéndose comunicaciones como la correspondencia, documentación y requerimientos realizados por los ciudadanos y demás entidades a través de los diferentes canales de atención disponibles. El Centro cuenta con seis funcionarios para prestar el servicio, entre ellos el Técnico Administrativo, quien es el funcionario encargado de coordinar las actividades que desarrolla la dependencia, destacándose entre ellas la elaboración de los informes consolidados mensuales y semestrales sobre el estado de las PQRS y los resultados de la medición de la satisfacción del usuario (aplicación de las encuestas de satisfacción) para cada una de las Secretarías, Departamentos Administrativos y demás dependencias de la Administración Municipal. Lo anterior da cumplimiento al Acuerdo 060 de 2001 del Archivo General de la República, “Por el cual se establecen pautas para la administración de las comunicaciones oficiales en las entidades públicas y las privadas que cumplen funciones públicas”.

Para el registro de la entrada y salida de la correspondencia, la Entidad cuenta con el software Marvin, el cual es la herramienta tecnológica que maneja el Sistema de Gestión Documental – SGD. El radicado que genera el sistema es un número consecutivo que se divide en entradas y salidas, registra fecha, hora, y asunto; se reinicia desde uno (01) al iniciar una nueva vigencia. El software no genera un consecutivo exclusivo para las comunicaciones internas, pero los funcionarios que recepcionan la documentación las radican como entradas. El Sistema de Gestión Documental - MARVIN tiene la opción de generar alertas de las PQRS que están por vencer, y permite administrar las comunicaciones asignando la queja o petición a la oficina y funcionario responsable por su respuesta, quien a su vez cuenta con un usuario y contraseña, puede monitorear los requerimientos que le sean asignados por el CAIC.

Por último, se evidenció que las comunicaciones que se tramitan en el CAIC son digitalizadas e incorporadas al sistema MARVIN con el fin de facilitar su consulta, tener un registro completo y llevar una trazabilidad. Se evidenció un registro diario impreso desde el sistema (hojas de ruta) de las comunicaciones que se gestionan y tramitan en el CAIC.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 90 de 552



Almacenamiento de Archivos La Comisión Auditora, realizo visita a la sede del Archivo General de Municipio, ubicado en la Carrera 23 No. 13-04 Barrio el Jardín. De esta vista se pudo evidenciar lo siguiente:

La Entidad aportó el acto administrativo Decreto 0334 del 12 del octubre de 2007, “Por el cual se crea el Archivo General del Municipio de Tuluá”.

Las instalaciones cuentan con siete depósitos de archivo, que almacena además del fondo documental del Municipio, el de otras entidades descentralizadas. Según lo informado, se puede encontrar documentos que datan de 1950.

No se evidencio inventario documental del Archivo.

Los depósitos de archivo no cumplen con las condiciones estructurales y ambientales contenidas en el acuerdo 049 de 2000.

Se evidenció que los archivos que reposan en el archivo general del Municipio, se constituyen como un fondo acumulado, dado que los documentos no están organizados de acuerdo a las técnicas archivísticas básicas (principio de orden original, foliación, índice documental, procedencia). La intervención que ha recibido principalmente comprende en el cambio de cajas deterioradas y de carpetas, por las que cumplan con los requisitos para su apropiada conservación. Las cajas están ubicadas en estanterías de siete niveles, demarcadas para su ubicación topográfica.

Teniendo en cuenta que son fondos acumulados, se evidenció que no se han levantado tablas de valoración documental.

No se evidenció registros del Plan Institucional de Archivos – PINAR.

Según lo informado por la funcionaria asesora del archivo, quien atendió la visita de la auditoría, actualmente la Administración Municipal está adelantando un proceso de selección de la información, debido a la presencia de documentos duplicados, para ello están haciendo depuración de los archivos, dando prioridad a las historias laborales, decretos y resoluciones del Municipio. Se evidencia que las personas que están colaborando en la organización de los expedientes laborales utilizan elementos de protección personal (guantes, tapaboca y bata).




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 91 de 552



Transferencias Documentales No se evidenciaron registros de trasferencias primarias y secundarias durante las vigencias 2014 y 2015.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 92 de 552



Registro Fotográfico Archivo General del Municipio

Foto No. 9 Personal de apoyo realizando Foto No. 10 Techos en malas condiciones depuración a historias laborales y decretos

Foto No. 11 Expediente sin indice documental, ni foliación




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 93 de 552



7.3 Sistemas de Información y Comunicación

Inventarios y Hojas de Vida equipos de cómputo Aportan un documento electrónico, en el cual se observa el registro de 298 equipos de cómputo en el año 2014 y 301 en el año 2015 con sus datos de dependencia, identificación del equipo, usuario, descripción de sus componentes de hardware y software instalado, se pudo evidenciar además el archivo físico de las hojas de vida, siendo esta una herramienta válida para la administración de los equipos de cómputo. Mantenimiento Preventivo y Correctivo Aportan cronograma de mantenimiento preventivo del año 2014, en el cual se observa el registro de 32 mantenimientos ejecutados en el mes de enero, 60 en el mes de febrero, 37 en el mes de marzo, 34 en abril, 24 en mayo, 91 en junio, 45 en agosto, 38 en septiembre, 39 en octubre, 76 en noviembre, para un total de 476 mantenimientos en 2014. Para el año 2015 tienen un cronograma en el cual se observa el registro de 61 mantenimientos en el mes de febrero, 55 en marzo, 38 en mayo, 114 en junio y 59 en septiembre, para un total de 327 mantenimientos correctivos en la vigencia 2015. Las actividades de mantenimiento son registradas como tickets en la mesa de servicio y diligenciadas en la lista de chequeo verificación de equipos de cómputo, Código F-230-06. Cuentan con el procedimiento código P-230-04 mantenimiento preventivo e instructivo código IN-230-04.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 94 de 552



Software y Aplicativos Administración de Datos

Sistemas de Información: Cuentan con el siguiente software de Gestión, el cual se encuentra debidamente licenciado:

SIIFWEB: Sistema administrativo, financiero y contable.

MARVIN: Sistema de Gestión Documental Web.

Queryx*SRH: Sistema de recursos humano

SIT CLOUD: Sistema de información tributaria

FINANZAS PLUS: Anterior a SIIFWEB

SUABUC9

IMPUESTOS PLUS: Sistema de administración de impuestos, anterior a SIT CLOUT.

Respaldo y Restauración Cuentan con el procedimiento P-230-03 copias de seguridad y el instructivo copias de seguridad IN-230-03, que contempla la descripción de los procesos automáticos, la administración de aplicación BackupPC, enviar el Backup a TAPE y Disco Duro Externo USB y medios de almacenamiento. Las copias realizadas son registradas en el formato F-230-02. Además en el documento plan de contingencia PL-230-01, se establecen los procedimientos para la recuperación de los sistemas de información (hardware y software), de la Administración Municipal después de una interrupción no planeada.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 95 de 552



Administración de Datos Las estaciones de trabajo cuentan con software antivirus Kaspersky Endpoint Security. Para protección de la red contra accesos no autorizados tienen la herramienta Essential Firewall El acceso a la red se establece a través de dominio. Aportan los expedientes 230-044-020 de 2014 y 230-51-16 de 2015 donde se observan los formatos de solicitud de acceso a las diferentes aplicaciones y plataformas como SIFFWEB, Intranet, telefonía IP, correo electrónico, dominio, impuestos plus, SIT, MARVIN, canales para publicaciones en página web y desbloqueo de páginas, en estos se indican la unidad administrativa, el numeró de ticket, la fecha de solicitud, el nombre del solicitante, nombre de quien autoriza, nombre del equipo y los datos de acceso (aplicación, opciones y permisos), así como las firmas de autorización. Esto se ve respaldado por el procedimiento accesos y privilegios de los sistemas de información código P-230-02. La Entidad cuenta con el documento políticas de seguridad código OD-230-03, que abarca los componentes de red y comunicaciones, componentes de datos, componentes de software, componentes de hardware, componente humano y control de acceso. Tienen la herramienta Service Desk, que es un aplicativo encargado de administrar las solicitudes de soporte técnico, los tiempos, las SLA y las calificaciones dadas por los usuarios finales. Para la prestación de este servicio cuentan con el documento política de operación código OD-230-04, orientado a establecer la forma y los tiempos de atención de cada uno de los casos reportados mediante la herramienta Service Desk, con el fin de que los usuarios conozcan cómo hacer y en qué tiempo esperar una solución, dependiendo de la complejidad de cada caso. Dentro de las evidencias de ejecución del Contrato No. 230-15-05.025 del 11 de mayo de 2015 y actas aportadas por la Entidad, se observan procesos de capacitación a los funcionarios en la implementación de nuevos módulos en el SIFFWEB.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 96 de 552



Administración del Ambiente Físico Los cuartos de servidores cuentan con chapas de seguridad, solo tienen acceso los Técnicos Alirio peña y José Luis Peña, se observa aire acondicionado, dispositivos de control de temperatura y humedad, UPS y control de acceso biométrico. Las oficinas donde se encuentran las terminales de trabajo están protegidas por chapas de seguridad El acceso general a la Entidad esta monitoreado con sistema de cámaras de seguridad, y se lleva control de entrada y salida de equipos en la entrada principal del edificio por parte del personal de seguridad. De acuerdo a lo anterior, se concluye que el Centro de Datos cuenta con las medidas de seguridad física acordes a su naturaleza. Gobierno en Línea Aportan expediente No. 230-51-14 de 2014, que contiene documentación relacionada con las gestiones orientadas a la implementación de la Estrategia Gobierno en Línea. Se incluyen las actas de reunión del Comité de Gobierno en Línea 230-001.001 del 29 de enero de 2014, 230-001.002 del 29 de abril de 2014, 230-001.003 del 29 de mayo de 2014, 230-001.004 del 10 de julio de 2014, 230-001.006 del 19 de septiembre de 2014, 230-001.007 del 22 de octubre de 2014. Además, aportan expediente No. 230-51-14 de 2015, con documentación relacionada con las gestiones orientadas a la implementación de la Estrategia Gobierno en Línea. Se incluyen las actas de reunión del Comité No. 230-01.23.001 del 20 de febrero de 2015, 230-01.23.002 del 8 de abril de 2015, 230-01.23.003 del 24 de julio de 2015, 230-01.23.004 del 14 de julio de 2015, 230-01.23.005 del 7 de octubre de 2015, 230-01.23.006 del 11 de noviembre de 2015, 230-01.23.007 del 17 de diciembre de 2015. Realizado el chequeo al sitio web www.tulua.gov.co, en atención a los lineamientos y criterios de las fases de la Estrategia Gobierno en Línea, relacionados con la publicación y divulgación de información, así como los mandatos de la Ley 1712 de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 97 de 552



2014, el Decreto 1081 de 2015 (libro 2, parte 1, título 1) y Resolución No. 3564 del 31 de diciembre de 2015, se tiene un 30.3% de cumplimiento. No se encuentran publicaciones de los siguientes temas:

Correo electrónico para notificaciones judiciales, disponible en el píe de página en la página principal y en la sección de atención a la ciudadanía.

Política de seguridad de la información del sitio web y protección de datos personales.

Preguntas y respuestas frecuentes relacionadas con lo que hace la Entidad, su gestión, los servicios y trámites que presta.

Glosario de términos específicos relacionados con la actividad de la Entidad.

Información para niños, niñas y adolescentes relacionada con lo que hace la Entidad (servicios, actividades)

Descripción de los Procesos y procedimientos de las diferentes áreas de la Entidad.

Organigrama de manera gráfica en formato accesible y usable.

Directorio de información de funcionarios y contratistas en formato accesible y reutilizable, este requisito se entenderá cumplido a través de un enlace a la publicación de la información que contiene el directorio en el Sistema de Información del Empleo Público – SIGEP, siempre y cuando se encuentre actualizado.

Directorio de todas las entidades que integran el Municipio, con enlace al sitio web de cada una, en el caso que aplique.

Sección para ofertas de empleo. Si los empleos son provistos a través de concursos liderados por la Comisión Nacional del Servicio Civil, se debe especificar el listado de cargos que están en concurso y el enlace respectivo a la CNSC para obtener mayor información.

Detalle del presupuesto general aprobado para cada año fiscal. Debe ser de al menos los 2 últimos años.

Información histórica detallada de la ejecución presupuestal aprobada y ejecutada de ingresos y gastos anuales. Debe ser de al menos los 2 últimos años.

Estados financieros de las dos últimas vigencias, con corte a diciembre del año respectivo.

Plan de gasto público para cada año fiscal con: objetivos, estrategias, proyectos, metas, responsables, planes generales de compras.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 98 de 552



Programas o proyectos de inversión que se ejecuten en la vigencia con cargo a recursos públicos. Ordenados según la fecha de inscripción en el banco de programas y proyectos de inversión. Se entenderá cumplida si en la sección "Transparencia y Acceso a la Información Pública" se vincula el enlace al Banco de Programas y Proyectos de Inversión, donde se registró el proyecto.

Informe de empalme por cambio de administración.

Informes de gestión, rendición de la cuenta fiscal a la Contraloría Municipal, rendición de cuentas a los ciudadanos, informes a organismos de inspección, vigilancia y control.

Informes del Sistema de Control Interno, como mínimo el informe pormenorizado del estado del control interno cada 4 meses.

Planes de mejoramiento vigentes exigidos por entes de control internos o externos. Es válido que se publique el resumen del informe o la matriz detallada.

Entes de control que vigilan la Entidad y mecanismos de supervisión. Se debe indicar como mínimo el tipo de control que se ejecuta al interior y exterior (fiscal, social, político, etc.), así como los datos de contacto de cada ente o el enlace válido a la sección de denuncias.

Normas, políticas, programas y proyectos dirigidos a población vulnerable (madres cabeza de familia, desplazados, víctimas del conflicto armado, personas en condición de discapacidad, familias en condición de pobreza, niños, adulto mayor, etnias, reinsertados), de acuerdo con su misión y la normatividad aplicable.

Informes trimestrales sobre las demandas contra la Entidad, incluyendo: número de demanda, estado en que se encuentra, pretensión o cuantía de la demanda, riesgo de pérdida. Se podrá hacer enlace a la información que publique la Agencia de Defensa Jurídica de la Nación, siempre y cuando esta permita identificar claramente los elementos enunciados anteriormente.

Manual de contratación, que contenga los procedimientos, lineamientos y políticas en materia de adquisición y compras.

Enlace que direccione al Plan Anual de Adquisiciones publicado en el SECOP.

Listado de los trámites y servicios que se adelantan ante la Entidad, señalando la norma que los sustenta, procedimientos, costos, formatos, formularios requeridos y protocolos de atención, facilitando el acceso a aquellos que se encuentran disponibles en línea. Dicho requisito se entenderá cumplido con la inscripción de los trámites en el SUIT y la relación de los nombres de los




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 99 de 552



mismos en el sitio web con un enlace al portal del estado colombiano o el que haga sus veces.

Publicación en la página principal del sitio web, de una sección particular identificada con el nombre de "Transparencia y acceso a información pública", a partir de los parámetros establecidos en la Ley 1712 de 2014.

Formulario electrónico para la recepción de solicitudes de información pública, atendiendo las normas relacionadas con la protección de datos personales y teniendo en cuenta los lineamientos establecidos en el anexo 2 de la Resolución No. 3564 de 2015.

De acuerdo a lo anterior, se evidencia que en la actualidad el sitio web del Municipio de Tuluá no refleja el trabajo realizado por el Departamento de las TIC y el Comité de Gobierno en Línea durante las vigencias auditadas 2014 – 2015, orientado a la publicación y divulgación de información.

ADQUISICIÓN DE SERVICIOS Y ELEMENTOS TECNOLÓGICOS AÑOS 2014 – 2015: Se hace revisión de los siguientes procesos de contratación: Contrato No. 230-015-005.009 del 16 de enero de 2014. Objeto: Prestación de servicios para apoyar la implementación de la estrategia de gobierno en línea en la Alcaldía Municipal de Tuluá según los lineamientos del Ministerio de las TIC. Valor: $14.700.000. Modalidad: Contratación Directa Contratista: Diego Alfredo Leyes Velásquez. En las evidencias contenidas en el expediente se puede comprobar el cumplimiento de requisitos y las obligaciones plasmadas en el contrato, de parte tanto del contratante como del contratista. Además, en la página web http://estrategia.gobiernoenlinea.gov.co/623/w3-propertyvalue-14714.html, se encuentra que en el año 2014 la Alcaldía de Tuluá obtuvo un puntaje de 87, de acuerdo al proceso de monitoreo y evaluación adelantado por la Entidad y por el Ministerio TIC, el cual muestra el estado del avance de las entidades en la




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 100 de 552



implementación de la Estrategia Gobierno en línea. Lo anterior evidencia un impacto positivo de las actividades desarrolladas. Contrato No. 230-015-005.010 del 16 de enero de 2014. Objeto: Alfabetización digital en el municipio de Tuluá. Valor: $56.781.840 Modalidad: Contratación Directa Contratista: Parquesoft Tuluá / Andrés Fernando Valencia Herrera Los informes del contratista indican que se llevó a cabo el proceso de formación a 640 personas en el nivel 1, 350 en el nivel 2 y 250 en el nivel 3, y los informes del supervisor indican que se certificó el mismo número de personas. Contrato No. 240-015-004.023 del 9 de junio de 2014 Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las dependencias de la Administración Municipal Valor: $105.328.000 Contratista: Organización Empresarial Diego Guarnizo S.A.S. Modalidad: Selección Abreviada por Subasta Inversa No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se encuentran en el expediente actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior, indica un presunto incumplimiento de las funciones asignadas al supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que dice: “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato la principal actividad del supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente terminación y liquidación del mismo”.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 101 de 552



En la minuta del contrato se señala en su cláusula octava, que el contratista deberá constituir una garantía única que ampare los siguientes riesgos:

Tipo Descripción

Cumplimiento El 10% del valor total del contrato, con una vigencia igual a la duración del mismo y 4 meses más.

Calidad de los bienes objeto del contrato

El 25% del valor total del contrato con una vigencia igual a la duración del mismo, y treinta y seis (36) meses más.

Salarios y prestaciones sociales

El 5% del valor total del contrato, con una vigencia igual a la duración del mismo y 3 años más.

Calidad del servicio El 20% del valor total del contrato con una vigencia igual a la duración del mismo, y treinta y seis (36) meses más.

En cumplimiento de lo anterior, se adquirió la póliza de seguro de cumplimiento No. 660-47-994000006484 del 16 de junio de 2014 con la Aseguradora Solidaria de Colombia, la cual ampara los riesgos según lo pactado inicialmente en el contrato. El 25 de septiembre de 2014 se suscribe el Otro Si No. 3, que en su cláusula primera adiciona al contrato el valor de $20.392.800 y modifica la cláusula quinta del contrato pactando su ejecución en 135 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante la misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 3 del 26 de septiembre de 2014. El 28 de octubre de 2014 se suscribe el Otro Si No. 4, que en su cláusula primera amplia el tiempo de ejecución en 15 días quedando pactado en 150 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante las misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 4 del 30 de octubre de 2014.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 102 de 552



Contrato No. 230-15-05.007 del 20 de enero de 2015. Objeto: Prestación de servicios profesionales de un Ingeniero de Sistemas para llevar a cabo la administración de la plataforma Windows Server y soporte técnico. Valor: $24.750.000 Contratista: Cristian Alejandro Martínez Gutiérrez. En las evidencias contenidas en el expediente se puede comprobar el cumplimiento de requisitos y las obligaciones plasmadas en el contrato, de parte tanto del contratante como del contratista. Contrato No. 230-15-05.013 del 27 de enero de 2015 Objeto: Prestación de servicios para el acompañamiento técnico para facilitar la masificación de la oferta y la demanda de Gobierno en Línea, según Decreto 2573 de 2014. Valor: $24.000.000 Contratista: Diego Alfredo Leyes Velásquez En las evidencias contenidas en el expediente se puede comprobar el cumplimiento de requisitos y las obligaciones plasmadas en el contrato, de parte tanto del contratante como del contratista. Contrato No. 230-15-05.025 del 11 de mayo de 2015 Objeto: Suministro de actualización del sistema de gestión estatal SIIFWEB, incluido soporte, capacitación y mantenimiento. Valor: $407.160.000 Contratista: María Victoria Encinales Romero / Soluciones de Información SAS En las evidencias contenidas en el expediente se puede comprobar el cumplimiento de requisitos y las obligaciones plasmadas en el contrato, de parte tanto del contratante como del contratista.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 103 de 552



Contrato No. 240-15-04.022 del 25 de agosto de 2015 Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las dependencias de la administración municipal de Tuluá. Valor: $26.538.800 Contratista: Tek Soluciones Tecnológicas S.A.S. No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se evidencian actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior en el cumplimiento de las funciones asignadas al supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y en cumplimiento de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que indica “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato la principal actividad del supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente terminación y liquidación del mismo”.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 104 de 552



7.4 Componente Ambiental Con el fin de evaluar el Componente Ambiental del Municipio de Tuluá, basada en su plan de desarrollo 2012-2015, la ley 99 de 1993, Decreto 1200 del 2004 y la Constitución Política de Colombia, la Contraloría Municipal de Tuluá Valle del Cauca, en desarrollo de su función Constitucional y Legal, y en cumplimiento de su Plan General de Auditorias 2016, practicó Auditoria para las vigencias 2014 y 2015 de la Administración municipal y durante su ejecución se verificó:

1. Implementación de los planes y programas propuestos en el plan de

Desarrollo Municipal 2012-2015.

2. La adopción e implementación de un Plan de Gestión Ambiental: Que tiene como intención mitigar el impacto que la institución genera al medio ambiente por medio de planes y proyectos para mitigar, prevenir y/o Mejorar las condiciones medio ambientales del municipio de Tuluá, propuesto en el capítulo VI del plan de desarrollo municipal 2012-2015: EJE GESTION INTEGRAL AMBIENTAL Y DEL RIESGO, PACTO AMBIENTAL Y GESTION INTEGRAL DEL RIESGO.

3. La contratación realizada con fines de proteger y mitigar el daño al medio

ambiente.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 105 de 552



1. Implementación de los planes y programas propuestos en el Plan de Desarrollo Municipal 2012-215

Evaluación del Plan de Desarrollo Municipal 2012-2015 Creado bajo el acuerdo 013 de 2012 con el lema: “Territorio Ganador para el Bienestar” y fundamentado por el Decreto 1200 de 2004, que modificó el decreto 1865 de 1994, que estableció los procedimientos para la armonización de la planificación en la gestión ambiental de los departamentos, distritos y municipios; incluyó dentro de sus ejes estratégicos lo siguiente: Artículo 23, Sector: “Movilidad Vial y transporte” orientó su numeral II a la conservación del medio ambiente. Movilidad y transporte: Dirigido a implantar formas de desplazamiento que garanticen las necesidades de movilidad de todos los ciudadanos en el área urbana, contribuyendo a mejorar la calidad de vida, el dinamismo económico, la competitividad, la atracción de inversión y el medio ambiente. Comprende dentro de sus líneas estratégicas: “Mejoramiento de la conectividad, seguridad y tiempos de desplazamiento de los habitantes, mediante la implementación de sistemas de transporte eficiente, social, rentable y ambientalmente sustentable que mejoren la Calidad de vida de la población.”

Fuente: Documento Plan de Desarrollo 2012-2015

No se evidencia la adopción y puesta en marcha del plan que se encontraba propuesto. 25. D. Generación de las condiciones para el uso de otros modos de transporte suaves, en especial la bicicleta, a través de la ejecución de un sistema de ciclo




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 106 de 552



rutas, minimizando el uso de vías arterias de tráfico rápido y utilizando al máximo vías marginales de ríos y cauces de agua, conformando mallas interconectadas.

Fuente: Documento Plan de Desarrollo 2012-2015

En la estructura vial municipal, entre ella la mencionada ruta al interior del malecón del rio, no se identifica el circuito de ciclo rutas que propone el departamento de movilidad, además que no ha sido correctamente socializado con la población y sus campañas para promover el uso de las mismas no son eficaces. 25. K. Reducción de los niveles de contaminación ambiental por fuentes móviles e incorporar criterios ambientales. Al igual que la adopción del PIMU, la falta de gestión para mejorar los sistemas de transporte del Municipio, no ha generado el cambio propuesto que logre la disminución de la contaminación atmosférica por fuentes móviles, lo que implica no solo una evidente falta de planeación si no un deterioro continuo de la calidad del aire del municipio y con ella la calidad de vida de sus habitantes. CAPITULO VI EJE GESTION INTEGRAL AMBIENTAL Y DEL RIESGO PACTO AMBIENTAL Y GESTION INTEGRAL DEL RIESGO “El Pacto Ambiental convocará la acción conjunta del gobierno, la autoridad ambiental y organizaciones del sector para desarrollar una política y gestión ambiental con enfoque hacia la conservación, restauración y mejoramiento de la biodiversidad de los ecosistemas estratégicos, la promoción de la gestión integral de los residuos sólidos (domiciliarios, especiales y peligrosos), planteamiento de propuestas locales para la adaptación y cambio climático, articulación de la gestión integral del agua, fortalecimiento de la estructura ecológica ambiental municipal, la




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 107 de 552



gestión ambiental de manera transversal con una cultura ambiental ciudadana dirigida a los habitantes del municipio con miras a la obtención de bienestar y calidad de vida.” Artículo 28. Objetivo principal del Pacto Ambiental y gestión del riesgo. Gestionar una política ambiental integral para la recuperación, restauración, sostenibilidad, gestión y mejoramiento de la calidad del medio ambiente.

Fuente: Plan de Desarrollo Municipal 2012-2015

Dentro de las estrategias y programas presentados por la entidad durante el proceso auditor, no se evidenció la adopción de una política ambiental estructurada ni socializada con los funcionarios y la población en general, lo que se convierte en una deficiencia que impide que los objetivos del Pacto Ambiental del plan de desarrollo Municipal de Tuluá 2012-2015 se cumplieran a cabalidad y de manera exitosa. Artículo 29. Objetivos específicos del Pacto Ambiental y gestión del riesgo 1. Recuperar y mantener áreas degradadas ambientalmente.

2. Incrementar el área de bosques reforestados en la cuenca abastecedora de los

ríos Tuluá, Morales y Bugalagrande.

3. Diseñar y gestionar políticas para reducir el impacto del cambio climático: Las políticas para para reducir el impacto del cambio climático no son claras, además su aplicación es ineficiente, la gestión no es apreciada desde la óptica social, ya que es la población la que debe sensibilizarse con el tema y así optimizar la efectividad de la estrategia y garantizar el logro del objetivo.

4. Garantizar la sostenibilidad del recurso hídrico.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 108 de 552



5. Reducir la contaminación atmosférica (Gases y ruido): Al igual que con el Plan de Movilidad, no se evidencia la gestión para reducir dicha contaminación, los vehículos públicos siguen siendo inadecuados para garantizar el mejoramiento de la calidad del aire, las vías, la señalización, el sistema de semaforización y la cultura de los ciudadanos contribuyen por el contrario del objetivo al deterioro del medio ambiente y a pesar de estar conformado el comité de ruido, la gestión del mismo no es suficiente para alcanzar la meta.

6. Fortalecer el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos: Evaluado el PGIR

del municipio se encontraron algunas deficiencias en: El programa de corte de césped y poda de árboles, el programa de limpieza y lavado de áreas públicas y las campañas de limpieza, separación en la fuente y reciclaje, no generan el impacto necesario en la población para lograr la mitigación planteada del impacto ambiental sobre los Recursos Naturales y el Medio Ambiente. No se evidencia caracterización de los residuos sólidos especiales ni la identificación de los generadores de éstos. En la Tabla 92, página 210, se evidencia que el plan de seguimiento balance general del PGIRS, se encuentra desactualizado y no se observa evidencia de las actas de reunión del comité para la gestión del PGIR.

7. Promover el uso de energías renovables: Al igual que con los anteriores

numerales, la evidencia en la gestión para generar un impacto social que permita que las energías renovables sean promovidas en pro de mejorar la calidad del entorno y mitigar el daño al medio ambiente no se pudo verificar, hecho que denota falta de planeación por parte de la administración ya que a pesar de que los objetivos planteados en el Pacto Ambiental son claros y alcanzables, su ejecución es compleja y requiere trabajo especializado, por lo cual, el planteamiento de numerosos objetivos no permite cumplir con las metas propuestas.

8. Controlar y reducir el riesgo de desastres.

9. Promover una cultura ambiental ciudadana e institucional: La cultura ambiental ciudadana se logra a través de programas de sensibilización, capacitaciones y campañas masivas que aseguren una difusión eficiente con resultados eficaces capaces de llegar a toda la población, a pesar de evidenciar campañas en el sector rural y algunas instituciones educativas el objetivo no es cumplido a




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 109 de 552



cabalidad, pues hace referencia a una socialización global y ésta no ha sido realizada, además en el aspecto institucional se denota la falta de gestión, ya que en la entidad y sus funcionarios no se aprecia dicha cultura.

SECTOR 15. MEDIO AMBIENTE Artículo 30. PROGRAMAS Y LINEAS ESTRATÉGICAS PARA DESARROLLAR UNA POLÍTICA AMBIENTAL Y GESTIÓN DEL RIESGO DE FORMA INTEGRAL Programa 33. Programa de gestión ambiental sostenible y reducción del impacto del cambio climático. “El municipio de Tuluá posee una gran y diversa oferta ambiental que continuamente está siendo objeto de diversos tipos de presión, por lo cual el Plan de Desarrollo Municipal en su componente ambiental, contempla un conjunto de acciones orientadas a la recuperación y conservación de esa base ambiental en la zona urbana y rural del municipio, para asegurar la sostenibilidad del territorio y potenciar el bienestar humano. Entre las acciones más representativas en materia de gestión ambiental se encuentran:”

No se evidencia.

del ambiente urbano. No se evidencia:

PGIRS.

integración socioeconómica de las poblaciones, caso que se conserva en el Municipio de Tuluá, como es la distribución territorial a las márgenes de los ríos Tuluá, Morales y Bugalagrande como ejes tutelares ecosistémico. 33 .K. Gestión integral del circuito municipal de escombreras.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 110 de 552



33. N. Adquisición, mantenimiento y estrategias de conservación de predios abastecedores de agua (veredales y urbano). Artículo 210 de la Ley 1450 de 2011. Se realizó visita a los predios El Maltrato y la Albania, predios que fueron adquiridos en las vigencias inmediatamente anteriores y que efectivamente cumplen con los requisitos para ser considerados predios de conservación de la cuenca hídrica, abastecedores del recurso y con una excelente cobertura vegetal, sin embargo, estos predios se encuentran en un riesgo inminente ya que no se ha realizado aislamiento ni cerramiento de los mismos, no están correctamente identificados como predios de conservación, las especies vegetales no tienen placas de identificación como indican los planes de manejo, la sensibilización con los habitantes no demuestra efectividad puesto que se evidencio tala y ganadería dentro los predios mencionados. Estos eventos podrían alterar el equilibrio de los ecosistemas que están bajo protección, generar deforestación y contaminación del recurso hídrico, presión sobre los recursos naturales y finalmente convertirse en un detrimento al patrimonio ya que los predios no cumplirían con el objetivo para el cual han sido adquiridos. Institucionalmente la administración municipal es débil en gestión ambiental, no se identifica un plan de gestión ambiental institucional, ni un programa de sensibilización por el medio ambiente que fomente el buen uso de los recursos naturales, realizar separación en la fuente ni el fomento por el consumo responsable y sostenible. La entidad no presenta la matriz de impactos ambientales, riesgos al medio ambiente que pueden causar las actividades tanto municipales como las que se realizan a nivel institucional, por lo tanto, se denota una debilidad en el aspecto ambiental y que su riesgo radica en el impedimento para prevenir el daño de los recursos naturales del municipio. Rendición de cuentas de carácter ambiental Contratación: Contrato No. 320-15.05.035, Contrato No. 320-15-005.29, Convenio de Asociación No. 320-16-01-002, Convenio No. 320.016.001.001




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 111 de 552



Los contratos revisados presentan en general las mismas deficiencias tales como falta de foliación, hojas de vida diligenciadas de forma incompleta e incorrecta, sin índices documentales, sin orden cronológico. Este hecho denota falencias en el ejercicio de la gestión documental y la revisión de los documentos que se incluyen dentro de los expedientes de la entidad.

7.5 Consolidado de Hallazgos Gestión y Resultados

Hallazgo Administrativo No. 1

No fue Posible evidenciar Planes de Mejoramiento Individual en las diferentes áreas auditadas con excepción de la Secretaria de Planeación, situación que limita el desarrollo del Componente de Planes de Mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno. Hallazgo Administrativo No. 2 La entidad cuenta con indicadores para los diferentes procesos, sin embargo algunos carecen de claridad, deficiencias en su alcance y procesos de seguimiento periódico, de la misma forma al consultar a los Funcionarios a cargo de los procesos se puede evidenciar falta de conocimiento en cuanto al manejo y procedimiento de evaluación de los indicadores existentes, representando una debilidad en el Componente de Direccionamiento Estratégico del Modelo Estándar de Control Interno.

Hallazgo Administrativo No. 3 con presunta incidencia Disciplinaria y Fiscal


1. Contrato No. 240-015-005.034, “Prestación de servicios de apoyo logístico

en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta global de cargos del Municipio de Tuluá”. Valor: $16.782.880. Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2014.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 112 de 552



Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000 no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están contempladas dentro de dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Mujer.




2. Contrato No. 240-15-05.029, “Prestación de servicio de apoyo logístico en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta Global de cargos del municipio, en cumplimiento del programa de estímulos pecuniarios y no pecuniarios para los funcionarios públicos del Municipio de Tuluá”, Valor: $18.177.200, Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2015.

Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000 no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están contempladas dentro de dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Mujer.


3. Contrato No. 240-15-05.047 “Prestar los servicios de apoyo logístico en la celebración del día de la secretaria, en cumplimiento del programa de bienestar de los servidores públicos adscritos al Municipio de Tuluá”. Valor: $10.643.000, Contratista: Seguridad laboral y logística S.A.S. Vigencia: 2015.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 113 de 552



Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000 no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están contempladas dentro de dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Secretaria.




Teniendo en cuenta las observaciones derivadas de la revisión de la anterior contratación, se podría evidenciar una presunta gestión antieconómica e ineficiente de los recursos públicos en celebraciones no contempladas en la ley, y falencias en la adecuada revisión y control de la documentación contractual. A continuación, se detalla los valores del presunto detrimento patrimonial, el cual se relaciona en el siguiente cuadro:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 114 de 552





2014 240-015-005.034





$ 16.782.880

2015 240-15-05.029








$ 18.177.200

2014 240-15-05.047





de Tuluá

$ 10.643.000



En síntesis, el valor total del presunto daño al patrimonio sería de CUARENTA Y CINCO MILLONES SEIS CIENTOS TRES MIL OCHENTA PESOS MCTE ($45.603.080), lo cual contraviene lo establecido en el Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000, así como en el Artículo 6 de la ley 610 de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 115 de 552







Etapa contractual: Dentro del informe del contratista y del informe de supervisión no se evidencia un registro sobre el cumplimiento de la actividad No.1.6 contenidas en la cláusula sexta de la comunicación de aceptación (contrato), las cuales hacen referencia al suministro de 204 memorias, que según los estudios previos son unidades de almacenamiento de capacidad mínima de 4 GB. Al revisar la propuesta económica del contratista y lo consignado en el contrato, cada memoria tuvo un valor de $15.000 (quince mil pesos mcte), para un total de $3.060.000 (tres millones sesenta mil pesos mcte) por las 204 memorias.



Teniendo en cuenta las observaciones anteriores, se desprende un presunto detrimento patrimonial por valor de TRES MILLONES SESENTA MIL PESOS MCTE ($3.060.000) que proviene del valor de la actividad del suministro de las 204 memorias. Lo anterior presuntamente contraviene lo establecido en el Artículo 6 de la ley 610 de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 116 de 552




Se evidenció que en la Administración Municipal no se realiza un control y seguimiento de comprobar y/o verificar si el Municipio recibe de las E.P.S la totalidad de los pagos y si estos corresponden a los valores respectivos por concepto de las incapacidades médicas de todos los Funcionarios.


Se evidenciaron las siguientes debilidades en la implementación de la Ley 594 del 2000:


Tablas de Retención Documental TRD desactualizadas (Acuerdo 4 de 2013, del Archivo General de la Nación).

Falencias en la organización de los archivos de gestión (principio de orden original, foliación, debida rotulación de expedientes y cajas, diligenciamiento de índice documental, retiro de ganchos y elementos metálicos); situación también evidenciada en los expedientes de contratación de las oficinas de Desarrollo Institucional y la Secretaría de Asistencia Agropecuaria y Medio Ambiente.

No se evidencio registro del inventario documental del fondo del Archivo General, así como las Tablas de Valoración Documental.

Baja operatividad del Comité de Archivo, pues de la vigencia 2014, la entidad aporta una sola acta de reunión, la cual fue llevada a cabo el 13 de junio de 2014. De la vigencia 2015 se evidenciaron tres (3) actas. Así mismo, las actas de reunión existentes presentan en su mayoría, bajo nivel de información que limita al lector en conocer cuáles fueron las decisiones u opiniones de los integrantes del Comité frente a los temas tratados.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 117 de 552



Hallazgo Administrativo No. 7 Contrato No. 240-015-004.023 del 9 de junio de 2014

Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las dependencias de la Administración Municipal.

Valor: $105.328.000 Contratista: Organización Empresarial Diego Guarnizo S.A.S. No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se encuentran en el expediente actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior, indica un presunto incumplimiento de las funciones asignadas al Supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que dice: “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el Supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato, la principal actividad del Supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente terminación y liquidación del mismo”. Por otro lado, En la minuta del contrato se señala en su cláusula octava, que el contratista deberá constituir una garantía única que ampare los siguientes riesgos:

Tipo Descripción







REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 118 de 552





Calidad del servicio El 20% del valor total del contrato con una vigencia igual a la duración del mismo, y treinta y seis (36) meses más.

El 25 de septiembre de 2014 se suscribe el Otro Si No. 3, que en su cláusula primera adiciona al contrato el valor de $20.392.800 y modifica la cláusula quinta del contrato pactando su ejecución en 135 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante la misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 3 del 26 de septiembre de 2014, la póliza contiene las siguientes vigencias y sumas aseguradas:

Amparos Vigencia desde

Vigencia hasta Suma asegurada

Cumplimiento 16/06/2014 29/01/2015 12.572.080

Pago de salarios, prestaciones sociales

16/06/2014 29/09/2017 6.286.040

Calidad del bien 16/06/2014 29/09/2017 31.430.200

Calidad del servicio 16/06/2014 29/09/2017 25.144.160

Analizando la información anterior, se tiene que las sumas aseguradas cubren la adición presupuestal hecha al contrato, pero las vigencias de las garantías no corresponden a lo pactado pues debieron ser las siguientes:


Plazo de ejecución (Otro si No. 3)

Vigencia hasta

Cumplimiento 16/06/2014 135 días (y 4 meses más)

29/02/2015


16/06/2014 135 días (y 3 años más)

29/10/2017

Calidad del bien 16/06/2014 135 días (y 36 meses más)

29/10/2017




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 119 de 552



Calidad del servicio 16/06/2014 135 días (y 36 meses más)

29/10/2017

El 28 de octubre de 2014 se suscribe el Otrosí No. 4, que en su cláusula primera amplia el tiempo de ejecución en 15 días quedando pactado en 150 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante las misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 4 del 30 de octubre de 2014, la póliza contiene las siguientes vigencias:


Vigencia hasta Suma asegurada

Cumplimiento 16/06/2014 14/02/2015 12.572.080


16/06/2014 14/10/2017 6.286.040

Calidad del bien 16/06/2014 14/10/2017 31.430.200

Calidad del servicio 16/06/2014 14/10/2017 25.144.160

Analizando la información anterior, se tiene que las vigencias de las garantías no corresponden a lo pactado pues debieron ser las siguientes:



Vigencia hasta


13/03/2015


16/06/2014 150 días (y 3 años más)

13/11/2017


13/11/2017


13/11/2017

Así las cosas, se evidencia que las vigencias en los anexos No. 3 y 4 de la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484, no cubren la totalidad del tiempo pactado en el contrato y en los Otro Si No. 3 y 4, y aun así las pólizas fueron




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 120 de 552



aprobadas por parte de la oficina jurídica mediante Resoluciones No. 220-054-101 del 26 de septiembre de 2014 y No. 220-054-118 del 30 de octubre de 2014, contrariando lo dispuesto en el Artículo Décimo Cuarto del Manual de Contratación, numeral 5.2.1 constitución y aprobación de la garantía. Hallazgo Administrativo No. 8 Contrato No. 240-15-04.022 del 25 de agosto de 2015 Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las dependencias de la administración municipal de Tuluá. Valor: $26.538.800 Contratista: Tek Soluciones Tecnológicas S.A.S. No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se evidencian actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior en el cumplimiento de las funciones asignadas al Supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y en cumplimiento de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que indica “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el Supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato la principal actividad del Supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente terminación y liquidación del mismo”. Dado lo anterior, se observa una presunta falta de control y seguimiento por parte de la Entidad a la ejecución del proceso, no ejerciendo el Supervisor las facultades y deberes consagradas en el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, consistente en realizar seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista y solicitar informes, aclaraciones y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecución contractual.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 121 de 552



Hallazgo Administrativo No. 9 Gobierno en Línea Realizado el chequeo al sitio web www.tulua.gov.co, en atención a los lineamientos y criterios de las fases de la Estrategia Gobierno en Línea, relacionados con la publicación y divulgación de información, así como los mandatos de la Ley 1712 de 2014, el Decreto 1081 de 2015 (libro 2, parte 1, título 1) y Resolución No. 3564 del 31 de diciembre de 2015, se encuentra un 30.3% de cumplimiento. No se observa publicación de lo siguiente:





Información para niños, niñas y adolescentes relacionada con lo que hace la Entidad (servicios, actividades).






Detalle del presupuesto general aprobado para cada año fiscal. Debe ser de al menos los dos últimos años.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 122 de 552



Información histórica detallada de la ejecución presupuestal aprobada y ejecutada de ingresos y gastos anuales. Debe ser de al menos los dos últimos años.






Informes del Sistema de Control Interno, como mínimo el informe pormenorizado del estado del control interno cada 4 meses.





Manual de contratación, que contenga los procedimientos, lineamientos y políticas en materia de adquisición y compras.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 123 de 552




Listado de los trámites y servicios que se adelantan ante la Entidad, señalando la norma que los sustenta, procedimientos, costos, formatos, formularios requeridos y protocolos de atención, facilitando el acceso a aquellos que se encuentran disponibles en línea. Dicho requisito se entenderá cumplido con la inscripción de los trámites en el SUIT y la relación de los nombres de los mismos en el sitio web con un enlace al portal del estado colombiano o el que haga sus veces.



Por lo tanto en la actualidad, el sitio web del municipio cumple parcialmente (30.3%) con la normatividad: Ley 1712 de 2014, Decreto 1081 de 2015 (libro 2, parte 1, título 1) y Resolución No. 3564 del 31 de diciembre de 2015. Hallazgo Administrativo No. 10 El municipio carece de una política ambiental integral que vele por la conservación de los recursos naturales, la sensibilización del ciudadano y los Funcionarios que desempeñan sus labores como servidores del mismo, no ha evaluado los riesgos ambientales que causan las actividades de la administración, la entidad y los proyectos municipales, permitiendo así que la probabilidad de generar impactos negativos al medio ambiente y el deterioro de la calidad de vida de los ciudadanos sea de mayor espectro que si por el contrario se previniera o se tuviera en cuenta la generación de dichos riesgos. Hallazgo Administrativo No. 11 Se realizó visita a los predios El Maltrato y la Albania, que fueron adquiridos en las vigencias inmediatamente anteriores y que efectivamente cumplen con los requisitos para ser considerados predios de conservación de la cuenca hídrica, abastecedores del recurso y con una excelente cobertura vegetal, sin embargo,




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 124 de 552



estos predios se encuentran en un riesgo inminente ya que no se ha realizado aislamiento ni cerramiento de los mismos, no están correctamente identificados como predios de conservación, las especies vegetales no tienen placas de identificación como indican los planes de manejo, la sensibilización con los habitantes no demuestra efectividad puesto que se evidenció tala y ganadería dentro los predios mencionados. Estos eventos podrían alterar el equilibrio de los ecosistemas que están bajo protección, generar deforestación y contaminación del recurso hídrico, presión sobre los recursos naturales y finalmente convertirse en un detrimento al patrimonio, ya que los predios no cumplirían con el objetivo para el cual han sido adquiridos.

8. COMPONENTE CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

8.1 Generalidades

El Municipio de Tuluá es una Entidad de derecho público del orden territorial, que cumple con las funciones asignadas por la ley para los Municipios en Colombia, la estructura orgánica del Municipio de Tuluá está determinada de acuerdo a las necesidades que se tienen para cumplir con las funciones misionales que la ley determina para éste tipo de Entidad.

Para efectos contables, financieros y presupuestales el Municipio de Tuluá consolida la información de las siguientes entidades: 17 instituciones educativas, Concejo Municipal, Contraloría Municipal y Personería Municipal.

8.1.1 Aplicación de normas de Contabilidad

Los objetivos desarrollados en la auditoría para éste componente, están encaminados a expresar opinión sobre la razonabilidad de los estados contables y conceptuar sobre el sistema de control interno contable, de conformidad con las normas y principios de contabilidad, a través de pruebas selectivas de auditoría de cumplimiento, analítico y sustantivo a la información suministrada por la Entidad.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 125 de 552



El Municipio de Tuluá manifiesta en las respectivas notas de carácter general a sus Estados Financieros, que da aplicación al marco conceptual del plan general de contabilidad pública para el registro de sus operaciones financieras, de igual forma hace mención a la aplicación de las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación para el registro de las operaciones financieras y aplicación en forma homogénea de las políticas de contabilización y de registro, significando que no han habido cambios en los procedimientos aplicados en el pasado.

8.1.2 Rendición de la cuenta información financiera

Vigencia 2014

Una vez revisada la rendición de la cuenta correspondiente a la línea financiera, que comprende básicamente los formatos F01_AGR, F01A_CMT, F05_CMT, F05B_AGR, en los que se rinde la información relacionada con el balance general, estado de actividad económica y social, las operaciones recíprocas y la propiedad, planta y equipo (inventario y adquisiciones, mejoras y bajas), éste ente de control conceptúa que fue adecuada en términos de oportunidad y suficiencia, no obstante en cuanto a calidad, el formato F05B_AGR presenta algunas deficiencias dado que el valor relacionado por concepto de propiedad, planta y equipo y otros activos no es coincidente con el reflejado en los Estados Financieros ya que no los contempla en su totalidad.

Vigencia 2015 Con relación a la rendición de la cuenta correspondiente a la vigencia 2015, éste ente de control conceptúa que fue adecuada en términos de oportunidad, pues se rindió dentro de los términos establecidos por la Contraloría, no obstante en cuanto a calidad, el formato F05B_AGR presenta algunas deficiencias toda vez que el valor relacionado por concepto de propiedad, planta y equipo y otros activos no es coincidente con el reflejado en los Estados Financieros ya que no la contempla en su totalidad, finalmente en cuanto a suficiencia se evidenciaron la totalidad de los anexos requeridos para cada formato.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 126 de 552



8.1.3 Control Interno Contable

Se evaluó el adecuado y oportuno cumplimiento de la Resolución 357 de 2008, por medio de la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación, a través del Sistema consolidado de Hacienda e Información Pública – CHIP, evidenciando que para las vigencias auditadas (2014 y 2015) se dio cumplimiento a dicha obligación, obteniendo en ambas una calificación de 5.0.

De acuerdo a lo anterior, el equipo auditor evaluó el Sistema de Control Interno Contable así:

Puntaje por

grupoInterpretación

Puntaje por

subsistema

contable

Interpretación

Puntaje del

Sistema

Contable

Interpretación

4.75 SATISFACTORIO 4.75 SATISFACTORIO

Área del Activo 4.58 SATISFACTORIO

Área del Pasivo 4.50 SATISFACTORIO

Área del Patrimonio 5.00 SATISFACTORIO

Área de Cuentas de Resultado 5.00 SATISFACTORIO

Fuente: Contabilidad Municipio de Tuluá

SATISFACTORIO

RESULTADOS DEL DIAGÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO MUNICIPIO DE TULUÁ

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO

4.76

GENERALES

ESPECIFICOS 4.77 SATISFACTORIO

El Sistema de Control Interno Contable evaluado por éste ente de control para las vigencias 2014 y 2015, presenta un puntaje de 4.76 ubicándose en un rango satisfactorio, en observancia al cumplimiento de las etapas de Reconocimiento, Revelación y Otros Elementos de Control, lo anterior teniendo en cuenta que las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de la información que genera el Sistema de Contabilidad se ven afectadas por la efectividad de sus sistemas de Control Interno y en particular por el Control Interno Contable.

Teniendo en cuenta que el artículo 3 de la Ley 87 de 1993 establece que el Sistema de Control Interno forma parte integrante de los sistemas contables, financieros, de planeación, información y operacionales de la respectiva entidad, la evaluación al Sistema de Control Interno Contable del Municipio de Tuluá, permitió evidenciar que el área financiera da cumplimiento a la mayor parte de las actividades mínimas a desarrollar por éste concepto, entre las cuales se pueden destacar la individualización de bienes, derechos y obligaciones, soportes documentales, depuración oportuna, entre otros.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 127 de 552



Se evidenció la existencia de un Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable, de conformidad con la Resolución 119 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, creado mediante Resolución No.0792 del 1 de Diciembre de 2009, como una instancia asesora de la entidad en la formulación de políticas y estrategias financieras, con el objeto de garantizar la sostenibilidad del sistema contable produciendo información financiera confiable y oportuna.

Confiabilidad del Sistema de Información Financiera

El Municipio de Tuluá cuenta para el manejo de su información financiera y contable con un software integrado de contabilidad SIFFWEB, el cual posee varios sub-sistemas (Planeación, presupuesto, contable, tesorería, gestión de gasto, recursos físicos, recursos humanos, pasivo pensional y seguridad y auditoría), a través del cual se generan los documentos contables y presupuestales así como los diferentes informes financieros requeridos por la Entidad.

De igual forma todo lo relacionado con impuestos se maneja a través del software SIT CLOUD, producto del convenio entre el Municipio e INFITULUÁ.

8.1.4 Evaluación Estados Contables vigencias fiscales 2014-2015

Los Estados Contables del Municipio de Tuluá han sido auditados de acuerdo a las Normas de Auditoria de General Aceptación, los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Decreto 2649 de 1993, por el Régimen de Contabilidad Pública adoptado mediante Resolución 222 de 2006 que contiene el Plan General de Contabilidad Pública, y los Principios Fundamentales de la Contabilidad Pública, los cuales son: Gestión Continuada, Registro, Devengo o Causación, Asociación, Medición, Prudencia, Período Contable, Revelación, No compensación, Hechos posteriores al cierre, que a la vez encierran características cualitativas como son la Confiabilidad, Relevancia y la Comprensibilidad, que derivan en normas técnicas de contabilidad pública.1

A la fecha, los consecutivos de los libros oficiales del Municipio de Tuluá se encuentran al día y fueron debidamente aprobados dando cumplimiento de ésta forma a lo preceptuado por el PGCP en su numeral 2.9.2.3 “345. Los libros de contabilidad principales se oficializan mediante la elaboración de un acta de apertura que suscribirá el representante legal de la entidad contable pública, la cual debe conservarse. Las autorizaciones de folios posteriores deben efectuarse

1 Plan General de Contabilidad Pública, párrafo 31




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 128 de 552



mediante acta con las mismas formalidades de la de apertura y conservarse. Estos requisitos son indispensables para iniciar válidamente el proceso de registro de las operaciones”.

El Municipio de Tuluá presenta en sus Estados Financieros a diciembre 31 de las vigencias auditadas la siguiente información:

Vigencia 2014

2013 % PARTC. 2014 % PARTC. % VARIAC.

486,367,862 100% 539,424,591 100% 10.91%

80,077,152 16% 102,893,411 19.07% 28.49%

406,290,710 84% 436,531,180 80.93% 7.44%

486,367,862 100% 539,424,591 100% 10.91%TT PASIVO+PATRIMONIO

Fuente: Estados Financieros MUNICIPIO DE TULUÁ

MUNICIPIO DE TULUÁ

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31

(Cifras en miles de pesos)

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO

Vigencia 2015


539,424,591 100% 555,132,818 100% 2.91%

102,893,411 19% 70,648,994 12.73% -31.34%

436,531,180 81% 484,483,824 87.27% 10.98%

539,424,591 100% 555,132,818 100% 2.91%

TOTAL PATRIMONIO

TT PASIVO+PATRIMONIO


MUNICIPIO DE TULUÁ

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31


TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 129 de 552



Detalle del efectivo- Disponible caja y bancos

Vigencia 2014 El efectivo de la Entidad a diciembre 31 de 2014 asciende a la suma de $30.526.518.232, se encuentra constituido por los saldos en caja por valor de $149.330.322 que corresponde básicamente a los descuentos de estampillas y retención en la fuente a proveedores y el saldo por depósitos en instituciones financieras distribuido de la siguiente manera: El saldo de las cuentas corrientes que asciende a la suma de $2.512.126.452 y el de las cuentas ahorro a $27.865.061.458, es de anotar que éstas cuentas poseen sus respectivas conciliaciones bancarias a las cuales se efectuó seguimiento tomando como muestra siete de ellas (Cinco de ahorro y dos corrientes).

La participación del efectivo dentro del grupo de los activos corresponde al 5.66%, presentando una disminución del 11.92% con relación a la vigencia anterior. A continuación se presenta comparativo del comportamiento del efectivo durante las vigencias 2014 y 2013:


34,658,726 7.13% 30,526,518 5.66% -11.92%EFECTIVO


MUNICIPIO DE TULUÁ

EFECTIVO A DICIEMBRE 31


Vigencia 2015 El efectivo de la Entidad a diciembre 31 de 2015 asciende a la suma de $34.713.332.563, se encuentra constituido por los saldos en caja por valor de $246.598.981 que corresponde básicamente a descuentos efectuados a proveedores y el saldo por depósitos en instituciones financieras distribuido de la siguiente manera: El saldo de las cuentas corrientes que asciende a la suma de $1.389.520.064, el de las cuentas de ahorro a $33.074.961.053 y el saldo de la




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 130 de 552



cuenta en la que se manejan los recursos pertenecientes al fondo de solidaridad y redistribución del ingreso que asciende a la suma de $2.252.463, es de anotar que éstas cuentas poseen sus respectivas conciliaciones bancarias a las cuales se efectuó seguimiento tomando como muestra siete de ellas (cinco de ahorro y dos corrientes).

La participación del efectivo dentro del grupo de los activos corresponde al 6.25%, presentando un incremento del 13.72% con relación a la vigencia anterior. A continuación, se presenta comparativo del comportamiento del efectivo durante las vigencias 2014 y 2015:


30,526,518 5.66% 34,713,333 6.25% 13.72%EFECTIVO


MUNICIPIO DE TULUÁ

EFECTIVO A DICIEMBRE 31


La conciliación bancaria de la cuenta de ahorro No. 365-215272-2 del banco Davivienda y de la cuenta de ahorro No. 8746-605868-3 de Bancolombia correspondientes al mes de diciembre de 2014 y 2015 presentan recaudos sin identificar desde el año 2012, es decir, reflejan partidas conciliatorias por aclarar que superan los 90 días, situación que pone de manifiesto la presunta ineficiencia y falta de depuración oportuna en el proceso conciliatorio, el cual debe garantizar la veracidad, existencia y exactitud de las cifras contenidas en los estados contables por éste concepto; lo anterior pudo ser originado por falta de control del proceso conciliatorio que impide que se adelanten las acciones necesarias tendientes a la identificación de manera oportuna de la procedencia de las consignaciones a fin de dar su respectivo ingreso a la contabilidad, generando con esto incertidumbre de los saldos contenidos en los estados contables correspondientes al efectivo.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 131 de 552



Detalle Inversiones e Instrumentos Derivados

El municipio de Tuluá posee inversiones patrimoniales en Entidades controlantes y no controlantes, las cuales presentan el siguiente comportamiento al cierre de las vigencias auditadas:

Vigencia 2014


200,065 0.04% 200,065 0.04% 0.00%

INV. PATRIMONIALES ENTIDADES CONTROLADAS 228,000 0.05% 228,000 0.04% 0.00%

-165,129 -0.03% -76,475 -0.01% -53.69%

262,936 0.05% 351,590 0.07% 33.72%

INV. PATRIMONIALES ENTIDADES NO CONTROLADAS

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN INVERSIONES

TT INVERSIONES


MUNICIPIO DE TULUÁ

INVERSIONES E INSTRUMENTOS A DICIEMBRE 31


INVERSIONES

Al cierre de la vigencia 2014 la participación de las inversiones dentro del grupo de los activos es del 0.07%, la variación presentada por ésta cuenta corresponde a la disminución de la provisión para protección de inversiones, dado que durante ésta vigencia no se realizaron nuevas inversiones.

Vigencia 2015

El comportamiento de las inversiones al cierre de la vigencia 2015 fue el siguiente:


200,065 0.04% 200,065 0.04% 0.00%

INV. PATRIMONIALES ENTIDADES CONTROLADAS 228,000 0.04% 228,000 0.04% 0.00%

-76,475 -0.01% -151,525 -0.03% 98.14%

351,590 0.07% 276,540 0.05% -21.35%

MUNICIPIO DE TULUÁ

TT INVERSIONES


INVERSIONES E INSTRUMENTOS A DICIEMBRE 31


INVERSIONES

INV. PATRIMONIALES ENTIDADES NO CONTROLADAS

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN INVERSIONES




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 132 de 552



Como se observa, la participación de las inversiones dentro del grupo de los activos durante la vigencia 2015 fue del 0.05%, con una variación del -21.35%, originada por el incremento en la provisión para protección de inversiones, que obedece principalmente a la provisión de la inversión efectuada en Expoferias S.A, que actualmente se encuentra en proceso de liquidación.

A continuación, se presenta el valor de las inversiones poseídas así como el porcentaje de participación en cada una de las Entidades:

CONTROLADAS NO CONTROLADAS

x 30,000,000.00 8.49% 0.00

x 228,000,000.00 46.43% 0.00

x 170,000,000.00 25% 18,978,239,599.00

x 65,370.00 1.96% 0.00

428,065,370.00 81.88% 18,978,239,599.00


TOTAL

DIVIDENDOS 2015

INVERSIONES PATRIMONIALES MUNICIPIO DE TULUÁ

Corporación Deportiva CORTULUÁ

Compañía de Electricidad de Tuluá

Expoferias Tuluá S.A

Tuleña de Aseo

TIPO DE INVERSIÓNNOMBRE DE LA ENTIDAD APORTE % PARTICIPACIÓN

En la Corporación Deportiva CORTULUÁ, el Municipio posee una participación del 8.49% representada en 600 acciones de valor nominal $50.000 c/u, para una inversión total de $30.000.000, adquiridas en el año 1994.

En el Centro Regional de Negocios, Servicios y Exposiciones de Tuluá (Expoferias), el Municipio de Tuluá posee una participación del 46.43% representada en 228 acciones de valor nominal $1.000.000 c/u para una inversión total de $228.000.000, adquiridas en el año 2010, es de anotar que actualmente ésta Entidad se encuentra en proceso de liquidación.

En cuanto al reconocimiento de la inversión efectuada en EXPOFERIAS, se evidencia que a diciembre 31 de 2015 se encuentra clasificada en los Estados Financieros en la cuenta contable 120832 (Inversiones patrimoniales controlantes), no obstante se trata de una inversión en una entidad en proceso de liquidación, contraviniendo de ésta manera lo estipulado en el catálogo general de cuentas contenido en el manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación: “Representa el valor de los aportes patrimoniales representados en acciones, cuotas o partes de interés social de entidades en proceso de liquidación, los cuales fueron reclasificados de las inversiones patrimoniales en entidades controladas y no controladas.”, la anterior




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 133 de 552



situación pudo ser originada por falta de control en el proceso de reconocimiento de las partidas que afectan los estados contables, generando con ello información financiera no acorde con las normas y principios de contabilidad pública.

En la Sociedad Tulueña de Aseo S.A E.S.P, el Municipio de Tuluá posee una participación del 25% representada en 17.000 acciones de valor nominal $10.000 c/u, para una inversión total de $170.000.000, adquiridas en el año 1997.

Finalmente, en la Compañía de Electricidad de Tuluá, el Municipio posee una participación del 1.96%, representada en 6.537 acciones de valor nominal $10 c/u, para una inversión total de $65.370.

Con relación a éstas inversiones, se evidenció que la entidad cuenta con los soportes documentales que comprueban su titularidad, respaldando de ésta forma su registro en los estados financieros, dando cumplimiento a lo preceptuado por el PGCP en cuanto al reconocimiento y revelación de las mismas, ya que se encuentran reconocidas en los estados contables por su costo histórico y han sido reveladas atendiendo la modalidad con la que se efectuaron, excepto por lo anotado inicialmente con relación a la inversión en Expoferias.

A diciembre 31 de 2015 el Municipio de Tuluá recibió la suma de $189.782.399,95 por parte de la sociedad Tulueña de Aseo por concepto de dividendos.

Detalle Rentas por cobrar

Las rentas por cobrar están constituidas por los derechos tributarios pendientes de recaudo, específicamente por concepto de impuesto predial, industria y comercio, avisos y tableros, entre otros. La base para el cálculo de los contribuyentes del impuesto predial es el censo electoral, compuesto por alrededor de 57.090 contribuyentes, para el caso del impuesto de industria y comercio su cobro se efectúa de acuerdo a las declaraciones privadas presentadas por cada contribuyente activo, las cuales para la vigencia 2014 fueron aproximadamente de 10.058 y 10.806 a diciembre de 2015, según consta en las notas a los Estados Financieros. El comportamiento de estas rentas al cierre de las vigencias auditadas, fue el siguiente:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 134 de 552



Vigencia 2014


16,133,833 3.32% 11,678,193 2.16% -27.62%

16,237,567 3.34% 28,864,390 5.35% 77.76%

32,371,400 6.66% 40,542,583 7.52% 25.24%

RENTAS POR COBRAR

VIGENCIA ACTUAL

TT RENTAS POR COBRAR


VIGENCIA ANTERIOR

MUNICIPIO DE TULUÁ

RENTAS POR COBRAR A DICIEMBRE 31


La participación de las rentas por cobrar con corte a diciembre de 2014 es del 7.52% del valor total de los activos, presentando un incremento del 25.24% con relación a la vigencia anterior, ésta variación obedece principalmente a la gestión adelantada por la oficina de rentas, al determinar un número mayor de sujetos pasivos por concepto de impuesto de industria y comercio y avisos y tableros.

Vigencia 2015


11,678,193 2.16% 12,683,661 2.28% 8.61%

VIGENCIA ANTERIOR 28,864,390 5.35% 34,408,830 6.20% 19.21%

40,542,583 7.52% 47,092,491 8.48% 16.16%TT RENTAS POR COBRAR


MUNICIPIO DE TULUÁ

RENTAS POR COBRAR A DICIEMBRE 31


RENTAS POR COBRAR

VIGENCIA ACTUAL

Al cierre de la vigencia 2015 la participación de las rentas por cobrar dentro del grupo de los activos es del 8.48%, presentando una variación del 16.16%, con relación a ésta cartera se señala que, según notas a los Estados Financieros, la oficina de ejecuciones fiscales cuenta con 4.636 expedientes de cobro coactivo de impuesto predial iniciados con mandamiento de pago dictado, debidamente notificados.

Con el propósito de analizar la integridad y conciliación de información entre el área de cartera y contabilidad, se procedió a efectuar un comparativo entre las cifras reflejadas en cartera vs Estados Financieros por concepto impuesto predial e industria y comercio con corte a diciembre 31 de 2015, observándose que éstas no son plenamente coincidentes.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 135 de 552



El saldo reflejado en los Estados Financieros por concepto de cartera por impuesto predial e industria y comercio no es coincidente con el reflejado por el informe de cartera, ya que asciende a la suma de $40.734.575.717 y $47.777.844.737 respectivamente, situación que pone de manifiesto la presunta falta de conciliación de información, la cual debe existir entre todas las áreas de la entidad a fin de garantizar congruencia de la información contable, contraviniendo lo establecido por la Resolución 119 de 2006, numeral 2. Características de la información contable en el contexto de la sostenibilidad, 2.1. Razonabilidad, 2.1.6 Conciliaciones de información: Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar la información registrada en la contabilidad del ente público y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico.

Lo anterior pudo ser originado por presuntas deficiencias en el software o aplicativo a través del cual se maneja la cartera, que no garantizan confiabilidad y adecuada clasificación contable, de tal forma que se considera que no están reflejando de manera fidedigna la realidad económica y financiera del Municipio, ya que presuntamente se encuentran sub-estimadas en la suma de $7.043.269.019. A continuación, se presentan las diferencias mencionadas:

CONCEPTO ESTADOS FINANCIEROS INFORME DE CARTERA DIFERENCIA

Impto. Predial 32,872,092,186.75 43,738,688,277.87 -10,866,596,091.12

Impto. Industria y comercio 7,862,483,530.45 4,039,156,459.28 3,823,327,071.17

40,734,575,717.20 47,777,844,737.15 -7,043,269,019.95

Fuente: Estados Financieros vs Informe de cartera Mpio Tuluá

ESTADOS FINANCIEROS VS INFORME DE CARTERA

Es de anotar que ésta es una observación resultante del proceso auditor anterior, por tanto, se considera que el Municipio No cumplió con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

Por otro lado, y teniendo en cuenta que la información catastral es fundamental para el fortalecimiento de las finanzas municipales, toda vez que permite obtener los avalúos sobre los cuales ha de aplicarse la tasa correspondiente al impuesto predial unificado y demás gravámenes que tengan como base el avalúo catastral,




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 136 de 552



además de ser una herramienta importante para la definición de políticas públicas, insumo para diversas aplicaciones, como la titulación de tierras, la planeación urbana y rural y la seguridad jurídica de la propiedad, entre otras, se procedió a efectuar la revisión de dicha actualización, evidenciando que ésta se llevó a cabo el 22 de Diciembre del año 2008, a través de la cual se estipuló que el avalúo de los predios entraría en vigencia a partir del 1 de enero de 2009, es decir, al cierre de las vigencias auditadas no se encontraba vigente.

Se evidenció Resolución No. 6.22-000-069-2008 del 22 de Diciembre de 2008, del Instituto Geográfico Agustín Codazzi por medio de la cual se ordena la inscripción en el catastro de los predios formados y/o actualizados en el Municipio de Tuluá, a través de la cual se estipula que el avalúo de los predios entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2009, cuya vigencia se extiende hasta el año 2013, dado que éste debe ser actualizado cada cinco años, teniendo en cuenta que durante las vigencias 2014 y 2015 no se llevó a cabo la respectiva actualización de los catastros de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio, a fin de establecer su correcta identificación física, jurídica, económica y fiscal, haciendo especial énfasis en éste último aspecto que consiste en el avalúo catastral de los predios que constituyen la base gravable del impuesto predial unificado, se determina una presunta inobservancia a lo estipulado por el Artículo 79 de la ley 223 de 1995, a través de la cual se modifica los Artículos 5 de la Ley 14 de 1983 y 74 de la ley 85 de 1986: “Las autoridades catastrales tienen la obligación de formar los catastros o actualizarlos en todos los municipios del país dentro de períodos máximos de cinco (5) años con el fin de revisar los elementos físicos o jurídicos del catastro originados en mutaciones físicas, variaciones de uso o de productividad, obras públicas o condiciones locales del mercado inmobiliario”, toda vez que no se evidenciaron las gestiones necesarias para llevar a cabo dicha actualización; la anterior situación pudo ser originada por deficiencias en materia de control de las finanzas municipales, de tal forma que se considera que los saldos reflejados en los Estados Financieros al cierre de las vigencias 2014 y 2015 por concepto de impuesto predial unificado presentan incertidumbre y por tanto no reflejan de manera fidedigna la realidad económica y financiera del Municipio.

Respecto a lo anterior, en el derecho de contradicción la Entidad manifestó que: “Revisando los archivos de la Secretaria de Hacienda se pudo evidenciar que durante el periodo 2014- 2015 si se realizaron las gestiones necesarias para realizar la actualización catastral del Municipio. Debido a que en este proceso intervienen la CVC, El Municipio y el IGAC, no se llevó a cabo debido a que este




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 137 de 552



último no tenía los recursos necesarios para la coofinanciación y poder dar cumplimiento a lo estipulado por la ley. Como prueba de la gestión realizada se anexa la carta enviada por el IGAC.”

Con base en lo anterior la comisión auditora determina eliminar la incidencia disciplinaria a ésta observación, toda vez que se pudo evidenciar que, si hubo gestión por parte de la Entidad para llevar a cabo el proceso, no obstante, se deja la observación administrativa en aras de verificar que se lleve a cabo el procedimiento requerido. Detalle deudores

El grupo deudores representa los derechos de cobro de la Entidad originados en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, hacen parte de éste concepto los deudores por ingresos no tributarios, las transferencias por cobrar, los avances y anticipos entregados, recursos entregados en administración y otros deudores, su comportamiento al cierre de las vigencias auditadas fue el siguiente:

Vigencia 2014


14,152,327 2.91% 20,019,729 3.71% 41.46%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

3,866,645 0.80% 3,672,568 0.68% -5.02%

13,278,422 2.73% 19,916,108 3.69% 49.99%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

3,177,681 0.65% 3,505,265 0.65% 10.31%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

5,412,858 1.11% 5,605,527 1.04% 3.56%

39,887,933 8.20% 52,719,197 9.77% 32.17%TOTAL DEUDORES


ANTIC. O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIB.

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN

DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA

OTROS DEUDORES

DEUDORES

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

VENTA DE BIENES

MUNICIPIO DE TULUÁ

DEUDORES A DICIEMBRE 31


La participación de los deudores respecto al grupo de los activos es del 9.77%, con una variación del 32.17% con relación a la vigencia inmediatamente anterior, siendo las partidas más representativas los deudores por ingresos no tributarios con un 3,71% que comprende las tasas, multas, intereses y sanciones, seguido de los avances y anticipos entregados con una participación del 3.69%, los otros




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 138 de 552



deudores con un 1.04% y finalmente las transferencias por cobrar con un 0.68% que corresponde básicamente a la última doceava de las transferencias del sistema general de participaciones.

Vigencia 2015


20,019,729 3.71% 23,888,149 4.30% 19.32%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

3,672,568 0.68% 2,113,194 0.38% -42.46%

19,916,108 3.69% 17,938,772 3.23% -9.93%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

3,505,265 0.65% 3,126,546 0.56% -10.80%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

5,605,527 1.04% 6,194,117 1.12% 10.50%

52,719,197 9.77% 53,260,778 9.59% 1.03%

MUNICIPIO DE TULUÁ

DEUDORES A DICIEMBRE 31


DEUDORES

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA

OTROS DEUDORES

TOTAL DEUDORES

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

TRANSFERENCIAS POR COBRAR

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

ANTIC. O SALDOS A FAVOR POR IMPUESTOS Y CONTRIB.

RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN


VENTA DE BIENES

La participación de los deudores dentro del grupo de los activos al cierre de la vigencia 2015 corresponde al 9.59%, presentando una variación del 1.03%, las cuentas con mayor participación dentro de éste grupo corresponden a los ingresos no tributarios con un 4.30%, los avances y anticipos entregados con un 3.23%, otros deudores con un 1.12%, recursos entregados en participación con un 0.56% y finalmente las transferencias por cobrar con un 0.38%.

Con relación a la cuenta recursos entregados en administración, que representa el 0.56% del total de los activos, el Municipio de Tuluá tiene constituidos fondos para el pago de cesantías de los empleados del Municipio y del sector educativo, estos recursos se encuentran en el fondo de cesantías y pensiones porvenir.

En el grupo de cuentas 147008 otros deudores, cuyo saldo a diciembre 31 de 2015 asciende a la suma de $6.194.117.610 se encuentran las cuotas partes pensionales por cobrar con un saldo de $5.406.413.289.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 139 de 552



Detalle Inventarios

Comprende las mercancías en existencias y los materiales para la prestación de servicios, su comportamiento al cierre de las vigencias auditadas fue el siguiente:

Vigencia 2014


0 0.0000% 0 0.0000% 0.00%

25,928 0.0053% 25,928 0.0048% 0.00%

6,384 0.0013% 6,384 0.0012% 0.00%

0 0.0000% 0 0.0000% 0.00%

32,312 0.0066% 32,312 0.0060% 0.00%

BIENES PRODUCIDOS

MERCANCÍAS EN EXISTENCIA

MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVENTARIOS (CR)

MUNICIPIO DE TULUÁ

INVENTARIOS A DICIEMBRE 31


INVENTARIOS

TOTAL INVENTARIOS


La participación de los inventarios dentro del grupo de los activos es del 0.0060%, sin presentar variación con relación a la vigencia inmediatamente anterior.

Vigencia 2015


0 0.0000% 0 0.0000% 0.00%

25,928 0.0048% 25,928 0.0047% 0.00%

6,384 0.0012% 6,384 0.0011% 0.00%

0 0.0000% 0 0.0000% 0.00%

32,312 0.0060% 32,312 0.0058% 0.00%

INVENTARIOS

BIENES PRODUCIDOS

MERCANCÍAS EN EXISTENCIA

MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN DE INVENTARIOS (CR)

MUNICIPIO DE TULUÁ

INVENTARIOS A DICIEMBRE 31


TOTAL INVENTARIOS


Al cierre de la vigencia 2015 la participación de los inventarios dentro del grupo de los activos es del 0.0058% sin presentar variación con relación a la vigencia anterior.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 140 de 552



Detalle propiedad, Planta y Equipo

Comprende los bienes tangibles de propiedad de la Entidad que se utilizan para la producción y comercialización de bienes y la prestación de servicios, la administración de la Entidad, entre otros, se componen básicamente de terrenos, construcciones en curso, bienes muebles en bodega, edificaciones, plantas, ductos y túneles, redes, líneas y cables, maquinaria y equipo, equipo médico científico, muebles, enseres y equipos de oficina, equipos de computación y comunicación, equipo de transporte, tracción y elevación y equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería, entre otros, su comportamiento al cierre de las vigencias auditadas es el siguiente:

Vigencia 2014


49,090,676 10.09% 139,421,679 25.85% 184.01%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

1,220,157 0.25% 1,220,157 0.23% 0.00%

411,478 0.08% 30,514 0.01% -92.58%

67,208,137 13.82% 86,331,200 16.00% 28.45%

5,278,610 1.09% 5,278,610 0.98% 0.00%

11,178,077 2.30% 11,178,077 2.07% 0.00%

1,375,859 0.28% 2,559,323 0.47% 86.02%

12,515 0.00% 62,520 0.01% 399.56%

896,466 0.18% 696,281 0.13% -22.33%

4,338,943 0.89% 2,585,844 0.48% -40.40%

3,940,226 0.81% 4,401,568 0.82% 11.71%

0 0.00% 8,849 0.00% 100.00%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

-13,470,946 -2.77% -10,196,024 -1.89% -24.31%

131,480,198 27.03% 243,578,598 45.16% 85.26%

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

REDES, LÍNEAS Y CABLES

MAQUINARIA Y EQUIPO

MUNICIPIO DE TULUÁ

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO A DICIEMBRE 31


TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


SEMOVIENTES

CONSTRUCCIONES EN CURSO

BIENES MUEBLES EN BODEGA

EDIFICACIONES

PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES

EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)

La participación de la propiedad, planta y equipo dentro del grupo de los activos es del 45.16%, siendo las partidas más representativas los terrenos con un 25.85%, las edificaciones con un 16% y las redes líneas y cables con un 2.07%; la variación de ésta cuenta con relación a la vigencia anterior es del 85.26% toda vez que en el 2014 el Municipio levantó el inventario de sus bienes inmuebles y procedió a la incorporación de los mismos, así como producto de la adquisición de predios




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 141 de 552



rurales por la suma de $328.563.500 y destinación de la suma de $604.385.500 para mantenimiento de otros.

Vigencia 2015


139,421,679 25.85% 140,817,052 25.37% 1.00%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

1,220,157 0.23% 0 0.00% -100.00%

30,514 0.01% 12,463 0.00% -59.16%

86,331,200 16.00% 88,021,969 15.86% 1.96%

5,278,610 0.98% 5,423,623 0.98% 2.75%

11,178,077 2.07% 12,785,022 2.30% 14.38%

2,559,323 0.47% 2,579,006 0.46% 0.77%

62,520 0.01% 67,831 0.01% 8.49%

696,281 0.13% 847,954 0.15% 21.78%

2,585,844 0.48% 2,691,520 0.48% 4.09%

4,401,568 0.82% 4,115,670 0.74% -6.50%

8,849 0.00% 16,077 0.00% 81.68%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

-10,196,024 -1.89% -12,307,141 -2.22% 20.71%

243,578,598 45.16% 245,071,046 44.15% 0.61%

SEMOVIENTES

CONSTRUCCIONES EN CURSO

BIENES MUEBLES EN BODEGA

EDIFICACIONES

PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES

MUNICIPIO DE TULUÁ



PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA

PROPIEDADES DE INVERSIÓN

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

REDES, LÍNEAS Y CABLES

MAQUINARIA Y EQUIPO

EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN


Al cierre de la vigencia 2015 la participación de la propiedad, planta y equipo representa el 44.15%, siendo las partidas más representativas los terrenos con un 25.37%, las edificaciones con un 15.86% y las redes, líneas y cables con un 2.30%; la variación presentada por ésta cuenta corresponde al 0.61%, toda vez que durante la vigencia 2015, el Municipio adquirió predios rurales por la suma de $914.000.000 y destinó la suma de $340.520.150 para mantenimiento de otros; entre otros aspectos.

Con el propósito de analizar la integridad y conciliación de información entre el área de Contabilidad y activos fijos, se procedió a efectuar un comparativo entre las cifras reflejadas en activos fijos por concepto de propiedad, planta y equipo contra las reflejadas en los Estados Financieros con corte a Diciembre 31 de 2015, observándose que éstas no son coincidentes.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 142 de 552



El informe suministrado por concepto de activos fijos no contempla la totalidad de la propiedad, planta y equipo del Municipio, dado que no se evidencian los terrenos, edificaciones, plantas, ductos y túneles, redes, líneas y cables, entre otros; adicionalmente no indica el tipo de activo y al efectuar una comparación con las cifras reflejadas en los Estados Financieros por éste concepto éstas no son coincidentes, es decir, no existe congruencia entre la información suministrada, contraviniendo presuntamente lo estipulado por la Resolución No. 119 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, numeral 2.Características de la información contable en el contexto de la sostenibilidad, 2.1 Razonabilidad, 2.1.6 Conciliación de información: “Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar la información registrada en la contabilidad del ente público y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico”; con base en lo anterior se considera que dichos saldos presentan incertidumbre, situación que pudo ser generada por la deficiencia y poca efectividad de medidas dentro del Municipio de Tuluá en cuanto a conciliación de saldos con contabilidad. A continuación se detallan las diferencias mencionadas:

DENOMINACIÓN SALDO CONTABLE MÓDULO ACTIVOS FIJOS DIFERENCIA

Propiedad, planta y equipo 257,378,192,724.72 9,661,638,282.36 247,716,554,442.36

Depreciación Acumulada -12,307,141,692.48 -6,448,752,312.69 -5,858,389,379.79

TOTAL 245,071,051,032.24 3,212,885,969.67 241,858,165,062.57

Fuente: Estados Financieros vs Informe activos fijos

DIFERENCIAS PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Durante la vigencia 2014 el Municipio actualizó el inventario de sus bienes inmuebles, procediendo a su vez a la incorporación en los Estados Financieros por un valor total de $303.244.479.241, de igual forma durante ésta vigencia se llevó a cabo el avalúo de la propiedad, planta y equipo por Lonja de Propiedad Raíz de Tuluá.

Según informe suministrado por la Oficina Asesora Jurídica, a Diciembre 31 de 2015 existen 73 predios por legalizar porque se encuentran pendientes procesos como división material, declaración de construcción, englobe, levantamiento topográfico, actualización catastral y avalúo; teniendo en cuenta que los bienes pendientes de legalizar corresponden a las propiedades, planta y equipo de la entidad contable pública cuya propiedad no ha sido formalizada, se considera que




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 143 de 552



los saldos reflejados en los Estados Financieros por éste concepto presentan incertidumbre, ya que se deben adelantar las gestiones administrativas y jurídicas tendientes a la legalización de los mismos a fin de proceder a realizar su respectiva incorporación de ser el caso, deficiencia que pudo ser originada por falta de celeridad en el proceso de legalización.

Por otro lado, se observó la constitución de pólizas Multiriesgo asegurando la propiedad, planta y equipo de la entidad por el periodo comprendido entre enero a diciembre de 2014 y 2015, lo anterior en observancia a la responsabilidad de la Entidad de salvaguardar sus bienes y valores.

Detalle Bienes de uso público e histórico y cultural

Representa los bienes destinados para el uso y goce de los habitantes del territorio nacional, orientados a generar bienestar social, así como los destinados a exaltar los valores culturales y preservar el origen de los pueblos y su evolución.

Vigencia 2014


0 0.00% 6,858,721 1.27% 100.00%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

174,642,473 35.91% 92,778,651 17.20% -46.88%

567,133 0.12% 5,250 0.00% -99.07%

-2,775,646 -0.57% -2,146,825 -0.40% -22.65%

172,433,960 35.45% 97,495,797 18.07% -43.46%

BIENES DE USO PÚB. E HISTÓRICOS Y CULTUR. EN CONSTRU.

BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO

BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DE USO PÚBLICO (CR)

MUNICIPIO DE TULUÁ



BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULT.

TOTAL BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULT.


BIENES DE USO PÚB. E HISTÓR Y CULTUR. EN CONST. CONCESIONES

Los bienes de uso público e históricos y culturales al cierre de la vigencia 2014 representan el 18.07% del total del activo, siendo las partidas más representativas los bienes de uso público en servicio con un 17.20% que comprenden las vías, plazas públicas, parques, entre otros.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 144 de 552



Vigencia 2015


6,858,721 1.27% 16,989,190 3.06% 147.70%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

92,778,651 17.20% 92,778,650 16.71% 0.00%

5,250 0.00% 5,250 0.00% 0.00%

-2,146,825 -0.40% -2,514,986 -0.45% 17.15%

97,495,797 18.07% 107,258,104 19.32% 10.01%

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DE USO PÚBLICO (CR)



MUNICIPIO DE TULUÁ

BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES


BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULT.

BIENES DE USO PÚB. E HISTÓRICOS Y CULTUR. EN CONSTRU.

BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO

BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES

BIENES DE USO PÚB. E HISTÓR Y CULTUR. EN CONST. CONCESIONES

Al cierre de la vigencia 2015 los bienes de uso público e históricos y culturales representan el 19.32% del valor total de los activos, con una variación del 10.01%.

Detalle otros activos

Los valores más representativos de éste grupo de cuentas son las siguientes: Reserva pensional del Municipio de Tuluá, Reserva pensional FONPET, valorización de inversiones, como se detalla a continuación:

Vigencia 2014


70,584,816 14.51% 69,646,979 12.91% -1.33%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

540,768 0.11% 344,145 0.06% -36.36%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

356,032 0.07% 373,211 0.07% 4.83%

1,618,780 0.33% 1,683,231 0.31% 3.98%

-668,493 -0.14% -887,699 -0.16% 32.79%

2,808,470 0.58% 3,018,109 0.56% 7.46%

75,240,373 15.47% 74,177,976 13.75% -1.41%

INTANGIBLES

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)

MUNICIPIO DE TULUÁ

OTROS ACTIVOS



BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

CARGOS DIFERIDOS

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA

BIENES DE ARTE Y CULTURA

VALORIZACIONES


OTROS ACTIVOS

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 145 de 552



Al cierre de la vigencia 2014 los otros activos representan el 13.75% con relación al total del activo, siendo la partida más representativa la reserva financiera actuarial con el 12.91%.

Vigencia 2015


69,646,979 12.91% 63,243,212 11.39% -9.19%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

344,145 0.06% 85,322 0.02% -75.21%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

373,211 0.07% 367,678 0.07% -1.48%

1,683,231 0.31% 1,727,361 0.31% 2.62%

-887,699 -0.16% -1,114,637 -0.20% 25.56%

3,018,109 0.56% 3,119,269 0.56% 3.35%

74,177,976 13.75% 67,428,205 12.15% -9.10%

CARGOS DIFERIDOS

OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA

BIENES DE ARTE Y CULTURA

INTANGIBLES

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)

MUNICIPIO DE TULUÁ

OTROS ACTIVOS


OTROS ACTIVOS

RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

VALORIZACIONES



Al cierre de la vigencia 2015 los otros activos representan el 12.15% del total del activo, presentando una disminución del 9.10%.

El concepto de reserva financiera actuarial comprende el valor que el Municipio de Tuluá provisiona en efectivo con fuente de recursos propios, para apalancar el pago de las pensiones futuras y cuotas partes del personal que laboró en éste; la reserva pensional FONPET corresponde al valor reportado por el Ministerio de Hacienda y finalmente las valorizaciones que conciernen a las inversiones poseídas.

Detalle Pasivos

Los pasivos del Municipio de Tuluá se componen principalmente por la deuda pública, cuentas por pagar, obligaciones laborales y de seguridad social integral, pasivos estimados y otros pasivos, como se detalla a continuación:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 146 de 552



Vigencia 2014


8,121,169 10.14% 21,101,284 20.51% 159.83%

8,817,140 11.01% 14,323,284 13.92% 62.45%

1,980,724 2.47% 2,299,506 2.23% 16.09%

60,436,321 75.47% 64,622,596 62.81% 6.93%

721,780 0.90% 546,722 0.53% -24.25%

80,077,134 100.00% 102,893,392 100.00% 28.49%

PASIVOS ESTIMADOS

OTROS PASIVOS


PASIVOS

OP. DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENT.

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

MUNICIPIO DE TULUÁ

PASIVOS A DICIEMBRE 31

TOTAL PASIVOS


Al cierre de la vigencia 2014 los pasivos estimados representan el 62.81% del total del activo, por su parte las operaciones de crédito público representan el 20.51% y las cuentas por pagar el 13.92%, siendo éstas las partidas más representativas, las cuentas con mayor variación corresponden a las operaciones de crédito público con un 159.83%, originada básicamente por el desembolso del empréstito adquirido con Bancolombia para la construcción de la transversal 12 y Av. Gaitán, seguida de las cuentas por pagar con un 62.45% que obedece principalmente al registro de los valores generados por el Ministerio de hacienda por concepto de pasivo pensional.

Las obligaciones laborales y de seguridad social integral corresponden a los compromisos laborales por concepto de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones, prima de vacaciones, prima de servicios y otras prestaciones sociales como la provisión de cesantías del personal de educación.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 147 de 552



Vigencia 2015


21,101,284 20.51% 26,386,898 37.35% 25.05%

14,323,284 13.92% 12,187,141 17.25% -14.91%

2,299,506 2.23% 2,316,750 3.28% 0.75%

64,622,596 62.81% 28,892,924 40.90% -55.29%

546,722 0.53% 865,278 1.22% 58.27%

102,893,392 100.00% 70,648,991 100.00% -31.34%

PASIVOS

OP. DE CRÉDITO PÚBLICO Y FINANCIAMIENTO CON BANCA CENT.

CUENTAS POR PAGAR

OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

PASIVOS ESTIMADOS

MUNICIPIO DE TULUÁ

PASIVOS A DICIEMBRE 31


OTROS PASIVOS

TOTAL PASIVOS


Al cierre de la vigencia 2015 la partida más representativa de los pasivos corresponde a los pasivos estimados con un 40.90%, con relación al pasivo pensional al 31 de diciembre de 2015 el cálculo actuarial de pensiones y cuotas partes por pagar se encuentra distribuido de la siguiente manera: Sector educación $3.305.644.371 y sector por distribuir $25.587.279.969, según fuente de información del FONPET. El valor calculado corresponde a los reportes realizados por la oficina de Gestión y Desarrollo Humano en el aplicativo PASIVOCOL, al comparar el valor de la deuda frente a los recursos que posee el Municipio de Tuluá para apalancarla, se evidencia que se tiene cubierto en forma total éste pasivo, razón por la cual se evidenció que el Ministerio de Hacienda procedió a consignar durante la vigencia 2015 la suma de $13.901.051.290 por concepto de ahorro, al tener cubierto el pasivo y además haber cumplido con los requisitos exigidos.

Por otro lado las operaciones de crédito público representan el 37.35%, con un saldo de $26.386.898.786, distribuido de la siguiente manera:

El saldo a diciembre 31 de 2015 por valor de $6.757.205.230, empréstito contratado con el Instituto de Financiamiento, Promoción y Desarrollo de Tuluá - INFITULUÁ cuyos desembolsos se efectuaron entre los años 2010 y 2012, apalancado por la fuente de Agua Potable y Saneamiento Básico del sistema general de participaciones con destino al desarrollo del programa Plan de Aguas, al cierre de ésta vigencia el abono a capital fue por valor de




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 148 de 552



$652.883.930 y por concepto de intereses la suma de $494.788.120 a una tasa del DTF+2.5%.

El saldo a diciembre 31 de 2015 por valor de $19.629.693.556, corresponde al empréstito adquirido con Bancolombia, apalancado por la fuente de financiación de ingresos corrientes de libre destinación para la construcción de la transversal 12 y Av. Gaitán (EJE 4-Ordenamiento territorial y gestión del suelo-Pacto Tuluá ciudad del bienestar), cifra que corresponde a vigencias futuras ordinarias autorizadas por el Honorable Concejo Municipal de Tuluá, a una tasa del DTF+3%, durante ésta vigencia se efectuaron abonos a capital por valor de $1.370.306.444 y por concepto de intereses se realizaron pagos por valor de $1.144.517.628 a una tasa del DTF+3.0%.

A continuación, se presenta detalle de los desembolsos efectuados con relación a éste empréstito:

No. DESEMBOLSO FECHA VALOR

1 Mar-26/2014 2,160,000,000

2 Jul-04/2014 7,309,041,467

3 Sep-11/2014 438,973,889

4 Dic-23/2014 3,785,179,809

5 Abr-27/2015 746,945,536.40

6 May-5/2015 951,012,937

7 May-20/2015 276,740,921

8 Jun-10/2015 1,037,270,132

9 Jul-31/2015 1,734,572,808

10 Dic-7/2015 2,560,262,501

21,000,000,000

RELACIÓN DESEMBOLSOS EMPRÉSTITO BANCOLOMBIA

TOTAL

Fuente: Extractos Bancolombia




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 149 de 552



Se realizó confrontación de algunos pagos de deuda interna encontrando un adecuado comportamiento en su manejo como se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Entidad

FinancieraNo. Crédito Pagaré Fecha de pago

Orden de

PagoValor cuota

Saldo en

mora

Intereses

de mora

Bancolombia 6115151706 8740086970 Jun 23 2015 1477 173,393,445 0 0

Bancolombia 6115151706 8740087172 Jun 23 2015 1478 73,775,586 0 0

Bancolombia 6115151706 8740086870 Oct 1 2015 3157 591,471,449 0 0

Bancolombia 6115151706 8740087666 Oct 1 2015 3485 32,919,156 0 0

Bancolombia 6115151706 8740087484 Oct 27 2015 3481 14,175,719 0 0

Bancolombia 6115151706 8740087576 Dic 9 2015 4280 19,541,193 0 0

Bancolombia 6115151706 8740086970 Dic 9 2015 4289 35,792,924 0 0

Bancolombia 6115151706 8740087172 Dic 22 2015 4600 70,698,805 0 0

Bancolombia 6115151706 8740086715 Dic 22 2015 4606 170,982,560 0 0

Bancolombia 6115151706 8740086870 Dic 28 2015 4799 587,486,451 0 0

Según informe de la oficina asesora jurídica, al cierre de la vigencia 2014 existen sentencias de primera y segunda instancia falladas en contra del Municipio por valor de $666.500.000 y $340.694.568 respectivamente, con relación a la vigencia 2015, existen sentencias de primera instancia falladas en contra por valor de $2.775.329.916, no obstante en los Estados Financieros no se evidencia registro de provisión por éste concepto, contraviniendo presuntamente lo preceptuado por el PGCP en su numeral 2.9.1.2.6 Pasivos estimados 233. Noción. Los pasivos estimados comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria confiable”, lo anterior teniendo en cuenta además que tratándose de laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales es factible constituir provisiones de acuerdo con la evaluación de riesgo de las mismas.

Con base en lo anterior se considera que el pasivo de la entidad presuntamente se encuentra sub-estimado al no contemplar valores por concepto de provisión para contingencias de acuerdo al grado de evolución de las mismas, situación que pudo ser originada por falta de conciliación entre el área jurídica y contable de la Entidad.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 150 de 552



Detalle patrimonio

El patrimonio del Municipio de Tuluá, se encuentra afectado por los resultados de ejercicio anual, superávit por valorización y revalorización del patrimonio, provisones, agotamientos y depreciaciones, como se detalla a continuación:

Vigencia 2014


370,397,629 91.17% 402,845,918 92.28% 8.76%

34,400,513 8.47% 3,721,309 0.85% -89.18%

2,808,470 0.69% 3,018,109 0.69% 7.46%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

38,920 0.01% 38,920 0.01% 0.00%

35,641 0.01% 28,829,010 6.60% 80787.21%

-1,390,464 -0.34% -1,922,069 -0.44% 38.23%

406,290,709 100.00% 436,531,197 100.00% 7.44%


PATRIMONIO

CAPITAL FISCAL

RESULTADO DEL EJERCICIO

SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN

MUNICIPIO DE TULUÁ

PATRIMONIO A DICIEMBRE 31

SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

TOTAL PATRIMONIO


SUPERÁVIT POR DONACIÓN

PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO

PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORT. (DB)

Al cierre de la vigencia 2014 el capital fiscal representa el 92.28% del valor total del patrimonio, por su parte el superávit por valorización representa el 0.69% y corresponde a la contrapartida por las valorizaciones de la acciones poseídas por el Municipio. Dentro de éste grupo la cuenta con mayor variación corresponde al patrimonio público incorporado que obedece a la incorporación de bienes producto del inventario realizado durante la vigencia 2014.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 151 de 552



Vigencia 2015


402,845,918 92.28% 432,586,093 89.29% 7.38%

3,721,309 0.85% 52,224,908 10.78% 1303.40%

3,018,109 0.69% 3,119,269 0.64% 3.35%

0 0.00% 0 0.00% 0.00%

38,920 0.01% 38,920 0.01% 0.00%

28,829,010 6.60% 1,054 0.00% -100.00%

-1,922,069 -0.44% -3,486,419 -0.72% 81.39%

436,531,197 100.00% 484,483,825 100.00% 10.98%

MUNICIPIO DE TULUÁ

PATRIMONIO A DICIEMBRE 31


PATRIMONIO

CAPITAL FISCAL


SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN

SUPERÁVIT POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL

SUPERÁVIT POR DONACIÓN

PATRIMONIO PÚBLICO INCORPORADO

PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORT. (DB)

TOTAL PATRIMONIO


Al cierre de la vigencia 2015 la partida con mayor participación dentro de éste grupo corresponde al capital fiscal con un 89.29%, seguida del resultado del ejercicio con un 10.78%, la principal variación corresponde también a éste último, con un 1.303.40% originada principlamente por la reversión del pasivo pensional con base en los valores reportados por el Ministerio de Hacienda.

Detalle cuentas de orden

Corresponde a los valores por concepto de contingencias que posee el Municipio por demandas judiciales, según información suministrada por la oficina jurídica.

De igual forma registra el porcentaje de recaudo de la CVC, que corresponde a la ejecución presupuestal de ésta renta al cierre de cada vigencia, que en aplicación al plan general de contabilidad pública debe ser registrada en éstas cuentas, su valor al cierre de la vigencia 2015 es de $3.141.364.469.

Detalle Estado de Actividad financiera, económica, social y ambiental Al cierre de las vigencias auditadas el Estado de Actividad financiera, económica, social y ambiental presenta el siguiente comportamiento:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 152 de 552



Vigencia 2014

2013 2014 % VARIAC.

53,229,583 62,687,702 17.77%

131,674,097 143,060,041 8.65%

184,903,680 205,747,743 11.27%

13,604,254 20,608,684 51.49%

16,073,718 22,286,527 38.65%

0 0 0.00%

3,608,209 3,410,997 -5.47%

137,565,026 159,856,724 16.20%

0 0 0.00%

14,052,473 -415,189 -102.95%

21,444,762 5,601,950 -73.88%

1,096,740 1,465,470 33.62%

34,400,495 3,721,291 -89.18%

MUNICIPIO DE TULUÁ

ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA Y SOCIAL A DICIEMBRE 31


INGRESOS FISCALES


TRANSFERENCIAS

GASTO SOCIAL

OPERACIONALES INTERINSTITUCIONALES

EXCEDENTE OPERACIONAL

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

TRANSFERENCIAS

TT INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE OPERACIÓN

PROVISIONES, AGOTAMIENTO




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 153 de 552



Vigencia 2015

2014 2015 % VARIAC.

62,687,702 62,617,936 -0.11%

143,060,041 155,917,312 8.99%

205,747,743 218,535,248 6.22%

20,608,684 17,484,648 -15.16%

22,286,527 26,491,633 18.87%

0 75,050 0.00%

3,410,997 3,370,437 -1.19%

159,856,724 157,021,199 -1.77%

0 0 0.00%

-415,189 14,092,281 -3494.18%

5,601,950 40,167,720 617.03%

1,465,470 2,035,093 38.87%

3,721,291 52,224,908 1303.41%

PROVISIONES, AGOTAMIENTO

TRANSFERENCIAS

GASTO SOCIAL

OPERACIONALES INTERINSTITUCIONALES

EXCEDENTE OPERACIONAL

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

EXCEDENTE DEL EJERCICIO



ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA Y SOCIAL A DICIEMBRE 31


INGRESOS FISCALES

TRANSFERENCIAS

TT INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE OPERACIÓN

Detalle Ingresos

Los ingresos del Municipio de Tuluá se componen básicamente de ingresos fiscales tributarios y no tributarios, transferencias del sistema general de participaciones, del sistema general de regalías, sistema general de seguridad social en salud y otros ingresos.

Al cierre de la vigencia 2014 los ingresos fiscales presentaron una variación del 17.77%, es de anotar que el comportamiento de éstas rentas depende de las gestiones de recaudo que se lleven a cabo, por su parte las transferencias presentaron un incremento del 8.65%.

Al cierre de la vigencia 2015 los ingresos fiscales presentaron una disminución del 0.11%, por su parte las transferencias presentaron un incremento del 8.99% con relación a la vigencia anterior.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 154 de 552



Detalle Gastos

Están representados por las erogaciones en que incurre la entidad para su normal funcionamiento, depreciaciones, amortizaciones e impuestos, las transferencias para gastos de funcionamiento efectuadas al Concejo Municipal, Personería Municipal y Contraloría Municipal de Tuluá, gasto público social y otros gastos.

Al cierre de la vigencia 2014 los gastos de administración presentaron un incremento del 51.49% mientras que al cierre de la vigencia 2015 tuvieron una disminución del 15.16%, por su parte los gastos de operación se incrementaron en un 18.87%.

Se evidencia que El Municipio de Tuluá adquirió durante las vigencias 2014 y 2015 pólizas de vida grupo para servidores públicos que amparan a los secretarios municipales, alcalde y personero del Municipio de Tuluá, por un valor total de veintiocho millones ochenta y siete mil cuatrocientos cuarenta y siete pesos ($28.087.447), de los cuales Un millón novecientos treinta y siete mil doscientos un peso ($1.937.201) corresponden al valor cancelado para amparar al alcalde y personero municipal, de conformidad con lo establecido por la ley, como se detalla a continuación:

VR. AMPAROS VR. PRESUNTO

Desde Hasta AUTORIZADOS POR LEY DETRIMENTO PATRIMONIAL

45-71-1000000392 Oct-7-2014 Oct-31-2014 1,238,513.00$ 154,814.00$ 1,083,699.00$

45-71-1000000392 Oct-31-2014 Nov-15-2014 807,752.92$ 100,966.00$ 706,786.92$

45-71-1000000392 Nov-15-2014 Dic-01-2104 861,574.00$ 107,696.00$ 753,878.00$

52-77-1000000005 Dic-1-2014 Ago-1-2015 16,776,986.00$ 1,048,562.00$ 15,728,424.00$

52-77-1000000005 Ago-1-2015 Sep-15-2015 3,106,850.00$ 194,178.00$ 2,912,672.00$

52-77-1000000005 Sep-15-2015 Oct-14-2015 2,047,702.00$ 127,981.00$ 1,919,721.00$

52-77-1000000005 Oct-14-2015 Nov-14-2015 2,118,304.00$ 132,394.00$ 1,985,910.00$

52-77-1000000005 Nov-14-2015 Nov-30-2015 1,129,766.00$ 70,610.00$ 1,059,156.00$

28,087,447.92$ 1,937,201.00$ 26,150,246.92$

(282,704.00)$

25,867,542.92$

* El valor de los amparos autorizados por ley corresponde a los seguros de vida del Alcalde y Personero Municipal

SUBTOTAL

Menos: devolución según Anexo No. 4

TOTAL Presunto detrimento patrimonial

SEGUROS DE VIDA FUNCIONARIOS PÚBLICOS

PÓLIZA No.VIGENCIA

VALOR

Teniendo en cuenta las disposiciones normativas en materia de seguridad social, la anterior situación se considera como una presunta inobservancia a lo




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 155 de 552



preceptuado en la ley 100 de 1993 en su artículo 10 que establece: “el sistema general de pensiones tiene por objeto garantizar a la población, el amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, la invalidez y la muerte, mediante el reconocimiento de las pensiones y prestaciones que se reconocen en la presente ley…”. De igual forma el Artículo 46 de la citada ley - Modificado por el art. 12, Ley 797 de 2003 establece los requisitos para obtener la pensión de sobrevivientes con la cual se entiende cubierto también el Riesgo asociado a la muerte del trabajador, con relación a ésta, es importante señalar que se encuentra además contemplada por el sistema de riesgos profesionales, que cubre los riesgos derivados de accidente de trabajo y enfermedad profesional, los cuales generan el pago de subsidio por incapacidad temporal, indemnización por incapacidad permanente parcial, pensiones de invalidez y sobrevivientes, y auxilio funerario, es decir, la ley 100 de 1993 claramente estipula que el riesgo por muerte se encuentra cubierto por el sistema general de pensiones y riesgos profesionales, por lo que se considera que los seguros colectivos de vida no constituyen una prestación o beneficio legal a cargo del empleador, razón por la cual se establece que la contratación de éste va en contravía de la Austeridad del gasto al existir duplicidad de amparos, toda vez que se están cancelando con dineros públicos beneficios ya contemplados por el Sistema de Seguridad Social.

Con base en lo anterior, se considera que la situación descrita presuntamente se traduce en una gestión fiscal antieconómica por parte de la Entidad, pudiéndose generar un posible detrimento patrimonial por valor de veinticinco millones ochocientos sesenta y siete mil quinientos cuarenta y dos pesos ($25.867.542), de conformidad con lo establecido por el Artículo 6 de la Ley 610 del 2000, presentándose a su vez un posible Incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 y contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. Es de anotar que se excluye del valor total cancelado, lo correspondiente al seguro de vida a favor del Alcalde y personero Municipal que se encuentra reglamentado por la ley 617 de 2000 en su artículo 87.



http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=7223#12



REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 156 de 552



Indicadores Financieros

Vigencia 2014

2014 VALOR

134,895,873

17,462,972

134,895,873

17,462,972

134.895.873-32.313

17,462,972

102,893,411

539,424,591

INDICADORES FINANCIEROS


INDICADORES FINANCIEROS CUENTA

RAZÓN CORRIENTEActivo Corriente

7.7247Pasivo Corriente

CAPITAL DE TRABAJOActivo Corriente (Menos)

117,432,901Pasivo Corriente

PRUEBA ÁCIDAActivo Corriente - Inventarios



ENDEUDAMIENTOTotal Pasivo

19.07%Total Activo

Razón Corriente: Éste indicador permite identificar la capacidad del activo corriente para amparar el pasivo corriente, para la vigencia 2014 éste indicador se ubicó en $7,7247.

Capital de trabajo: El capital de trabajo del Municipio de Tuluá para el año 2014 fue de $117.432.901, representa los recursos financieros con los que cuenta la entidad para desarrollar sus labores misionales una vez descontado el pasivo corriente.

Prueba Ácida: Por cada peso que la Entidad tiene de deuda en el corto plazo, va a disponer de $7,7228 para cancelarla.

Endeudamiento: El Municipio de Tuluá presenta un nivel de endeudamiento del 19.07%, es decir, compromete éste porcentaje de sus activos con relación al pasivo total, lo que indica que del total invertido en activos el 19.07% ha sido financiado con sus pasivos.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 157 de 552



Vigencia 2015

2015 VALOR

147,080,361

15,369,171

147,080,361

15,369,171

147.080.361-32.313

15,369,171

70,648,994

555,132,818







131,711,190Pasivo Corriente





12.73%Total Activo

Razón Corriente: Éste indicador permite identificar la capacidad del activo corriente para amparar el pasivo corriente, para la vigencia 2015 éste indicador se ubicó en $9,5698.

Capital de trabajo: El capital de trabajo del Municipio de Tuluá para el año 2015 fue de $131.711.190, representa los recursos financieros con los que cuenta la entidad para desarrollar sus labores misionales una vez descontado el pasivo corriente.

Prueba Ácida: Por cada peso que la Entidad tiene de deuda en el corto plazo, va a disponer de $9,5677 para cancelarla.

Endeudamiento: El Municipio de Tuluá presenta un nivel de endeudamiento del 12.73%, es decir, compromete éste porcentaje de sus activos con relación al pasivo total, lo que indica que del total invertido en activos el 12.73% ha sido financiado con sus pasivos.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 158 de 552



INFORME DE REVISOR FISCAL DE ENTIDADES DONDE EL MUNICIPIO POSEE PARTICIPACIÓN INFERIOR AL 30%

De conformidad con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 3466 de 1994 de la Contraloría General de la República, en su Artículo 16: Control en las entidades en las que la participación estatal, departamental, municipal o distrital sea inferior al 30% del capital social. En las sociedades de economía mixta, en las diferentes a estas en las que el municipio, distrito, departamento o nación participe y en las fundaciones y corporaciones de participación mixta en las cuales la participación pública sea inferior al 30% del capital social, el control fiscal se ejercerá mediante la evaluación del informe del revisor fiscal que deberá ser enviado a la Contraloría respectiva (la dirección seccional correspondiente, será la competente para el caso de la Contraloría General de la República) de conformidad con lo establecido en el artículo 24 de la Ley 42 de 1993, sin perjuicio de que la Contraloría General de la República practique en ellas otros sistemas de control legalmente autorizados”, a continuación se presenta análisis del dictamen emitido por los Revisores Fiscales de las Entidades donde el Municipio posee participación:

Tulueña de Aseo S.A E.S.P: Se evidencia dictamen correspondiente a los Estados Financieros vigencia 2015, emitido por la Dra. Rosario Fina Acevedo, expresado en los siguientes términos: “En mi opinión, los Estados Financieros auditados por mí, que fueron tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de TULUEÑA DE ASEO S.A E.S.P. al 31 de diciembre de 2015-2014 y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha, de conformidad con principios y normas de contabilidad y de información financiera aceptados en Colombia.”, de igual forma el dictamen en mención señala sobre el cabal cumplimiento de aspectos de relevancia tales como: Las operaciones registradas en libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea, existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la compañía y los de terceros que están en su poder, existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores, la información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización,



http://www.icbf.gov.co/cargues/avance/docs/ley_0042_1993.htm#24


REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 159 de 552



el software utilizado por la sociedad está debidamente legalizado en cumplimiento de normas sobre derechos de autor que establece la ley 603 del año 2000. A continuación se presentan los principales indicadores financieros de TULUEÑA DE ASEO S.A E.S.P calculados con base en los Estados Financieros certificados y dictaminados correspondientes a la vigencia 2015, a fin de obtener una aproximación sobre su situación financiera actual:

2015 VALOR 2014 VALOR

4.112.865 3.453.213

2.790.822 2.126.869

4.112.865 3.453.213

2.790.822 2.126.869

4.112.865-111481 3.453.213-104.180

2.790.822 2.126.869

2.790.822 2.126.869

5.125.146 4.581.481 46,42%Total Activo

Fuente: Estados Financieros TULUEÑA DE ASEO S.A E.S.P


54,45%

1.326.344Pasivo Corriente


1,4338 1,5746Pasivo Corriente


1.322.043



INDICADORES FINANCIEROS FORMULA


1,47 1,62Pasivo Corriente

2013 VALOR 2012 VALOR

2.948.923 2.496.977

1.796.376 1.716.206

2.948.923 2.496.977

1.796.376 1.716.206

2.948.923-65.222 2.496.977-62.702

1.796.376 1.716.206

1.903.436 1.932.389

5.260.953 5.148.858

Fuente: Estados Financieros TULUEÑA DE ASEO S.A E.S.P

1,4184Pasivo Corriente


36,18% 37,53%Total Activo


1,6053

1,45Pasivo Corriente


1.152.547 780.771Pasivo Corriente

INDICADORES FINANCIEROS FORMULA


1,64



Razón corriente: Éste indicador permite identificar la capacidad del activo corriente para amparar el pasivo corriente, para la vigencia 2015 éste se ubicó en $1,47, el comportamiento de éste en el cuatrenio evaluado se ubica en un rango de 1,45 a 1,64.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 160 de 552



Capital de trabajo: El capital de trabajo o disponibilidad operativa de TULUEÑA DE ASEO S.A E.S.P para el año 2015 fue de 1.322.043 (Cifras en miles de pesos), representa los recursos financieros con los que cuenta la entidad para desarrollar sus labores misionales una vez descontado el pasivo corriente, con relación a éste es importante destacar como su comportamiento al transcurrir el cuatrenio ha ido incrementando paulatinamente.

Prueba ácida: En el 2015, por cada peso que la Entidad tiene de deuda en el corto plazo, va a disponer de 1,4338 (Cifras en miles de pesos) para cancelarla, el comportamiento de éste en el cuatrenio evaluado se ubica en un rango de 1,41 a 1,60.

Endeudamiento: Tulueña de Aseo S.A, presenta al cierre de la vigencia 2015 un nivel de endeudamiento del 54.45%, es decir, compromete éste porcentaje de sus activos con relación al pasivo total, lo que indica que del total invertido en activos el 54.45% ha sido financiado con sus pasivos, cabe señalar que éste ha ido incrementando año tras año para el cuatrenio evaluado.

Compañía de Electricidad de Tuluá S.A E.S.P CETSA E.S.P Se evidencia dictamen de los Estados Financieros de la Compañía de electricidad de Tuluá correspondientes a la vigencia 2015, emitido por la firma Deloitte & Touche Ltda., expresado en los siguientes términos: “En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados de los libros de contabilidad, presenta razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de COMPAÑÍA DE ELECTRICIDAD DE TULUÁ S.A E.S.P al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.”, de igual forma el dictamen señala que al cierre de las vigencias 2014 y 2015 la Entidad registró provisión para atender la contingencia generada por el proceso ejecutivo en contra, instaurado por el Municipio de Tuluá por la liquidación unilateral del contrato de concesión referente a la prestación del servicio de alumbrado público en el Municipio, también indica que se realizó proceso judicial por valor de $3.500 millones y que la Compañía presentó los recursos legales correspondientes en el proceso ejecutivo y a su vez instauró ante el Consejo de Estado las acciones judiciales que consideró pertinentes sobre la liquidación de este contrato.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 161 de 552



Finalmente indica que la Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable, que las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de accionistas y de la Junta Directiva, concluyendo sobre la existencia de medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder.

Con base en lo anterior se establece que la Compañía de Electricidad de Tuluá ha venido aplicando de manera adecuada las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia – NCIF.

A continuación se presentan los principales indicadores financieros de COMPAÑÍA DE ELECTRICIDAD DE TULUÁ S.A E.S.P calculados con base en los Estados Financieros certificados y dictaminados correspondientes a la vigencia 2015, a fin de obtener una aproximación sobre su situación financiera actual:

2015 VALOR

23,620

29,088

23,620

29,088

23.620-699

29,088

44,103

156,390

Fuente: Estados Financieros CETSA S.A E.S.P


28.20%Total Activo




-5,468Pasivo Corriente


(Cifras en millones de pesos colombianos)




Razón corriente: Éste indicador permite identificar la capacidad del activo corriente para amparar el pasivo corriente, para la vigencia 2015 éste se ubicó en $0.8120 (Cifras en millones de pesos).

Capital de trabajo: El capital de trabajo o disponibilidad operativa de la Compañía de Electricidad de Tuluá S.A E.S.P para el año 2015 fue de $-5.468 (Cifras en millones de pesos), representa los recursos financieros con los que cuenta la




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 162 de 552



entidad para desarrollar sus labores misionales una vez descontado el pasivo corriente.

Prueba ácida: En el 2015, por cada peso que la Entidad tiene de deuda en el corto plazo, va a disponer de 0.7880 (Cifras en millones de pesos) para cancelarla.

Endeudamiento: La Compañía de Electricidad de Tuluá S.A, presenta al cierre de la vigencia 2015 un nivel de endeudamiento del 28.20%, es decir, compromete éste porcentaje de sus activos con relación al pasivo total, lo que indica que del total invertido en activos el 28.20% ha sido financiado con sus pasivos.

Corporación Club Deportivo Tuluá Se evidencia dictamen de los Estados Financieros de la Corporación Club Deportivo Tuluá correspondiente a la vigencia 2014-2015, emitido por el señor Diego Aguilera Viveros, expresado en los siguientes términos: “En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, que fueron fielmente tomados de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la Situación Financiera de la Corporación Deportiva Tuluá, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas uniformemente. De igual forma expresa que los Estados Financieros son concordantes con el informe de gestión y que incluyó la expresión por parte de la gerencia de la validez del software y del cumplimiento de las normas sobre derechos de autor que establece la ley 603 del año 2000.

Por otro lado, hace mención también sobre el cumplimiento por parte de la Corporación de las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1409 de 1999.

Finalmente, el dictamen indica que la contabilidad de la Corporación se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable, que las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General, y en general se conceptúa sobre el óptimo cumplimiento en materia de conservación de correspondencia, comprobantes y libros y que existen y son adecuadas las medidas de control interno.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 163 de 552



No se evidencian observaciones o salvedades respecto de la información financiera que pongan de manifiesto debilidades o hechos económicos que de una u otra forma pudiesen afectar de manera significativa las finanzas de la entidad.

A continuación, se presentan los principales indicadores financieros de La Corporación Club Deportivo Tuluá calculados con base en los Estados Financieros certificados y dictaminados correspondientes a la vigencia 2015, a fin de obtener una aproximación sobre su situación financiera actual:

2015 VALOR

751,791

1,868,056

751,791

1,868,056

751.791-0

1,868,056

1,868,056

3,418,602

Fuente: Estados Financieros CORPORACIÓN CLUB DEPORTIVO TULUÁ


54.64%Total Activo




-1,116,265Pasivo Corriente


(Cifras en miles de pesos colombianos)




Razón corriente: Éste indicador permite identificar la capacidad del activo corriente para amparar el pasivo corriente, para la vigencia 2015 éste se ubicó en $0.4024 (Cifras en miles de pesos).

Capital de trabajo: El capital de trabajo o disponibilidad operativa de la Corporación Club Deportivo Tuluá para el año 2015 fue de $-1.116.265 (Cifras en miles de pesos), representa los recursos financieros con los que cuenta la entidad para desarrollar sus labores misionales una vez descontado el pasivo corriente.

Prueba ácida: En el 2015, por cada peso que la Entidad tiene de deuda en el corto plazo, va a disponer de 0.4024 (Cifras en miles de pesos) para cancelarla.

Endeudamiento: La Corporación Club Deportivo Tuluá, presenta al cierre de la vigencia 2015 un nivel de endeudamiento del 54.64%, es decir, compromete éste




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 164 de 552



porcentaje de sus activos con relación al pasivo total, lo que indica que del total invertido en activos el 54.64% ha sido financiado con sus pasivos.

8.1.5 Caja menor Vigencias 2014 y 2015

Con el fin de revisar la gestión y manejo que el Municipio de Tuluá ha realizado a la caja menor, la comisión auditora solicitó a la Entidad aportar una muestra de la caja menor para cada una de las vigencias 2014 y 2015, producto de esa revisión se observó lo siguiente:

No se evidenció un procedimiento documentado para el manejo de la caja menor.

En la vigencia 2014, se evidencio que la entidad presuntamente realizo un pago con caja menor que superó el valor $150.000 (ciento cincuenta mil pesos), el cual es el monto máximo establecido en el ARTÍCULO CUARTO del Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Situación similar sucedió durante la vigencia 2015, observando además un presunto fraccionamiento de facturas. Lo anterior se relaciona en el siguiente cuadro.

Fecha Concepto Valor

10/12/2014

Cuenta de cobro No. 062 expedido por

Copyservicios - Edward Salazar Dávila:

Impresión Ploter planos Habitat

$ 888.400

$ 888.400

Relación de Facturas Caja Menor vigencia 2014

Total Pagado 2014

Fuente: Expediente Caja menor 2014




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 165 de 552




17/02/2015Factura de venta No. 3479 expedida por Agasajos:

por concepto de 150 Globos bl R-12 Hidro $ 270.000

20/03/2015

cuenta de cobro expedida por Dicon Dibujo &

Construcción- Jhon Jairo Manzano Puerta, por

concepto de: Ajuste e impresión de planos

$ 526.400

31/03/2015 Factura de venta No. 73 expedida por Centro

Eléctricos S.A.S por concepto de: 2 (un) Conlactor

Sim RT1034

$ 504.237

$ 1.030.637

15/04/2015




$ 300.000

23/05/2015cuenta de cobro expedida por Dicon Dibujo &


concepto de: impresión de planos

$ 616.100

Recibo expedido por Multiservicios Ivanerik por

concepto de: Fotocopias y Argollados de

documentos (Planeación POT ): 2388 fotocopias y

9 argollados

$ 140.400




6 argollados

$ 93.600

$ 1.030.637

Factura de venta No. 80 expedida por

Fotocopiadora y variedades NOVIKA, por

concepto de: 1974 Fotocopias (Oficina Educación)

$ 98.700



concepto de: 1600 Fotocopias (Oficina

Educación)

$ 80.000

$ 178.700

Relación de Facturas - Caja Menor vigencia 2015

26/08/2015

Valor pagado el 26 de agosto de 2015

30/09/2015

Valor pagado el 30 de septiembre de 2015

Valor pagado el 20 y 31 de marzo de 2015




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 166 de 552



19/10/2015



concepto de: 5653 Fotocopias (Oficina de

Educación)

$ 282.650

$ 282.650

20/10/2015

Factura de Venta No. 78 expedida por



Educación)

$ 107.950

20/10/2015Recibo expedido por Multiservicios Ivanerik por

concepto de: 1340 Fotocopias - argollados $ 67.000

$ 174.950


concepto de: sin concepto* $ 100.000


concepto de: 1400 Fotocopias Desarrollo $ 70.000


concepto de: 25 fotocopias (Secretaría de

Gobierno)

$ 1.250


concepto de: 1715 copias (Secretaría de Gobierno -

procesos)

$ 85.750

$ 257.000

17/11/2015Recibo cuenta de cobro expedido por Luz Adriana

García, por concepto de: 851 Fotocopias $ 42.550


García, por concepto de: 708 fotocopias y 1192

fotocopias

$ 131.000

$ 173.550

$ 4.057.224

12/11/2015

Valor pagado el 17 de noviembre de 2015

TOTAL PAGADO VIGENCIA 2015

Valor pagado el 20 de octubre de 2015




Los pagos realizados suman en total para la vigencia 2014: $888.400 (ocho cientos ochenta y ocho mil cuatrocientos pesos), para la vigencia 2015 suman en total un valor de $4.057. 224 (cuatro millones cincuenta y siete mil doscientos veinticuatro pesos). Lo anterior denota un presunto incumplimiento de los actos administrativos




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 167 de 552



establecidos por la entidad para el manejo de la caja menor, específicamente el Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.

La Entidad en el derecho de contradicción aportó evidencia de soportes presupuestales para la caja menor, esto se acepta. Sin embargo, respecto a la no evidencia de un procedimiento de la caja menor, la entidad en la contradicción menciona la existencia de la “Resolución No. 001 de enero de 2012 por el cual se reglamenta la Constitución y Funcionamiento de las Cajas Menores”, la cual no fue aportada en el derecho de contradicción, por tanto, la Comisión Auditora sostiene lo observado. Así mismo la Comisión Auditora deja en firme lo observado respecto a los presuntos pagos que superaron el monto máximo establecido para la caja menor y al presunto fraccionamiento de facturas por cuanto la administración Municipal no desvirtuó lo observado. Por lo anterior las condiciones administrativa y disciplinaria quedan en firme.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 168 de 552



8.2 Gestión Presupuestal

El presupuesto inicial del Municipio de Tuluá para la vigencia 2014 fue aprobado mediante el Acuerdo No. 33 de Noviembre 29 de 2013 del Honorable Concejo de Tuluá por un valor de $197.451.502.201=; documento que no fue subido por la Administración Municipal en su rendición de cuentas y tampoco aportado dentro de la documentación solicitada. La cifra aprobada en el Acuerdo es coincidente con el formato F06 cargado por el Municipio de Tuluá a la plataforma SIA Contraloría y con los registros presentados en las ejecuciones de Ingresos y de Gastos de la vigencia 2014.

Para la vigencia 2015, el presupuesto inicial del Municipio de Tuluá es aprobado mediante el Acuerdo No. 16 de Diciembre 1 de 2014 del Honorable Concejo Municipal de Tuluá y su valor fue de $203.824.213.173=; documento que al igual que para la vigencia 2014, la Entidad no subió como anexo soporte del formato F06 a la plataforma SIA Contraloría en su rendición de cuentas. Este valor inicial aprobado coincide con los datos del formato F06 subido por la Entidad en la rendición de cuentas y con los datos de las ejecuciones de Ingresos y Gastos de la vigencia 2015.

Este presupuesto inicial tuvo un cambio de la vigencia 2014 a 2015 del 3,23%, inferior al IPC 2014 que fue del 3,66%.

Los presupuestos de ingresos y gastos podemos resumirlos en los siguientes cuadros:

Presupuesto de Ingresos Vigencia 2014

CuentaApropiación

inicialAdiciones Reducciones

Apropiación

definitivaRecaudo Ejecución

Ingresos Corrientes 176,402,344,381 6,121,942,590 4,640,449,080 177,883,837,892 178,441,491,492 100.31%

Recursos de Capital 21,049,157,820 40,078,842,028 504,541,718 60,623,458,130 60,806,981,619 100.30%

Total Ingresos 197,451,502,201 46,200,784,618 5,144,990,798 238,507,296,021 239,248,473,110 100.31%




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 169 de 552



Presupuesto de Ingresos Vigencia 2015

CuentaApropiación

inicialAdiciones Reducciones

Apropiación

definitivaRecaudo Ejecución

Ingresos Corrientes 186,538,636,364 17,760,755,350 8,134,632,025 196,164,759,690 198,544,521,692 101.21%

Recursos de Capital 17,285,576,809 36,656,559,573 971,896,647 52,970,239,735 51,074,782,982 96.42%

Total Ingresos 203,824,213,173 54,417,314,924 9,106,528,672 249,134,999,425 249,619,304,673 100.19%




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 170 de 552



Presupuesto de Gastos Vigencia 2014

CuentaApropiación

inicial

Apropiación

definitivaPagos

Reservas de

apropiación

Cuentas por

pagar

Total

compromisosEjecución

Gastos

Funcionamiento18,552,392,367 17,592,874,121 15,885,597,691 20,000,000 476,564,020 16,382,161,711 93.12%

Servicio de

deuda2,724,762,686 1,924,762,686 1,604,567,853 0 0 1,604,567,853 83.36%

Inversión 176,174,347,148 218,989,659,215 191,457,210,524 2,059,816,584 11,737,384,388 205,254,411,496 93.73%

Total Gastos 197,451,502,201 238,507,296,021 208,947,376,068 2,079,816,584 12,213,948,408 223,241,141,060 93.60%




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 171 de 552



Presupuesto de Gastos Vigencia 2015

CuentaApropiación

inicial

Apropiación

definitivaPagos

Reservas de

apropiación

Cuentas por

pagar

Total

compromisosEjecución

Gastos

Funcionamiento23,165,113,653 22,058,473,247 19,562,605,761 85,266,783 537,996,523 20,185,869,067 91.51%

Servicio de

deuda3,437,602,257 3,687,269,593 3,660,549,122 0 0 3,660,549,122 99.28%

Inversión 177,221,497,263 223,389,256,585 192,656,240,755 5,682,665,636 7,281,929,477 205,620,835,868 92.05%

Total Gastos 203,824,213,173 249,134,999,425 215,879,395,638 5,767,932,419 7,819,926,000 229,467,254,057 92.11%




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 172 de 552



Aunque todas las cifras analizadas en los presupuestos de ingresos y de gastos coinciden con las ejecuciones presupuestales y con los datos registrados en los formatos SIA Contraloría F06 y F07; la Entidad no sube a la plataforma SIA en su rendición de cuentas la totalidad de anexos que permitan reconstruir en forma adecuada y precisa los valores presupuestales iniciales, modificaciones, cifras finales y ejecutados. Ejemplo de este aspecto ya se citó cuando al comienzo se mencionó que para las vigencias 2014 y 2015 la Entidad no subió a la plataforma SIA los acuerdos que aprobaban los presupuestos iniciales.

A continuación mostramos documentos que no fueron subidos al SIA para ambas vigencias en presupuestos de ingresos y de gastos:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 173 de 552



Presupuesto de Ingresos vigencia 2014 – Documentos no subidos a SIA y presentados en forma digital durante el proceso auditor

Fecha Documento Valor A que corresponde

Ene 30 2014 Decreto 280.018.0102 -645,934,508 Disminución Rentas y Recursos de Capital

Feb 18 2014 Decreto 280.018.0139 23,088,688 Adición Rentas y Recursos de Capital

Feb 18 2014 Decreto 280.018.0139 -335,063,944 Disminución Rentas y Recursos de Capital

Oct 24 2014 Decreto 280.018.0829 100,000,000 Adición Rentas y Recursos de Capital

Dic 31 2015 Decreto 280.018.1070 -720,370,176 Disminución Rentas y Recursos de Capital

Total Adiciones 123,088,688

Total Reducciones 1,701,368,628

Presupuesto de Ingresos vigencia 2015 – Documentos no subidos a SIA y presentados en forma digital durante el proceso auditor


Ene 15 2015 Decreto 280.018.0037 1,362,217,950 Adición Rentas y Recursos de Capital

Abr 15 2015 Decreto 280.018.0283 4,582,027,871 Adición Rentas y Recursos de Capital

Ago 19 2015 Decreto 280.018.0839 311,805,783 Adición Rentas y Recursos de Capital

Dic 30 2015 Decreto 280.018.1412 1,750,484,847 Disminución Rentas y Recursos de Capital

Total Adiciones 6,256,051,604

Total Reducciones 1,750,484,847

Presupuesto de Gastos vigencia 2014 – Documentos no subidos a SIA y presentados en forma digital durante el proceso auditor

Para esta vigencia no hay documentos que nos hayan entregado en forma digital durante el proceso auditor y que no hayan sido cargados a SIA Contraloría.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 174 de 552



Presupuesto de Gastos vigencia 2015 – Documentos no subidos a SIA y presentados en forma digital durante el proceso auditor


Ene 15 2015 Decreto 280.018.0037 1,362,217,950 Adición Rentas y Recursos de Capital

Total Adiciones 1,362,217,950

En los siguientes cuadros presentamos las diferencias de los documentos subidos y no subidos a SIA con los datos de las ejecuciones y los Formatos 06 y 07 de la rendición de cuentas:

Presupuesto de Ingresos vigencia 2014 – Diferencia entre los valores de documentos subidos y no subidos a SIA respectos de los valores de las ejecuciones y presupuestales y los formatos SIA F06 y F07

ConceptoDocumentos SIA y

No SIAFormato F06 SIA

Diferencia

Documental

Total Adiciones 37,450,734,411 46,200,784,620 8,750,050,209

Total Reducciones 2,102,601,537 5,144,990,798 3,042,389,261

Presupuesto de Ingresos vigencia 2015 – Diferencia entre los valores de documentos subidos y no subidos a SIA respectos de los valores de las ejecuciones y presupuestales y los formatos SIA F06 y F07




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 175 de 552



Presupuesto de Gastos vigencia 2014 – Diferencia entre los valores de documentos subidos y no subidos a SIA respectos de los valores de las ejecuciones y presupuestales y los formatos SIA F06 y F07

ConceptoDocumentos SIA

y No SIAFormato F06 SIA

Diferencia

Documental

Total Adiciones 43,138,283,805 46,200,784,618 3,062,500,813


Total traslados presupuestales 18,305,047,801 18,305,047,801 0

Presupuesto de Gastos vigencia 2015 – Diferencia entre los valores de documentos subidos y no subidos a SIA respectos de los valores de las ejecuciones y presupuestales y los formatos SIA F06 y F07

ConceptoDocumentos SIA

y No SIAFormato F06 SIA

Diferencia

Documental

Total Adiciones 52,626,105,275 54,417,314,923 1,791,209,648


Total traslados presupuestales 0 15,488,671,469 15,488,671,469

Se ratifica pues que la Entidad no sube a la plataforma SIA Contraloría la totalidad de la documentación que permita reconstruir toda la información presupuestal que reflejan los datos subidos en los formatos F06 y F07 y que también están registrados en las ejecuciones presupuestales.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 176 de 552



Resultado Fiscal 2015

Recaudo en

Efectivo

Ejecución en

Papeles y OtrosTotal Ingresos Pagos

Cuentas por

Pagar

Reservas de

Apropiacion

Pagos sin Flujo de

EfectivoTotal Gastos

EJEC MUNICIPIO 157,666,894,265 91,952,410,408 249,619,304,673 123,979,071,372 7,819,926,000 5,767,932,418 91,900,324,261 229,467,254,051 20,152,050,622

EJEC CTA DE TERCEROS 6,146,155,978 0 6,146,155,978 4,938,747,769 55,854,929 0 0 4,994,602,698 1,151,553,280

REGALIAS 326,606,902 0 326,606,902 204,300,000 0 120,000,000 0 324,300,000 2,306,902

RECONOCIMIENTO

TESORERIA0 490,387,425 490,387,425 0 0 0 0 0 490,387,425

MENOS INGRESOS QUE

APALANCARON -328,387,294 -328,387,294 0 0 0 0 0 -328,387,294

21,467,910,935

52,086,147

21,415,824,788

21,415,824,787TOTAL SUPERAVIT POR ADICIONAR SEGUN BALANCE DEL TESORO

Ejecución de Ingresos Ejecución de Gastos

Resultado Fiscal

TOTAL RESULTADO FISCAL GENERAL

MENOS SUPERAVIT SSF

TOTAL RESULTADO FISCAL

Adicionado mediante los siguientes actos administrativos

16,044,200,488.27

1,689,710.00

263,894,076.00

3,953,874,840.98

1,151,553,280.30

2,306,902.10

21,417,519,297.65

21,415,824,786.65

(1,694,511.00)

1,689,710.00

4,801.00

SALDO DE RESERVAS ADICIONADO EN DECRETO 280-018-0060

SALDO DE RESERVAS ADICIONADO EN ACUERDO 02 29/01/2016

TOTAL ADICIONADO

TOTAL BALANCE DEL TESORO

DIFERENCIA

ACUERDO 02 29/01/2016 RECURSOS PROPIOS

RESOLUCION 002 RECURSOS DE TERCEROS

NO SE ADICIONA POR SER SGR INVERSIONREGALIAS INVERSION

DECRETO 280-018-0060 RECURSOS DESTINACION ESPECIFICA

DECRETO 280-018-0060 RECURSOS DESTINACION ESPECIFICA

DECRETO 280-018-0060 DEVOLUCION MEN (CTA TERCERO)

Verificación de descuentos retenciones y deducciones en la contratación

Se realizó la confrontación de descuentos realizados a los pagos de una muestra de la contratación, encontrando que el Municipio de Tuluá está realizando adecuado manejo de los descuentos de retenciones y deducciones de ley, salvo un caso de retención de la tasa pro deporte IMDER practicado a una entidad sin ánimo de lucro, Aspectos que se reflejan en los siguientes cuadros:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 177 de 552



Vigencia 2014

CONTRATO RETENCIONES DEDUCCIONES

Contratista Número Clase contrato Valor Retefte Reteiva Reteica Ley 1106 Procult Pro Uceva Imder Univalle Pro Hosples

Parquesoft Tuluá 230-015-005.010 Prestación Servicios 56,781,840 Cumple N/A Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Magiota Ltda 240-015-004.018 Suministro 1,756,582,417 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Prensa y Entretenimiento 280-015-005.014 Prestación Servicios 195,417,000 N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Cuerpo de Bomberos

Voluntarios290-015-005.020 Prestación Servicios 1,105,726,532 N/A N/A Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

STC Comunicaciones S.A.S 290-015-005.075 Prestación Servicios 111,430,760 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Ctro de Estimul Estrellitas 310-015-005.001 Prestación Servicios 66,999,948 Cumple N/A Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Edilson Ortegón Murillo 320-015-005.029 Suministro 49,500,000 Cumple N/A Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Daniel Gustavo Lozano V 330-015-003.020 Obra 27,076,116 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Duberney Restrepo García 330-015-003.028 Obra 224,991,045 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Consorcio vias y accesos

2014330-015-003.048 Obra 212,890,741 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Arnulfo Clavijo Mosquera 330-015-005.005 Prestación Servicios 13,320,000 Cumple N/A Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Integrales MSM S.A.S 330-015-005.022 Prestación Servicios 402,645,919 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Arnulfo Clavijo Mosquera 330-015-005.040 Prestación Servicios 7,832,142 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Fundación Aval Social 350-015-005.114 Prestación Servicios 250,000,000 N/A N/A Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

Fundación Cultural Corazón

del Valle350-015-005.163 Prestación Servicios 12,500,000 N/A N/A Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

Fundación Aval Social 350-016-001.002 Prestación Servicios 700,000,000 N/A N/A Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

Nota: N/A en IMDER Entidades sin ánimo de lucro. Parquesoft Figura como Entidad sin animo de lucro y le descuentan IMDER




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 178 de 552



Vigencia 2015

CONTRATO RETENCIONES DEDUCCIONES

Contratista Número Clase contrato Valor Retefte Reteiva Reteica Ley 1106 Procult Pro Uceva Imder Univalle Pro Hosples

Diego Alfredo Leyes 230-15-05.013 Prestación Servicios 24,000,000 Cumple N/A N/A N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Soluciones de Información 230-15-05.025 Prestación Servicios 407,160,000 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Allkance Servicios Int SAS 280-15-05.007 Prestación Servicios 27,000,000 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Fundación Unidos para

Construir un mejor futuro280-15-05.014 Prestación Servicios 200,000,000 N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

Asesores y Eventos Estilos 280-15-05.026 Prestación Servicios 25,200,000 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Fundación Forjando sueños 310-15-05.39 Prestación Servicios 100,000,000 N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple N/A Cumple Cumple

Consorcio Alameda 2015 330-15-03.019 Obra 431,477,399 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Const Arquitectónicas

Ingeniería S.A.S.330-15-03.020 Obra 959,456,538 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Consorcio P&C 2015 330-15-03.021 obra 2,029,816,834 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

HT&T Proyectos y

Construcciones S.A.S330-15-03.023 Obra 487,139,348 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Bermúdez y Cia S en C 330-15-03.034 Obra 1,139,908,238 Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Consorcio Tuluá 2015 330-15-05.002 Interventoría 27,840,000 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Outil S.A.S 330-15-05.030 Prestación Servicios 129,871,872 Cumple Cumple Cumple N/A Cumple Cumple Cumple Cumple Cumple

Nota: N/A en IMDER Entidades sin ánimo de lucro.

En la vigencia 2014 al contrato 230-015-005.010 suscrito por la Administración Municipal con Parquesoft Tuluá, se le realizó descuento de la tasa pro deporte Municipal contraviniendo lo establecido en el estatuto tributario que en el parágrafo del artículo 210 del Decreto No. 280-0180945 de Diciembre 24 de 2013 Estatuto único Tributario de Tuluá reza: “Exclúyase de la tasa Pro Deporte Municipal a los contratos destinados a la Educación Deportiva, a la Recreación, a la Cultura, los que suscriban las entidades sin ánimo de lucro y aquellos contratos de prestación de servicios artísticos cuyo monto sea inferior a dos (2) salarios mínimos legales mensuales vigentes. La Entidad contratista presentó documentación en la que aparece como Entidad sin ánimo de lucro.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 179 de 552



8.3 Revisión aspectos Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial Dentro de la Auditoría Regular que se adelantó al Municipio de Tuluá, se incluyó una revisión al Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial, los procesos elegidos para el desarrollo de la auditoría se enfocan en el trámite y cobro de los comparendos durante las vigencias 2014 y 2015, a fin de establecer si se están llevando a cabo de manera adecuada, de conformidad con los parámetros establecidos por la ley y en cumplimiento de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con los que se deben manejar los recursos públicos. Para conocer el funcionamiento de lo relacionado con el manejo de comparendos se realizó inicialmente cita con el Secretario de Movilidad Dr. Wilfredo Salamanca; quien nos manifestó que todo lo relacionado con el tema de comparendos era manejado por el Consorcio de servicios integrados de tránsito y transporte de Tuluá Limitada SITT Tuluá; Entidad con la cual el Municipio tiene suscrito contrato de concesión No. DATT-18-2005 del 29 de diciembre de 2005, modificado mediante los Otrosí 1 del 7 de febrero de 2011, Otrosí 2 del 7 de diciembre de 2011, Otrosí 3 del 30 de marzo de 2012; por medio del cual se le encarga del manejo de todo lo relacionado con los comparendos y además brindar los servicios de los registros automotor y de conductores, de tarjetas de operación, del impuesto de circulación de tránsito y el de infractores, incluyendo en éste la delegación de funciones para aporte de pruebas sobre comisión de contravenciones al Código Nacional de Tránsito terrestre en el Municipio de Tuluá. Desde la Secretaría de Movilidad nos pusieron en contacto con el Consorcio de Servicios Integrados de tránsito y Transporte de Tuluá Ltda SITT Tuluá; inicialmente fuimos atendidos por su Gerente Dra. María Doris Lopera con quien manejamos generalidades del funcionamiento de la Entidad y manejos de aspectos de la movilidad y el tránsito de vehículos terrestres en la ciudad de Tuluá. Para conocer específicamente el tema de comparendos en mayor grado de detalle, nos entrevistamos con la Dra. Angelly Calles Villaneda, Jefe Jurídica y la Sra. Nancy Calderón, Auxiliar de radicación de comparendos, ambas del SITT Tuluá.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 180 de 552



En síntesis, el uso de los comparendos es el siguiente: Al Municipio de Tuluá por intermedio del SITT, la Federación Colombiana de Municipios le asigna en cada oportunidad una serie de numeración de 10.000 comparendos. Para esta asignación; se debe acreditar que la penúltima serie asignada este grabada al 100% y la última al 80%. Las series de numeración de comparendos que se reciben, son usadas de tres formas:

Comparendos Físicos. Son aquellos comparendos impresos que usan los Guardas y/o policías de tránsito; a estos se asigna parte de la serie de numeración de 10000 comparendos asignada al Municipio de Tuluá; se imprimen en talonarios de 25 comparendos cada uno y se van entregando a los Guardas en la medida que ellos van usando los entregados previamente.

Comparendos electrónicos. El Municipio cuenta con 11 equipos electrónicos denominados comparenderas, los cuales están a disposición de los 21 Guardas de tránsito Activos según nos manifiestan en el SITT en el anexo 3 de su comunicación 1001-09-09-15702-16. A estas comparenderas se les van asignando según necesidad, intervalos de la numeración de la serie de comparendos asignada al Municipio de Tuluá.

Comparendos para foto multas. A cada remisión de foto con multa por

infracción de tránsito debe anexarse un comparendo; a este aspecto también se asignan, según necesidad, intervalos de la numeración de la serie de comparendos que ha sido asignada al municipio de Tuluá.

La sumatoria de uso de los tres aspectos mencionados irá copando la serie de 10000 que fueron asignados al Municipio de Tuluá-. De acuerdo con la anterior, las numeraciones asignadas y usadas por el Municipio de Tuluá durante las vigencias de los años 2014 y 2015 auditadas las podemos resumir en el siguiente cuadro:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 181 de 552



Intervalos

asignados

Fecha

Asignación

N° inicial

rango

N° final

rangoCantidad

Rango 1 Abril 2013 5179038 5189038 10,001

Rango 2 Enero 2014 6971371 6981370 10,000

Rango 3 Agosto 2014 8605172 8615171 10,000

Rango 4 Marzo 2015 9918822 9928821 10,000 Como se ve hay 4 rangos que son considerados en las vigencias auditadas. El primero de ellos asignado en abril de 2013, los tres restantes en los años 2014 y 2015. De acuerdo a la regla comentada por el SITT Tuluá, para la asignación del rango 4, el rango 2 debe estar grabado al 100% y el rango 3 al 80%; según esto hacemos las siguientes consideraciones:

Para las vigencias 2014 y 2015, el SITT Tuluá nos entregó como información listados que sumados nos muestran que se usaron 31768 comparendos en el Municipio de Tuluá.

El rango 1 no lo tuvimos en cuenta para análisis de números no usados pues su asignación es desde abril 2013 y muchos comparendos del rango son usados por fuera de las vigencias auditadas.

El rango 2 cumple todo el requisito de análisis de que toda la numeración haya tenido que ser grabada pues para la asignación del rango 4 debió estar usada y registrada en el sistema al 100%.

Los rangos 3 y 4 no son considerados en el análisis de uso por obvias razones según la descripción de condiciones de asignación de rangos de comparendo descritas.

Del rango 2, según análisis realizado, de la numeración asignada en enero de 2014 del 800006971371 al 800006981370 hay dos comparendos no registrados; los números 800006974803 y 80006977694; lo cual, aunque representa un índice de solo el 2%oo (2 x 10000) contradice la condición de tener el 100% de la numeración usada y registrada para acceder a futuras numeraciones de parte de la Federación Colombiana de Municipios; igualmente muestra que los controles que deben garantizar ese 100% del uso y registro de la numeración de comparendos asignada no son totalmente eficientes.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 182 de 552



En el listado total de comparendos de ambas vigencias, compuesto como ya se anotó por 31768 registros, hay 1213 comparendos anulados que representan el 3,82% de los comparendos usados y que podemos resumir en el siguiente cuadro:

Placa Agente

de tránsito

asignación

comparendo

Observaciones comparendo

anulado

Comparendos

anulados

Total

Anulados

por

Agente

Porcentaje

anulados

por Agente

Anulado 19

Anulado por el Agente 1

Anulado por error 1

Denuncio por pérdida 19

Destruido 1

Error 68

Lo daña el usuario 1

Por oficio 2

Por placa 1

Por Resolución 34054036384 6

Se daña al elaborarlo 2

Se reemplaza en 9924803 1

Sin datos 1 123 10.14%

Anulado 3


Error en grabación 1

Error 29


Sin datos 2 40 3.30%

Anulado 2


Error 40


Se corrige 1

Se desprende de l T se pierde 1


Anulado 7


El Sr. Si portaba revisión 1

Error 21


Se daña al elaborarlo 1

Sin datos 12 52 4.29%

Anulado 11

Error 52

Casco sin rotular 1


La infractora lo rompió 1

Comparendo dañado 1


Por oficio 1


2005

2001

2002

2003

2004




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 183 de 552



Placa Agente

de tránsito

asignación

comparendo


anulado

Comparendos

anulados

Total

Anulados

por

Agente

Porcentaje

anulados

por Agente

Error 1

Anulado 9

Por oficio 4

El infractor lo tacho 1


Error 50


Se anula y elabora en el sigte 2


Anulado 5


Documentos al día por decreto 1

Infractor es de otro comparendo 1

Error 51

No es la infractora 2

Por oficio 1

Por decreto no hace comparendo 1

Procedimiento judicial 1


El infractor es otra persona 1

Se realizó comparendo anterior 1

Sin datos 4

Subsana la falta 1 85 7.01%

Deterioro al caer al agua 1

Anulado 2


Infractor lo daña 1

Error 16

Daño por el calcante del anterior 1




Anulado 11

Dañado con datos incorrectos 1


Error 50

Infractor modifica 2

Orden de comparendo destruida 1


Por oficio 1



2006

2007

2010

2011




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 184 de 552



Placa Agente

de tránsito

asignación

comparendo


anulado

Comparendos

anulados

Total

Anulados

por

Agente

Porcentaje

anulados

por Agente

Anulado 3


Error 37

Número TI 1


Se corrige 2


Anulado 4

Dañado por agua 1


El infractor se dio a la fuga 1

Error 24

No radicado 1

Por defecto impresión 1



Se extravió 1

Se rompa al momento de firmar 1


Sin datos 3

Observaciones en blanco 1 54 4.45%

Anulado 9

Error 62


No radicado 1



Se radico como foto multa 1

Sin datos 7 100 8.24%

Anuilado 18

Error 64


El infractor tiene documentos al dia 1

Extravio de talonario 25

Comparendo destruido 1

Perdido 1

Ppio de igualdad con el infractor 1



Se corrige 1

Se daña al firmar 2


Se rompió 1

Por oficio 1

Sin datos 5

Daño por el calcante del anterior 1 148 12.20%

2013

2014

2015

2012




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 185 de 552



Placa Agente

de tránsito

asignación

comparendo


anulado

Comparendos

anulados

Total

Anulados

por

Agente

Porcentaje

anulados

por Agente

Anulado 1

No tiene validaz prueba dio negativo 1

Error 27

No radicado 1

Sin datos 6

Se anula y elabora en el sigte 1 37 3.05%

Anulado 4

Destruido 1

Error 18

Perdido 1



Anulado 5

Error 22



Se anula y elabora en el sigte 3 33 2.72%

Anulado 27

Error 1 28 2.31%


Sin usar 19 20 1.65%

Anulado 2

Resolución 1


Error 8

Se corrige 1

Por oficio 1




3874 Sin datos 1 1 0.08%

21062014 1

Error 2

No radicado 3

Resolución 1

Sin datos 2 9 0.74%

Total 1213 100.00%

2019

3000

3009

87769

2016

2017

2018




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 186 de 552



El listado original suministrado por el SITT Tuluá para los años 2014 y 2015 tiene una columna de “ESTADO_COMPARENDO” que es precisamente donde debe y aparece que el comparendo está anulado; la columna que estamos mostrando en el cuadro anterior es la que en los listados del SITT Tuluá figura como “OBSERVACIONES _COMPARENDO” y en nuestro cuadro resumen se cita como Observaciones comparendo anulado; es apenas lógico que esta columna no solo de información del motivo de anulación del comparendo, sino que además justifique debidamente su anulación; sin embargo, se encuentran múltiples observaciones que en nada justifican la anulación de un comparendo y menos aún una serie de los mismos; entre estas anotaciones podemos citar:

Anulado.

Anulado por el Agente.

Anulado por error.

Destruido.

Sin datos.

Se corrige.

Se desprende de la comparendera se pierde.

El Sr. Si portaba revisión.

Casco sin rotular.

Se anula y se elabora en el siguiente.

Infractor es de otro comparendo.

No es la infractora.

El infractor es otra persona.

Se realizó comparendo anterior.

Subsana la falta.

Se extravió.

Sin ninguna observación en el campo.

El infractor tiene documentos al día.

Extravío de talonario.

Comparendo destruido.

Perdido.

Principio de igualdad con el infractor.

No tiene validez prueba dio negativo. Las series de numeración de comparendos asignadas por la Federación Colombiana de Municipios al Municipio de Tuluá deben tener un claro, adecuado y




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 187 de 552



correcto uso y cualquier anulación debe tener una justa causa debidamente evidenciada y reglamentada. Así las cosas, por ejemplo hay observaciones que citan “Denuncio por pérdida”, lo cual supone que ante la pérdida de un comparendo, el responsable del mismo en el momento de esa pérdida debe colocar un denuncio por tal situación, sin embargo, como se ve, hay observaciones que mencionan “Se desprende de la comparendera y se pierde”; “Se extravió”; “Extravío de talonario” “Perdido” que muestran que cualquier tipo de procedimiento de verificación de pérdida se ha obviado. Como se comentó las anotaciones citadas no dan clara justificación a la anulación de comparendos. La cartera de comparendos por vigencia según información suministrada por el consorcio de servicios integrados de tránsito y transporte de Tuluá limitada (SITT) a diciembre 31 de 2015 asciende a la suma de $38.034.459.343, y se clasifica de la siguiente manera:

AÑO DE VIGENCIA CANTIDAD EN ACUERDO CARTERA EN ACUERDOS CANTIDAD VIGENTES CARTERA EN VIGENTES TT COMPARENDOS CARTERA TOTAL

2006 456.00 132,470,113.00 7,463.00 2,391,106,205.00 7,919.00 2,523,576,318.00

2007 321.00 106,254,305.00 9,552.00 3,988,195,726.00 9,873.00 4,094,450,031.00

2008 141.00 47,872,982.00 6,186.00 2,761,963,243.00 6,327.00 2,809,836,225.00

2009 1,041.00 445,856,721.00 12,775.00 6,134,792,097.00 13,816.00 6,580,648,818.00

2010 1,168.00 526,788,338.00 13,204.00 3,852,090,628.00 14,372.00 4,378,878,966.00

2011 728.00 329,855,357.00 7,797.00 2,381,188,122.00 8,525.00 2,711,043,479.00

2012 1,248.00 565,296,469.00 8,002.00 2,520,788,744.00 9,250.00 3,086,085,213.00

2013 1,067.00 499,530,863.00 7,381.00 2,633,152,789.00 8,448.00 3,132,683,652.00

2014 750.00 332,079,060.00 8,094.00 4,568,530,353.00 8,844.00 4,900,609,413.00

2015 457.00 207,934,529.00 7,458.00 3,608,712,699.00 7,915.00 3,816,647,228.00

3,193,938,737.00 34,840,520,606.00 38,034,459,343.00TOTAL

CARTERA DE COMPARENDOS POR VIGENCIA CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2015

Como se observa en el cuadro anterior, la cifra por concepto de cartera de comparendos comprende las vigencias 2006 a 2015, no obstante en reunión sostenida con la actual directora del Consorcio de servicios integrados de tránsito y transporte de Tuluá limitada (SITT) manifiesta que sólo la cartera correspondiente al año 2009 posee actuaciones, es decir, es susceptible de cobro, por tanto la cartera anterior a ésta ya se encuentra prescrita.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 188 de 552



A continuación, se presentan el análisis de la cartera por comparendos correspondiente a las vigencias 2014 y 2015:

Vigencia 2014: Durante la vigencia 2014 se impartieron un total de 17.598 comparendos por parte de los guardas de tránsito adscritos a la planta de cargos del Municipio de Tuluá y por la policía de carreteras, por diferentes infracciones clasificadas de conformidad con el artículo 131 de la Ley 769 de 2002, modificado por el artículo 21 de la Ley 1383 de 2010, a través de la cual se clasifica el tipo de infracción y el valor de las multas por incumplimiento de normas de tránsito, los cuales ascienden a la suma de $7.638.111.736. Vale la pena señalar que del total de los comparendos impuestos sólo 6.856 que representan el 26.95% del valor total de los comparendos figuran como efectivamente pagados, los cuales ascienden a la suma de $2.058.802.844, 638 se encuentran en acuerdo coactivo, los cuales ascienden a la suma de $225.698.736, 121 en acuerdo en firme por valor de $54.884.709, 578 anulados, 8.078 en proceso coactivo por valor de $4.551.406.379, 2 en firme por valor de $472.259, y finalmente 1324 exonerados por valor de $736.374.979, tal como se detalla a continuación:

No. COMPARENDOS ESTADO VALOR PORCENTAJE

638 Acuerdo en coactivo 225,698,736.00 2.95%

121 Acuerdo en firme 54,884,709.00 0.72%

579 Anulado 3,079,950.00 0.04%

8,078 En coactivo 4,551,406,379.00 59.59%

2 En firme 472,259.00 0.01%

1,324 Exonerados 736,374,979.00 9.64%

6,856 Pagados 2,058,802,844.00 26.95%

Sin estado 7,391,880.00 0.10%

17,598 7,638,111,736.00 100.00%

COMPARENDOS VIGENCIA 2014 SEGÚN SU ESTADO

Como se evidencia en el cuadro anterior el 59.59% de los comparendos se encuentra en proceso coactivo.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 189 de 552



Vigencia 2015 Durante la vigencia 2015 se impartieron total de 14.170 comparendos por parte de los guardas de tránsito adscritos a la planta de cargos del Municipio de Tuluá y por la policía de carreteras por diferentes infracciones, los cuales ascienden a la suma de $5.819.936.616. Vale la pena señalar que del total de los comparendos impuestos sólo 4.542 que representan el 24.56% del valor total de los comparendos figuran como efectivamente pagados, los cuales ascienden a la suma de $1.429.425.334, 367 se encuentran en acuerdo coactivo, los cuales ascienden a la suma de $138.275.364, 88 en acuerdo en firme por valor de $42.590.874, 636 anulados, 7.436 en proceso coactivo por valor de $3.548.552.204, 2 en firme por valor de $644.340, 10 en trámite por valor de $56.229.404 y finalmente 1089 exonerados por valor de $601.942.428, tal como se detalla a continuación:

ç

No. COMPARENDOS ESTADO VALOR PORCENTAJE

367 Acuerdo en coactivo 138,275,364.00 2.38%

88 Acuerdo en firme 42,590,874.00 0.73%

636 Anulado 2,276,668.00 0.04%

7,436 En coactivo 3,548,552,204.00 60.97%

2 En firme 644,340.00 0.01%

10 En trámite 56,229,404.00 0.97%

1,089 Exonerados 601,942,428.00 10.34%

4,542 Pagados 1,429,425,334.00 24.56%

14,170 5,819,936,616.00 100.00%

COMPARENDOS VIGENCIA 2015 SEGÚN SU ESTADO

Como se observa en el cuadro anterior la cartera en proceso coactivo representa el 60.97% del total de la misma, mientras que los comparendos pagados sólo el 24.56%. Teniendo en cuenta que para las vigencias 2014 y 2015 los comparendos exonerados representan el 9.64% y el 10.34% respectivamente, se procedió a efectuar una revisión tomando una muestra de ellos, a fin de establecer las causas




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 190 de 552



que llevaron a decretar como No responsables a los presuntos infractores, el estudio arrojó los siguientes resultados:

Los presuntos infractores relacionados en el cuadro anterior, fueron declarados no responsables o exonerados mediante diferentes actos administrativos en los cuales se toma como referencia únicamente el testimonio rendido por los presuntos infractores, es decir, no se evidenciaron pruebas documentales adicionales suficientes que acreditaran lo manifestado por los presuntos infractores en la respectiva audiencia que pudiesen desvirtuar los hechos, en éste orden de ideas se considera que los fallos exonerados en audiencia no son específicos en cuanto a sus causas y el material probatorio que conllevó a esa decisión, la mayoría de las Resoluciones contemplan los mismos considerandos y resuelve, es decir, no se encuentran debidamente fundamentados o sustentados.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 191 de 552



8.4 Análisis de suministro de combustible a la maquinaria pesada del municipio de Tuluá para la Vigencia 2014

Para la revisión de este aspecto se tuvo en cuenta el siguiente inventario de maquinaria adscrita a la Secretaría de Infraestructura y Hábitat:

Máquina Denominación en Registros

Motoniveladora Case 865 Moton Case

Motoniveladora Caterpillar 120G Moton Caterp

Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177 OOI177



Volqueta Nissan PCK212 OOI 256 OOI256

Volqueta Nissan PCK212 OOI 257 OOI257

Retroexcavadora de oruga Case CX2108 Oruga

Retroexcavadora Case 580SM 6242 Retro 6242

Retroexcavadora Case 580SM 6245 Retro 6245

Vibro Compactador Case SV210 Vibro

Centraremos el análisis en el contrato de suministro 240-015-004.018 suscrito por el Municipio de Tuluá con la firma Magiota Ltda; del cual confrontaremos los datos de suministros de combustible a la maquinaria relacionada anteriormente con los datos diarios que se presentan en los informes de los contratos 330-05-005.005 y 330-05-005.040 suscritos con el Sr. Arnulfo Clavijo Mosquera y que señalan para la maquinaria la fecha de programación de frentes de trabajo y estado de la misma.

Detallaremos a continuación los diferentes datos de los contratos a tener en cuenta y los tipos de documentos en los que apoyamos el análisis.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 192 de 552



Contrato 240-015-004.018 Fecha Mayo 21 de 2014

Tipo Contrato de suministro

Contratista Magiota Ltda

Valor $1.756.582.417=

Adición $13.519.904=

Objeto El objeto del presente Contrato es suministro de combustible, lubricantes, filtros, llantas y servicio de serviteca para el parque automotor, incluido guadañas, motosierras y plantas eléctricas de la administración municipal y la maquinaria pesada adscrita a la secretaria de hábitat e infraestructura, además el mantenimiento preventivo y correctivo incluido repuestos para la maquinaria pesada de la secretaria de hábitat e infraestructura y suministro de combustible para los vehículos y motocicletas de las entidades que integran el consejo de seguridad del municipio de Tuluá.

Duración Desde el mes de mayo a diciembre de 2014 a partir de suscripción de acta de inicio que es de Mayo 23 de 2014, folio 353 y siguientes expediente 2 del contrato.

Contrato 330-015-005.005

Fecha Enero 20 de 2014

Tipo Prestación de servicios

Contratista Arnulfo Clavijo Mosquera

Valor $13.320.000=

Objeto Prestación de servicios para brindar apoyo y acompañamiento en los procesos de inspección de las labores adelantadas por la maquinaria adscrita a la Secretaría de Hábitat e Infraestructura en el Municipio de Tuluá.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 193 de 552



Duración Seis meses a partir de la firma del acta de inicio que es del 24 de enero de 2014, folio 33 y siguiente expediente 1 del contrato.

Dentro de la cláusula tercera en las actividades relacionadas en el contrato; los literales b, d y e rezan: “b) Controlar y verificar el cumplimiento de las actividades asignadas a cada uno de los equipos de carretera, adscrita a la Secretaría de Hábitat e Infraestructura, haciendo las recomendaciones del caso, con el propósito de que sea más eficiente dicho trabajo, y así, el Secretario podrá tomar decisiones adecuadas y pertinentes, encaminadas a lograr un mejor desempeño de dicha maquinaria.” “d) Identificar en el Informe los diferentes eventos que se presentes en el desarrollo normal de las actividades y que afecten el trabajo de la maquinaria pesada o del personal que la opera. d) Informar sobre la calidad y alcance del servicio de mantenimiento de las diferentes vías intervenidas.” “e) Plantear recomendaciones para el mejoramiento del servicio prestado para la operación de la maquinaria de la Secretaría de Hábitat e Infraestructura.”




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 194 de 552



Contrato 330-015-005.040

Fecha Septiembre 1 de 2014 Tipo Prestación de servicios Contratista Arnulfo Clavijo Mosquera Valor $7.832.142= Objeto Prestación de servicios para brindar apoyo, coordinación e inspección

de las labores adelantadas por la maquinaria adscrita a la Secretaría de Hábitat e Infraestructura en atención a las necesidades de obras de mitigación del riesgo y mejoramiento de la conectividad vial en el Municipio de Tuluá.

Duración Tres meses y quince días a partir de la firma del acta de inicio que es del 1 de septiembre de 2014, folio 44 y siguiente expediente único del contrato.

Dentro de la cláusula tercera en las actividades relacionadas en el contrato; los literales B, C y E rezan: “B) Realizar un cronograma, en conjunto con el Supervisor o personal encargado, que permita reportar y programar el destino de la maquinaria pesada adscrita a la Secretaría de Hábitat e Infraestructura”; “C) Controlar y verificar el cumplimiento de las actividades asignadas a cada uno de los equipos, haciendo las recomendaciones del caso con el propósito de que cada labor sea más eficiente, encaminadas a lograr un mejor desempeño de dicha maquinaria y prevención de algún riesgo que afecte a la comunidad”; “E) Informar las novedades que se presenten con el estado o fallas de la maquinaria pesada adscrita al Municipio, para realizar las acciones pertinentes ante el personal encargado de su reparación”.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 195 de 552



Documentos soportes de análisis

a) Suministro de combustible, lubricantes y servicios parque automotor Alcaldía Municipal. Orden No. xxxxx

Es el documento empleado por la administración municipal para solicitar y autorizar al proveedor de combustible, otros suministros y servicios para que este entregue o los provea según lo que en el se relacione. El documento tiene numeración de control.

b) Vale de Consumo.

Es el documento utilizado por el proveedor y contratista Magiota Ltda. En su Estación de Servicio El Prado Terpel – Gazel para entregar los combustibles y otros elementos solicitados por sus clientes y posteriormente emplearlo para los cobros de esos elementos y servicios. El documento tiene numeración de control. Estos documentos a y b están como parte integral de los documentos de soporte en las diferentes órdenes de pago que se relacionarán en el análisis para el contratos 240-015-004.018 y su presentación en esa documentación es en parejas según su correspondencia; es decir, a una orden de

suministro emitida por la administración Municipal, está adherido un vale de consumo emitido por el proveedor; ambos respaldando lo que se solicitó y lo que se entregó según el caso.

c) Estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Hábitat e Infraestructura.

Es un documento que se encuentra dando soporte a los informes del Contratista Arnulfo Clavijo Mosquera en la documentación de los contratos 330-015-005.005 de enero 20 de 2014 y 330-015-005.040 de septiembre 1 de 2014 y en el se presenta día a día la ubicación y la labor que está desempeñando




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 196 de 552



cada una de las 11 máquinas o equipos que están en el inventario de la Secretaría de Hábitat e Infraestructura y que ya se relacionaron previamente.

Resumen de los datos de órdenes de pagos y aspectos considerados en ellas Contrato 240-015-004.018 Contratista Magiota Ltda

Orden de

pagoFecha Suministros

IVA

SuministrosServicios

IVA

Servicios

Mantnimnto

Maquinaria

IVA Mtto

MaquinariaAdministración IVA Admón

Total

Facturado OP

2957 Jul 15 2014 92,161,066 751,128 6,425,259 1,028,041 115,866,770 17,947,963 15,136,259 2,421,801 251,738,287

3470 Jul 30 2014 64,078,927 267,545 1,951,293 312,207 55,750,803 8,920,129 8,565,254 1,370,440 141,216,598

3635 Ago 11 2014 77,779,500 168,414 1,412,500 226,000 33,996,042 5,439,366 7,950,772 1,272,124 128,244,718

3715 Ago 21 2014 77,599,427 286,145 928,879 148,621 0 0 5,527,415 884,386 85,374,873

4139 Sep 11 2014 74,381,298 170,234 499,138 79,862 20,475,602 3,276,096 6,692,429 1,070,788 106,645,447

4215 Sep 22 2014 86,334,083 323,975 581,034 92,966 89,693,563 14,350,970 12,391,794 1,982,686 205,751,071

4666 Oct 22 2014 91,856,266 594,904 1,282,759 205,241 0 0 6,575,742 1,052,118 101,567,030

4751 Oct 29 2014 87,060,753 557,621 2,331,897 373,103 33,507,331 5,361,173 8,668,149 1,386,904 139,246,931

5050 Nov 13 2014 78,054,184 8,276 984,483 157,517 0 0 5,544,312 887,090 85,635,862

5300 Nov 28 2014 89,991,517 122,759 1,710,345 273,655 0 0 6,446,880 1,031,501 99,576,657

5612 Dic 15 2014 78,653,850 111,559 865,517 138,483 0 0 5,583,859 893,417 86,246,685

5800 y 5801 Dic 22 2014 44,945,386 135,724 797,414 127,586 0 0 3,220,427 515,269 49,741,806

5894 y 5912 Dic 24 2014 121,606,910 0 51,724 8,276 0 0 8,516,684 1,362,669 131,546,263

6350 y 6351 Dic 31 2014 144,771,411 1,655 276,724 44,276 0 0 10,156,584 1,625,053 156,875,703

Totales 1,209,274,578 3,499,939 20,098,966 3,215,834 349,290,111 55,295,697 110,976,560 17,756,247 1,769,407,932

Total Ordenes de pago 1,769,407,932

Valor contrato 1,756,582,417

Valor adición pagina 2239 Expediente 12 del contrato 13,519,904

Saldo a favor Municipio Acta Finalización Dic 31 2014 694,389

La confrontación de la gasolina requerida para la maquinaria y equipo se hace a órdenes de pago cuyos documentos soportes, Suministro de combustible, lubricantes y servicios parque automotor Alcaldía Municipal y Vale de Consumo; ya descritos y presentados, coincidan en fechas en las que puedan cruzarse con la información presentada en el documento Estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Hábitat e Infraestructura, también ya registrado y correspondiente a los informes de los contratos 330-015-005.005 y 330-015-005.040 suscritos por la Administración Municipal en el año 2014 con el Sr. Arnulfo Clavijo Mosquera, también ya anotados.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 197 de 552



Las órdenes de pago anotadas en el cuadro resumen del contrato 240-015-004.018 Contratista Magiota Ltda, se verifican inicialmente para ver la posibilidad de confrontación y se determina lo siguiente:

Orden de

pagoFecha

Total

Facturado OP

Vr. Total

Gasolina OP

Vr.Gasolina

MaquinariaConfrontación / Observación

2957 Jul 15 2014 251,738,287 78,368,618 67,302,150 Se confronta

3470 Jul 30 2014 141,216,598 61,124,172 46,188,650 Se confronta

3635 Ago 11 2014 128,244,718 75,463,414 48,747,240 Se confronta

3715 Ago 21 2014 85,374,873 73,363,020 52,243,370 Se confronta parcialmente

4139 Sep 11 2014 106,645,447 69,704,132 No hay fuente para comparación

4215 Sep 22 2014 205,751,071 82,547,238 No hay fuente para comparación

4666 Oct 22 2014 101,567,030 85,512,418 66,357,750 Se confronta

4751 Oct 29 2014 139,246,931 83,110,222 67,861,000 Se confronta

5050 Nov 13 2014 85,635,862 77,549,160 62,380,800 Se confronta

5300 Nov 28 2014 99,576,657 86,349,576 72,489,600 Se confronta

5612 Dic 15 2014 86,246,685 74,824,209 67,926,273 Se confronta

5800 y 5801 Dic 22 2014 49,741,806 39,186,110 30,705,270 Se confronta

5894 y 5912 Dic 24 2014 131,546,263 121,520,310 0 No hay pagos gasolina Maquinaria

6350 y 6351 Dic 31 2014 156,875,703 144,477,966 0 No hay pagos gasolina Maquinaria

Las órdenes de pago 4139 y 4215 no se confrontan porque no hay fuente de comparación; de la misma forma ocurre parcialmente con la orden de pago 3715; esto obedece a que los contratos 330-015-005.005 y 330-015-005.040 suscritos por la Administración Municipal en el año 2014 con el Sr. Arnulfo Clavijo Mosquera, que suministran en sus informes el documento fuente de confrontación tienen una interrupción entre el 25 de julio y el 31 de Agosto de 2014 que no permite hacer esa confrontación. Las órdenes de pago 5894 – 5912 – 6350 y 6351 no se confrontan porque una vez revisadas no presentan documentos soportes de pago por el concepto combustible para la maquinaria pesada.

La revisión y confrontación finalmente se enfoca en las siguientes órdenes de pago del contrato de suministro 330-015-005.040 contratista Magiota Ltda:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 198 de 552



Orden de

pagoFecha

Vr.Gasolina

Maquinaria

2957 Jul 15 2014 67,302,150

3470 Jul 30 2014 46,188,650

3635 Ago 11 2014 48,747,240

3715 Ago 21 2014 52,243,370

4666 Oct 22 2014 66,357,750

4751 Oct 29 2014 67,861,000

5050 Nov 13 2014 62,380,800

5300 Nov 28 2014 72,489,600

5612 Dic 15 2014 67,926,273

5800 y 5801 Dic 22 2014 30,705,270

Total a confrontar 582,202,103

De estas órdenes de pago se hizo la revisión de la totalidad de órdenes de suministro y vales de consumo que se encontraron como parte de los soportes de cada una de las órdenes de pago.

Inicialmente se capturó toda la información citada y se registró de la siguiente forma; se muestran como ejemplo los primeros 10 registros del total que son 1474; es de anotar que la captura de esta información se realizó en el estricto orden de archivo de los soportes de cada orden de pago y así se presenta este ejemplo:




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 199 de 552



Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado

Cantidad UnidadesValor

Unitario

Valor

Total

Orden de

Pago

2014-06-02 24716 111230 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 2957










Con esta información de 1474 registros de suministro de combustible a la maquinaria del Municipio, se procedió a realizar la comparación de cada registro de fecha y máquina con el reporte de Estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Integrales - Hábitat e Infraestructura, según informes de los contratos 330-015-005.005 de enero 20 de 2014 y 330-015-005.040 de septiembre 1 de 2014; para lo cual se adicionó una columna en la que se relaciona la labor o la ubicación de la máquina según corresponda. Se presenta a continuación un ejemplo también de 10 ítems:

Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


Unitario

Valor

Total

Ubicación del equipo según informes

contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden de

Pago

2014-05-23 24945 112983 Moton CaseACPM 50 Galones 8,590 429,500 Cargue, embalaste y compactación 2957



2014-05-27 24861 112350 Moton CaseACPM 50 Galones 8,590 429,500 Adecuación via 2957





2014-06-01 25094 111192 Moton CaseACPM 60 Galones 8,590 515,400 Domingo sin labores registradas 2957





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 200 de 552



Para el análisis de los 1474 registros, las máquinas las organizamos alfabéticamente y los registros los presentaremos a continuación por máquina en orden de fecha de la más antigua a la más reciente. Se sombrearán los registros en los cuales los suministros de combustible correspondan a momentos en los cuales supuestamente la máquina no requiere combustible, casos como:

Domingo sin labores registradas.

Festivo sin labores registradas.

Sin programación.

En Mantenimiento.

Varada en Talleres JC.

Varada en Talleres del Municipio.

Etc.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 201 de 552



Motoniveladora Case 865

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

1 2014-05-23 24945 112983 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Cargue, embalaste y compactación 2957



4 2014-05-27 24861 112350 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Adecuación via 2957





9 2014-06-01 25094 111192 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Domingo sin labores registradas 2957



12 2014-06-05 25115 114017 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Sin programación 2957

13 2014-06-07 25156 114145 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Coliseo de Ferias 2957









22 2014-06-16 25325 114877 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Mantenimiento ES el Prado 3470

23 2014-06-16 25336 114973 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Mantenimiento ES el Prado 3470






29 2014-06-24 25444 115516 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Minga Comunitaria 3470

30 2014-06-24 25456 115533 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Minga Comunitaria 3470




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 202 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago





35 2014-06-30 25549 108177 Moton Case ACPM 50 Galones 8,510 425,500 Festivo sin labores registradas 3470









44 2014-07-11 25757 117513 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Botada de escombros 3635

45 2014-07-12 25748 109705 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Botada de escombros 3635







52 2014-07-21 25889 118943 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Varada Talleres JC 3715





57 2014-07-25 25976 110652 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 No hay contrato vigente 3715







REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 203 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago



63 2014-09-01 26535 124402 Moton Case ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Mantenimiento Est de Servicio el Prado 4666














77 2014-09-15 26817 125561 Moton Case ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Varada Talleres Municipio 4666

















REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 204 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 205 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago







127 2014-11-20 28271 132045 Moton Case ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Varada Talleres Municipio 5800 y 5801




Valor de combustible para la Motoniveladora Case 865 según ordenes de suministro 62,619,570

Valor órdenes de suministro con observación por ubicación máquina según informes 36,179,970 57.78%




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 206 de 552



Como se aprecia en el cuadro anterior, para la máquina Motoniveladora Case 865, hay 130 registros de órdenes de suministro de combustible que corresponden igualmente a los primeros 130 ítems de los registros. De estos 130 registros, hay para esta máquina 73 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:


Sin programación.

Mantenimiento en la Estación de Servicio el Prado.


Varada en los Talleres JC.

Varada en los Talleres del Municipio. Como ejemplos de las circunstancias planteadas, pueden apreciarse en el cuadro de información de esta máquina que siendo reportada varada los días comprendidos del 21 al 24 de julio de 2014, presenta órdenes y suministro de combustible por 238 galones de ACPM con un costo de $2.044.420=. De la misma forma puede evidenciarse en el cuadro que la máquina se reporta varada a partir de mediados del mes de septiembre y hasta el final de noviembre de 2014, fecha en la que culmina el período analizado; durante este tiempo tiene reportadas órdenes y suministro de combustible inclusive para los días domingos; en estos casi dos meses y medio la máquina tiene reportes de suministro de combustible por 3250 galones con un valor de $27.968.350=. Para esta máquina, Motoniveladora Case 865 los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $62.619.570= de los cuales el 57,78% que corresponde a $36.179.970= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 207 de 552



Motoniveladora Caterpillar 120G

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

131 2014-05-24 24946 113104 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Adecuación via 2957




135 2014-05-30 25020 113585 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Varada en el Vergel 2957

136 2014-06-02 24714 111223 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Festivo sin labores registradas 2957



139 2014-06-05 25098 114045 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Coliseo de Ferias 2957













152 2014-06-19 25401 110502 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Sin programación 3470








160 2014-06-30 25550 108174 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,510 510,600 Festivo sin labores registradas 3470




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 208 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago




164 2014-07-04 25651 116539 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Cargue, embalaste y compactación 3635





169 2014-07-11 25756 117529 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Botada de escombros 3635












181 2014-07-25 25974 112813 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 No hay contrato vigente 3715













REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 209 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago




194 2014-09-07 26667 124762 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Domingo sin labores registradas 4666










204 2014-09-18 26896 125850 Moton Caterp ACPM 100 Galones 8,590 859,000 Minga Comunitaria 4751






210 2014-09-24 27021 126385 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Protección Jarillon 4751





215 2014-09-29 27109 126768 Moton Caterp ACPM 50 Galones 8,590 429,500 Mantenimiento Est de Servicio el Prado 4751









REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 210 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

















237 2014-10-23 27594 129117 Moton Caterp ACPM 120 Galones 8,640 1,036,800 Cargue, embalaste y compactación 5300




241 2014-10-27 27638 129680 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,640 345,600 Mantenimiento Est de Servicio el Prado 5300








249 2014-11-05 27795 130562 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Bacheo y cargue 5612





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 211 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago








258 2014-11-14 27975 131831 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Conformación y Compactación vía 5612

259 2014-11-15 27982 131553 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Limpieza de vía 5612

260 2014-11-18 28028 131731 Moton Caterp ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801



263 2014-11-21 28283 132134 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Minga Comunitaria 5800 y 5801

264 2014-11-24 28081 132330 Moton Caterp ACPM 40 Galones 8,553 342,120 cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801




Valor de combustible para la Motoniveladora Caterpillar 120G según ordenes de suministro 57,148,540





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 212 de 552



En el cuadro anterior hay 137 registros comprendidos desde el ítem 131 al 267 que corresponden a la Motoniveladora Caterpillar 120G. De estos 137 registros de órdenes de suministro de combustible hay para esta máquina 20 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

Varada en el Vergel.


Sin programación.


Mantenimiento en la Estación de Servicio el Prado.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, pueden apreciarse en el cuadro de información de esta máquina que siendo reportada varada los días comprendidos del 30 de mayo al 4 de junio de 2014, presenta órdenes y suministro de combustible por 160 galones de ACPM con un costo de $1.374.400=. De la misma forma puede evidenciarse en el cuadro que la máquina presenta registros para 10 domingos sin labores reportadas con órdenes y suministro de combustible por 600 galones con un valor de $5.166.780=; es de anotar que para cada uno de los domingos mencionados la orden de suministro es por 60 galones, cifra que no es la más usual en esta máquina. Para esta máquina, Motoniveladora Caterpillar 120G los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $57.148.540= de los cuales el 16,11% que corresponde a $9.204.280= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 213 de 552



Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

268 2014-05-23 24939 112984 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 No reportada en el informe 2957

269 2014-05-26 24964 113203 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Coliseo de Ferias 2957


271 2014-05-28 24991 113342 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Cargue, embalaste y compactación 2957

272 2014-05-30 25015 113568 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Minga Comunitaria 2957

273 2014-06-01 25092 111190 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Domingo sin labores registradas 2957



276 2014-06-04 24828 112124 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Adecuación via 2957




280 2014-06-09 25173 114255 OOI 177 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Transporte de material 2957





285 2014-06-13 25291 112632 OOI 177 ACPM 25 Galones 8,580 214,750 Botada de escombros 2957

286 2014-06-14 25305 108514 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,510 510,600 Varada Talleres JC 2957










296 2014-06-30 25551 108723 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,510 510,600 Festivo sin labores registradas 3470





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 214 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago
















313 2014-07-25 25971 112809 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 No hay contrato vigente 3715










323 2014-09-06 26657 124823 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Sin programación 4666








REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 215 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago



















346 2014-10-01 27150 127106 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,640 259,200 Apoyo por incendio Mesitas 5050















REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 216 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago




















377 2014-11-05 27797 27797 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Bacheo y cargue 5612














REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 217 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago



390 2014-11-18 28030 131729 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801



393 2014-11-21 28285 132126 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Botada de escombros 5800 y 5801

394 2014-11-22 28304 132237 OOI 177 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Minga Comunitaria 5800 y 5801

395 2014-11-24 28083 132332 OOI 177 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801




Valor de combustible para la Volqueta OOI177 según ordenes de suministro 50,467,830





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 218 de 552



Para la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177, según el cuadro anterior hay 131 registros de órdenes de suministro de combustible comprendidos desde el ítem 268 a 398. De estos 131 registros, hay para esta máquina 45 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

No reportada en el informe.




Sin programación.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse en el cuadro anterior que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177 se reporta varada en los Talleres JC a partir del 14 de junio hasta el 23 de julio de 2014 y durante este período de tiempo de un mes y una semana tiene órdenes y suministro de combustible por 1245 galones por un valor de $10.670.550= y en ese período hay órdenes inclusive para domingos y festivos. Se aprecia en el cuadro de información que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177 presenta registros para 12 domingos sin labores reportadas con órdenes y suministro de combustible por 890 galones con un valor de $6.972.540=; es de anotar que de estos 12 registros de domingo, 10 de ellos tienen orden de suministro por 80 galones, cifra que se constituye en la solicitud de tanqueo más alta para esta volqueta, siendo su rango general de solicitudes entre 25 y 60 galones y su solicitud más frecuente de 30. Para esta máquina, Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $50.467.830= de los cuales el 40,08% que corresponde a $20.227.990= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 219 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

399 2014-05-23 24940 112981 OOI 198 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 No reportada en el informe 2957

































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 220 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 221 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 222 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 223 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago





















539 2014-11-27 28144 132751 OOI 198 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Transporte de material 5800 y 5801







REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 224 de 552



Para la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI198, según el cuadro anterior hay 142 registros de órdenes de suministro de combustible comprendidos desde el ítem 399 a 540. De estos 142 registros, hay para esta Volqueta 32 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

No reportada en el informe.




Sin programación. Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse en el cuadro anterior que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI198 que en el rango de tiempo comprendido entre el 14 y el 21 de septiembre de 2014 se inicia en un día domingo con dos registros de órdenes de suministro de combustible por 80 galones de combustible cada uno, los días 15 – 16 – 17 – 18 – 19 y 20 varada en los Talleres JC con orden de suministro de combustible para cada día y cierra este período el domingo 21 también con orden de suministro de combustible por 80 galones; siendo el costo del combustible para esta semana de $4.724.500= Se aprecia en el cuadro de información que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI 177 presenta registros para 12 domingos sin labores reportadas con 13 órdenes y suministro de combustible por 970 galones con un valor de $8.346.940=; es de anotar que de estos 12 registros de domingo y de las 13 órdenes de suministro de combustible 11 de ellos tienen orden de suministro por 80 galones, incluidos los dos registros ya anotados del domingo 21 de septiembre de 2014, cifra que se constituye en la solicitud de tanqueo más alta para esta volqueta y solo presentada adicionalmente una vez el 28 de octubre de 2014; el rango general usual de solicitudes para la volqueta está entre 25 y 60 galones y su solicitud más frecuente con 58 oportunidades es de 30. Para esta máquina, Volqueta Chevrolet Kodiak OOI198, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $52.538.470= de los cuales el 30,44% que corresponde a $15.991.130= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 225 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

541 2014-05-23 24948 113031 OOI 199 ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Varada Talleres Municipio 2957

































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 226 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago






576 2014-07-21 25885 118858 OOI 199 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Mantenimiento Est de Servicio el Prado 3715




























REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 227 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 228 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago












642 2014-11-06 27814 130624 OOI 199 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 A disposición en la tarde en talleres 5612













655 2014-11-21 28287 132125 OOI 199 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Botada de escombros 5800 y 5801










REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 229 de 552



En el cuadro anterior se aprecian los registros de la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI199, desde el ítem 541 al 659 siendo 119 en total. De estos 119 registros, hay para esta Volqueta 56 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

Varada en los Talleres del Municipio.


Sin programación.


Varada en los Talleres JC. Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse en el cuadro anterior que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI199 se reporta varada en los Talleres JC a partir del 15 de septiembre hasta el 5 de noviembre de 2014 y durante este período de tiempo de un mes y medio aproximadamente tiene órdenes y suministro de combustible por 2340 galones por un valor de $20.171.900= y en ese período también hay órdenes de suministro de combustible para domingos. Se aprecia en el cuadro de información que la Volqueta Chevrolet Kodiak OOI199 presenta registros para 10 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 760 galones con un valor de $6.545.440=; es de anotar que de estos 10 registros de domingo, 9 órdenes de suministro de combustible tienen solicitud por 80 galones, incluidos 7 registros de domingo que están en el ejemplo anterior. La solicitud de tanqueo por 80 galones no es usual para esta volqueta y los de los 10 domingos mencionados son los únicos que se presentan; el rango general usual de solicitudes para la volqueta está entre 25 y 60 galones y su solicitud más frecuente con 38 oportunidades es de 60. Para esta máquina, Volqueta Chevrolet Kodiak OOI199, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $45.909.350= de los cuales el 56,93% que corresponde a $26.134.190= pueden




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 230 de 552



constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 231 de 552



Volqueta Nissan PCK212 OOI 256

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 232 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago





















710 2014-07-21 25886 118950 OOI 256 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Revisión tecnomecánica 3715













REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 233 de 552







REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 234 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 235 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago






























REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 236 de 552



En el cuadro anterior se aprecian los registros de la Volqueta Nissan PCK212 OOI256, desde el ítem 660 al 803 siendo 144 en total. De estos 144 registros, hay para esta Volqueta 28 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:


Varada en los Talleres del Municipio.

Sin programación.


Revisión tecno mecánica.

Mantenimiento Estación de Servicio El prado.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que en el rango de tiempo comprendido entre el 17 y el 22 de junio de 2014 la volqueta se reporta varada los días 17 – 18 y 19, el día 20 se reporta sin programación y el día 22 domingo sin labores programadas; este ciclo tiene solicitudes por 210 galones; siendo el costo de este combustible de $1.796.700= Se aprecia en el cuadro de información que la Volqueta Nissan PCK212 OOI256 presenta registros para 11 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 830 galones con un valor de $6.457.140=; es de anotar que de estos 11 registros de domingo, 10 órdenes de suministro de combustible tienen solicitud por 80 galones, siendo la solicitud de tanqueo por 80 galones no usual para esta volqueta y solo presentada adicionalmente una vez el 28 de octubre de 2014; el rango general usual de solicitudes para la volqueta está entre 25 y 60 galones y su solicitud más frecuente con 62 oportunidades es de 30. Para esta máquina, Volqueta Nissan PCK212 OOI256, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $51.329.350= de los cuales el 24,87% que corresponde a $12.765.680= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 237 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 238 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


















851 2014-07-21 25887 118945 OOI 257 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Revisión tecnomecánica 3715
















REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 239 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 240 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago
























917 2014-10-23 27598 129121 OOI 257 ACPM 140 Galones 8,640 1,209,600 Cargue, embalaste y compactación 5300










REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 241 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago













936 2014-11-12 27922 131084 OOI 257 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Despeje de via 5612

937 2014-11-13 27933 131299 OOI 257 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Ampliación de vía 5612

938 2014-11-13 27950 131088 OOI 257 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Ampliación de vía 5612
















REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 242 de 552



En el cuadro anterior se aprecian los registros de la Volqueta Nissan PCK212 OOI257, desde el ítem 804 al 948 siendo 145 en total. De estos 145 registros, hay para esta Volqueta 27 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

Varada Talleres JC.



Revisión tecno mecánica.

Sin programación.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que en el rango de tiempo comprendido entre el 23 de mayo y el 5 de junio de 2014 la volqueta se reporta varada en el Taller JC y este ciclo tiene solicitudes por 390 galones; siendo el costo de este combustible de $3.350.100= e incluye solicitud para el domingo 1 de junio de 2014. Se aprecia en el cuadro de información que la Volqueta Nissan PCK212 OOI257 presenta registros para 12 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 860 galones con un valor de $7.402.040=; es de anotar que de estos 12 registros de domingo, 10 órdenes de suministro de combustible tienen solicitud por 80 galones, siendo la solicitud de tanqueo por 80 galones no usual para esta volqueta y solo presentada adicionalmente una vez el 28 de octubre de 2014; el rango general usual de solicitudes para la volqueta está entre 25 y 60 galones y su solicitud más frecuente con 56 oportunidades es de 30. Para esta máquina, Volqueta Nissan PCK212 OOI257, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $52.464.890= de los cuales el 24,51% que corresponde a $12.861.190= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 243 de 552



Retroexcavadora de oruga Case CX2108

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

949 2014-05-23 24942 112988 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Protección Jarillon 2957






955 2014-05-28 25010 113440 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Cargue, embalaste y compactación 2957


957 2014-06-01 24713 111229 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Domingo sin labores registradas 2957

958 2014-06-03 25040 113825 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Varada detrás de Urb la Villa 2957

959 2014-06-04 24834 112145 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Varada detrás de Urb la Villa 2957

960 2014-06-05 25096 114042 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Trasladada en cama baja 2957

961 2014-06-06 25149 114083 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Canalización rio 2957












973 2014-06-20 25422 115327 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Sin programación 3470









REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 244 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


980 2014-06-30 25548 108399 Oruga ACPM 60 Galones 8,510 510,600 Festivo sin labores registradas 3470


982 2014-07-02 25616 116127 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Adecuación via 3635


















1000 2014-07-25 25975 109320 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 No hay contrato vigente 3715












REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 245 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago



















1027 2014-09-22 26976 126358 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Varada en la PTAR 4751

1028 2014-09-23 26994 126432 Oruga ACPM 60 Galones 8,590 515,400 Varada en la PTAR 4751














REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 246 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago























1061 2014-10-29 27694 129146 Oruga ACPM 60 Galones 8,640 518,400 Traslado de maquinaria a la escombrera 5300

1062 2014-10-30 27709 130000 Oruga ACPM 60 Galones 8,640 518,400 Traslado de maquinaria puente Papayal 5300










REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 247 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago









1077 2014-11-18 28025 131654 Oruga ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Protección Jarillon 5800 y 5801








Valor combustible para Retroexcavadora de Oruga Case CX2108 según ordenes de suministro 70,111,203





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 248 de 552



En el cuadro anterior se aprecian los registros de la Retroexcavadora de oruga Case CX2108, desde el ítem 949 al 1084 siendo 136 en total. De estos 136 registros, hay para esta máquina 29 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:


Varada detrás de la Urbanización La Villa.

Trasladad en cama baja.

Sin programación.


Varada en la PTAR.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que en el rango de tiempo comprendido entre el 7 y el 15 de julio de 2014 la Retroexcavadora de oruga Case CX2108 se reporta siendo trasladada en cama baja el día 7, sin programación los días 8 – 9 – 10 – 11 – 12 y 14 y trasladada en cama baja el día 15; este ciclo tiene solicitudes por 480 galones de combustible; siendo el costo de este combustible de $4.123.200=. Se aprecia en el cuadro de información que la Retroexcavadora de oruga Case CX2108 presenta registros para 12 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 720 galones, 60 para cada uno de ellos, con un valor de $6.192.780=. Es de anotar que para esta máquina, la totalidad de las 136 solicitudes de suministro de combustible son por 60 galones cada uno. Para esta máquina, Retroexcavadora de oruga Case CX2108, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $70.111.203= de los cuales el 21,32% que corresponde a $14.949.780= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 249 de 552



Retroexcavadora Case 580SM 6242

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

1085 2014-05-23 24943 112986 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Cargue, embalaste y compactación 2957


1087 2014-05-27 24858 112345 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Coliseo de Ferias 2957


1089 2014-05-30 25019 113561 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Adecuación via 2957

1090 2014-06-02 24715 111224 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Festivo sin labores registradas 2957


















1108 2014-06-22 25431 108233 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,510 255,300 Domingo sin labores registradas 3470










REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 250 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago










1124 2014-07-11 25754 117525 Retro 6242 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Botada de escombros 3635


1126 2014-07-14 25782 118009 Retro 6242 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Mantenimiento Est de Servicio el Prado 3635






1132 2014-07-21 25894 109134 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Varada Talleres JC 3715




1136 2014-07-25 25973 112803 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 No hay contrato vigente 3715












REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 251 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 252 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago



1177 2014-10-14 27422 128142 Retro 6242 ACPM 40 Galones 8,640 345,600 Varada Puerto Frazadas 5050

























1202 2014-11-11 27907 131115 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Mantenimiento ES el Prado 5612

1203 2014-11-12 27916 131081 Retro 6242 ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Despeje de via 5612

1204 2014-11-13 27932 131298 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Ampliación de vía 5612




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 253 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

1205 2014-11-14 27973 131828 Retro 6242 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 cargue, embalaste y compactación 5612



1208 2014-11-18 28029 131730 Retro 6242 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801

1209 2014-11-19 28049 131959 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Varada en San Agustín 5800 y 5801

1210 2014-11-20 28273 132044 Retro 6242 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Varada en San Agustín 5800 y 5801

1211 2014-11-22 28056 132264 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Sin programación 5800 y 5801



1214 2014-11-27 28136 132677 Retro 6242 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Acondicionamiento terreno 5800 y 5801

1215 2014-11-28 28167 132899 Retro 6242 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Acondicionamiento terreno 5800 y 5801

Valor de combustible para la Retroexcavadora Case 580SM 6242 según ordenes de suministro 45,665,510





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 254 de 552



Para la Retroexcavadora Case 580SM 6242 se observan en el cuadro 131 registros ubicados desde el ítem 1085 hasta el 1215. De estos 131 registros, hay para esta máquina 49 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:



Varada Talleres JC.

Varada en Puerto Frazadas.

Mantenimiento Estación de Servicio El Prado.

Varad en San Agustín.

Sin programación.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que para la Retroexcavadora Case 580SM 6242 se reporta varada en Puerto Frazadas desde el 14 de octubre de 2014 hasta el 10 de noviembre de 2014 presentando para este tiempo solicitudes de suministro de combustible por 1230 galones de combustible por un valor total de $ 10.601.100= incluyendo en este período de tiempo varios domingos. Se aprecia en el cuadro de información que la Retroexcavadora Case 580SM presenta registros para 11 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 630 galones, con un valor de $5.422.080=. Para esta máquina, Retroexcavadora Case 580SM 6242, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $45.665.510= de los cuales el 43,33% que corresponde a $19.784.720= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 255 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

















1232 2014-06-24 25442 115509 Retro 6245 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Minga Comunitaria 3470










1242 2014-07-04 25650 116541 Retro 6245 ACPM 25 Galones 8,590 214,750 Sin programación 3635







REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 256 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago











1256 2014-07-23 25933 111798 Retro 6245 ACPM 30 Galones 8,590 257,700 En planchón a Barragan recolección Bs 3715























REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 257 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


















1293 2014-10-03 27209 127342 Retro 6245 ACPM 30 Galones 8,640 259,200 Apoyo por incendio Mesitas 5050







1300 2014-10-10 27349 128036 Retro 6245 ACPM 30 Galones 8,640 259,200 Adecuación de terreno 5050









REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 258 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago




1309 2014-10-22 27583 129112 Retro 6245 ACPM 150 Galones 8,640 1,296,000 Cargue, embalaste y compactación 5300












1321 2014-11-05 27806 130278 Retro 6245 ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Bacheo y cargue 5612


1323 2014-11-07 27828 130784 Retro 6245 ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Despeje de via 5612












1335 2014-11-21 28282 132132 Retro 6245 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 Minga Comunitaria 5800 y 5801




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 259 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

1336 2014-11-24 28080 132381 Retro 6245 ACPM 30 Galones 8,553 256,590 cargue, embalaste y compactación 5800 y 5801



Valor de combustible para la Retroexcavadora Case 580SM 6245 según ordenes de suministro 43,626,940





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 260 de 552



Para la Retroexcavadora Case 580SM 6245 se observan en el cuadro 123 registros ubicados desde el ítem 1216 hasta el 1338. De estos 123 registros, hay para esta máquina 39 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:

Varada Talleres JC.



Sin programación.

En planchón a Barragán.

Mantenimiento Estación de Servicio El Prado.

Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que para la Retroexcavadora Case 580SM 6245 se reporta varada en el Taller JC desde el 23 de mayo de 2014 hasta el 12 de junio de 2014 presentando para este tiempo solicitudes de suministro de combustible por 445 galones de combustible por un valor total de $3.822.550= incluyendo en este período de tiempo un domingo. Se aprecia en el cuadro de información que la Retroexcavadora Case 580SM presenta registros para 11 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 630 galones, con un valor de $5.424.480=. Para esta máquina, Retroexcavadora Case 580SM 6245, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $43.626.940= de los cuales el 34,31% que corresponde a $14.968.960= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.




REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 261 de 552



Vibro Compactador Case SV210

Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago

1339 2014-05-23 24947 112985 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Cargue, embalaste y compactación 2957

1340 2014-05-26 24971 113219 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Coliseo de Ferias 2957




1344 2014-06-02 24716 111230 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Festivo sin labores registradas 2957













1357 2014-06-17 25362 107850 Vibro ACPM 40 Galones 8,510 340,400 Sin programación 3470




1361 2014-06-22 25426 107723 Vibro ACPM 40 Galones 8,510 340,400 Domingo sin labores registradas 3470




1365 2014-06-27 25537 110249 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Compactación Cancha 3470

1366 2014-06-30 25558 110113 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Festivo sin labores registradas 3470






REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 262 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


1370 2014-07-04 25654 116548 Vibro ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Adecuación via 3635


1372 2014-07-08 25702 109631 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Escombrera compactación 3635



1375 2014-07-11 25758 117550 Vibro ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Via Compactación 3635

1376 2014-07-12 25740 109145 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Via Compactación 3635

1377 2014-07-14 25786 117848 Vibro ACPM 30 Galones 8,590 257,700 Escombrera compactación 3635

1378 2014-07-15 25804 108953 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Varada Talleres JC 3635

1379 2014-07-17 25846 112814 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 Varada Talleres JC 3715






1385 2014-07-25 25970 112054 Vibro ACPM 40 Galones 8,590 343,600 No hay contrato vigente 3715

















REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 263 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago


































REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 264 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago





























1457 2014-11-05 27796 130561 Vibro ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Bacheo y cargue 5612





REGULAR

Código: F-120-12

Versión: 01


Página 265 de 552




Item Fecha

Orden

suministro

Municipio

Vale de

consumo

Magiota

Máquina o

equipo

Elemento

solicitado y

entregado


UnitarioValor Total


contratos 330-15-005.005 y 005.040 Sr.

Arnulfo Clavijo

Orden

de Pago









1467 2014-11-14 27981 131515 Vibro ACPM 60 Galones 8,553 513,180 Conformación y Compactación vía 5612


1469 2014-11-19 28048 131923 Vibro ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Sin programación 5800 y 5801





1474 2014-11-28 28152 132851 Vibro ACPM 40 Galones 8,553 342,120 Acondicionamiento terreno 5800 y 5801

Valor de combustible para la Vibro compactador Case SV210 según ordenes de suministro 50,749,950




INFORME DEFINITIVO DE

AUDITORIA CON ENFOQUE

INTEGRAL – MODALIDAD

REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01

Fecha de aprobación: 24 de febrero

del 2014

Página 266 de

552



Para el Vibro Compactador Case SV210 se observan en el cuadro 136 registros ubicados desde el ítem 1339 hasta el 1474. De estos 136 registros, hay para esta máquina 44 registros sombreados que, como se planteó, corresponden a fechas en las cuales la máquina es reportada en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Para esta máquina se presentan solicitudes y supuestas entregas de combustible en fechas en las que la máquina es reportada en las siguientes condiciones:


Sin programación.



Como ejemplos de las circunstancias planteadas, puede evidenciarse que para el Vibro Compactador Case SV210 se reporta sin programación para el período comprendido del 21 de octubre de 2014 hasta el 2 de noviembre de 2014, siendo esta última fecha domingo; presentando para este tiempo solicitudes de suministro de combustible por 670 galones de combustible por un valor total de $5.788.800= incluyendo en este período de tiempo dos domingos. Se aprecia en el cuadro de información que el Vibro Compactador Case SV210 presenta registros para 11 domingos sin labores reportadas con el mismo número de órdenes y suministro de combustible por 640 galones, con un valor de $5.507.180=. Para esta máquina, Vibro Compactador Case SV210, los datos del análisis nos reflejan un total de combustible solicitado mediante órdenes de suministro por valor de $50.749.950= de los cuales el 34,75% que corresponde a $17.635.240= pueden constituirse en un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá según las consideraciones realizadas.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 267 de

552



Resumen confrontación de información parejas de orden de suministro combustible contrato vs Estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Hábitat e Infraestructura. Contratos 240-015-004.018 vs 330-015-005.005 y 330-015-005.040 Tal como se viene anotando, bajo el título Análisis de suministro de combustible a la maquinaria pesada del Municipio de Tuluá para la vigencia 2014; para el contrato de suministros 240-015-004.018 de Mayo 21 de 2014 se tomaron la totalidad de parejas de órdenes de suministro y vales de consumo que conforman los soportes del combustible para la maquinaria pesada de la Secretaría de Hábitat e Infraestructura de las órdenes de pago 2957 – 3470 – 3635 – 3715 – 4666 – 4751 – 5050 – 5300 – 5612 – 5800 y 5801; lo cual significa que se tomaron 1474 datos de días con órdenes de suministro en el período comprendido de mayo 23 de 2014 a noviembre 28 de 2014; estos datos se confrontan con el documento diario estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Hábitat e Infraestructura de los informes de los contratos 330-015-005.005 y 330-015-005.040; comparación que se hace apoyada en la vigencia de estos dos últimos contratos por tanto el mes de Agosto de 2014 al que corresponden las órdenes de pago 4139 y 4215 no se confrontan y las del mes de diciembre de 2014, 5894 – 59126350 y 6351 tampoco se tienen en cuenta porque para ese mes la maquinaria pesada no tuvo pagos por gasolina. Así las cosas, se hace confrontación de los 1474 registros y todo lo mostrado en los cuadros por máquina lo podemos resumir en el siguiente cuadro:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 268 de

552



Máquina Total registros

Valor Total

Registros

suministro de

combustible

Registros con suministro de

combustible con

observaciones, que podrían

constituir detrimento

patrimonial

Valor Registros con suministro

de combustible con

observaciones, que podrían

constituir detrimento

patrimonial

Motoniveladora Case 865 130 62,619,570 73 36,179,970

Motoniveladora Caterpillar 120G 137 57,148,540 20 9,204,280

Volqueta Chevrolet Kodiak 00I 177 131 50,467,830 45 20,227,990



Volqueta Nissan PCK212 00I 256 144 51,329,350 28 12,765,680

Volqueta Nissan PCK212 00I 257 145 52,464,890 27 12,861,190

Retroexcavadora de oruga Case CX2108 136 70,111,203 29 14,949,780

Retroexcavadora case 580SM 6242 131 45,665,510 49 19,784,720

Retroexcavadora case 580SM 6245 123 43,626,940 39 14,968,960

Vibro compactador Case SV210 136 50,749,950 44 17,635,240

TOTALES 1474 582,631,603 442 200,703,130 Como se aprecia en este cuadro resumen, de los 1474 registros, hay 442 registros que equivalen al 29,99% que corresponden a fechas en las cuales las máquinas son reportadas en condiciones en las cuales es presumible que no requieran el combustible solicitado por la Administración Municipal mediante la Orden de suministro y supuestamente entregado por el proveedor según el Vale de Consumo que le corresponde. Los 1474 registros de solicitud de gasolina tienen un costo total de $582.631.603= y los 442 registros de las fechas en las cuales las máquinas son reportadas en condiciones en las cuales es presumible que no requiera el combustible tienen un valor de $200.703.130= que constituyen un 34,45%. El valor de $200.703.130= que corresponde a solicitudes de combustible mediante órdenes de suministro y supuestamente atendidas por el proveedor mediante vales de consumo correspondientes a fechas en las cuales las máquinas según los documentos estado de actividades de personal programadas y Maquinaria Hábitat e Infraestructura no requieren el combustible, pueden constituirse en un detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 269 de

552



8.5 Análisis contratación Servicios Exequiales Vigencia 2014 y 2015 Revisada la muestra de contratación del Municipio de Tuluá se evidenció que durante las vigencias fiscales de los años 2014 y 2015 la Entidad suscribió contratos para cubrir gastos exequiales de sus funcionarios. Relacionamos a continuación los casos encontrados en la muestra contractual:

Vigencia 2014

Contrato 240-015-005.036 Contratista Inversiones Los Olivos Ltda - Campo de Paz Los

Olivos Objeto “Prestación de servicios exequiales para los

servidores públicos y jubilados de la Administración Municipal”.

Fecha marzo 20 de 2014 Valor 13.886.772=


Olivos Objeto “El objeto del presente contrato es la prestación

de servicios exequiales para los servidores públicos y jubilados de la Administración Municipal”.

Fecha agosto 11 de 2014 Valor 33.050.520=


Olivos Objeto “Prestación de servicios exequiales para el

personal administrativo de las Instituciones Educativas Oficiales del Municipio de Tuluá”.

Fecha diciembre 12 de 2014 Valor 20.675.015=






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 270 de

552



Vigencia 2015


Olivos Objeto “El objeto del presente contrato es la prestación

de servicios exequiales para los servidores públicos y jubilados de la Administración Municipal”.

Fecha Noviembre 30 de 2015 Valor 56.571.522=

Los contratos, sus valores y los pagos podemos resumirlos en el siguiente cuadro:

Año Fiscal Contrato FechaOrdenes de

pagoValor OP

Valor total

Contrato

1767 6,943,386

3914 6,943,386 13,886,772

4771 13,200,208

5196 9,915,156

5549 9,935,156 33,050,520

240-015-005.095 Diciembre 12 2014 6044 20,675,015 20,675,015

2015 240-015-005.097 Noviembre 30 2015 4718 56,571,522 56,571,522

TOTAL 124,183,829

240-015-005.036 Marzo 20 2014

240-015-005.065 Agosto 11 20142014

La Ley 100 de 1993 crea el Sistema General de Seguridad Social Integral y contempla el auxilio funerario como prestación adicional a cargo de las Entidades de ese sistema; por lo tanto, las Entidades públicas no deben asumir costos ni contrataciones adicionales para cubrir gastos o auxilios exequiales de sus empleados pues como se mencionó, ya por ley tienen cubrimiento.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 271 de

552



8.6 Consolidado de Hallazgos Componente Financiero y Presupuestal

Hallazgo Administrativo No. 12 La conciliación bancaria de la cuenta de ahorro No. 365-215272-2 del banco Davivienda y de la cuenta de ahorro No. 8746-605868-3 de Bancolombia correspondientes al mes de diciembre de 2014 y 2015 presentan recaudos sin identificar desde el año 2012, es decir, reflejan partidas conciliatorias por aclarar que superan los 90 días, situación que pone de manifiesto la presunta ineficiencia y falta de depuración en el proceso conciliatorio, el cual debe garantizar la veracidad, existencia y exactitud de las cifras contenidas en los estados contables por éste concepto. Lo anterior pudo ser originado por falta de control del proceso conciliatorio que impide que se adelanten las acciones necesarias tendientes a la identificación de manera oportuna de la procedencia de las consignaciones a fin de dar su respectivo ingreso a la contabilidad, generando con esto incertidumbre del saldo del efectivo contenido en los estados contables. Hallazgo Administrativo No. 13 En cuanto al reconocimiento de la inversión efectuada en EXPOFERIAS, se evidencia que a diciembre 31 de 2015 se encuentra clasificada en los Estados Financieros en la cuenta contable 120832 (Inversiones patrimoniales controlantes), no obstante, se trata de una inversión en una entidad en proceso de liquidación, contraviniendo de ésta manera lo estipulado en el catálogo general de cuentas contenido en el manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación: “Representa el valor de los aportes patrimoniales representados en acciones, cuotas o partes de interés social de entidades en proceso de liquidación, los cuales fueron reclasificados de las inversiones patrimoniales en entidades controladas y no controladas”, la anterior situación pudo ser originada por falta de control en el proceso de reconocimiento de las partidas que afectan los estados contables, generando con ello información financiera no acorde con las normas y principios de contabilidad pública.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 272 de

552



Hallazgo Administrativo No. 14 Se evidenció Resolución No. 6.22-000-069-2008 del 22 de Diciembre de 2008, del Instituto Geográfico Agustín Codazzi por medio de la cual se ordena la inscripción en el catastro de los predios formados y/o actualizados en el Municipio de Tuluá, a través de la cual se estipula que el avalúo de los predios entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2009, cuya vigencia se extiende hasta el año 2013, dado que éste debe ser actualizado cada cinco años. Teniendo en cuenta que durante las vigencias 2014 y 2015 no se llevó a cabo la respectiva actualización de los catastros de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio, a fin de establecer su correcta identificación física, jurídica, económica y fiscal, haciendo especial énfasis en éste último aspecto que consiste en el avalúo catastral de los predios que constituyen la base gravable del impuesto predial unificado, se determina una presunta inobservancia a lo estipulado por el Artículo 79 de la ley 223 de 1995, a través de la cual se modifica los Artículos 5 de la Ley 14 de 1983 y 74 de la ley 85 de 1986: “Las autoridades catastrales tienen la obligación de formar los catastros o actualizarlos en todos los municipios del país dentro de períodos máximos de cinco (5) años con el fin de revisar los elementos físicos o jurídicos del catastro originados en mutaciones físicas, variaciones de uso o de productividad, obras públicas o condiciones locales del mercado inmobiliario”. Se baja la incidencia disciplinaria por cuanto la Secretaria de Hacienda mostro gestión para llevar a cabo la actualización catastral, pero por falta de recursos del IGAC, no se pudo adelantar dicha actualización. Hallazgo Administrativo No. 15 El informe suministrado por concepto de activos fijos no contempla la totalidad de la propiedad, planta y equipo del Municipio, dado que no se evidencian los terrenos, edificaciones, plantas, ductos y túneles, redes, líneas y cables, entre otros; adicionalmente no indica el tipo de activo y al efectuar una comparación con las cifras reflejadas en los Estados Financieros por éste concepto éstas no son coincidentes, es decir, no existe congruencia entre la información suministrada, contraviniendo presuntamente lo estipulado por la Resolución No. 119 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, numeral 2.Características de la información contable en el contexto de la sostenibilidad, 2.1 Razonabilidad, 2.1.6 Conciliación de información: “Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar la información registrada en la contabilidad del ente público y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico”; con base en lo anterior se considera que dichos saldos presentan incertidumbre, situación que pudo ser generada por la deficiencia y poca






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 273 de

552



efectividad de medidas dentro del Municipio de Tuluá en cuanto a conciliación de saldos con contabilidad. A continuación, se detallan las diferencias mencionadas:




TOTAL 245,071,051,032.24 3,212,885,969.67 241,858,165,062.57



Hallazgo Administrativo No. 16 Según informe suministrado por la Oficina Asesora Jurídica, a Diciembre 31 de 2015 existen 73 predios por legalizar porque se encuentran pendientes procesos como división material, declaración de construcción, englobe, levantamiento topográfico, actualización catastral y avalúo. Teniendo en cuenta que los bienes pendientes de legalizar corresponden a las propiedades, planta y equipo de la entidad contable pública cuya propiedad no ha sido formalizada, se considera que los saldos reflejados en los Estados Financieros por éste concepto presentan incertidumbre, ya que se deben adelantar las gestiones administrativas y jurídicas tendientes a la legalización de los mismos a fin de proceder a realizar su respectiva incorporación de ser el caso, deficiencia que pudo ser originada por falta de celeridad en el proceso de legalización. Hallazgo Administrativo No. 17 Según informe de la oficina asesora jurídica, al cierre de la vigencia 2014 existen sentencias de primera y segunda instancia falladas en contra del Municipio por valor de $666.500.000 y $340.694.568 respectivamente. Con relación a la vigencia 2015, existen sentencias de primera instancia falladas en contra por valor de $2.775.329.916, no obstante en los Estados Financieros no se evidencia registro de provisión por éste concepto, contraviniendo presuntamente lo preceptuado por el PGCP en su numeral 2.9.1.2.6 Pasivos estimados 233. Noción. “Los pasivos estimados comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria confiable”, lo anterior teniendo en cuenta además que tratándose de laudos






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 274 de

552



arbitrales y conciliaciones extrajudiciales es factible constituir provisiones de acuerdo con la evaluación de riesgo de las mismas. Con base en lo anterior se considera que el pasivo de la entidad presuntamente se encuentra sub-estimado al no contemplar valores por concepto de provisión para contingencias de acuerdo al grado de evolución de las mismas, situación que pudo ser originada por falta de conciliación entre el área jurídica y contable de la Entidad. Hallazgo Administrativo No. 18 con Presunta incidencia Disciplinaria y Fiscal Se evidencia que El Municipio de Tuluá adquirió durante las vigencias 2014 y 2015 pólizas de vida grupo para servidores públicos que amparan a los Secretarios municipales, Alcalde y Personero del Municipio de Tuluá, por un valor total de veintiocho millones ochenta y siete mil cuatrocientos cuarenta y siete pesos ($28.087.447), de los cuales Un millón novecientos treinta y siete mil doscientos un peso ($1.937.201) corresponden al valor cancelado para amparar al Señor Alcalde y al Personero Municipal, de conformidad con lo establecido por la Ley, como se detalla a continuación:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 275 de

552





45-71-1000000392 Oct-7-2014 Oct-31-2014 1,238,513.00$ 154,814.00$ 1,083,699.00$

45-71-1000000392 Oct-31-2014 Nov-15-2014 807,752.92$ 100,966.00$ 706,786.92$

45-71-1000000392 Nov-15-2014 Dic-01-2104 861,574.00$ 107,696.00$ 753,878.00$

52-77-1000000005 Dic-1-2014 Ago-1-2015 16,776,986.00$ 1,048,562.00$ 15,728,424.00$

52-77-1000000005 Ago-1-2015 Sep-15-2015 3,106,850.00$ 194,178.00$ 2,912,672.00$

52-77-1000000005 Sep-15-2015 Oct-14-2015 2,047,702.00$ 127,981.00$ 1,919,721.00$

52-77-1000000005 Oct-14-2015 Nov-14-2015 2,118,304.00$ 132,394.00$ 1,985,910.00$

52-77-1000000005 Nov-14-2015 Nov-30-2015 1,129,766.00$ 70,610.00$ 1,059,156.00$

28,087,447.92$ 1,937,201.00$ 26,150,246.92$

(282,704.00)$

25,867,542.92$


SUBTOTAL




PÓLIZA No.VIGENCIA

VALOR

Teniendo en cuenta las disposiciones normativas en materia de seguridad social, la anterior situación se considera como una presunta inobservancia a lo preceptuado en la Ley 100 de 1993 en su artículo 10 que establece: “el sistema general de pensiones tiene por objeto garantizar a la población, el amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, la invalidez y la muerte, mediante el reconocimiento de las pensiones y prestaciones que se reconocen en la presente ley…”. De igual forma el Artículo 46 de la citada Ley - Modificado por el art. 12, Ley 797 de 2003 establece los requisitos para obtener la pensión de sobrevivientes con la cual se entiende cubierto también el Riesgo asociado a la muerte del trabajador. Con relación a ésta, es importante señalar que se encuentra además contemplada por el sistema de riesgos profesionales, que cubre los riesgos derivados de accidente de trabajo y enfermedad profesional, los cuales generan el pago de subsidio por incapacidad temporal, indemnización por incapacidad permanente parcial, pensiones de invalidez y sobrevivientes, y auxilio funerario; es decir, la Ley 100 de 1993 claramente estipula que el riesgo por muerte se encuentra cubierto por el sistema general de pensiones y riesgos profesionales, por lo que se considera que los seguros colectivos de vida no constituyen una prestación o beneficio legal a cargo del empleador, razón por la cual se establece que la contratación de éste va en contravía de la Austeridad del Gasto al existir duplicidad de amparos, toda vez que se están cancelando con dineros públicos beneficios ya contemplados por el Sistema de Seguridad Social. Con base en lo anterior, se considera que la situación descrita presuntamente se traduce en una gestión fiscal antieconómica por parte de la Entidad, pudiéndose generar un posible detrimento patrimonial por valor de VEINTICINCO MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS CUARENTA Y DOS PESOS ($25.867.542), de conformidad con lo establecido por el Artículo 6 de la








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 276 de

552



Ley 610 del 2000, presentándose a su vez un posible Incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 y contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. Es de anotar que se excluye del valor total cancelado, lo correspondiente al seguro de vida a favor del Señor Alcalde y Personero Municipal que se encuentra reglamentado por la Ley 617 de 2000 en su artículo 87.


Se evidencia que el Municipio de Tuluá no subió a la plataforma SIA Contraloría la información de su rendición de cuentas para las vigencias 2014 y 2015 en forma completa, precisa y adecuada para el caso específico de los temas contables, financieros y presupuestales, formatos F05B, F06 y F07 y sus anexos, contraviniendo la resolución 100-33.031-2015 de la Contraloría Municipal de Tuluá y la normatividad que en ella se invoca.


Del rango 2 relacionado en el cuerpo del informe de auditoría regular al Municipio de Tuluá, numeración asignada para comparendos en enero de 2014 del 800006971371 al 800006981370 hay dos comparendos no registrados; los números 800006974803 y 80006977694 en los listados de comparendos suministrados por el SITT Tuluá; lo cual, aunque representa un índice de solo el 2%oo (2 x 10000) contradice la condición de tener el 100% de la numeración usada y registrada para acceder a futuras numeraciones de parte de la Federación Colombiana de Municipios; igualmente muestra que los controles que deben garantizar ese 100% del uso y registro de la numeración de comparendos asignada no son totalmente eficientes.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 277 de

552



Hallazgo Administrativo No. 21 Las series de numeración de comparendos asignadas por la Federación Colombiana de Municipios al Municipio de Tuluá deben tener un claro, adecuado y correcto uso y cualquier anulación debe tener una justa causa debidamente evidenciada y reglamentada. Como se muestra en el cuerpo del informe de la auditoría regular al Municipio de Tuluá vigencias 2014 y 2015, muchos de los comparendos anulados no tienen una justificación adecuada, presentando múltiples causas como:

Anulado.


Anulado por error.

Destruido.

Sin datos.

Se corrige.



Casco sin rotular.






Subsana la falta.

Se extravió.





Perdido.


No tiene validez prueba dio negativo

Así las cosas, por ejemplo, hay observaciones que citan “Denuncio por pérdida”, lo cual supone que ante la pérdida de un comparendo, el responsable del mismo en el momento de esa pérdida debe colocar un denuncio por tal situación; sin embargo, como se ve, hay observaciones que mencionan: “Se desprende de la comparendera y se pierde”; “Se extravió”; “Extravío de talonario” “Perdido”, que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 278 de

552



muestran que cualquier tipo de procedimiento de verificación de pérdida se ha obviado. Como se comentó las anotaciones citadas no dan clara justificación a la anulación de comparendos. Hallazgo Administrativo No. 22 El valor reflejado por concepto de cartera de comparendos con corte a diciembre 31 de 2015, comprende valores desde el año 2006, los cuales según los términos establecidos por Ley para hacer efectivo su cobro ya se encuentran prescritos, razón por la cual se considera que dicha cifra no representa de manera adecuada la realidad de la cartera, ya que sólo se tiene derecho de cobro sobre la correspondiente a los años 2009 en adelante. Hallazgo Administrativo No. 23

Los presuntos infractores relacionados en el cuadro anterior, fueron declarados no responsables o exonerados mediante diferentes actos administrativos en los cuales se toma como referencia únicamente el testimonio rendido por los presuntos infractores, es decir, no se evidenciaron pruebas documentales adicionales suficientes que acreditaran lo manifestado por los presuntos infractores en la respectiva audiencia que pudiesen desvirtuar los hechos, en éste orden de ideas se considera que los fallos exonerados en audiencia no son específicos en cuanto a sus causas y el material probatorio que conllevó a esa decisión, la mayoría de las Resoluciones contemplan los mismos “Considerandos y Resuelve”, es decir, no se encuentran debidamente fundamentados o sustentados.

Hallazgo Administrativo No. 24 con presunta incidencia Disciplinaria, Fiscal y Penal.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 279 de

552



Se evidencia en los soportes de las órdenes de pago del contrato de suministros 240-015-004.018 de Mayo 21 de 2014 suscrito por el Municipio de Tuluá con el contratista; que de los 1474 vales de suministro de combustible para la maquinaría propiedad del Municipio de Tuluá analizados, 442 de ellos corresponden a registros de días en los cuales la máquina o equipo respectivo reflejan un estado o una situación de programación en los cuales no requería el suministro de combustible, tales como:



Sin programación.

En Mantenimiento.



Etc.

Plasmado en los informes diarios Estado de actividades de personal programadas y maquinaria Hábitat e Infraestructura incluidos en los informes de los contratos 330-015-005.005 de enero 20 de 2014 y 330-015-005.040 de septiembre 1 de 2014 suscritos por el Municipio de Tuluá con el contratista, se encuentra que presuntamente esas máquinas no requerían ese día el combustible autorizado en las órdenes de suministro respectivas detalladas en el cuadro anexo y que asciende a la suma de DOSCIENTOS MILLONES SETECIENTOS TRES MIL CIENTO TREINTA PESOS MCTE ($200.703.130); valor que podría representar un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá.

Cada registro de los 1474 mencionados incluidos los 442 que pueden constituir el presunto detrimento patrimonial están detallados por máquina en el cuerpo del informe y se resumen en el siguiente cuadro:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 280 de

552



Situación que de acuerdo a la Ley 610 del 2000 en su artículo 6° señala: Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las Contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público. Presentándose un presunto incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 que reza: Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente. Contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. La






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 281 de

552



función administrativa se desarrollará conforme a los principios constitucionales, en particular los atinentes a la buena fe, igualdad, moralidad, celeridad, economía, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia. Esta observación posee una presunta incidencia penal, por cuanto una vez el Contratista y el Supervisor autorizan el suministro de combustible a una maquinaria varada, en mantenimiento, sin programación, en domingos o en festivos, constituiría un presunto peculado por apropiación, al evidenciarse un aprovechamiento contrario a la ley de bienes del Estado (Valor del presunto consumo de combustible) a favor de un servidor público (Supervisor – Interventor – Contratante) o de un particular (Contratista).

Artículo 397. Ley 599 de 2000. Peculado por apropiación. Modificado por el art. 33, Ley 1474 de 2011. El servidor público que se apropie en provecho suyo o de un tercero de bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste tenga parte o de bienes o fondos parafiscales, o de bienes de particulares cuya administración, tenencia o custodia se le haya confiado por razón o con ocasión de sus funciones, incurrirá en prisión de seis (6) a quince (15) años, multa equivalente al valor de lo apropiado sin que supere el equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas por el mismo término.

Si lo apropiado supera un valor de doscientos (200) salarios mínimos legales mensuales vigentes, dicha pena se aumentará hasta en la mitad. La pena de multa no superará los cincuenta mil salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Si lo apropiado no supera un valor de cincuenta (50) salarios mínimos legales mensuales vigentes la pena será de cuatro (4) a diez (10) años e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas por el mismo término y multa equivalente al valor de lo apropiado.









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 282 de

552



Se evidenció en la muestra contractual de la auditoría regular al Municipio de Tuluá que durante las vigencias fiscales de los años 2014 y 2015 la Entidad suscribió contratos para cubrir gastos exequiales de los servidores públicos y jubilados de la Administración Municipal y personal administrativo de las Instituciones Educativas Oficiales del Municipio de Tuluá. En el siguiente cuadro se relacionan resumidamente los datos de los contratos que en este sentido se detallaron en el informe:

La Ley 100 de 1993 crea el Sistema General de Seguridad Social Integral y contempla el auxilio funerario como prestación adicional a cargo de las Entidades de ese sistema; por lo tanto, las Entidades públicas no deben asumir costos ni contrataciones adicionales para cubrir gastos o auxilios exequiales de sus empleados pues como se mencionó, ya por ley tienen cubrimiento; por lo tanto el costo de estos contratos por valor de CIENTO VEINTICUATRO MILLONES CIENTO OCHENTA Y TRES MIL OCHOCIENTOS VEINTINUEVE PESOS MCTE ($124.183.829) puede constituir un presunto detrimento patrimonial para la Entidad.

El presunto detrimento patrimonial de acuerdo a la Ley 610 del 2000 en su artículo 6° señala: Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 283 de

552



del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público. Presentándose un presunto incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 que reza: Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente. Contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. La función administrativa se desarrollará conforme a los principios constitucionales, en particular los atinentes a la buena fe, igualdad, moralidad, celeridad, economía, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia. Hallazgo Administrativo No. 26 con presunta incidencia Disciplinaria Con el fin de revisar la gestión y manejo que el Municipio de Tuluá ha realizado a la caja menor, la comisión auditora solicitó a la Entidad aportar una muestra de la caja menor para cada una de las vigencias 2014 y 2015, producto de esa revisión se observó lo siguiente:


En la vigencia 2014, se evidencio que la entidad presuntamente realizo un pago con caja menor que superó el valor de $150.000 (ciento cincuenta mil pesos), el cual es el monto máximo establecido en el ARTÍCULO CUARTO del Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Situación similar sucedió durante la vigencia 2015, observando además un presunto fraccionamiento de facturas. Lo anterior se relaciona en el siguiente cuadro:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 284 de

552




10/12/2014




$ 888.400

$ 888.400


Total Pagado 2014







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 285 de

552






20/03/2015




$ 526.400



Sim RT1034

$ 504.237

$ 1.030.637

15/04/2015




$ 300.000




$ 616.100




9 argollados

$ 140.400




6 argollados

$ 93.600

$ 1.030.637




$ 98.700




Educación)

$ 80.000

$ 178.700


26/08/2015


30/09/2015








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 286 de

552



19/10/2015




Educación)

$ 282.650

$ 282.650

20/10/2015




Educación)

$ 107.950



$ 174.950







Gobierno)

$ 1.250



procesos)

$ 85.750

$ 257.000





fotocopias

$ 131.000

$ 173.550

$ 4.057.224

12/11/2015







Los pagos realizados suman en total para la vigencia 2014 $888.400 (ochocientos ochenta y ocho mil cuatrocientos pesos), y para la vigencia 2015 suman en total un valor de $4.057.224 (cuatro millones cincuenta y siete mil doscientos veinticuatro pesos). Lo anterior denota un presunto incumplimiento de los actos administrativos establecidos por la entidad para el manejo de la caja menor, específicamente el Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos,






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 287 de

552



Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa. La Entidad en el derecho de contradicción aportó evidencia de soportes presupuestales para la caja menor, esto se acepta. Sin embargo, respecto a la no evidencia de un procedimiento de la caja menor, la entidad en la contradicción menciona la existencia de la “Resolución No. 001 de enero de 2012 por el cual se reglamenta la Constitución y Funcionamiento de las Cajas Menores”, la cual no fue aportada en el derecho de contradicción, por tanto, la Comisión Auditora sostiene lo observado. Así mismo la Comisión Auditora deja en firme lo observado respecto a los presuntos pagos que superaron el monto máximo establecido para la caja menor y al presunto fraccionamiento de facturas por cuanto la administración Municipal no desvirtuó lo observado. Por lo anterior las condiciones administrativa y disciplinaria quedan en firme.

9. COMPONENTE DE LEGALIDAD

En desarrollo del proceso auditor que se adelanta a la Alcaldía Municipal para las vigencias 2014-2015, se parte de la selección de la muestra contractual según lo rendido por la entidad en el aplicativo SIA, se presenta en el siguiente cuadro y de manera resumida el detalle de la contratación adelantada por la entidad en las vigencias auditadas, la cantidad de contratos por cada modalidad de contratación y la muestra seleccionada por cada vigencia teniendo como referente los criterios que permitan evaluar de manera eficiente la gestión realizada. Se procede a efectuar la revisión a la contratación rendida y seleccionada en las fases precontractual, contractual y post contractual, estableciendo su conformidad o discrepancia respecto a la normatividad que rige la contratación estatal, de otra parte se adelantan las visitas correspondientes a las obras ejecutadas con el fin de verificar la calidad de las mismas, funcionalidad, operatividad y cumplimiento de los fines estatales para los cuales se invierte el recurso público.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 288 de

552



TIPO DE CONTRATO No DE CONTRATOS VALOR PORCENTAJE No DE CONTRATOS VALOR PORCENTAJE

Obra Publica 24 23.483.701.411,00 41,0% 8 22.567.498.555,00 33,3%

Prestacion de servicios 960 23.106.772.856,00 40,3% 24 4.904.115.352,00 2,5%

Suministros 52 3.340.961.145,00 5,8% 4 2.044.484.910,00 7,7%

Conv. Inteardministrativo 9 2.220.174.709,00 3,9%

Interventoria 3 1.514.472.145,00 2,6% 1 1.320.907.165,00 33,3%

Con. Asc. Con particulares 11 1.372.475.287,00 2,4% 1 700.000.000,00 9,1%

Servicio de transporte 4 980.532.020,00 1,7%

Contratos Interadministrativos 2 625.955.084,00 1,1%

Arrendamiento de bienes

inmuebles3 230.799.999,00 0,4%

Consultoria 2 225.852.112,00 0,4%

Publicidad 1 195.417.000,00 0,3% 1 195.417.000,00 100,0%

Arrendamiento o

adquisicision de inmuebles3 17.151.992,00 0,03%

TOTALES 1.074 57.314.265.760,00 100% 39 31.732.422.982,00 55%

TIPO DE CONTRATO No DE CONTRATOS VALOR PORCENTAJE No DE CONTRATOS VALOR PORCENTAJE

Prestacion de servicios 407 19.467.551.893,00 41,8% 18 3.380.458.945,00 4,4%

Obra Publica 17 9.649.240.581,00 20,7% 6 7.244.394.251,00 35,3%

Con. Asc. Con particulares 15 7.181.184.386,00 15,4% 4 2.483.922.500,00 26,7%

Suministros 47 2.671.884.717,00 5,7% 3 136.972.282,00 6,4%

Conv. Inteardministrativo 7 2.652.117.328,00 5,7%

Prestacion de servicios

profesionales60 1.522.117.263,00 3,3% 6

227.650.000,00 10,0%

Servicio de transporte 1 1.130.518.900,00 2,4%

Interventoria 8 810.916.919,00 1,7% 3 495.764.280,00 37,5%

Consultoria 6 275.690.024,00 0,6% 1 129.871.872,00 16,7%

De apoyo a la gestion y

artisticos59 663.546.876,00 1,4% 2

34.285.260,00 3,4%

Arrendamiento de bienes

inmuebles7 265.959.180,00 0,6%

Publicidad 1 194.547.872,00 0,4% 1 194.547.872,00 100,0%

Servicios de salud 6 129.624.548,00 0,3%

TOTALES 641 46.614.900.487,00 100% 44 14.327.867.262,00 31%

RENDICION DE CONTRATACION SIA MUESTRA SELECCIONADA

VIGENCIA 2014 VIGENCIA 2014

VIGENCIA 2015 VIGENCIA 2015

RENDICION DE CONTRATACION SIA MUESTRA SELECCIONADA

Elaboro CMT detalle de la contratación adelantada por la entidad

La entidad registra contratación para la vigencia 2014 por un monto total de $57.314.265.760 en una cantidad de 1.074 contratos detallada como se muestra en el cuadro anterior, donde se puede evidenciar que el 41% del valor contratado corresponde a contratos de obra, el 40.3% a contratos de Prestación de Servicios siendo estos los principales ejes de la inversión del recurso para la vigencia, por tanto y aplicando los criterios establecidos en la guía de auditoria y con el fin de abarcar una muestra tal que permita evaluar de manera integral la gestión de la entidad durante la vigencia 2014, se seleccionan para el desarrollo del proceso auditor una muestra de 39 contratos por un monto de $31.732.422.982, que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 289 de

552



corresponde al 55% del valor contratado, discriminados en 8 contratos de Obra Pública, 24 contratos de Prestación de Servicios, 4 contratos de Suministros, 1 contrato de Interventoría, 1 convenio de asociación con particulares y 1 contrato de publicidad, se verifica entonces la inclusión de un porcentaje significativo en lo que respecta a contratos de obra pública y prestación de servicios dentro de la muestra contractual ya que representan la gestión principal de la entidad durante la vigencia y con ello tener los criterios suficientes para la evaluación de la misma. La entidad registra contratación para la vigencia 2015 por un monto total de $46.614.900.487 en una cantidad de 641 contratos detallada como se muestra en el cuadro anterior, donde se puede evidenciar que el 41.8% del valor contratado corresponde a contratos de Prestación de Servicios, el 20.7% a contratos de obra pública y un 15.4% a convenios de Asociación con Particulares, siendo estos los principales ejes de la inversión del recurso para la vigencia, por tanto y aplicando los criterios establecidos en la guía de auditoria y con el fin de abarcar una muestra tal que permita evaluar de manera integral la gestión de la entidad durante la vigencia 2015, se seleccionan para el desarrollo del proceso auditor una muestra de 44 contratos por un monto de $14.327.867.262, que corresponde al 31% del valor contratado, discriminados en 18 contratos de Prestación de Servicios, 6 contratos de Obra Pública, 4 de Convenio de Asociación con Particulares, 3 contratos de Suministros, 6 de prestación de servicios profesionales, 3 contratos de Interventoría, 1 contrato de Consultoría, 2 contratos de Apoyo a la gestión y artísticos y 1 contrato de Publicidad, se verifica entonces la inclusión de un porcentaje significativo en lo que respecta a contratos de obra pública, prestación de servicios y de Convenio de Asociación con particulares dentro de la muestra contractual ya que representan la gestión principal de la entidad durante la vigencia y con ello tener los criterios suficientes para la evaluación de la misma. Se detalla a continuación la muestra seleccionada por cada vigencia:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 290 de

552



Número Del Contrato Clase De Contrato Objeto Del Contrato Valor del contrato Contratista Plazo

Fecha Inicio

Del

Contrato

230015005009 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA APOYAR LA

IMPLEMENTACION DE LA ESTRATEGIA DE GOBIERNO EN

LÍNEA EN LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE TULUÁ SEGÚN LOS

LINEAMIENTOS DEL MINISTERIO DE LAS TIC

14.700.000,00 LEYES VELASQUEZ

DIEGO ALFREDO181 DIAS 16/01/2014

230015005010 PRESTACIÓN DE SERVICIOS ALFABETIZACION DIGITAL EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ 56.781.840,00

FUNDACION PARQUE

TECNOLOGICO DE

SOFTWARE DE TULUA

PARQUESOFT

181 DIAS 23/01/2014

240015004002 SUMINISTROS

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE LUBRICANTES Y FILTROS

CON DESTINO A LA MAQUINARIA PESADA ADSCRITA A

LA SECRETARIA DE HABITAT E INFRAESTRUCTURA PARA

DESARROLLAR TRABAJOS EN LA ZONA RURAL Y URBANA

DURANTE LOS MESES DE FEBRERO Y MARZO DE 2014

MIENTRAS SE SURTE EL PROCESO DE LICITACION

PUBLICA

27.672.514,00 MAGIOTA LTDA 59 DIAS 06/02/2014


SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE LUBRICANTES FILTROS

LLANTAS Y SERVICIO DE SERVITECA PARA LOS

VEHICULOS LIVIANOS Y MOTOCICLETAS DE LA

ADMINISTRACION MUNICIPAL Y LA MAQUINARIA

PESADA ADSCRITA A LA SECRETARIA DE HABITAT E

INFRAESTRUCTURA ADEMAS EL MANTENIMIENTO

PREVENTIVO Y CORRECTIVO INCLUIDO REPUESTOS PARA

LA MAQUINARIA PESADA DE LA SECRETARIA DE HABITAT

E INFRAESTRUCTURA Y SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE

PARA LOS VEHICULOS Y MOTOCICLETAS DE LAS

ENTIDADES QUE INTEGRAN EL CONSEJO DE SEGURIDAD

DEL MUNICIPIO DE TULUA

1.749.709.926,00 MAGIOTA LTDA 214 DIAS 23/05/2014

240015004023 SUMINISTROSCOMPRA DE ELEMENTOS TECNOLOGICOS PARA LAS

DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL 105.328.000,00

ORGANIZACION

EMPRESARIAL DIEGO

GUARNIZO S.A.S

45 DIAS 13/06/2014


SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSTRUCION CON

DESTINO A REPARACIONES NECESARIAS EN LAS

OFICINAS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL Y LAS

INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES ADSCRITAS A LA

SECRETARIA DE EDUCACION DE LA ADMINISTRACION

MUNICIPAL DE TULUA

161.774.470,00 FERRIOBRAS S.A. 15 DIAS 16/12/2014


PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA

IMPLEMENTACIÓN Y EJECUCIÓN DEL SISTEMA DE

GESTIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

17.217.391,00 SOLANO GALLEGO

ANA MARIA181 DIAS 15/01/2014


PRESTACIÓN DE SERVICIOS EXEQUIALES PARA LOS

SERVIDORES PÚBLICOS Y JUBILADOS DE LA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

13.886.772,00

INVERSIONES LOS

OLIVOS LTDA. CAMPO

DE PAZ LOS OLIVOS

61 DIAS 25/03/2014





33.050.520,00

INVERSIONES LOS

OLIVOS LTDA. CAMPO

DE PAZ LOS OLIVOS

142 DIAS 11/08/2014


PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA PARTICIPACIÓN DE

LOS FUNCIONARIOS DEL DEPARTAMENTO

ADMINISTRATIVO DE MOVILIDAD Y SEGURIDAD VIAL DE

LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL EN EL SEMINARIO

TALLER DE ACTUALIZACIÓN EN NORMAS DE TRANSITO

OFRECIDO POR EL POLITECNICO SAN MATEO SA

25.000.000,00 POLITECNICO SAN

MATEO S.A50 DIAS 06/09/2014

240015005089 CONTRATOS DE OBRA

SUMINISTRO INSTALACIÓN ADECUACIÓN E

ILUMINACIÓN CON EL ENTORNO NAVIDEÑO A LOS

EDIFICIOS DEL CAM CASA DE JUSTICIA Y BIBLIOTECA

PÚBLICA MUNICIPAL DE TULUÁ

27.000.000,00 AGUIRRE GONZALEZ

JAIRO ANTONIO3 DIAS 02/12/2014

VIGENCIA 2014






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 291 de

552




Fecha Inicio

Del

Contrato


PRESTACIÓN DE SERVICIOS EXEQUIALES PARA EL

PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LAS INSTITUCIONES

EDUCATIVAS OFICIALES DEL MUNICIPIO DE TULUA

20.675.015,00

INVERSIONES LOS

OLIVOS LTDA. CAMPO

DE PAZ LOS OLIVOS

14 DIAS 15/12/2014


BRINDAR APOYO LOGISTICO EN LA SOCIALIZACIÓN Y

SENSIBILIZACIÓN DE LA COMUNIDAD SOBRE EL PROCESO

DE REVISIÓN Y AJUSTE DEL PLAN DE ORDENAMIENTO

TERRITORIAL GENERANDO ASÍ COMPROMISO DE TODA

LA CIUDADANÍA CON LA PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO

DEL TERRITORIO SEGÚN LO ESTIPULADO EN EL ACUERDO

22 DE SEPTIEMBRE 02 DE 2013 VIGENCIAS FUTURAS

24.000.000,00 FUNDACION AVAL

SOCIAL61 DIAS 30/10/2014


GARANTIZAR LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL

MUNICIPIO ASIGNADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA

VIGENCIA 2014 A LA EMPRESA CENTROAGUAS SA ESP

DESTINADOS A SOLVENTAR EL DÉFICIT EXISTENTE ENTRE

LOS APORTES SOLIDARIOS RECAUDADOS POR

CENTROAGUAS SA ESP A LOS USUARIOS DE LOS

SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO DE LOS ESTRATOS 5 6 E INDUSTRIAL Y

COMERCIAL Y LOS SUBSIDIOS CONCEDIDOS

ATENDIENDO LA NORMATIVIDAD VIGENTE A LOS

USUARIOS DE DICHOS SERVICIOS DE LOS ESTRATOS 1 2 Y

3 POR CONCEPTO DE CARGO FIJO Y CONSUMO BÁSICO

EN MATERIA DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO Y POR

CONCEPTO DE CARGO FIJO Y VERTIMIENTO BÁSICO EN

LO QUE SE REFIERE AL SERVICIO DE ALCANTARILLADO

1.898.371.035,00 CENTRO AGUAS

S.A.E.S.P363 DIAS 02/01/2014


PRESTACION DE SERVICIO DE APOYO LOGISTICO DE LA

PARTICIPACION CIUDADANA EN LA REALIZACION DE LA

RENDICION DE CUENTAS 2013 EN EL MUNICIPIO DE

TULUA

26.977.500,00 ALLKANCE SERVICIOS

INTEGRALES S.A.S40 DIAS 09/04/2014

280015005014 PUBLICIDAD

REALIZAR LA PRODUCCIÓN Y DIFUSIÓN DE ACTIVIDADES

Y EVENTOS LIDERADOS POR LA ADMINISTRACIÓN

MUNICIPAL DE TULUÁ A TRAVÉS DE MEDIOS IMPRESOS Y

AUDIOVISUALES

195.417.000,00

PRENSA &

ENTRETENIMIENTO

S.A.S.

244 DIAS 15/04/2014


APOYO A LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y CONTROL

DE INCENDIOS Y EMERGENCIAS CONEXAS

DESARROLLADAS POR EL CUERPO DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS DEL MUNICIPIO DE TULUÁ COMO LO

ESTIPÚLA LA LEY 1575 DE 2012

1.105.726.532,00

CUERPO DE

BOMBEROS

VOLUNTARIOS DE

TULUA

334 DIAS 24/01/2014


MATENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LAS 30

CAMARAS DE SEGURIDAD DEL MUNICPIO DE TULUA

VALLE DEL CAUCA

111.430.760,00 STC COMUNICACIONES

SAS30 DIAS 27/11/2014


ATENCION ESPECIALIZADA EN ESTIMULACION A NIÑOS Y

NIÑAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS CON

DISCAPACIDAD COGNITIVA VISUAL AUDITIVA Y FISICA

DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE

TULUA

69.999.948,00

CENTRO DE

ESTIMULACION

ESTRELLITAS Y UNIDAD

PEDIATRICA

COGNITIVA S.A.S

271 DIAS 01/02/2014


REALIZAR LA DOTACION DEL MATERIAL DIDACTICO EN EL

AREA AMBIENTAL LUDICO RECREATIVO PARA LA

PROMOCION Y FOMENTO DE LA CULTURA AMBIENTAL

CIUDADANA E INSTITUCIONAL EN EL MANEJO

ADECUADO DE LOS RESIDUOS SOLIDOS CULTURA DEL

RECICLAJE CULTURA DE LA NO BASURA Y DEL

COMPARENDO AMBIENTAL EN EL MUNICIPIO DE TULUA

VALLE DEL CAUCA

49.500.000,00 ORTEGON MURILLO

EDILSON31 DIAS 24/01/2014

330015003020 OBRA PÚBLICACONSTRUCCIÓN DE REDUCTORES DE VELOCIDAD EN LA

ZONA URBANA Y RURAL MUNICIPIO DE TULUÁ 27.076.116,00

LOZANO VALENCIA

DANIEL GUSTAVO30 DIAS 09/06/2014

330015003021 OBRA PÚBLICA

CONSTRUCCIÓN PAVIMENTACIÓN DE LA TRANSVERSAL

DOCE ENTRE EL PUENTESOBRE EL RIO MORALES Y LA

DOBLE CALZADA DE BUGA-TULUÁ-LA PAILA INCLUYENDO

EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA

18.272.603.666,00 CONSORCIO T 12 425 DIAS 26/05/2014

VIGENCIA 2014






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 292 de

552




Fecha Inicio

Del

Contrato


REALIZAR LA RECUPERACIÓN PARCIAL DE LA CAPACIDAD

HIDRÁULICA DEL RIO TULUÁ EN LA ZONA CÉNTRICA DE

LA CABECERA MUNICIPAL DE TULUÁ PARA PREVENCIÓN

DEL RIESGO POR CRECIENTES FLUVIALES

550.521.065,00 FUNDACION ZONA

NORTE FUNDANORTE90 DIAS 11/06/2014


MEJORAMIENTO MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE

LA VÍA LA LIBERIA (LA IBERIA) - LA MARINA EN EL

MUNICIPIO DE TULUÁ DEL DEPARTAMENTO DEL VALLE

DEL CAUCA

224.991.045,00 RESTREPO GARCIA

DUVERNEY62 DIAS 10/07/2014


MEJORAMIENTO MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE

LA VIA TULUA CAMPOALEGRE Y ANILLO AGROCENTRO

(NARIÑO- LA PALMERA- TRES ESQUINAS TULUA

1.079.959.032,00

FUNDACION INPROLAT

INGENIERIA Y

PROGRESO PARA

AMERICA LATINA

62 DIAS 10/07/2014


MANTENIMIENTO ADECUACIÓN Y/O CONSTRUCCIÓN DE

INFRAESTRUCTURA FISICA DE SEDES EDUCATIVAS DE LA

ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

2.172.456.890,00 CONSORCIO

EDUCATIVO TULUA152 DIAS 01/08/2014


MEJORAMIENTO DE VÍAS EN LA ZONA RURAL Y URBANA

DEL MUNICIPIO Y CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTOS

URBANOS

212.890.741,00 CONSORCIO VIAS Y

ACCESOS 201450 DIAS 10/11/2014


PRESTACION DE SERVICIOS PARA BRINDAR APOYO Y

ACOMPAÑAMIENTO EN LOS PROCESOS DE INSPECCIÓN

DE LAS LABORES ADELANTADAS POR LA MAQUINARIA

ADSCRITA LA SECRETARIA DE HÁBITAT E

INFRAESTRUCTURA EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ

13.320.000,00 CLAVIJO MOSQUERA

ARNULFO181 DIAS 24/01/2014


PRESTACIÓN DE SERVICIOS RELATIVO A LA

FACTURACIÓN Y RECAUDO DEL IMPUESTO DE

ALUMBRADO PÚBLICO EN EL ÁREA RURAL Y URBANA DEL

MUNICIPIO DE TULUÁ

419.999.999,00

COMPAÑIA DE

ELECTRICIDAD DE

TULUA S.A. E.S.P.

343 DIAS 22/01/2014


PRESTACION DE SERVICIOS DEL PERSONAL PARA LA

OPERATIVIDAD DEL PARQUE AUTOMOTOR ADSCRITO A

LA SECRETARIA DE HABITAT E INFRAESTRUCTURA Y LA

REALIZACION DE ACTIVIDADES AFINES CON EL

MANTENIMIENTO DE VIAS RURALES Y URBANAS EN EL

MUNICIPIO DE TULUÁ

402.645.919,00 INTEGRALES M.S.M

S.A.S243 DIAS 02/05/2014

330015005023 INTERVENTORÍA

INTERVENTORÍA TÉCNICA ADMINISTRATIVA

FINANCIERA Y LEGAL DE LA `CONSTRUCCIÓN

PAVIMENTACIÓN DE LA TRANSVERSAL DOCE ENTRE EL

PUENTE SOBRE EL RIÓ MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE

BUGA - TULUÁ - LA PAILA INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE

LA DOBLE CALZADA`

1.320.907.165,00 CONSORCIO

INTERVIALES TULUA425 DIAS 13/05/2014


PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO

INGENIERO CIVIL EN LA SECRETARÍA DE HÁBITAT E

INFRAESTRUCTURA

30.000.000,00 HOYOS SAMBONI

ROBERT JESUS162 DIAS 22/07/2014


PRESTACION DE SERVICIOS PARA BRINDAR APOYO Y LA

COORDINACIÓN E INSPECCIÓN DE LAS LABORES

ADELANTADAS POR LA MAQUINARIA ADSCRITA A LA

SECRETARIA DE HÁBITAT E INFRAESTRUCTURA EN

ATENCIÓN DE LAS NECESIDADES DE OBRAS DE

MITIGACIÓN DEL RIESGO Y MEJORAMIENTO DE LA

CONECTIVIDAD VIAL EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ

7.832.142,00 CLAVIJO MOSQUERA

ARNULFO105 DIAS 01/09/2014

VIGENCIA 2014






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 293 de

552




Fecha Inicio

Del

Contrato


REALIZACIÓN EVENTOS ARTÍSTICOS Y CULTURALES EN EL

MARCO DEL CARNAVAL DE OREJONES EN EL MUNICIPIO

DE TULUÁ




REALIZACIÓN DEL EVENTO DENOMINADO ¿ARTE AL

BARRIO¿ CON PRESENTACIONES ARTÍSTICAS EN LAS

ÁREAS DE DANZA Y MÚSICA EL 20 DE SEPTIEMBRE DE

2014 EN LA URBANIZACIÓN SAN FRANCISCO DEL

MUNICIPIO DE TULUÁ

12.500.000,00 FUNDACION CULTURAL

CORAZON DEL VALLE5 DIAS 19/09/2014

350016001002CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON

PARTICULARES

AUNAR ESFUERZOS PARA LA PROMOCIÓN Y FOMENTO

DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES Y ARTISTICAS EN EL

DESARROLLO DE LAS FESTIVIDADES TRADICIONALES

DECEMBRINAS EN EL MUNICIPIO DE TULUA PARA EL AÑO

2014




¿PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE APOYO LOGÍSTICO EN EL

MARCO DE LA CONMEMORACIÓN DEL DÍA DE LA NIÑEZ

DENOMINADA `JUGAR ES BIENESTAR` A REALIZARSE EN

EL MES DE MAYO EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ




PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ATENCIÓN PARA

ADULTOS MAYORES VULNERABLES QUE RESIDEN EN EL

CENTRO DE BIENESTAR DEL ANCIANO DEL MUNICIPIO DE

TULUÁ

80.000.000,00

CENTRO DE BIENESTAR

DEL ANCIANO `CASA

DE LOS ABUELOS`

ALONSO LOZANO

GUERRERO

91 DIAS 22/09/2014


PRESTACIÓN DEL SERVICIO COMO OPERADOR

LOGÍSTICO PARA LLEVAR A CABO LAS DIFERENTES

JORNADAS Y EVENTOS A REALIZAR DIRIGIDOS A LA

POBLACIÓN VULNERABLE DEL MUNICIPIO DE TULUÁ



VALOR TOTAL DE LA CONTRATACIUON RENDIDA 57.314.265.760,00

VALOR TOTAL DE LA MUESTRA 31.732.422.982,00 55%

NUMERO DE CONTRATOS RENDIDOS POR LA ENTIDAD 1074

NUMERO DE CONTRATOS DE LA MUESTRA 39

PRESTACION DE SERVICIO 24

CONTRATOS DE OBRA 8

SUMINISTROS 4

PUBLICIDAD 1

INTERVENTORIA 1

CONVENIO DE ASOCIACIÓN 1

VIGENCIA 2014






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 294 de

552



Contrato No Clase de Contrato Objeto Del Contrato Valor del contrato Contratista PlazoFecha de

inicio

2101505002PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE APOYO LOGÍSTICO PARA

LA REALIZACION DE CUATRO CAPACITACIONES EN

TEMAS RELACIONADOS CON POLITICA DE

ADMINISTRACION DEL RIESGO RESPONSABILIDAD EN

LOS INFORMES DE INTERVENTORIA Y SUPERVISIÓN

PROCESO DE PROBIDAD Y TRANSPARENCIA EN EL

MARCO DE LA MORALIDAD Y NORMATIVIDAD

ADMINISTRATIVA Y CONTROL INTERNO CONTABLE

DIRIGIDO A FUNCIONARIOS PÚBLICOS DE LA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE TULUÁ

15.260.000,00 FUNDACION AVAL SOCIAL 45 DIAS 07/07/2015

2201505003

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS

PROFESIONALES COMO ABOGADO PARA LA

ACTUALIZACIÓN Y LEGALIZACIÓN DE VEINTITRES (23)

BIENES INMUEBLES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ.

80.000.000,00 GARCIA ESPINOSA NANCY

CONSUELO6 MESES 09/03/2015


SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN

INGENIERO DE SISTEMAS PARA LLEVAR A CABO LA

ADMINISTRACION DE LA PLATAFORMA WINDOWS

SERVER Y SOPORTE TECNICO

24.750.000,00 MARTINEZ GUTIERREZ CRISTIAN

ALEJANDRO330 DIAS 23/01/2015


SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL

ACOMPAÑAMIENTO TECNICO PARA FACILITAR LA

MASIFICACIÓN DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DEL

GOBIERNO EN LINEA SEGÚN DECRETO 2573 DE 2014.

24.000.000,00 LEYES VELASQUEZ DIEGO

ALFREDO320 DIAS 29/01/2015


SERVICIOS

SUMINISTRO DE ACTUALIZACIÓN DEL SISTEMA DE

GESTIÓN ESTATAL SIIFWEB INCLUIDO SOPORTE

CAPACITACIÓN Y MANTENIMIENTO

407.160.000,00 SOLUCIONES DE INFORMACION

S.A.S.7 MESES 12/05/2015


COMPRA DE ELEMENTOS TECNOLOGICOS PARA LAS

DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTACION MUNICIPAL DE

TULUA

26.538.800,00 TEK SOLUCIONES

TECNOLOGICAS S.A.S30 DIAS 02/09/2015


SUMINISTRO DE CARPETAS DESACIFICADAS Y CAJAS DE

ARCHIVO INACTIVO CON DESTINO A LA ORGANIZACION

DE LOS DOCUMENTOS INSTITUCIONALES DE LA

ADMINISTRACION MUNCIPAL

28.967.726,00 MUÑOZ SAA GUSTAVO 15 DIAS 14/04/2015


SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSTRUCCION CON

DESTINO A REPARACIONES Y ENLUCIMIENTOS

NECESARIOS EN LAS OFICINAS DE LA ALCALDIA

MUNICIPAL TALLERES DEL MUNICIPIO CENTROS

CULTURALES PUNTOS VIVE DIGITAL Y LAS

INSTALACIONES DEL COLISEO DE FERIAS DE LA

ADMINISTRACION MUNICIPAL

81.465.756,00 FERRIOBRAS S.A. 6 MESES 29/05/2015

2401505033

DE APOYO A LA

GESTIÓN Y

ARTÍSTICOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO AL PROGRAMA

DE GESTION DOCUMENTAL EN LO RELACIONADO CON

LA DIGITALIZACIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LOS

EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN DE LAS VIGENCIAS

2013 2014 Y 2015.

18.151.020,00 GAVIRIA SANCHEZ SANDRA

PATRICIA9 MESES 20/03/2015

2401505034

DE APOYO A LA

GESTIÓN Y

ARTÍSTICOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO AL PROGRAMA

DE GESTION DOCUMENTAL EN LO RELACIONADO CON

LA DIGITALIZACIÓN Y ORGANIZACIÓN DE LOS

EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN DE LAS VIGENCIAS

2013 2014 Y 2015.

16.134.240,00 TOLEDO ROJAS IVONN CARIME 8 MESES 30/03/2015

VIGENCIA 2015






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 295 de

552




inicio


SERVICIOS




56.571.522,00 INVERSIONES LOS OLIVOS LTDA.

CAMPO DE PAZ LOS OLIVOS20 DIAS 01/12/2015


SERVICIOS

LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES CON EL

FIN DE BRINDAR APOYO JURÍDICO GARANTIZANDO LOS

TRÁMITES PROCESALES EN CUANTO A COBRO

PERSUASIVO EN LO RELACIONADO CON EL IMPUESTO

PREDIAL Y DE INDUSTRIA Y COMERCIO EN EL MUNICIPIO

DE TULUÁ

29.530.000,00 CAICEDO MORENO DANIS 10 MESES 02/02/2015


SERVICIOS

EL OBJETO DEL PRESENTE CONTRATO ES GARANTIZAR

LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL MUNICIPIO

ASIGNADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA VIGENCIA 2015

A LA EMPRESA CENTROAGUAS S.A. E.S.P. DESTINADOS

A SOLVENTAR EL DÉFICIT EXISTENTE ENTRE LOS

APORTES SOLIDARIOS RECAUDADOS POR

CENTROAGUAS S.A. E.S.P. A LOS USUARIOS DE LOS

SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUEDUCTO Y

ALCANTARILLADO DE LOS ESTRATOS 5 6 E INDUSTRIAL Y

COMERCIAL Y LOS SUBSIDIOS CONCEDIDOS

ATENDIENDO LA NORMATIVIDAD VIGENTE A LOS

USUARIOS DE DICHOS SERVICIOS DE LOS ESTRATOS 1 2 Y

3 POR CONCEPTO DE CARGO FIJO Y CONSUMO BÁSICO

EN MATERIA DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO Y POR

CONCEPTO DE CARGO FIJO Y VERTIMIENTO BÁSICO EN

LO QUE SE REFIERE AL SERVICIO DE ALCANTARILLADO.

1.833.172.329,00 CENTRO AGUAS S.A.E.S.P 12 MESES 19/01/2015


SERVICIOS

EL OBJETO DEL PRESENTE CONTRATO ES GARANTIZAR

LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL MUNICIPIO A LA

EMPRESA TULUEÑA DE ASEO S.A. E.S.P. DE LOS

RECURSOS ASIGNADOS EN EL PRESUPUESTO DE LA

VIGENCIA 2015 DESTINADOS A SOLVENTAR EL DÉFICIT

EXISTENTE ENTRE LOS APORTES SOLIDARIOS

RECAUDADOS POR TULUEÑA DE ASEO S.A. E.S.P. A LOS

USUARIOS DEL SERVICIO PÚBLICO DE ASEO DE LOS

ESTRATOS 5 6 E INDUSTRIAL Y COMERCIAL Y LOS

SUBSIDIOS CONCEDIDOS ATENDIENDO LA

NORMATIVIDAD VIGENTE A LOS USUARIOS DE DICHOS

SERVICIOS DE LOS ESTRATOS 1 Y 2 POR CONCEPTO DEL

COSTO DEL SERVICIO DE ASEO.

307.913.434,00 TULUEÑA DE ASEO S.A. E.S.P. 12 MESES 20/01/2015

2701505009

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES

LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES

COMO ABOGADO PARA BRINDAR APOYO EN LA

SECCION DE EJECUCIONES FISCALES CON EL FIN DE

DINAMIZAR LA GESTION DE COBRO COACTIVO DE LAS

VIGENCIAS 2010 Y 2011 DE IMPUESTO PREDIAL

UNIFICADO LOS EXPEDIENTES ASIGNADOS DEL

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y ACUERDOS DE

PAGO IMCUMPLIDOS A FAVOR DEL MUNICIPIO DE

TULUA SIN DELEGAR EL RECAUDO DE DINEROS

29.530.000,00 MONTALVO OCAMPO GUSTAVO

ADOLFO10 MESES 02/02/2015

2701505010

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES




DINAMIZAR LA GESTION DE COBRO COACTIVO DE LA

VIGENCIA 2006 Y 2007 DE IMPUESTO PREDIAL

UNIFICADO Y ACUERDOS DE PAGO IMCUMPLIDOS QUE

SE LE ASIGNEN A FAVOR DEL MUNICIPIO DE TULUA SIN

DELEGAR EL RECAUDO DE DINEROS.

29.530.000,00 PORRAS ARCE VICTOR ALFONSO 10 MESES 02/02/2015

VIGENCIA 2015






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 296 de

552




inicio

2701505011

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES




DINAMIZAR LA GESTION DE COBRO COACTIVO DE LA

VIGENCIA 2008 Y 2009 DE IMPUESTO PREDIAL

UNIFICADO Y ACUERDOS DE PAGO IMCUMPLIDOS QUE

SE LE ASIGNEN A FAVOR DEL MUNICIPIO DE TULUA SIN

DELEGAR EL RECAUDO DE DINEROS.

29.530.000,00 ORREGO VARGAS JHON JAMES 10 MESES 02/02/2015

2701505012

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES




DINAMIZAR LA GESTION DE COBRO COACTIVO DE LOS

160 EXPEDIENTES DEL CASO BERRIO VACA LOS

EXPEDIENTES DE LA VIGENCIA 2012 Y 2013 DE IMPUESTO

PREDIAL UNIFICADO Y ACUERDOS DE PAGO

IMCUMPLIDOS QUE SE LE ASIGNEN A FAVOR DEL

MUNICIPIO DE TULUA SIN DELEGAR EL RECAUDO DE

DINEROS. . .

29.530.000,00 LOPEZ RAMIREZ JULIO GABRIEL 10 MESES 06/02/2015

2701505014

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

PROFESIONALES

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO

ABOGADA PARA BRINDAR APOYO EN LA

DINAMIZACION DEL PROCESO DE GESTION DE COBRO

DE TODAS LAS VIGENCIAS ANTERIORES DE LAS

OBLIGACIONES GENERADAS POR LA CONTRAVENCION

DE LAS NORMAS CONTEMPLADAS EN EL CODIGO

NACIONAL DE TRANSITO A FAVOR DE MUNICIPIO DE

TULUA.-

29.530.000,00 GONZALEZ ROJAS SONIA 10 MESES 27/02/2015

2801505009 PUBLICIDAD

REALIZAR LA PRODUCCIÓN Y DIFUSIÓN DE ACTIVIDADES

Y EVENTOS LIDERADOS POR LA ADMINISTRACIÓN

MUNICIPAL DE TULUÁ A TRAVÉS DE MEDIOS IMPRESOS

Y AUDIOVISUALES

194.547.872,00 PRENSA & ENTRETENIMIENTO

S.A.S.6 MESES 18/06/2015


SERVICIOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA FORMACIÓN

INTEGRAL DE 1500 DIGNATARIOS COMUNALES LÍDERES

Y ORGANIZACIONES SOCIALES A TRAVES DE TALLERES

DE CAPACITACIÓN EN GESTIÓN SOCIAL

ADMINISTRATIVA Y POLÍTICA EN EL MARCO DE LA LEY

743 DE 2002.

200.000.000,00 FUNDACION UNIDOS PARA

CONSTRUIR UN MEJOR FUTURO3 MESES 18/09/2015


SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIO DE APOYO LOGISTICO DE LA

PARTICIPACION CIUDADANA EN LA REALIZACION DE LA

RENDICION DE CUENTAS DE LA VIGENCIA 2015

INCLUYENDO EL DISEÑO E IMPRESIÓN DE 1000

EJEMPLARES DE REVISTA INFORMATIVA DE LA

SECRETARÍA DE SALUD DEL MUNICIPIO DE DE TULUA

25.200.000,00 ASESORES Y EVENTOS ESTILOS

CAG SAS4 DIAS 28/12/2015


SERVICIOS

REALIZAR EL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL

SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD EN LAS

INSTITUCIONES EDUCATIVAS JUAN MARÍA CÉSPEDES Y

LA MARINA DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

100.000.000,00 FUNDACION FORJANDO

SUEÑOS6 MESES 01/07/2015


SERVICIOS

APOYAR A LOS JÓVENES DE LOS ESTRATOS I II Y III DEL

MUNICIPIO DE TULUÁ EN EL ACCESO Y PERMANENCIA

EN LA EDUCACIÓN SUPERIOR DE MANERA TAL QUE LOS

ESTUDIANTES DE TULUÁ LES SEA MÁS ECONÓMICO EL

ACCESO A LOS PROGRAMAS DE LA UNIDAD CENTRAL

DEL VALLE AUMENTANDO LA COBERTURA EN

EDUCACIÓN SUPERIOR EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ

150.000.000,00 UNIDAD CENTRAL DEL VALLE

DEL CAUCA167 DIAS 01/07/2015

VIGENCIA 2015






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 297 de

552




inicio


SERVICIOS

PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES EN EL ÁREA

AMBIENTAL EN LA SOCIALIZACIÓN Y

ACOMPAÑAMIENTO TECNICO EN EL MANEJO DE

RESIDUOS SÓLIDOS ESPECIALES DE CONSTRUCCION Y

DEMOLICION Y LA CORRECTA DISPOSICIÓN FINAL EN EL

CIRCUITO MUNICIPAL DE ESCOMBRERA TULUÁ VALLE

DEL CAUCA

21.000.000,00 PAREDES CASAS PAOLA

ANDREA225 DIAS 23/04/2015


SERVICIOS

BRINDAR ACOMPAÑAMIENTO TECNICO A ACTIVIDADES

DE FOMENTO CULTURA DE LA NO BASURA HACER

SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MANEJO INTEGRAL DE

RESIDUOS SOLIDOS PMIRS E IMPLEMENTACION DE

CAMPAÑAS MUNICIAPLES DE CULTURA DEL RECICLAJE

EN LA ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE

TULUÁ.

16.800.000,00 LOPEZ OROZCO ADALBERTO 6 MESES 01/06/2015


SERVICIOS

BRINDAR ASISTENCIA TECNICA DE APOYO

PROFESIONAL PARA LA EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES DE

CULTURA Y EDUCACIÓN AMBIENTAL CIUDADANA E

INSTITUCIONAL EN EL SECTOR FORMAL NO FORMAL E

INFORMAL DEL MUNICIPIO DE TULUA VALLE DEL CAUCA.

19.843.500,00 RODRIGUEZ CHAPARRO LUZ

ELENA2 MESES 23/10/2015

3201601002

CONVENIO DE

ASOCIACIÓN CON

PARTICULARES

AUNAR ESFUERZOS DE COOPERACION TECNICA

FINANCIERA ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA PARA LA

ACTUALIZACION DEL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE

RESIDUOS SOLIDOS LA IMPLEMENTACION DE

ESTRATEGIAS Y ACCIONES ENCAMINADAS A LA

PROMOCION Y FOMENTO DE UNA CULTURA AMBIENTAL

EN EL MANEJO ADECUADO DE RESIDUOS SOLIDOS Y EL

USO RACIONAL Y AHORRO EFICIENTE DEL RECURSO

HIDRICO EN EL MUNICIPIO DE TULUA PARA EL 2015.

81.500.000,00 FUNDACION AGUAHOGAR 6 MESES 14/05/2015

3201601003

CONVENIO DE

ASOCIACIÓN CON

PARTICULARES

AUNAR ESFUERZOS FINANCIEROS ADMINISTRATIVOS E

INSTITUCIONALES PARA ADELANTAR ACCIONES DE

MANEJO EN PREDIO DE INTERES ECOLOGICO CON ALTO

POTENCIAL HIDRICO Y DE BIODIVERSIDAD DE

PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE TULUA VALLE DEL

CAUCA.

284.856.500,00

FUNDACION PARA LA

CONSERVACION DE LA

BIODIVERSIDAD Y EL

DESARROLLO SOSTENIBLE DEL

CAMPO COLOMBIANO

5 MESES 24/06/2015

3301503019 OBRA PÚBLICACONSTRUCCION POLIDEPORTIVO EN EL BARRIO

ALAMEDA MUNICIPIO DE TULUÁ VALLE DEL CAUCA 431.477.399,00 CONSORCIO ALAMEDA 2015 120 DIAS 03/08/2015

3301503020 OBRA PÚBLICA CONSTRUCCION ESCENARIO DEPORTIVO INTEGRAL 7

CANCHAS

959.456.538,00

CONSTRUCCIONES

ARQUITECTONICAS INGENIERIA

S.A.S

120 DIAS 12/08/2015

3301503021 OBRA PÚBLICAMANTENIMIENTOADECUACION Y/O CONSTRUCCION DE

INFRAESTRUCTURA FISICA DE SEDES EDUCATIVAS DE LA

ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

2.029.816.834,00 CONSORCIO P&C 2015 120 DIAS 06/08/2015


ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE BIENES

INMUEBLES (INCLUIDAS PLANTAS FISICAS DE ATENCION

PARA LA PRIMERA INFANCIA) PARQUES ZONAS VERDES

Y ANDENES EN EL MUNICIPIO TULUÁ VVALE DEL CAUCA

487.139.348,00 HT&T PROYECTOS Y

CONSTRUCCIONES SAS.120 DIAS 10/08/2015

VIGENCIA 2015






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 298 de

552




inicio

3301503034 OBRA PÚBLICACONSTRUCCIÓN REHABILITACION Y MANTENIMIENTO

DE VIAS EN UNOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ 1.139.908.238,00 BERMUDEZ Y CIA S. EN C. 30 DIAS 24/11/2015


CONSTRUCCION DE PAVIMENTOS EN VARIOS SECTORES

DEL MUNICIPIO DE TULUÁ EN ESPECIAL UN TRAMO DE

LA AVENIDA SIMON BOLIVAR

2.196.595.894,00 HORMAZA SARRIA ALVARO

HERNAN30 DIAS 24/12/2015


INTERVENTORÍA TÉCNICA ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA DE LA `FASE FINAL DE LA CONSTRUCCIÓN

DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES

DEL CORREGIMIENTO TRES ESQUINAS DEL MUNICIPIO

DE TULUÁ`

27.840.000,00 CONSORCIO TULUA 2015 140 DIAS 16/02/2015


INTERVENTORIA TECNICA ADMINISTRATIVA Y

FINANCIERA DEL MANTENIMIENTO ADECUACION Y/O

CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA FISICA SEDES

EDUCATIVAS EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ VALLE DEL

CAUCA Y ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE BIENES

INMUEBLES (INCLUIDAS PLANTAS FISICAS DE ATENCIÓN

PARA LA PRIMERA INFANCIA) PARQUES ZONAS VERDES

Y ANDENES EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ VALLE DEL

CAUCA

201.105.720,00 CONSORCIO EDUCATIVO 2015 120 DIAS 10/08/2015

3301505030 CONSULTORÍA

ELABORACION DE ESTUDIOS Y MODELAMIENTO DE LAS

VARIABLES TECNICAS ESTADISTICAS Y FINACIERAS

DETERMINANTES PARA AJUSTAR LA ESTRUCTURA

TARIFARIA DEL IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

PARA EL MUNICIPIO DE TULUÁ

129.871.872,00 OUTIL GROUP S.A.S 60 DIAS 27/10/2015


INTERVENTORIA TECNICA ADMINISTRATIVA Y

FIANNCIERA DE LA CONSTRUCCION DEPAVIMENTOS EN

VARIOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ EN

ESPECIAL UN TRAMO DE LA AVENIDA SIMON BOLIVAR Y

CONSTRUCCION REHABILITACION Y MANTENIMIENTO

DE VIAS EN UNOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

266.818.560,00 SOCIEDAD DE INGENIEROS

CIVILES S.A.S.30 DIAS 24/11/2015


SERVICIOS

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA REALIZAR

CAPACITACION EN NORMAS DE TRÁNSITO Y

COMPORTAMIENTO VIAL EN LA INSTITUCION

EDUCATIVA JULIA RESTREPO SEDE CENTRAL Y JUNTA DE

ACCION COMUNAL DEL BARRIO LUSITANIA DEL

MUNICIPIO DE TULUÁ

27.758.160,00 DUQUE PATIÑO LUIS CARLOS 9 DIAS 09/03/2015


SERVICIOS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA CAPACITAR EN

EDUCACION Y SEGURIDAD VIAL A PEATONES Y

MOTOCICLISTAS DEL MUNICIPIO DE TULUA CON EL FIN

DE PROMOVEER UNA CULTURA CIUDADANA PARA UNA

MOVILIDAD RESPONSABLE.

27.500.000,00 FUNDACION AVAL SOCIAL 2 DIAS 01/04/2015

3501601002

CONVENIO DE

ASOCIACIÓN CON

PARTICULARES

AUNAR ESFUERZOS PARA LA PROMOCIÓN Y FOMENTO

DE LAS ACTIVIDADES CULTURALES Y ARTÍSTICAS EN EL

DESARROLLO DE LAS FESTIVIDADES TRADICIONALES

DECEMBRINAS EN EL MUNICIPIO DE TULUÁ PARA EL

AÑO 2015

1.012.566.000,00 FUNDACION AVAL SOCIAL 44 DIAS 18/11/2015

350160101

CONVENIO DE

ASOCIACIÓN CON

PARTICULARES

AUNAR ESFUERZOS HUMANOS TECNICOS Y

ECONOMICOS PARA FORTALECER Y CUALIFICAR LA

GESTION CULTURAL DEL MUNICIPIO DE TULUA CON EL

PROPOSITO DE FORTALECER EL SENTIDO DE

PERTENENCIA TULUEÑA

1.105.000.000,00

FONDO MIXTO DE PROMOCION

DE LA CULTURA Y LAS ARTES DEL

VALLE DEL CAUCA REPUBLICA DE

COLOMBIA

255 DIAS 01/04/2015

VIGENCIA 2015






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 299 de

552




inicio


SERVICIOS

PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE ATENCIÓN PARA

ADULTOS MAYORES VULNERABLES EN CENTRO DE

BIENESTAR DEL ANCIANO DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

94.000.000,00

CENTRO DE BIENESTAR DEL

ANCIANO `CASA DE LOS

ABUELOS` ALONSO LOZANO

GUERRERO

4 MESES 13/04/2015

VALOR TOTAL DE LA CONTRATACIUON RENDIDA 46.614.900.487,00

VALOR TOTAL DE LA MUESTRA 14.327.867.262,00 31%

NUMERO DE CONTRATOS RENDIDOS POR LA ENTIDAD 641

NUMERO DE CONTRATOS DE LA MUESTRA 44

PRESTACION DE SERVICIO 26

CONTRATOS DE OBRA 6

CONVENIOS CON PARTICULARES 4

INTERVENTORIA 3

CONSULTORIA 1

SUMINISTROS 3

PUBLICIDAD 1

VIGENCIA 2015

En la revisión de la gestión adelantada por la entidad, se parte de la revisión de los Planes de mejoramiento producto de procesos auditores anteriores, suscritos con la Contraloría Departamental del Valle y con la Contraloría Municipio de Tuluá, estableciendo si las acciones de mejoramiento han cumplido con las metas y objetivos propuestos dentro de los plazos establecidos para el cumplimiento e implementación según el correspondiente Plan.

La entidad mediante Resolución No 280-054.0607 del 27 de diciembre de 2013 acoge el Decreto 1510 del 2013 y se ajusta el Manual de Contratación de la entidad, el cual es el referente para el desarrollo de la actividad contractual que sigue la Alcaldía Municipal, en él se detallan los procedimientos y normatividad aplicable para las diferentes fases de los procesos precontractual, contractual y postcontractual, así como los procedimientos y responsabilidades de los supervisores e interventores en la vigilancia, seguimiento y recibo de las actividades contratadas.

El Municipio para las vigencias auditadas se enmarca dentro del Plan de Desarrollo 2012-2015, “TULUA TERRITORIO GANADOR PARA EL BIENESTAR”, en términos generales el Plan de Desarrollo cumple con los principios de economía y equidad y se verifica su correspondencia con el Plan de Desarrollo Departamental “Vallecaucanos Hagámoslo Bien”, el plan para el Municipio de Tuluá se centra su objetivo en tres aspectos fundamentales:

1. Alcanzar superiores niveles de crecimiento de la economía local e incrementar el empleo






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 300 de

552



2. Reducir la pobreza e incrementar las condiciones para el bienestar de la población.

3. Mejorar las condiciones de seguridad y convivencia.

La contratación rendida y seleccionada para su revisión se enmarca de manera adecuada dentro de los ejes estratégicos del Plan de Desarrollo.

9.1 Transversal 12

Una de las obras principales desarrolladas durante el periodo auditado corresponde a la CONSTRUCCION, PAVIMENTACION DE LA TRANSVERSAL 12 ENTRE EL PUENTE SOBRE EL RIO MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE BUGA – TULUA – LA PAILA, INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA, las cuales hacen parte del macroproyecto Plan Parcial 5 localizado en la zona Nor-oriental (Zona de expansión urbana) en la intersección de la doble calzada Buga – Tuluá y la Transversal Doce, que comprende la inclusión de varios obras complementarias de tipo industrial, comercial habitacional y de transporte, como eje fundamental del plan las actividades se desarrollan según el siguiente detalle: CONTRATO DE OBRA: 330-015-003-021 CONTRATISTA: CONSORCIO T-12 Rep. Legal Álvaro Calderón Toro OBJETO: CONSTRUCCION, PAVIMENTACION DE LA

TRANSVERSAL 12 ENTRE EL PUENTE SOBRE EL RIO MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE BUGA – TULUA – LA PAILA, INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA.

VALOR INICIAL: $18.272.603.667.oo VALOR ACTUALIZADO: $23.072.603.667.oo FECHA DE INICIO: 26/05/2014 PLAZO: 14 Meses FECHA TERMINACION: 25/7/15 Los datos constructivos de la obra son:

Dos (2) calzadas de 7,20 m de ancho cada una; la calzada norte tiene una longitud de 1800 m de longitud, y la calzada sur es de 2.200 m.

Estructura de las calzadas en concreto rígido de 0,25 m de espesor con un Módulo de rotura MR45.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 301 de

552



Un separador central de 4,00 m de ancho.

Una cuneta a cada lado de 1,00 m de ancho cada una.

Dos (2) glorietas.

Cuatro (4) Box Coulvert (Alcantarillas de cajón).

Un puente vehicular sobre la doble calzada Buga-Tuluá-La Paila que cumple con la función de Distribuidor o Intercambio Vial.

El proyecto contempla la construcción de dos (2) glorietas y el reforzamiento estructural del puente sobre el Río Morales, dado que según los estudios realizados a la estructura existente (Hidrodinámicos y Estructurales) se concluyó la necesidad de mejorar el galibo del puente (luz libre bajo la placa) con el fin de mejorar la capacidad hidráulica del canal en este punto.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 302 de

552



Aspectos generales de la obra. Fuente visita (28/10/2016)

No obstante encontrarse las obras terminadas para la fecha (28/10/2016) de la visita y próxima su puesta en servicio, para la evaluación dentro del proceso auditor se toma el avance de las obras con corte a diciembre de 2015, el cual ubica las obras en el PR 0+000 a la salida del puente sobre la doble calzada Tuluá - Andalucía, dejando este último, la adición presupuestal requerida para la construcción del mismo y demás aspectos técnicos y constructivos para el proceso auditor que se adelante a la vigencia 2016 que fue cuando efectivamente se construyó y se terminaron definitivamente las obras del proyecto vial.

La visita fue acompañada por el supervisor del Municipio para el proyecto Ingeniero Gustavo Adolfo Uribe y por el residente de interventoría ingeniero Alexander Ulloa Herrera, para el desarrollo de la visita se solicitó a la interventoría y Municipio informe técnico financiero de ejecución, planos constructivos especificaciones técnicas de la obra y controles seguidos durante el proceso constructivo, registros fotográficos secuenciales de ejecución, revisado previamente lo anterior ya en sitio se evalúan varios aspectos: estado general de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 303 de

552



las obras, operatividad y funcionalidad de las mismas, captación y entrega de las aguas de escorrentía, condiciones de servicio, manejo de áreas adyacentes al proyecto, señalización, zonas verdes, accesibilidad con la red vial existente etc.

Se realiza medición directa con odómetro y cinta métrica de las calzadas construidas, sardineles, andenes, glorietas y puente sobre el rio morales determinado con ello unas cantidades aproximadas respecto a volúmenes de concreto y áreas intervenidas, haciendo claridad que para la verificación y evaluación de actividades como excavaciones, movimientos de tierra, estructuras de estabilización de subrasante, sub base y bases granulares ante la imposibilidad de su verificación directa en sitio al tratarse de estructuras de apoyo para la superficie de rodadura se atenderá a los informes de interventoría y el seguimiento que de tales obras llevo a cabo durante el proceso constructivo, de hecho uno de los factores según la revisión que presento una variación significativa y genero afectación financiera del proyecto, corresponde a la estabilización de la subrasante donde una vez efectuado el cajeo o excavación inicial según el diseño de la estructura de pavimento, se encontró que las condiciones del terreno encontrado presentaban baja capacidad portante y altos porcentajes de humedad, haciéndola inviable para el soporte de la estructura, razón por la cual fue necesario profundizar aún más la excavación realizada y realizar reemplazamiento con materiales de baja plasticidad y alta dureza que permitieran garantizar una superficie de apoyo adecuada, con los costos adicionales que ello implico.

En lo que respecta a los valores unitarios para los ítems contratados se verifica su correspondencia con el listado de referencia precios Gobernación del Departamento del Valle, y las especificaciones técnicas constructivas ajustadas a las de referencia del Instituto Nacional de Vías INVIAS.

A la fecha de corte se tiene la siguiente relación de pagos realizados y avance de obra y estado general del contrato de obra:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 304 de

552



Fuente informe avance de interventoria






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 305 de

552



CONTRATO DE INTERVENTORIA: 330-015-005-023

CONTRATISTA: CONSORCIO INTERVIALES TULUA

OBJETO: INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE CONSTRUCCION, PAVIMENTACION DE LA TRANSVERSAL 12 ENTRE EL PUENTE SOBRE EL RIO MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE BUGA – TULUA – LA PAILA, INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA.

VALOR INICIAL: $1.463.246.298.oo

VALOR ACTUALIZADO: $2.418.196.243.oo

FECHA DE INICIO: 13/05/2014

FECHA TERMINACION: 12/07/2015

FECHA ULTIMA: 24/08/16

Se verifica en las actividades de interventoría la presentación de los informes correspondientes a los profesionales en las diferentes áreas vinculados durante el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 306 de

552



desarrollo del mismo, y demás soportes respecto a locaciones, laboratorio de suelos y logística propuesta para el seguimiento, control y recibo de las obras.

Planta general proyecto vial construcción T-12 puente rio Morales empalme doble calzada Tuluá–Andalucía

9.2 Vallas Informativas

El municipio de Tuluá mediante Decreto 280-018-0945 de diciembre 24 de 2013 compila la totalidad de las normas de orden tributario, que rigen en la jurisdicción del Municipio sin cambiar la normatividad adoptada, eliminando la duplicidad normativa y haciendo las correcciones de orden gramatical y técnico e incorporándolo en el estatuto único tributario de Tuluá, y más específicamente en su capítulo IV establece la normatividad y costos tributarios para la Publicidad exterior visual fundamentado en la ley 140 de 1993, donde según los metros cuadrados de los avisos o vallas de publicidad se tiene una tarifa en salarios mínimos legales mensual por año, regula también la localización de las mismas y el contenido, de otra parte establece que previo a la colocación de cualquier aviso publicitario se debe contar con un permiso de la Secretaria de Planeación del Municipio quien a su vez llevara un registro público de tales vallas o publicidad, establece así mismo el procedimiento de pagos, multas y sanciones y la publicidad visual no sujeta y que corresponde a avisos informativos de vías, nomenclatura urbana etc.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 307 de

552



9.3 Consolidado de Hallazgos Componente de Legalidad

Hallazgo Administrativo No. 27 con presunta incidencia Disciplinaria

Revisando los estudios previos del Contrato No. 330015003020 de 11/04/2014 cuyo objeto es “CONSTRUCCIÓN DE REDUCTORES DE VELOCIDAD EN LA ZONA URBANA Y RURAL MUNICIPIO DE TULUÁ” que sirven de soporte para el proceso de contratación no se evidencia un estudio de ingeniería de transito que demuestre la conveniencia de su instalación y el tipo de resalto a utilizar, esto es estudio de volúmenes y composición vehicular, estudio de volúmenes peatonales, análisis de diseño geométrico, análisis de siniestralidad, determinación del sitio de ubicación del resalto, tal como lo determina el Manual de Señalización Vial del Ministerio de Transporte. Los únicos criterios tomados en cuenta para su construcción según se ve en el expediente parten de necesidades de la comunidad y actas de concertación donde se ubican, presentando un diseño del reductor por parte del contratista consistente en tres cordones de asfalto de dimensiones variables que dependen según menciona del tipo de mezcla y temperatura de aplicación. De una parte este tipo de reductor no está tipificado dentro de los de uso convencional mencionados en el Manual de Señalización, tampoco se presentan soportes técnicos que justifiquen su geometría, operatividad y funcionalidad, de otra parte no es admisible constructivamente el que se obligue variación en las dimensiones por efecto del tipo de mezcla o temperatura de instalación ya que son variables controlables durante el proceso de producción y colocación de las mezcla asfáltica. Por lo anterior, se presenta una presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, inobservancia al manual de contratación de la entidad Capito Cuarto ETAPA PRECONTRACTUAL NUMERAL 4.2 Estudios y Documentos previos.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 308 de

552



Hallazgo Administrativo No. 28 con presunta incidencia Disciplinaria y Fiscal Contrato 3301503020 CONSTRUCCION ESCENARIO DEPORTIVO INTEGRAL 7 CANCHAS, en la revisión adelantada al sitio de las obras se evidenciaron daños estructurales en las placas de concreto del polideportivo, producto de inadecuados procedimientos constructivos, o mala calidad de los materiales evidenciado en fisuras en la placa de concreto, desprendimiento de los agregados y desgaste del piso, siendo una obra de uso meramente peatonal y con el tiempo de servicio (1 año) la presencia de este tipo de patologías corresponden a fallas en el proceso de construcción de las mismas. De otra parte y como se evidencia en el registro fotográfico los tableros para las canchas de baloncesto presentan avanzado estado de deterioro producto de la baja calidad de los materiales a la acción de la intemperie dejándolos fuera de servicio. Mediante otrosí de fecha 30 de noviembre de 2015 se efectúa adición al contrato por valor de $193.097.602, y mediante acta final de fecha 10/12/2015 se reciben a satisfacción la totalidad de las obras. La cuantificación del presunto daño patrimonial se estima en el valor recibido según acta final por los siguientes ítems que presentan daños producto de inadecuados procedimientos constructivos y deterioro prematuro como consecuencia de la mala calidad de los materiales empleados, correspondiente a las actividades de concreto reforzado con microfibras y portería de futbol tipo 5 por valor de CUARENTA Y SIETE MILLONES OCHOCIENTOS VEINTICUATRO MIL TRESCIENTOS VEINTIDÓS PESOS MCTE con 86/100 ($47.824.322,86), como se detalla en el siguiente cuadro:

ITEM DESCRIPCION UND CANT V. UNIT. V. TOTAL

210602 LOSAS EN CONCRETO

100163 Concreto reforzado con microfibras

M3 54.18 598.000 32.399.640

290707 MOBILIARIO URBANO

100603 Portería Futbol tipo 5 Jgo 1 3.968.666,36 3.968.666,36

TOTAL COSTO DIRECTO 36.368.306,36

COSTO TOTAL AIU (31.5%) 47.824.322,86

Presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, articulo 6 ley 610 de 2000, y al numeral 7.8 Funciones del






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 309 de

552



Supervisor e Interventor 7.8.2 Funciones Técnicas de la resolución 280-054.607 de 2013 Manual de Contratación de la entidad.

Placas fisuradas polideportivo 7 canchas Tableros deteriorados polideportivo 7 canchas


Contrato 3301505033 INTERVENTORIA TECNICA ADMINISTRATIVA Y FIANNCIERA DE LA CONSTRUCCION DE PAVIMENTOS EN VARIOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ EN ESPECIAL UN TRAMO DE LA AVENIDA SIMON BOLIVAR Y CONSTRUCCION REHABILITACION Y MANTENIMIENTO DE VIAS EN UNOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ. Revisada la contradicción presentada por el Municipio el equipo auditor considera que la entidad soporta de manera adecuada y presenta los anexos que evidencian el cumplimiento, por tanto se considera bajar las incidencias Fiscal y Disciplinaria, sin embargo, es necesario mantener la condición Administrativa con el fin de que mediante la suscripción de un plan de mejoramiento la entidad a futuro implemente una acción de mejora tal que le permita ejercer un control más detallado a las interventoría externas que contrata para el seguimiento de las obras, efectuando control a equipo, personal y demás logística contenida en la propuesta económica y que buscan que el proceso interventor se lleve a cabo de una manera técnica, integral y efectiva, en procura del cumplimiento eficiente y eficaz del objeto contractual.







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 310 de

552



Revisada la Contradicción presentada por la entidad se evidencia que efectivamente el sistema arroja los movimientos mediante los cuales los sujetos pasivos responsables de la publicidad exterior relacionados en el listado presentado a la auditoria, se encuentran al día en los pagos por concepto del impuesto correspondiente según el estatuto tributario del Municipio, de otra parte se evidencia la gestión de cobro realizada a otras entidades y establecimientos comerciales con el fin de ponerlos al día en el tributo correspondiente, lo anterior soporta de manera adecuada la observación presentada a la entidad y subsana la condición Fiscal y Disciplinaria, no obstante, el equipo auditor considera razonable mantener la condición Administrativa con el fin de que mediante la suscripción de un plan de mejoramiento se genere una acción de mejora con unas metas, unos objetivos, unos indicadores, plazos y responsables que permitan optimizar el proceso, primero de la gestión de cobro mediante acción persuasiva o coactiva según lo faculta el estatuto tributario para aquella publicidad que aún no se encuentra al día con el pago de los tributos al Municipio, y que es gran cantidad según el listado de citaciones a planeación que se presenta en la contradicción (258 registros), lo que implica que no obstante evidenciarse la gestión de citación a los comerciantes y responsables del tributo es muy bajo el porcentaje de éxito en el recaudo frente al número de citados y los allí no incluidos, de otra parte no obstante ser sujetos pasivos los responsables de la publicidad exterior es responsabilidad de la dependencia de planeación Municipal la regulación, verificación y control de esta publicidad actualizando permanente el inventario de publicidad exterior que presenta la ciudad más aun con lo informado en la contradicción donde el proceso es dinámico, es decir se modifica periódicamente la publicidad existente y se incluyen nuevos avisos, por tanto debería implementarse un proceso controlado de registro de tal actividad, que redunda en asegurar el ingreso de unos recursos importantes al municipio tal como se evidencia en la respuesta, donde se detallan los recaudos percibidos en cada vigencia por concepto de pasacalles y vallas informativas el cual podría mejorarse.

Se insiste en la publicidad del centro comercial la herradura (Almacenes éxito) que

no parece en el registro de inventarios, ni en listado de citaciones a planeación presentado en la respuesta, de allí la necesidad de generar el plan de mejoramiento correspondiente que mejore la gestión de la entidad.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 311 de

552



Vallas publicitarias

Hallazgo Administrativo No. 31 Revisada las obras de CONSTRUCCION, PAVIMENTACION DE LA TRANSVERSAL 12 ENTRE EL PUENTE SOBRE EL RIO MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE BUGA – TULUA – LA PAILA, INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA, no obstante encontrarse las obras terminadas y en operación se cuestionan los sobrecostos presentados en obra y más específicamente los generados por mejoramiento de la subrasante, dado que con unos estudios de suelos más detallados, la condición desfavorable presentada en el terreno sería más predecible y con ello haberse tenido en cuenta en las condiciones de diseño para la estructura de pavimento, tipo de intervención, materiales y costos, con ello reducir costos finales dado que una condición previamente estudiada y prevista para este tipo de obras conlleva a establecer variables que permitan tener la solución más adecuada al menor costo posible, y no durante el proceso constructivo donde por los tiempos y la dinámica de la ejecución se toman decisiones constructivas no siempre las mejores y a costos razonables. Por lo tanto la condición administrativa observada busca que a futuro la entidad suscriba un plan de mejoramiento donde los proyectos viales y de las obras que lo requieran, cuenten con unos estudios previos que incluyan entre otros, unos detallados y pormenorizados estudios de suelos, además, unos diseños ajustados a los mismos que permitan mejorar la eficiencia y la eficacia en la inversión de los recursos y disminuir el componente de imprevistos que terminan desequilibrando presupuestalmente los proyectos y ponen en riesgo el cumplimiento del objeto contractual y correcto funcionamiento de las obras.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 312 de

552



Hallazgo Administrativo No. 32 El municipio de Tuluá suscribió con el Instituto de Financiamiento Promoción y Desarrollo de Tuluá- INFITULUA el convenio No 270-016-001.001 para fortalecer el desarrollo económico del Municipio de Tuluá mediante la instrumentalización de las actividades tributarias, incorporando asistencia técnica, herramientas tecnológicas, físicas, asesoría profesional y actividades de apoyo con el propósito que el Municipio incremente su recaudo, mejore la atención al contribuyente y propicie una mayor transparencia y eficiencia en los procesos. El Municipio en ningún momento delega la administración de sus ingresos, ni su potestad tributaria de acuerdo a la ley 1386 de 2010, con un plazo hasta el 31 de Diciembre de 2015, con posibilidad de prórroga, con un pago del 15% sobre resultados positivos respecto al valor de recaudo base. La condición irregular se genera debido a que se presentan fallas reiterativas en la plataforma y con ello inconsistencias en la liquidación del predial, donde el sistema no realiza los descuentos correspondientes según el estatuto tributario, y en donde la migración de datos a la plataforma SIT CLOUD ha generado inconsistencias, por tal motivo y ante la situación presentada se concluye que no obstante mejorarse en algunos periodos el índice de recaudos con el porcentaje de resultados positivos, también lo es que las fallas presentadas generan incertidumbre para la entidad frente a las expectativas de recaudo y efectivo cobro de los mismos, situación que se observa por parte del equipo auditor, siendo menester que el Municipio tome las medidas correctivas que le den plenas garantías en la gestión de recaudo y cobros de sus contribuyentes, en el entendido que es la principal fuente de ingresos con los que se cuentan para el funcionamiento de la entidad.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 313 de

552



10. OPINIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

Ingeniero GUSTAVO ADOLFO VÉLEZ ROMÁN Alcalde Municipio de Tuluá Tuluá-Valle

Asunto: Opinión de los Estados Financieros Vigencias Fiscales 2014 y 2015 “Opinión con salvedades”.

La Contraloría Municipal de Tuluá, con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 268 de la Constitución Política, y atendiendo su Plan General de Auditoría para el año 2016, practicó Auditoría Integral Modalidad Regular al Municipio de Tuluá, a través del examen del Balance General a 31 de diciembre de 2014 y 2015 y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y 2015, El Estado de Flujos de Efectivo, El Estado de Cambios en el Patrimonio, así como la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables y la evaluación del Sistema de Control Interno Contable. La presentación de los Estados Contables y la información analizada es responsabilidad de la entidad, la de la Contraloría Municipal de Tuluá, consiste en producir un informe en el cual se exprese una opinión sobre la razonabilidad de dichos estados, así como de la Eficiencia y la Eficacia del Sistema de Control Interno. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de Auditoria de Aceptación General, por lo tanto requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar la opinión y los conceptos expresados en el informe. El control incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas de las evidencias y documentos que soportan la Gestión de la entidad; las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del sistema de control interno contable.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 314 de

552



El Balance General refleja razonablemente los saldos de las cuentas de Activos, Pasivos y Patrimonio excepto por lo determinado en el informe de Auditoría en los hallazgos referentes a la incertidumbre del saldo del efectivo, específicamente de las cuentas bancarias que presentan partidas conciliatorias desde hace varios años atrás, a la inadecuada clasificación de la inversión poseída en Expoferias que actualmente se encuentra en proceso de liquidación, a la falta de actualización catastral de los bienes ubicados en el municipio de Tuluá y que constituyen la base gravable para el cálculo del impuesto predial unificado generando incertidumbre de la cartera reflejada por éste concepto, a las diferencias presentadas entre las cifras reflejadas en el informe de cartera vs cifras de Estados Financieros por concepto de impuesto predial e industria y comercio, a las diferencias presentadas entre el módulo de activos fijos vs Estados financieros por concepto de propiedad, planta y equipo, a la falta de legalización de bienes de la entidad y finalmente por la no constitución de provisiones para atender procesos judiciales en contra del Municipio de Tuluá. Con relación al Estado de Actividad económica, financiera, social y ambiental, para el periodo auditado se evidencia el registro de todas las operaciones realizadas por la Entidad, reflejando el correspondiente resultado de las mismas.

En mi opinión una vez efectuado el análisis de los Estados Financieros durante la auditoría realizada, me permito expresar que los informes excepto por las consideraciones descritas en el párrafo anterior presentan razonablemente, la situación financiera del Municipio de Tuluá al 31 de diciembre de 2014 y 2015 y se ciñen a las normas contables y principios de contabilidad generalmente aceptados.

Cordialmente, ÁNGELA MARÍA RUIZ MENA Contador Público TP 159137-T






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 315 de

552



11. DICTAMEN INTEGRAL Ingeniero GUSTAVO ADOLFO VELEZ ROMAN Alcalde Municipal. Carrera 25 N° 25-04 Ciudad La Contraloría Municipal de Tuluá Valle, con fundamento en las facultades otorgadas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó desde el 27 de junio al 8 de julio de 2016 Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Regular al Municipio de Tuluá, vigencias 2014 y 2015. Lo anterior a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, y equidad, con que administró los recursos puestos a disposición de la Entidad auditada y los resultados de gestión en las áreas, actividades o procesos examinados, el examen de los Balances Generales consolidados al 31 de diciembre del año 2014 y 2015, los Estados de Actividad Financiera, Económica y Social consolidados para los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del mismo año de las mismas vigencias. La auditoría constato que la comprobación de las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Así mismo, evaluó el Sistema de Control Interno y el cumplimiento del Plan de Mejoramiento. Es responsabilidad de la entidad el contenido de la información suministrada a la Contraloría Municipal de Tuluá; la nuestra consiste en producir un informe integral que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento de las cuentas, con fundamento en el concepto sobre la gestión adelantada por la administración de la entidad en las áreas o procesos auditados y la opinión sobre la racionalidad de los estados contables consolidados. Los presuntos hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la Entidad auditada fueron analizadas, y se excluyeron del informe definitivo los hallazgos que fueron debidamente soportados.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 316 de

552



CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO Teniendo en cuenta la calificación total de 94.1 puntos, sobre la Evaluación de Gestión, de Resultados, y Control Financiero la Contraloría Municipal de Tuluá Fenece la cuenta del Municipio de Tuluá por la vigencia fiscal correspondiente a las Vigencias 2014 y 2015.

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo Auditor CMT

El resultado obtenido se detalla de la siguiente manera: Control de Gestión La Contraloría Municipal de Tuluá como resultado del proceso auditor, manifiesta que el Factor de Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 317 de

552



calificación de 93,9 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a

continuación: Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo Auditor CMT Control de Resultados La Contraloría Municipal de Tuluá de acuerdo con los resultados obtenidos durante el proceso auditor, conceptúa que el Control de Resultados, es Favorable el cual de acuerdo con la aplicación de la Matriz de Calificación arroja un puntaje de 96.6 el cual se obtiene al ponderar el factor que se relaciona a continuación:

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo Auditor CMT






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 318 de

552



Control Financiero y Presupuestal La Contraloría Municipal de Tuluá como resultado de la auditoría realizada a la Alcaldía Municipal, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, es Favorable, con una calificación de 90,9 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Equipo Auditor CMT Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión los estados contables antes mencionados presentan Razonablemente, excepto por lo determinado en el informe de auditoría, la situación financiera del Municipio de Tuluá a 31 de diciembre de las vigencias 2014 y 2015. Dictamen con Opinión con salvedades. RELACION DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron 32 hallazgos Administrativos, 8 hallazgos con presunta incidencia Disciplinaria, 1 hallazgo con presunta incidencia Penal, ningún hallazgo con presunta incidencia Sancionatoria y 6 hallazgos con presunta incidencia Fiscal, por valor de CUATROCIENTOS CUARENTA Y SIETE MILLONES DOSCIENTOS CUARENTA Y UN MIL NOVECIENTOS CUATRO PESOS MCTE ($ 447.241.904).






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 319 de

552



PLAN DE MEJORAMIENTO. La entidad debe presentar un Plan de Mejoramiento a la Contraloría Municipal de Tuluá, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al recibo del informe; que incluyan los hallazgos que no se cumplieron de la auditoria regular que se le practico a la vigencia 2013 y a los encontrados en las vigencias 2014 y 2015. El Plan de Mejoramiento deberá incluir las acciones y metas con el fin de solucionar las deficiencias detectadas y descritas en el mismo; las cuales no deben ser mayor a tres (3) meses. Atentamente, PATRICIA ORTEGA GÁLVEZ Contralora Municipal de Tuluá.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 320 de

552



12. CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS AUDITORIA REGULAR ALCALDIA MUNICIPAL DE TULUA VIGENCIAS 2014 Y 2015

1. ANEXO

No HALLAZGO AUDITORIA DERECHO DE

CONTRADICCIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA

CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO

A D F P S Valor Daño Patrimonial

COMPONENTE DE GESTION Y RESULTADOS

1

No fue Posible evidenciar Planes de Mejoramiento Individual en las diferentes áreas auditadas con excepción de la Secretaria de Planeación, situación que limita el desarrollo del Componente de Planes de Mejoramiento del Modelo Estándar de Control Interno.

De acuerdo al Decreto 943 de 2014 este omite los planes de mejoramiento individual y solo requiere planes de mejoramiento por proceso, los cuales son resultantes de las Auditorias Integradas lideradas por la Oficina de Control Interno de Gestión.

Se

mantienen

en firme

para ser

incluida

dentro de

un Plan de

Mejoramien

to, ya que

de acuerdo

con el

MANUAL

TÉCNICO

DEL

MODELO

ESTANDA

R DE

CONTROL

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 321 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


INTERNO

PARA EL

ESTADO

COLOMBI

ANO -

MECI 2014

Publicado

por el

Departame

nto

Administrati

vo de la

Función

Pública -

DAFP,

dentro del

Módulo de

Control,

Evaluación

y

Seguimient

o el

elemento

identificado






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 322 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


con el

numeral

2.3.1

Planes de

Mejoramien

to, el cual

se

desarrolla

en la

página 86

de dicho

manual

indica lo

siguiente:

(…) 2.3.1

Plan de

Mejoramien

to

Este tipo

de plan

integra las

acciones

de

mejoramien






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 323 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


to que

buscan

fortalecer el

desempeño

, misión y

objetivos

institucional

es,

teniendo en

cuenta,

entre otros

aspectos,

los

compromis

os

adquiridos

con los

organismos

de control

fiscal, de

control

político y

con las

partes






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 324 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


interesadas

, así como

la

evaluación

de la

Oficina de

control

Interno y

las

autoevalua

ciones

realizadas.

El Plan de

Mejoramien

to

Instituciona

l recoge las

recomenda

ciones y

análisis

generados

en el

desarrollo

del






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 325 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Component

e de

Auditoría

Interna y

las

observacio

nes del

órgano de

Control

Fiscal.

En él se

deben

integrar las

acciones

de

mejoramien

to que

tienden a

fortalecer

tanto a los

procesos

como a los

servidores

públicos y






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 326 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


a la

institución

misma,

(Sombread

o fuera de

texto)

abordando

de esta

manera

planes de

mejoramien

to según

sea el

resultado

de las

evaluacion

es o

auditorías.

Su

contenido

debe

contemplar

las

observacio






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 327 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


nes y el

resultado

del análisis

de las

variaciones

presentada

s entre las

metas

esperadas

y los

resultados

obtenidos a

nivel

entidad,

por

proceso o

individual

(Sombread

o fuera de

texto); así

como la

definición

de su

objetivo,






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 328 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


alcance,

acciones a

implementa

r, metas…

De lo anterior puede

deducirse que el Modelo

aprobado por el

Decreto 943 de 2014 y

desarrollado

conceptualmente por

el Departame

nto Administrati

vo de la Función Pública - DAFP, no omite la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 329 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


herramienta de planes

de mejoramien

to individual sino que

por el contrario la articula con otras para fortalecer

los resultados

de su eficaz

cumplimiento.

2

La entidad cuenta con indicadores para los diferentes procesos, sin embargo algunos carecen de claridad, deficiencias en su alcance y procesos de seguimiento periódico, de la misma forma al consultar a los funcionarios a cargo de los procesos se puede evidenciar falta de conocimiento en cuanto al manejo y procedimiento de evaluación de los indicadores existentes, representando una debilidad en el Componente de Direccionamiento estratégico del Modelo Estándar de Control Interno.

Para la vigencia 2016 Se efectuó por parte de la Administración Municipal en coordinación con Planeación Municipal y Coordinación y Mejoramiento del SIGI un Diplomado en Sistemas de Gestión Integrado MECI - NTCGP 1000:2009 Con el fin de brindar herramientas a los

Se mantiene en firme la

observación para ser incluida

dentro de Plan de

Mejoramiento, ya que la respuesta

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 330 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


integrantes del Comité Técnico del Sistema de gestión Integrado SIGI de la Administración el cual se puede evidenciar en los documentos adjuntos.

suministrada por la

entidad si bien permite evidenciar el fortalecimien

to de competencia

s de los funcionarios, no subsana la condición encontrada durante del proceso de auditoría.

3


1. Contrato No. 240-015-005.034, “Prestación de servicios de apoyo logístico en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta global de cargos del Municipio de Tuluá”. Valor: $16.782.880. Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2014.

En lo referente a la Observación N.º 1, de los Contratos N°240-015-005.034, N°240-15-05.029 y 240-15-05.047, y de acuerdo a lo estipulado en el Decreto 1227 del año 2005 en su artículo 69 - 70 y artículo 75 - 76 que establece : “Artículo 69. Las entidades deberán organizar programas de estímulos con el fin de motivar el desempeño

Una vez analizada

la respuesta y

los soportes

aportados por la

Entidad en el derecho

de contradicci

X X X $45.603.080






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 331 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Observaciones:





2. Contrato No. 240-15-05.029, “Prestación de servicio de apoyo logístico en la celebración del día de la mujer a las servidoras públicas adscritas a la planta Global de cargos del municipio, en cumplimiento del programa de estímulos pecuniarios y no pecuniarios para los funcionarios públicos del Municipio de Tuluá”, Valor: $18.177.200, Contratista: Fundación Unidos para construir un mejor futuro. Vigencia: 2015.

eficaz y el compromiso de sus empleados. Los estímulos se implementarán a través de programas de bienestar social”. “Artículo 70.Las entidades públicas, en coordinación con los organismos de seguridad y previsión social, podrán ofrecer a todos los empleados y sus familias los programas de protección y servicios sociales que se relacionan a continuación: 1. Deportivos, recreativos y vacacionales. 2. Artísticos y culturales. 3. Promoción y prevención de la salud. 4. Capacitación informal en artes y artesanías u otras modalidades que conlleven la recreación y el bienestar del empleado y que puedan ser gestionadas en convenio con Cajas de Compensación u otros organismos que faciliten subsidios o ayudas

ón la Comisión

Auditora se pronuncia

en lo siguiente: el pago de seguridad

social aportado

en la contradicci

ón corresponde a la etapa precontract

ual (periodo de cotización febrero de 2014) y el

que se hace

referencia en la

observación es al de

la etapa de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 332 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Observaciones:



3. Contrato No. 240-15-05.047 “Prestar los servicios de apoyo logístico en la celebración del día de la secretaria, en cumplimiento del programa de bienestar de los servidores públicos adscritos al Municipio de Tuluá”. Valor: $10.643.000, Contratista: Seguridad laboral y logística S.A.S. Vigencia: 2015.

Observaciones:

De acuerdo al Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000) no está permitido la destinación de recursos públicos para celebraciones que no están

económicas. 5. Promoción de programas de vivienda ofrecidos por el Fondo Nacional del Ahorro, los Fondos de Cesantías, las Cajas de Compensación Familiar u otras entidades que hagan sus veces, facilitando los trámites, la información pertinente y presentando ante dichos organismos las necesidades de vivienda de los empleados”. “Artículo 75. De conformidad con el artículo 24 del Decreto-ley 1567 de 1998 y con el fin de mantener niveles adecuados de calidad de vida laboral, las entidades deberán efectuar los siguientes programas: 1. Medir el clima laboral, por lo menos cada dos años y definir, ejecutar y evaluar estrategias de intervención. 2. Evaluar la adaptación al cambio organizacional y adelantar acciones de

ejecución del

contrato, es decir el

pago de la planilla del periodo del

mes de marzo de

2014. En lo referente al

Decreto 1227 de 2005 si bien es cierto

regula los planes de bienestar,

no contempla

la destinación de recursos

públicos para

celebraciones. Por lo






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 333 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


contempladas dentro de la dicha normatividad, y una de ellas es la celebración del día de la Secretaria.




Teniendo en cuenta las observaciones derivadas de la

preparación frente al cambio y de desvinculación laboral asistida o readaptación laboral cuando se den procesos de reforma organizacional. 3. Preparar a los pre pensionados para el retiro del servicio. 4. Identificar la cultura organizacional y definir los procesos para la consolidación de la cultura deseada. 5. Fortalecer el trabajo en equipo. 6. Adelantar programas de incentivos. Parágrafo. El Departamento Administrativo de la Función Pública desarrollará metodologías que faciliten la formulación de programas de bienestar social para los empleados y asesorará en su implantación”. “Artículo 76.Los planes de incentivos, enmarcados dentro de los planes de bienestar social, tienen por objeto

tanto la Comisión Auditora

determina dejar en firme las

condiciones de tipo

administrativo,

disciplinario y fiscal.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 334 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


revisión de la anterior contratación, se podría evidenciar una presunta gestión antieconómica e ineficiente de los recursos públicos en celebraciones no contempladas en la ley, y falencias en la adecuada revisión y control de la documentación contractual. A continuación, se detalla los valores del presunto detrimento patrimonial, el cual se relaciona en el siguiente cuadro:



2014 240-015-005.034





$ 16.782.880

2015 240-15-05.029








$ 18.177.200

2014 240-15-05.047





de Tuluá

$ 10.643.000



En síntesis, el valor total del presunto daño al patrimonio sería de $ 45.603.080 (cuarenta y cinco millones seis cientos tres mil ochenta pesos mcte), lo cual contraviene lo establecido en el Art. 07 del Decreto 26/1998, y Art. 2 del Decreto 2445/2000), así como en el Artículo 6 de la ley 610

otorgar reconocimientos por el buen desempeño, propiciando así una cultura de trabajo orientada a la calidad y productividad bajo un esquema de mayor compromiso con los objetivos de las entidades”. Además lo anterior no ha sido derogado si no que ha sido debidamente recopilado a través del Decreto 1083 Expedido en el mes de Mayo del año 2015. Teniendo como precedente la Normatividad anteriormente referida, para la Vigencia 2014 y 2015 con argumento en lo anterior y en la Ley 909 del año 2004 y con el propósito de elevar los Niveles de eficiencia, satisfacción y desarrollo de los empleados en el desempeño de su labor y de contribuir al cumplimiento efectivo de los resultados institucionales se ajusto el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 335 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.


programa de Bienestar e Incentivos a través de la Resolución N.º 280-054.0001 por medio de la cual se ajustó el Sistema de Bienestar Social Estímulos e Incentivos para los funcionarios públicos de la Alcaldía Municipal de Tuluá la cual estableció Objetivos Específicos en su numeral 2 la Implementación de los programas de protección y servicios sociales, tales como: - Deportivos, recreativos y vacacionales. - Artísticos y Culturales. -Promoción y Prevención de la Salud. -Capacitación informal en artes o artesanías. -Promoción de programas de vivienda. - Educación Formal. En la implementación del Ítem de Servicios Artísticos y Culturales se estableció que “como complemento al Área






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 336 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Cultural, en este caso la constituyen las diferentes actividades de integración que son programadas por la entidad ellas son: El día de la Mujer, de la Secretaria, del Servidor Público y la Familia, la realización de actividades que propenden por el Bienestar Integral de los Servidores Públicos de la Administración Municipal”. Lo cual fue ejecutado con la finalidad de fortalecer el trabajo en equipo es uno de los aspectos que influyen en clima organizacional y que contribuye al mejoramiento de las relaciones interpersonales entre los servidores, este es un elemento fundamental de desarrollo en las dependencias, que facilita no solo el logro de los objetivos, si no que además tiene directa relación con la motivación y la autorrealización de las personas que conforman un






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 337 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


grupo de trabajo en una área funcional. Es por ello que la Alcaldía del Municipio de Tuluá cuenta con un Plan Anual de Bienestar Social, estímulos e incentivos para los funcionarios públicos, que entiende éste como un proceso de construcción permanente y participativo, que busca crear, mantener y mejorar las condiciones que favorezcan el desarrollo del servidor público, el mejoramiento de su nivel de vida y el de su familia y que a su vez incremente los niveles de satisfacción, eficiencia e identificación con su trabajo y con el logro de la finalidad social de la Entidad. De esta definición se desprende que al haber de bienestar lo entendemos como un estado y como proceso, lo que indica que este es algo que se persigue y se construye, a lo cual se desea






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 338 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


llegar y para lo que se establecen múltiples lineamientos, se tiene así, que dentro de la construcción del Plan Anual de Bienestar, estímulos e incentivos para los funcionarios públicos de la Alcaldía Municipal de Tuluá, se pretendió buscar la satisfacción de las necesidades organizacionales e individuales del funcionario dentro del contexto laboral, asumiendo los nuevos retos organizacionales, políticos y culturales, haciendo participes a los servidores públicos en la implementación de los planes, programas y proyectos, combinando los fines de desarrollo de la Entidad, los del Estado y los del Servidor como persona. A través de la implementación del Plan de Anual de Bienestar Social, estímulos e incentivos para los funcionarios públicos de la Alcaldía Municipal de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 339 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Tuluá para la vigencia 2014 y 2015, una de sus actividades es la Celebración del día de la Mujer y a su vez el día de la Secretaria, celebración que busca entre otros, el cumplimiento de propósitos de la comunidad laboral, asociados con la calidad de vida , desarrollo personal y profesional, clima laboral y productividad, actividades que fueron realizadas a través de las Facultades Normativas. - En lo referente a la Observación N°2 de los Contratos 240-015-005.034 y 240-015-05.029 se adjunta el correspondiente CD anexando las evidencias de la Celebración del día de la Mujer en Vigencia 2014, las evidencias referentes al año 2015 son entregadas impresas. Conforme a lo anterior da lugar a desvirtuar el presunto daño patrimonial establecido






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 340 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


por la ley 610 del año 2000, puesto que en su Artículo 5 En donde establece los elementos de la responsabilidad fiscal, la cual está integrada por los siguientes elementos: - Una conducta dolosa o culposa atribuible a una persona que realiza gestión fiscal. - Un daño patrimonial al Estado. - Un nexo causal entre los dos elementos anteriores. Daño que se desvirtúa debido a la facultad legal que es conferida por la Normatividad anteriormente referida que fue adoptada por la Administración Municipal a través de su plan de Bienestar de Estímulos e Incentivos con vigencia 2014 y 2015, debido a que en ningún momento se ha ejecutado una lesión del patrimonio público, en donde no se logra evidenciar un menoscabo, disminución, perjuicio,






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 341 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado.

4




Etapa contractual: Dentro del informe de contratista y del informe de supervisión no se evidencia un registro sobre el cumplimiento de la actividad No.1.6 contenidas en la cláusula sexta de la comunicación de aceptación (contrato), las cuales hacen referencia al suministro de 204 memorias, que según los estudios previos son unidades de almacenamiento de capacidad mínima de 4 GB. Al revisar la propuesta económica del contratista y lo consignado en el contrato, cada memoria tuvo un valor de $15.000 (quince mil pesos mcte) cada una, para un total de $3.060.000 (tres millones sesenta mil pesos mcte) por las 204 memorias.

En el primer punto se hace referencia al precio de las memorias de almacenamiento USB de 4 GB que fueron entregadas a cada funcionario las cuales tuvieron un costo de $15.000 cada una, el costo de estas fue con base al precio del mercado en ese momento. Se evidencia en las asistencias que las 204 memorias fueron entregadas a los funcionarios de planta de la Administración Municipal. En lo referente al segundo punto del acta de liquidación se revisa la carpeta del contrato No. 240-015-005.043 si observa que dicha acta está debidamente diligenciada y con las firmas que se hacen mención. Dicha acta se anexa. En lo referente al segundo

Revisada la respuesta y los documentos aportados por la entidad en el derecho de contradicción, la Comisión Auditora concluye lo siguiente: Respecto al acta de liquidación aportada se evidencia la respectiva firma del

x x x $3.060.000






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 342 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO




Teniendo en cuenta las observaciones anteriores, se desprende un presunto detrimento patrimonial por valor de $3.060.000 (tres millones sesenta mil pesos mcte) que proviene del valor de la actividad del suministro de las 204 memorias. Lo anterior presuntamente contraviene lo establecido en el Artículo 6 de la ley 610 de 2000, presentándose a su vez un posible incumplimiento del numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.


punto del acta de liquidación se revisa la carpeta del contrato No. 240-015-005.043 si observa que dicha acta está debidamente diligenciada y con las firmas que se hacen mención. Dicha acta se anexa.

ordenador del gasto, por ende, se acepta. La entidad no evidencia el acta de finalización firmada por el ordenador del gasto.

En referencia

a la no evidencia

del suministro

de 204 memorias, que según

los estudios

previos son unidades

de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 343 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


almacenamiento de

capacidad mínima de 4 GB, los

listados de asistencia

no constituyen evidencia

para determinar que las 204 memorias si fueron

suministradas. Por lo anterior la Comisión Auditora

determina dejar en firme la

condición administrati

va, disciplinaria






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 344 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


y fiscal.

5

Se evidenció que en la Administración Municipal no se realiza un control y seguimiento de comprobar y/o verificar si el Municipio recibe de las E.P.S la totalidad de los pagos y si estos corresponden a los valores respectivos por concepto de las incapacidades médicas de todos funcionarios.

En atención a esta observación se informó que el Municipio tiene la cuenta Nro. 000365040518 donde las entidades prestadoras consignan los dineros por concepto de reembolso de cesantías situación que dificulta saber exactamente lo recibido para cada una de las entidades prestadoras del servicio de salud. De otro lado la Secretaria de Desarrollo Institucional evidenció que se ha cumplido con el trámite de recobro y se cuentan con los soportes que evidencian lo dicho.

Revisada y analizada

la respuesta brindada

por la Entidad, la Comisión Auditora decide

dejar en firme la

observación con el fin

que la entidad

adopte las acciones

correspondientes a

subsanar la condición observada

X

6 Se evidenciaron las siguientes debilidades en la En lo referente a la primera observación se puede

La Entidad no

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 345 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


implementación de la ley 594 del 2000:


Tablas de Retención Documental – TRD desactualizadas (Acuerdo 4 de 2013, del Archivo General de la Nación).

Falencias en la organización de los archivos de gestión (principio de orden original, foliación, debida rotulación de expedientes y cajas, diligenciamiento de índice documental, retiro de ganchos y elementos metálicos); situación también evidenciada en los expedientes de contratación de las oficinas de Desarrollo Institucional y la Secretaría de Asistencia Agropecuaria y Medio Ambiente.

No se evidencio registro del inventario documental del fondo del Archivo General, así como las Tablas de Valoración documental.

Baja operatividad del Comité de Archivo, pues de la vigencia 2014, la entidad aporta una sola acta de reunión, la cual fue llevada a cabo el 13 de junio de 2014; de la vigencia 2015 se evidenciaron tres (3) actas. Así mismo, las actas de reunión existentes presentan en su mayoría,

evidenciar en el año 2014 se presentó un daño estructural tanto en el techo como dos paredes estructurales lo cual llevo a realizar traslado provisional del archivo a un predio ubicado en el barrio centro del municipio, debido a esto se observa que hay saturación y desorganización en dicho archivo ya que en el año 2015 en el mes de noviembre se realizó nuevamente traslado al archivo municipal. Para solucionar esta problemática se implementaron dos estrategias: 1.) Se están haciendo la gestión para tener un espacio diferente al archivo Municipal e iniciar las transferencias documentales, las cuales iniciaran a partir de abril de 2017, de esta forma se descongestionará el volumen documental que tiene las diferentes unidades

desvirtúa la observació

n, por lo tanto,

queda en firme para

Plan de Mejoramien

to.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 346 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


bajo nivel de información que limita al lector en conocer cuáles fueron las decisiones u opiniones de los integrantes del comité frente a los temas tratados.

administrativas en sus archivos de gestión. 2.) Elaborar las TVD, en la vigencia 2017, e implementarlas en la vigencia 2018 y de esta forma se liberará espacio en el archivo Municipal Oscar Londoño Pineda.

En lo referente al punto dos Cuando inicia la vigencia 2016, se realizó un diagnóstico en el que se evidenció que la Alcaldía de Tuluá, cuenta con TRD desde el año 2006, las actualizaron en 2011 y posteriormente en 2014 la cual era la vigente hasta que se realizará la actualización. Coincidimos con la falencia que ustedes describen, en la baja operatividad del Comité de Archivo, motivo por el cual para la vigencia 2016 se realizaron 6 comités de archivo en el que se describen con detalle las acciones






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 347 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


tomadas con base en lo normativo vigente.

7

Contrato No. 240-015-004.023 del 9 de junio de 2014

Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las dependencias de la Administración Municipal Valor: $105.328.000 Contratista: Organización Empresarial Diego Guarnizo S.A.S. No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se encuentran en el expediente actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior, indica un presunto incumplimiento de las funciones asignadas al supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que dice: “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato la principal actividad del supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente

Revisado los documentos del contrato No. 240-015-004.023 de 2014, se evidencia que las pólizas que soportan el Anexo # 3 si fue realizada la adición presupuestal pero hizo falta la ampliación del tiempo de la prórroga, por tal razón este error continuó hasta los siguientes anexos realizados al proceso contractual y este no fue corregido a tiempo. Se realizará solicitud a la aseguradora para la realización del ajuste a las pólizas en los amparos calidad del servicio, pago de salarios, prestaciones sociales y calidad del bien.

Teniendo en cuenta

que la Entidad no

aporta contradicción frente a la ausencia

de documentos de inicio, seguimient

o y finalización

del contrato, además,

acepta los hechos

frente a las pólizas de garantía.

Se encuentra procedente mantener

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 348 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


terminación y liquidación del mismo”.

Por otro lado, En la minuta del contrato se señala en su cláusula octava, que el contratista deberá constituir una garantía única que ampare los siguientes riesgos:

Tipo Descripción






Calidad del servicio


El 25 de septiembre de 2014 se suscribe el Otro Si No. 3, que

la observació

n.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 349 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


en su cláusula primera adiciona al contrato el valor de $20.392.800 y modifica la cláusula quinta del contrato pactando su ejecución en 135 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante la misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 3 del 26 de septiembre de 2014, la póliza contiene las siguientes vigencias y sumas aseguradas:


Vigencia hasta

Suma asegurada

Cumplimiento 16/06/2014

29/01/2015 12.572.080


16/06/2014

29/09/2017 6.286.040

Calidad del bien 16/06/2014

29/09/2017 31.430.200


16/06/2014

29/09/2017 25.144.160






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 350 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Analizando la información anterior, se tiene que las sumas aseguradas cubren la adición presupuestal hecha al contrato, pero las vigencias de las garantías no corresponden a lo pactado pues debieron ser las siguientes:



Vigencia hasta


29/02/2015


16/06/2014 135 días (y 3 años más)

29/10/2017


29/10/2017


29/10/2017

El 28 de octubre de 2014 se suscribe el Otro Si No. 4, que en su cláusula primera amplia el tiempo de ejecución en 15 días quedando pactado en 150 días calendario, además en su cláusula segunda indica que el contratista deberá incrementar el tiempo en las pólizas suscritas en el contrato No. 240-015-004.023 ante las misma compañía de seguros que las expidió. Teniendo en cuenta lo anterior, se expide la póliza de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 351 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


cumplimiento No. 660-47-994000006484 anexo 4 del 30 de octubre de 2014, la póliza contiene las siguientes vigencias:


Vigencia hasta

Suma asegurada

Cumplimiento 16/06/2014

14/02/2015 12.572.080


16/06/2014

14/10/2017 6.286.040

Calidad del bien 16/06/2014

14/10/2017 31.430.200

Calidad del servicio 16/06/2014

14/10/2017 25.144.160

Analizando la información anterior, se tiene que las vigencias de las garantías no corresponden a lo pactado pues debieron ser las siguientes:



Vigencia hasta






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 352 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



13/03/2015


16/06/2014 150 días (y 3 años más)

13/11/2017


13/11/2017


16/06/2014 150 días (y 36 meses más)

13/11/2017

Así las cosas, se evidencia que las vigencias en los anexos No. 3 y 4 de la póliza de cumplimiento No. 660-47-994000006484, no cubren la totalidad del tiempo pactado en el contrato y en los Otro Si No. 3 y 4, y aun así las pólizas fueron aprobadas por parte de la oficina jurídica mediante Resoluciones No. 220-054-101 del 26 de septiembre de 2014 y No. 220-054-118 del 30 de octubre de 2014, contrariando lo dispuesto en el Artículo Décimo Cuarto del Manual de Contratación, numeral 5.2.1 constitución y aprobación de la garantía.

8 Contrato No. 240-15-04.022 del 25 de agosto de 2015 Objeto: Compra de elementos tecnológicos para las

Dentro del procedimiento establecido por la

Si bien el procedimie

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 353 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


dependencias de la administración municipal de Tuluá. Valor: $26.538.800 Contratista: Tek Soluciones Tecnológicas S.A.S. No se evidencia la suscripción del acta de inicio, documento mediante el cual el Supervisor autoriza la ejecución contractual al ser verificados los requisitos legales y que además determina el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria y fiscal. Tampoco se evidencian actas de supervisión ni acta de finalización que evidencien el seguimiento y control a la ejecución contractual. Lo anterior en el cumplimiento de las funciones asignadas al supervisor en el numeral 7.8.9 del Manual de Contratación y en cumplimiento de lo dispuesto en el Capítulo Quinto Numeral 5.4 “Ejecución de los contratos”, que indica “La ejecución contractual se inicia desde el momento en que el supervisor designado o interventor contratado, suscribe con el contratista la correspondiente acta de inicio. Una vez iniciada la ejecución del contrato la principal actividad del supervisor debe estar enfocada al control y avance en la ejecución contractual, que permita finalmente recibir a satisfacción el bien, obra o servicio objeto del contrato, a través de acta de recibo o la aprobación del informe final, con la consiguiente terminación y liquidación del mismo”.

Dado lo anterior, se observa una presunta falta de control y seguimiento por parte de la Entidad a la ejecución del proceso, no ejerciendo el Supervisor las facultades y deberes

Administración Municipal, se encuentra compra de elementos según el procedimiento P-240-10 “compra de elementos”, así: Objeto: Establecer las actividades necesarias para garantizar la compra de los bienes bajo principios de economía y transparencia en la Entidad, de manera que se cumpla con los requisitos de Ley, los establecidos en el Manual de contratación y procedimientos de la Administración Municipal. ALCANCE: Inicia desde el reporte de necesidades de elementos e insumos por cada Unidad Administrativa, elaboración del plan anual de adquisiciones, verificación en la base de datos y/o codificación de elementos en el Aplicativo del Almacén General, la recepción de la solicitud de compra de cada una de las

nto P-240-10 indica el modo de proceder o los pasos definidos para la compra de elementos, se debe tener en cuenta que el Decreto 1510 de 2013, en su Artículo 1°, establece “Objetivos del Sistema de Compras y Contratación Pública. Las Entidades Estatales deben procurar el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 354 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


consagradas en el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011, consistente en realizar seguimiento al ejercicio del cumplimiento obligacional por la entidad contratante sobre las obligaciones a cargo del contratista y solicitar informes, aclaraciones y explicaciones sobre el desarrollo de la ejecución contractual.

dependencias, aprobación de los estudios previos, modalidad del proceso, adjudicación del contrato, generación de la orden de compa y/o contrato, entrega de los elementos o insumos solicitados. Como se puede apreciar en el alcance del procedimiento P-240-10 “compra de elementos”, que este proceso consiste en los siguientes pasos:

Elaboración del plan anual de adquisiciones

Verificación en la base de datos y/o codificación de elementos en el Aplicativo del Almacén General,

Recepción de la solicitud de compra de cada una de las dependencias

Aprobación de los estudios previos

logro de los objetivos del sistema de compras y contratación pública definidos por Colombia Compra Eficiente”. Para lo cual, el Municipio de Tuluá expidió la Resolución No. 280-054.0607 del 27 de diciembre de 2013. Teniendo en cuenta lo anterior, todo






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 355 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Modalidad del proceso

Adjudicación del contrato

Generación de la orden de compa y/o contrato,

Entrega de los elementos o insumos solicitados

En este procedimiento no se establece la suscripción de acta de inicio, elaboración de informes de supervisión con evidencias (ya que estas corresponde a los elementos entregados) y acta de finalización. Por lo anterior se expresa que el proceso de compra relacionado al contrato No. 240-015-004.022 del 25 de agosto de 2015, se realizó según los procedimientos establecidos por la entidad, específicamente el procedimiento P-240-10 “compra de elementos”.

proceso de adquisición debió ajustarse al Manual de Contratación que es el documento con que cuenta la Entidad para cumplir con los lineamientos señalados por la Agencia Nacional de Contratación Pública –Colombia Compra Eficiente– para la aplicación






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 356 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de los principios del Buen Gobierno y el cumplimiento de los fines del Estado. Por lo anterior, se encuentra procedente mantener la observación.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 357 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


9

Gobierno en Línea Realizado el chequeo al sitio web www.tulua.gov.co, en atención a los lineamientos y criterios de las fases de la Estrategia Gobierno en Línea, relacionados con la publicación y divulgación de información, así como los mandatos de la Ley 1712 de 2014, el Decreto 1081 de 2015 (libro 2, parte 1, título 1) y Resolución No. 3564 del 31 de diciembre de 2015, se encuentra un 30.3% de cumplimiento. No se observa publicación de lo siguiente:





Información para niños, niñas y adolescentes relacionada con lo que hace la Entidad (servicios, actividades)

El Sitio Web www.tulua.gov.co con el que contaba el Municipio de Tuluá, siempre fue desarrollado en el marco de La Estrategia de Gobierno en Línea del Orden territorial (GEL), implementado por el Programa Gobierno en Línea del Ministerio de Tecnologías de la Información y Comunicaciones, con el apoyo del proyecto Internet para la Rendición de Cuentas (iprc) de Transparencia por Colombia en asocio con Colnodo y con el apoyo de USAID, Cooperación Técnica Alemana para el desarrollo – GTZ GmbH y la Federación Colombiana de Municipios, desde ese entonces y hasta la fecha Colnodo es la entidad encargada en Colombia para la Administración de esta plantilla para los sitios Web de las entidades territoriales de Colombia, por tal motivo se contrataba con esta entidad el

La publicación

y divulgación

de la información a la luz de

la Ley 1712 de 2014, el

Decreto 1081 de

2015 y los principios y fundament

os de la Estrategia

de Gobierno en Línea,

además de ser una

directriz de obligatorio cumplimiento para la Entidad,

esta debe ser de

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 358 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO







Detalle del presupuesto general aprobado para cada año fiscal. Debe ser de al menos los 2 últimos años.

Información histórica detallada de la ejecución

servicio de alojamiento que incluía el Soporte y garantía del desarrollo de las plantillas y gestor de contenido ACTION APPS, que permite dar cumplimiento a las directrices nacionales de publicación e información en páginas Web como la Ley 1712 de 2015, Ley 1474 de 2011 entre otras, orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.

El Municipio requería el servicio de hosting para mantener el funcionamiento del sitio Web oficial www.tulua.gov.co y ellos nos brindaban sus servicios, disponibilidad y soportes especializados en servidores web mitigando los riesgos de gestión en cuanto la administración y seguridad de

carácter permanent

e. Asumiendo

esto, el chequeo de cumplimien

to al sitio web se hace en

tiempo real al momento

de la auditoría,

no se desconoce que para

las vigencias auditadas 2014-2015 el sitio web www.tulua.gov.co se

halla desarrollad

o en el marco de la



http://www.tulua.gov.co/




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 359 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


presupuestal aprobada y ejecutada de ingresos y gastos anuales. Debe ser de al menos los 2 últimos años.






Informes del Sistema de Control Interno, como mínimo el informe pormenorizado del estado del control interno cada

la infraestructura o disponibilidad de este servicio que se presta a la ciudadanía.

Siempre la Empresa respondió con su contrato como el garantizar la operatividad de 7/24 (Siete días a la emana, 24 horas al día). Así, como para la finalización del contrato la entrega en medio magnético una copia de seguridad de la base de datos y de las páginas del Sitio Web al finalizar el contrato.

Para inicio de nuevo gobierno, se llegó a la conclusión de terminar con esta contratación del Municipio de Tuluá con la Empresa Colnodo, el día 08 de Julio de 2017. (Anexo Copia último contrato 230-15-05-006 fecha 25 Febrero 2016 al 03 de Agosto de 2016), para la fecha de realización de la Auditoría a la Administración Municipal, nuestra página

Estrategia Gobierno en Línea,

tal como se argumenta

en el derecho de contradicción, pero

dicha gestión debió

mantenerse en el

tiempo y en la

actualidad no se

evidencia. Por lo

anterior, se encuentra procedente mantener

la observació

n.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 360 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


4 meses.





Manual de contratación, que contenga los procedimientos,

WEB se encontraba en proceso de migración de la información que tenía la anterior página WEB, la cual se sostuvo un contrato con la Empresa COLNODO durante más de 8 años.

La Empresa COLNODO, con el fin de dar cumplimiento a la actividad Nro. C “Backup y Restauración”, hace entrega física del Disco Duro Marca Toshiba de 500GB con la Copia de Seguridad del Contrato 230 150 50 06 (Backup y restauración), en donde se evidencia y anexo CD, con la información de dicha base de datos se cumplía durante las vigencias de 2014 y 2015 con los lineamientos y criterios de la Estrategia de Gobierno en línea, relacionados con las publicaciones y divulgación de la información, así como los mandatos de la Ley 1712 de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 361 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


lineamientos y políticas en materia de adquisición y compras.


Listado de los trámites y servicios que se adelantan ante la Entidad, señalando la norma que los sustenta, procedimientos, costos, formatos, formularios requeridos y protocolos de atención, facilitando el acceso a aquellos que se encuentran disponibles en línea. Dicho requisito se entenderá cumplido con la inscripción de los trámites en el SUIT y la relación de los nombres de los mismos en el sitio web con un enlace al portal del estado colombiano o el que haga sus veces.



Por lo tanto en la actualidad, el sitio web del municipio cumple

2014, Decreto 1081 de 2015.

La Administración Municipal en cabeza del Departamento de las TIC, en su enlace de Gobierno en Línea ha ido dando cumplimiento en la ejecución de acciones en la Estrategia desde que se inició a implementar, interactuando con otro proceso que es transversal como es comunicaciones se aplica el Plan Estratégico de comunicaciones y cumplimiento a la política Editorial con base a los lineamientos de la Estrategia GEL.

Se relaciona cada uno de los

canales disponibles en el Sitio

Web www.tulua.gov.co el cual

se encuentra publicado en la

Intranet de la Administración

en el Mapa de Procesos.



http://www.tulua.gov.co/




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 362 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


parcialmente (30.3%) con la normatividad: Ley 1712 de 2014, Decreto 1081 de 2015 (libro 2, parte 1, título 1) y Resolución No. 3564 del 31 de diciembre de 2015.

Canal: 0.1.

Presentación Nuestro

Municipio

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría Privada

Dependencia Responsable de

la Información: Secretaría

Privada

Periodicidad de actualización:

Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/nuestr

omunicipio.shtml

Canal: 0.1.

Presentación trámites y servicios


la Publicación: Departamento






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 363 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Administrativo de las TIC


revisión la Información: Oficina

Asesora Jurídica Dependencia

Responsable de la

Información: Todas las

Dependencias


Anual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/tramites_servicios.shtml

Canal: 0.1. Presentación

nuestra Alcaldía


la Publicación: Secretaría

Privada



Privada



http://www.tulua.gov.co/tramites_servicios.shtml

http://www.tulua.gov.co/tramites_servicios.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 364 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Anual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/nuestraalcaldia.shtml

Canal: 0.2. Anuncios



Privada



Privada


Mensual (o más si la

importancia de la información

lo requiere)

Enlace Sitio Web: Banner

página principal

Canal: 0.3. Datos del contacto



http://www.tulua.gov.co/nuestraalcaldia.shtml






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 365 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






la Información: Secretaría de



Anual

Enlace Sitio Web: Pie de

página

Canal: 1. Presentación página



Privada



Privada







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 366 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/presen

tacion.shtml

Canal: 2.1. Información

General



Administrativo de Planeación


la Información: Departamento



Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/inform

acion_general.shtml

Canal: 2.2. Territorios




http://www.tulua.gov.co/informacion_general.shtml

http://www.tulua.gov.co/informacion_general.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 367 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO








Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/territori

os.shtml

Canal: 2.3. Mapas

Dependencia

Responsable de la

Publicación: Departamento











REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 368 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/mapas

.shtml

Canal: 2.4. Indicadores

Dependencia

Responsable de la







Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/docum

entos.shtm

Canal: 2.4.1. Habitantes por






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 369 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


territorio








Anual

Enlace Sitio Web:


entos.shtml

Canal: 2.5. Documentos sobre

el municipio





la Información: Todas las

Dependencias






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 370 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Mensual

Enlace Sitio Web:


entos.shtml

Canal: 2.6. Galería de Fotos



Privada Dependencia

Responsable de la

Información: Secretaría

Privada


Trimestral

Enlace Sitio Web: Álbum

Fotográfico página principal

Canal: 2.7. Información






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 371 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Turística



Privada



Privada


Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/turism

o.shtml

Canal: 2.7.1. Festividades


Dependencia Responsable de la Información: Secretaría



http://www.tulua.gov.co/turismo.shtml

http://www.tulua.gov.co/turismo.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 372 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Privada

Periodicidad de actualización: Mensual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=v

Canal: 2.7.2. Directorio

turístico



Privada



Privada


Mensual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/sitio.sh

tml?apc=m1T1--&m=r



http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=v

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=v

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=r

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=r




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 373 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 2.7.3. Rutas Turísticas



Privada



Privada


Mensual

Enlace Sitio Web:


tml?apc=m1T1--&m=u

Canal: 2.7.4. Patrimonio



Administrativo de Planeación,

Departamento Administrativo

de Arte y Cultura




http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=u

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=u




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 374 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO




Departamento Administrativo

de Arte y Cultura


Anual

Enlace Sitio Web:


tml?apc=m1T1--&m=p

Canal: 3.1. Quienes Somos







Secretaría de Desarrollo

Institucional


Anual



http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=p

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=m1T1--&m=p




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 375 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/quiene

s_somos.shtml

Canal: 3.1.1. Personal de la

alcaldía


la Publicación: Secretaría de






Mensual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/quiene

s_somos.shtml

Canal: 3.2. Dependencias






http://www.tulua.gov.co/quienes_somos.shtml







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 376 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/depen

dencias.shtml?apc=a1d1--

&x=1513681

Canal: 3.3. Nuestro sistema de

control interno





la Información: Oficina

Asesora de Control Interno


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/control



http://www.tulua.gov.co/dependencias.shtml?apc=a1d1--&x=1513681



http://www.tulua.gov.co/control_interno.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 377 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


_interno.shtml

Canal: 3.3.1. Documentos de

control interno Dependencia

Responsable de la







Trimestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/control

_interno.shtml

Canal: 4.1. Tramites








http://www.tulua.gov.co/control_interno.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 378 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Responsable de la

Información: Toda las

Dependencias


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/tramite

s.shtml

Canal: 4.2. Servicios







Responsable de la

Información: Toda las

Dependencias







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 379 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/servici

os.shtml

Canal: 4.2.1. Servicios –

Educación Dependencia

Responsable de la

Publicación: Secretaría de

Educación Dependencia

Responsable de la

Información: Secretaría de

Educación Periodicidad de

actualización: Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/insti_e

ducacion.shtml

Canal: 4.2.2. Servicios Salud

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Salud




http://www.tulua.gov.co/servicios.shtml

http://www.tulua.gov.co/servicios.shtml

http://www.tulua.gov.co/insti_educacion.shtml

http://www.tulua.gov.co/insti_educacion.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 380 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


la Información: Secretaría de Salud

Periodicidad de actualización: Semestral

Enlace Sitio Web: Link externo a secretaría de salud departamental

Canal: 4.2.3. SISBEN

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de Planeación Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de Planeación Periodicidad de actualización: Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/sisben.

shtml

Canal: 4.2.4. Otros Servicios




http://www.tulua.gov.co/sisben.shtml

http://www.tulua.gov.co/sisben.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 381 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Todas las Dependencias

Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/otro_servicio.shtml

Canal: 5.1. Informes de empalme

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Oficina Asesora de Control Interno Periodicidad de actualización: Cuatrenio

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/inform



http://www.tulua.gov.co/otro_servicio.shtml

http://www.tulua.gov.co/otro_servicio.shtml

http://www.tulua.gov.co/informes_empalme.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 382 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


es_empalme.shtml

Canal: 5.2. Nuestros Planes








Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/planes

.shtml

Canal: 5.3. Nuestros

Programas







http://www.tulua.gov.co/informes_empalme.shtml

http://www.tulua.gov.co/planes.shtml

http://www.tulua.gov.co/planes.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 383 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO





Trimestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/progra

mas.shtml

Canal: 5.3.1. Informes de

ejecución

Programas Dependencia

Responsable de la







Semestral

Enlace Sitio Web:



http://www.tulua.gov.co/programas.shtml

http://www.tulua.gov.co/programas.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 384 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


http://www.tulua.gov.co/planea

cion.shtml?apc=p1r-1512662-

1512662&m=r

Canal: 5.4. Nuestros

Proyectos








Trimestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/proyec

tos.shtml

Canal: 5.4.1. Informes de

ejecución proyectos




http://www.tulua.gov.co/planeacion.shtml?apc=p1r-1512662-1512662&m=r



http://www.tulua.gov.co/proyectos.shtml





REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 385 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO








Semestral

Enlace Sitio Web:


tml?apc=p1y1--&m=j–

Canal: 5.4.2. Metodología de

presentación de proyectos








Anual



http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=p1y1--&m=j–

http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?apc=p1y1--&m=j–




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 386 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Enlace Sitio Web:


tos.shtml

Canal: 5.5. Metas








Trimestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/rendici

on.shtml?apc=R1I1--&m=m

Canal: 6.1. Presupuesto



Hacienda Dependencia





http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=m

http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=m




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 387 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Responsable de la


Hacienda


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/presup

uesto.shtml

Canal: 6.2. Programa anual

mensualizado de caja PAC



Hacienda



Hacienda


Anual

Enlace Sitio Web:



http://www.tulua.gov.co/presupuesto.shtml

http://www.tulua.gov.co/presupuesto.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 388 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


http://www.tulua.gov.co/PAC.s

html

Canal: 6.3. Créditos del

municipio Dependencia

Responsable de la

Publicación: Secretaría de

Hacienda Dependencia

Responsable de la


Hacienda Periodicidad de

actualización: Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/credito

s.shtml

Canal: 6.4. Gasto público social

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Hacienda

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de



http://www.tulua.gov.co/PAC.shtml

http://www.tulua.gov.co/PAC.shtml

http://www.tulua.gov.co/creditos.shtml

http://www.tulua.gov.co/creditos.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 389 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Hacienda


Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/gasto_

publico_social.shtml

Canal: 6.5. Situación financiera

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Hacienda

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Hacienda


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/situacion_financiera.shtml

Canal: 6.6. Inventario de



http://www.tulua.gov.co/gasto_publico_social.shtml

http://www.tulua.gov.co/gasto_publico_social.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 390 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


bienes inmuebles


la Publicación: Oficina Asesora

Jurídica

Dependencia Responsable de la Información: Oficina Asesora Jurídica


Semestral

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/invent

ario_inmuebles.shtml

Canal: 7.1. Plan de compras y

montos de contratación

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Oficina Asesora Jurídica, Secretaría






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 391 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de Desarrollo Institucional


Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/contrat

acion.shtml?apc=c1I1--&m=m

Canal: 8.1. Normatividad

Vigente




Privada


Mensual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/norma



http://www.tulua.gov.co/contratacion.shtml?apc=c1I1--&m=m

http://www.tulua.gov.co/contratacion.shtml?apc=c1I1--&m=m

http://www.tulua.gov.co/normas_vigentes.shtm




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 392 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


s_vigentes.shtm

Canal: 8.2. Proyectos de

normas municipales




Privada


Mensual

Enlace Sitio Web:


tos_normas.shtml

Canal: 10.2. Contraloría




http://www.tulua.gov.co/normas_vigentes.shtm

http://www.tulua.gov.co/proyectos_normas.shtml

http://www.tulua.gov.co/proyectos_normas.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 393 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO








Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/contral

oria.shtml

Canal: 10.2. Procuraduría Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Oficina Asesora de Control Interno Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/procur



http://www.tulua.gov.co/contraloria.shtml

http://www.tulua.gov.co/contraloria.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 394 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


aduria.shtml

Canal: 11. Consejo Territorial de Planeación Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de Planeación Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/partici

pacion.shtml?apc=P1p1--

&x=1481084

Canal: 11. Consejo Municipal

Ambiental










REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 395 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Asistencia Agropecuaria y

Medio Ambiente


Anual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?apc=P1p1--&x=1511112

Canal: 11. Red de

Controladores del SGSSS






Salud


Enlace Sitio Web:




http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml


http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?apc=P1p1--&x=1511112






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 396 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



&x=1506980

Canal: 11. Comité Municipal

Control de Ruido

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Asistencia

Agropecuaria y Medio

Ambiente


Anual

Enlace Sitio Web:



&x=1510178








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 397 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 11. Consejo Municipal

de Ciencia, Tecnología e

Innovación

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de las TIC Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web:



&x=1510317

Canal: 11. Comité Municipal de Prevención al consumo y tráfico de drogas







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 398 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






Gobierno


Anual


Canal: 11. Consejo Consultivo

de Turismo






Privada










REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 399 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anual


Canal: 11. Mesa Municipal

Equidad y Género






Bienestar Social

Periodicidad de actualización: AnualEnlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?apc=P1p1--&x=1515337

Canal: 11. Programas Sociales












REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 400 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Bienestar Social


Trimestral

Enlace Sitio Web:



&x=1512757

Canal: 11. Punto Vive Digital

Dependencia

Responsable de la



Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de las TIC









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 401 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Enlace Sitio Web:



&x=1515562

Canal: 11. Puntos TIC para el

Bienestar

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de las TIC Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web:



&x=1515564












REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 402 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 11. Juntas de Acción

Comunal




Privada


Anual

Enlace Sitio Web:


pacion.shtml?m=j&apc=P1p1--

Canal: 11. Asociaciones o

Ligas de Usuarios de Salud

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento



http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?m=j&apc=P1p1--

http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?m=j&apc=P1p1--




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 403 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Salud


Anual

Enlace Sitio Web:


pacion.shtml?apc=P1l1--

&x=1506967

Canal: 11. Comités de Participación Comunitaria en Salud






Salud




http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?apc=P1l1--&x=1506967






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 404 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?apc=P1l1--&x=1506967

Canal: 11. Veedurías






Gobierno – Casa de Justicia


Anual

Enlace Sitio Web:


pacion.shtml?m=v&apc=P1p1-

Canal: 11.1. Documentos de instancias de participación






http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?m=v&apc=P1p1-

http://www.tulua.gov.co/participacion.shtml?m=v&apc=P1p1-




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 405 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






la Información: Todas las

Dependencias


Trimestral

Enlace Sitio Web:


pacion.shtm

11.1. Anuncios instancias de

participación

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC Dependencia Responsable de la Información: Todas las Dependencias



http://www.tulua.gov.co/participacion.shtm

http://www.tulua.gov.co/participacion.shtm




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 406 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Trimestral

Enlace Sitio Web:


pacion.shtml

Canal: 12.1. Anuncios de

Rendición de cuentas para la

ciudadanía



Privada

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría Privada


Anual

Enlace Sitio Web:






http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=a




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 407 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


on.shtml?apc=R1I1--&m=a

Canal: 12.2. Informes de

rendición de cuentas a la

ciudadanía




Privada


Anual

Enlace Sitio Web:


on.shtml?apc=R1I1--&m=c

Canal: 12.4. Informes de

rendición de cuentas para los



http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=a

http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=c

http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=c




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 408 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


ODMs

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de Planeación Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de Planeación Periodicidad de actualización: Anual

Enlace Sitio Web:

http://www.tulua.gov.co/odm.s

html?apc=R1I1--&s=c.

Canal 12.5. Informes de Gestión Gobierno en Línea

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de las TIC

Dependencia Responsable de la Información: Departamento



http://www.tulua.gov.co/odm.shtml?apc=R1I1--&s=c

http://www.tulua.gov.co/odm.shtml?apc=R1I1--&s=c




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 409 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/rendicion.shtml?apc=R1I1--&m=g

Canal: 13.3. Preguntas frecuentes

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Desarrollo Institucional

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Desarrollo Institucional


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/preguntas_frecuentes.shtml






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 410 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 14.1. Publicaciones


Dependencia Responsable de la Información: Todas las Dependencias

Periodicidad de actualización: Semanal

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/publicaciones.shtml

Canal: 14.2. Donde encontrar más información

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Desarrollo Institucional







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 411 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


la Información: Secretaría de Desarrollo Institucional


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/masinfo_municipio.shtml

Canal: 14.3. Enlaces de interés




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/enlace






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 412 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


s.shtml

Canal: 14.4. Noticias




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/noticias.shtml

Canal: 14.5. Edictos







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 413 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Periodicidad de actualización: Trimestral

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/edictos.shtml

Canal: 14.6. Eventos




Enlace Sitio Web:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 414 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


http://www.tulua.gov.co/sitio.shtml?s=C&m=v

Canal: 14.7. Audio y video




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/municipioinforma.shtml?apc=&s=C&m=f

Canal: 15. Información Empresarios









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 415 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de Planeación, Infitulua


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml

Canal: 15.1. Empresarios – Noticias









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 416 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Mensual

Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m=n

Canal: 15.2. Empresarios – Eventos




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m



http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m

http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 417 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 15.3. Empresarios – Documentos





Canal: 15.4. Empresarios - Enlaces







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 418 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






Canal: 15.5. Empresarios – Directorio









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 419 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Mensual


Canal: 15.6. Empresarios – Asociaciones




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m=a



http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m=a

http://www.tulua.gov.co/empresarios.shtml?apc=E1I1--&m=a




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 420 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 16. Foros




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/foros.shtml

Canal: 17. Charlas








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 421 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/charlas.shtml

Canal: 19. Ofertas de Empleo

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Bienestar Social

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Bienestar Social


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/index.shtml?s=J






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 422 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: 20. Boletines de prensa



Periodicidad de actualización: Diarios

http://www.tulua.gov.co/index.s

html?s=G

Canal: Para Niños – 1. Acerca de la alcaldía

Dependencia Responsable de la Publicación: Secretaría de Bienestar social

Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de Bienestar social



http://www.tulua.gov.co/index.shtml?s=G

http://www.tulua.gov.co/index.shtml?s=G




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 423 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/ninos_ninas.shtml

Canal: Para Niños – 2. Servicios










REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 424 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: Para Niños – 3. Noticias





Canal: Para Niños – 4. Eventos


Dependencia Responsable de la Información: Secretaría de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 425 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Bienestar social



Canal: Para Niños – 5. Para aprender







http://www.tulua.gov.co/ninos_ninas.shtml





REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 426 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: Para Niños – 6. Otros sitios recomendados





Canal: Para Niños – 7. Pizarrón







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 427 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO





Canal: Para Niños – 8. Juegos




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/ninos_







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 428 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


ninas.shtml

Canal: Para Niños – 9. Nuestros derechos y deberes





Canal: ODM. Presentación








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 429 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Dependencia Responsable de la Información: Departamento Administrativo de Planeación


Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/odm.shtml

Canal: ODM - 1. Municipalización de los ODM

Dependencia Responsable de la Publicación: Departamento Administrativo de Planeación








REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 430 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anual


Canal: ODM - 2. Metas municipales del milenio relacionado al Conpes 91







http://www.tulua.gov.co/odm.shtml





REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 431 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: ODM - 3. Indicadores para la municipalización de los ODM





Canal: ODM – 3.1. Variables


Dependencia Responsable de la Información: Departamento






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 432 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO





Canal: ODM – 4. Registros indicadores municipales










REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 433 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Canal: ODM – 5. Documentos y enlaces de ayuda





Canal: ODM – 6. Comunicados del equipo ciudadano de seguimiento a los ODMs









REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 434 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO






Canal: *. Ayuda




Enlace Sitio Web:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 435 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


http://www.tulua.gov.co/ayuda.shtml

Canal: *. Glosario de términos




Enlace Sitio Web: http://www.tulua.gov.co/glosario.shtml

10

El municipio carece de una política ambiental integral que vele por la conservación de los recursos naturales, la sensibilización del ciudadano y los funcionarios que desempeñan sus labores como servidores del mismo, no ha evaluado los riesgos ambientales que causan las actividades de la administración, la entidad y los proyectos municipales, permitiendo así que la probabilidad de generar impactos

A través de la SEDAMA se coordina el Consejo Municipal de Gestión Ambiental para la protección, recuperación y vigilancia de los recursos naturales y el medio ambiente. Todas las acciones

Se mantiene esta observación, por cuanto la entidad no

X



http://www.tulua.gov.co/glosario.shtml

http://www.tulua.gov.co/glosario.shtml




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 436 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


negativos al medio ambiente y el deterioro de la calidad de vida de los ciudadanos sea de mayor espectro que si por el contrario se previniera o se tuviera en cuenta la generación de dichos riesgos.

ambientales que competen teniendo en cuanta la misión institucional, para lo cual la SEDAMA fomenta, divulga y promueve sensibilización ambiental. Estas acciones han sido orientadas tanto a la comunidad urbana y rural en temas relacionados como educación ambiental, uso eficiente del recurso hídrico, manejo adecuado de residuos sólidos, cambio climático, ruido, ecosistemas estratégicos, a través de talleres, seminarios, conferencias. Foros, interrelación socio ambiental, conmemoración de fechas ambientales.

En cuanto a riesgos ambientales la SEDAMA ha trabajado en los riesgos identificados en el SIGI, MECI y los riesgos generados por las actividades inherentes a la

presentó las evidencias correspondientes para subsanar los motivos de la misma.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 437 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


misión de la Administración.

Cabe resaltar que la SEDAMA no es competente para evaluar aspectos de efectos de impactos ambientales relacionados con los riesgos ambientales generados en todo el Municipio; Sin embargo, la SEDAMA ha trabajo con acciones promovidas para el fomento, sensibilización sobre las posibles riesgos ambientales que se generan en la zona urbana y rural del municipio de Tuluá, un ejemplo de estas acciones es la campaña Pilas Con Tuluá Es Hora de Actuar y Por Un Campo Limpio. Campañas que han contribuido a la disminución de la contaminación de los recursos naturales. (Agua, suelo, aire, flora y fauna). Acciones que fomentan y apoya sin ser la misión de la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 438 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


SEDAMA.

11

Se realizó visita a los predios El Maltrato y la Albania, predios que fueron adquiridos en las vigencias inmediatamente anteriores y que efectivamente cumplen con los requisitos para ser considerados predios de conservación de la cuenca hídrica, abastecedores del recurso y con una excelente cobertura vegetal, sin embargo, estos predios se encuentran en un riesgo inminente ya que no se ha realizado aislamiento ni cerramiento de los mismos, no están correctamente identificados como predios de conservación, las especies vegetales no tienen placas de identificación como indican los planes de manejo, la sensibilización con los habitantes no demuestra efectividad puesto que se evidenció tala y ganadería dentro los predios mencionados.

Estos eventos podrían alterar el equilibrio de los ecosistemas que están bajo protección, generar deforestación y contaminación del recurso hídrico, presión sobre los recursos naturales y finalmente convertirse en un detrimento al patrimonio ya que los predios no cumplirían con el objetivo para el cual han sido adquiridos.

La Administración Municipal ha destinado de acuerdo a lo estipulado en el art. 111 de la Ley 99 del 1993, ha destinado presupuesto para llevar a cabo acciones para el mantenimiento de los predios que ha venido adquiriendo el Municipio.

El predio el Maltrato fue adquirido en el año 2014.

La observación se mantiene, por cuanto la entidad, no desvirtuó los hechos que la originaron.

X

COMPONENTE CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

12 La conciliación bancaria de la cuenta de ahorro No. 365-215272-2 del banco Davivienda y de la cuenta de ahorro No. 8746-605868-3 de Bancolombia correspondientes al mes de

Las conciliaciones generales de las cuenta bancarias No. 365-215272-2 del banco

La Entidad manifiesta

que la

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 439 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


diciembre de 2014 y 2015 presentan recaudos sin identificar desde el año 2012, es decir, reflejan partidas conciliatorias por aclarar que superan los 90 días, situación que pone de manifiesto la presunta ineficiencia y falta de depuración en el proceso conciliatorio, el cual debe garantizar la veracidad, existencia y exactitud de las cifras contenidas en los estados contables por éste concepto; lo anterior pudo ser originado por falta de control del proceso conciliatorio que impide que se adelanten las acciones necesarias tendientes a la identificación de manera oportuna de la procedencia de las consignaciones a fin de dar su respectivo ingreso a la contabilidad, generando con esto incertidumbre del saldo del efectivo contenido en los estados contables.

Davivienda y No. 8746-605868-3 de Bancolombia del Municipio de Tuluá, correspondientes al mes de diciembre de 2014 y 2015 efectivamente presentan unos recaudos sin identificar desde el año 2012, los cuales corresponden a recaudos de impuestos de contribuyentes que cancelaron el tributo pero en su debido momento la entidad financiera no reporto los cupones de pagos por motivos ajenos a nuestra voluntad y que dentro del proceso conciliatorio al no poderse identificar a quien corresponde este tipo de recaudo estos pasan a formar parte de un grupo de recaudos pendientes por identificar.

Estos tipos de recaudos de impuestos no es procedente depurasen ni dentro de los 90 días siguientes ni tampoco dentro de la vigencia posterior

Tesorería General del Municipio de Tuluá

ha tomado medidas a

fin de lograr

depurar el grupo de recaudos

pendientes por

identificar como lo han sido oficios

dirigidos a las

entidades financieras solicitando identificacio

nes o referencias

de pago que nos ayuden a






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 440 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


(como mínimo 1 año) ; ya que el contribuyente que cancelo su impuesto en su debido momento y que al expedírsele la facturación de la nueva vigencia este evidencia un cobro que efectivamente ya cancelo, presenta solicitud de aclaración aportando la factura con los sellos y/o timbres originales de cancelados ante la entidad financiera la cual es validada dentro del grupo de recaudos pendientes por identificar en la respectiva cuenta bancaria; para luego proceder a aplicarla en el software tributario.

Es importante aclarar que ese tipo de recaudos deben de permanecer en la partida conciliatoria pendientes por identificar hasta tanto transcurra el proceso de cobro persuasivo y coactivo del debido proceso y el contribuyente logre demostrar

detectar a quienes

pertenecen ese tipo de recaudos,

como prueba de ello anexo 2 copias de

las comunicaci

ones enviadas a

las entidades

financieras. Es de

anotar que las

comunicaciones

enviadas como

evidencia de la

gestión son del año 2012,






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 441 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


el pago de sus obligaciones tributarias con la presentación de las facturas de pago originales, y así poderlas validar con el grupo de recaudos pendientes por identificar.

Mas sin embargo la Tesorería General del Municipio de Tuluá ha tomado medidas a fin de lograr depurar el grupo de recaudos pendientes por identificar como lo han sido oficios dirigidos a las entidades financieras solicitando identificaciones o referencias de pago que nos ayuden a detectar a quienes pertenecen ese tipo de recaudos, como prueba de ello anexo copia de las comunicaciones enviadas a las entidades financieras en sus respectivas vigencias.

Podemos entonces informar que a la fecha de presentación

teniendo en cuenta que

la observació

n formulada se refiere

precisamente a

adelantar las

gestiones correspondientes a fin de lograr la identificació

n de los terceros y proceder a dar ingreso

a la contabilida

d, la comisión auditora

considera pertinente dejar en






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 442 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de este informe todo el grupo de recaudos pendientes por identificar de la vigencia 2012 ya fueron identificados, conciliados y depurados en las partidas conciliatorias.

firme la observación en tanto

que se debe

continuar con las

gestiones ante las

entidades bancarias de manera permanente a fin de depurar

completamente las partidas

pendientes no sólo de la vigencia 2012 sino también

hacia adelante,

hasta tanto sea

posible, lo






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 443 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


anterior teniendo en

cuenta también que la

Entidad manifiesta que como mínimo debe

contar con un año

para ser depuradas

dichas partidas y a la fecha de

la ejecución

de la auditoría ya

había transcurrido el tiempo suficiente

para efectuar la depuración






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 444 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de algunas de ellas.

13

En cuanto al reconocimiento de la inversión efectuada en EXPOFERIAS, se evidencia que a diciembre 31 de 2015 se encuentra clasificada en los Estados Financieros en la cuenta contable 120832 (Inversiones patrimoniales controlantes), no obstante, se trata de una inversión en una entidad en proceso de liquidación, contraviniendo de ésta manera lo estipulado en el catálogo general de cuentas contenido en el manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública. Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación: “Representa el valor de los aportes patrimoniales representados en acciones, cuotas o partes de interés social de entidades en proceso de liquidación, los cuales fueron reclasificados de las inversiones patrimoniales en entidades controladas y no controladas.”, la anterior situación pudo ser originada por falta de control en el proceso de reconocimiento de las partidas que afectan los estados contables, generando con ello información financiera no acorde con las normas y principios de contabilidad pública.

Efectivamente al encontrarse EXPOFERIAS en liquidación, se debe efectuar la reclasificación de la inversión, en aplicación del régimen de contabilidad pública, observación que ya fue tenida en cuenta por parte de la Administración Municipal, efectuándose el registro contable debido.

La Entidad manifiesta que efectivamente al encontrarse EXPOFERIAS en liquidación, se debe efectuar la reclasificación de la inversión, en aplicación del régimen de contabilidad pública, observación que ya fue tenida en cuenta

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 445 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


por parte de la Administración Municipal, efectuándose el registro contable debido; teniendo en cuenta que la Entidad acepta la observación, la comisión auditora considera pertinente dejarla en firme para plan de mejoramiento y efectuar las acciones de






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 446 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


seguimiento al registro contable mencionado.

14

Se evidenció Resolución No. 6.22-000-069-2008 del 22 de Diciembre de 2008, del Instituto Geográfico Agustín Codazzi por medio de la cual se ordena la inscripción en el catastro de los predios formados y/o actualizados en el Municipio de Tuluá, a través de la cual se estipula que el avalúo de los predios entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2009, cuya vigencia se extiende hasta el año 2013, dado que éste debe ser actualizado cada cinco años, teniendo en cuenta que durante las vigencias 2014 y 2015 no se llevó a cabo la respectiva actualización de los catastros de los bienes inmuebles ubicados en el Municipio, a fin de establecer su correcta identificación física, jurídica, económica y fiscal, haciendo especial énfasis en éste último aspecto que consiste en el avalúo catastral de los predios que constituyen la base gravable del impuesto predial unificado, se determina una presunta inobservancia a lo estipulado por el Artículo 79 de la ley 223 de 1995, a través de la cual se modifica los Artículos 5 de la Ley 14 de 1983 y 74 de la ley 85 de 1986: “Las autoridades catastrales tienen la obligación de formar los catastros o actualizarlos en todos los municipios del país

Revisando los archivos de la Secretaria de Hacienda se pudo evidenciar que durante el periodo 2014- 2015 si se realizaron las gestiones necesarias para realizar la actualización catastral del Municipio. Debido a que en este proceso intervienen la CVC, El Municipio y el IGAC, no se llevó a cabo debido a que este último no tenía los recursos necesarios para la cofinanciación y poder dar cumplimiento a lo estipulado por la ley.

Como prueba de la gestión realizada se anexa la carta enviada por el IGAC.

. La Entidad

manifiesta que una

vez revisados

los archivos de

la Secretaria

de Hacienda se pudo

evidenciar que

durante el periodo

2014- 2015 si se

realizaron

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 447 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


dentro de períodos máximos de cinco (5) años con el fin de revisar los elementos físicos o jurídicos del catastro originados en mutaciones físicas, variaciones de uso o de productividad, obras públicas o condiciones locales del mercado inmobiliario”, toda vez que no se evidenciaron las gestiones necesarias para llevar a cabo dicha actualización; la anterior situación pudo ser originada por deficiencias en materia de control de las finanzas municipales, de tal forma que se considera que los saldos reflejados en los Estados Financieros al cierre de las vigencias 2014 y 2015 por concepto de impuesto predial unificado presentan incertidumbre y por tanto no reflejan de manera fidedigna la realidad económica y financiera del Municipio.

las gestiones necesarias

para realizar la

actualización catastral

del Municipio. Debido a

que en este proceso

intervienen la CVC, El Municipio y el IGAC, no se llevó a

cabo debido a que este último no tenía los recursos

necesarios para la

cofinanciación y poder

dar






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 448 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


cumplimiento a lo

estipulado por la ley, de igual forma como

prueba de la gestión realizada

se anexa la carta

enviada por el IGAC, con base

en lo anterior la comisión auditora

determina eliminar la incidencia

disciplinaria a ésta

observación, toda vez

que se pudo






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 449 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


evidenciar que si hubo gestión por parte de la

Entidad para llevar a cabo el

proceso, no obstante se

deja la observació

n administrativa en aras de verificar

que se lleve a cabo el

procedimiento

requerido.

15

El informe suministrado por concepto de activos fijos no contempla la totalidad de la propiedad, planta y equipo del Municipio, dado que no se evidencian los terrenos, edificaciones, plantas, ductos y túneles, redes, líneas y cables, entre otros; adicionalmente no indica el tipo de activo y al efectuar una comparación con las cifras reflejadas en los

A pesar de realizarse revisiones mensuales en los reportes de control de activos del aplicativo financiero, se presentan diferencias, de esta forma es evidente la

La Entidad acepta la

observación y como

tal la Comisión

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 450 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Estados Financieros por éste concepto éstas no son coincidentes, es decir, no existe congruencia entre la información suministrada, contraviniendo presuntamente lo estipulado por la Resolución No. 119 de 2006 de la Contaduría General de la Nación, numeral 2.Características de la información contable en el contexto de la sostenibilidad, 2.1 Razonabilidad, 2.1.6 Conciliación de información: “Deben realizarse conciliaciones permanentes para contrastar la información registrada en la contabilidad del ente público y los datos que tienen las diferentes dependencias respecto a su responsabilidad en la administración de un proceso específico”; con base en lo anterior se considera que dichos saldos presentan incertidumbre, situación que pudo ser generada por la deficiencia y poca efectividad de medidas dentro del Municipio de Tuluá en cuanto a conciliación de saldos con contabilidad. A continuación, se detallan las diferencias mencionadas:

necesidad de conciliar la información de la propiedad planta y equipo y los registros contables. Se deben realizar por parte de la Administración las acciones administrativas tendientes a determinar y valorar los activos del Municipio y su debido registro contable.

Auditora decide

dejarla en firme a fin

de efectuar seguimient

o a las acciones

correctivas en el plan

de mejoramien

to correspondi

ente.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 451 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO





TOTAL 245,071,051,032.24 3,212,885,969.67 241,858,165,062.57



16

Según informe suministrado por la Oficina Asesora Jurídica, a Diciembre 31 de 2015 existen 73 predios por legalizar porque se encuentran pendientes procesos como división material, declaración de construcción, englobe, levantamiento topográfico, actualización catastral y avalúo; teniendo en cuenta que los bienes pendientes de legalizar corresponden a las propiedades, planta y equipo de la entidad contable pública cuya propiedad no ha sido formalizada, se considera que los saldos reflejados en los Estados Financieros por éste concepto presentan incertidumbre, ya que se deben adelantar las gestiones administrativas y jurídicas tendientes a la legalización de los mismos a fin de proceder a realizar su respectiva incorporación de ser el caso, deficiencia que pudo ser originada por falta de celeridad en el proceso de legalización.

Según solicitud de la auditora se informó de los predios que tienen alguna situación pendiente por legalizar, estos predios ya están avaluados por la Lonja y dentro del inventario del Municipio incorporado en el sistema SIIF WEB, lo que no genera incertidumbre en la información financiera, la actualización o legalización que se deba hacer a estos predios depende de las necesidades que tenga la Administración Municipal en la ejecución de proyectos planteados en el Plan de Desarrollo Municipal. Una vez

La Entidad manifiesta que durante el proceso auditor se informó de los predios que tienen alguna situación pendiente por legalizar y que estos predios ya están avaluados por la Lonja

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 452 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


se identifiquen necesidad de realizar actuaciones jurídicas en un predio la Administración ejecutará actividades al respecto. Esta situación no afecta los estados financieros del Municipio porque como ya se dijo están previamente avaluados por la Lonja de Propiedad Raíz.

y dentro del inventario del Municipio incorporado en el sistema SIIF WEB, lo que no genera incertidumbre en la información financiera, la actualización o legalización que se deba hacer a estos predios depende de las necesidades que tenga la Administrac






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 453 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


ión Municipal en la ejecución de proyectos planteados en el Plan de Desarrollo Municipal. Una vez se identifiquen necesidad de realizar actuaciones jurídicas en un predio la Administración ejecutará actividades al respecto. Esta situación no afecta los estados






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 454 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


financieros del Municipio porque como ya se dijo están previamente avaluados por la Lonja de Propiedad Raíz.

Teniendo en cuenta

que el inciso 1º, numeral

27, capítulo III del título

II del Manual de Procedimie

ntos del Régimen

de Contabilida






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 455 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


d Pública establece que “Los bienes

pendientes de legalizar correspond

en a las propiedades, planta y equipo de la entidad contable pública cuya

propiedad no ha sido

formalizada” y por tanto al

momento de efectuar su registro contable

deben ser identificado

s como pendientes






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 456 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


por legalizar a

fin de facilitar el control y

seguimiento de los

mismos, y una vez

revisado el balance de comprobación, estados financieros y notas a

los mismos, no

se evidencia

partida alguna que

haga mención a propiedad,

planta y equipo

pendiente por






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 457 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


legalizar, no es

posible establecer

que efectivame

nte los mismos ya

se encuentran incorporad

os a los estados

financieros de la

entidad, de igual forma la entidad manifiesta que esta situación no afecta

los estados financieros

del Municipio porque

como ya se






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 458 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


dijo están previament

e avaluados

por la Lonja de

Propiedad Raíz, no

obstante la comunicaci

ón en la que se

relacionan los predios pendientes

por legalizar establece que estos predios están

pendientes de

procesos como

división material,

declaración






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 459 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de construcción, englobe, levantamie

nto topográfico, actualización catastral y avalúo, con base

en lo anterior la Comisión Auditora

determina dejar en firme la

observación para plan

de mejoramien

to.

17

Según informe de la oficina asesora jurídica, al cierre de la vigencia 2014 existen sentencias de primera y segunda instancia falladas en contra del Municipio por valor de $666.500.000 y $340.694.568 respectivamente, con relación a la vigencia 2015, existen sentencias de primera instancia

La Sentencia de Primera Instancia por valor 666.500.000 Radicación No 2010-157 se encuentra en apelación ante el Tribunal

Una vez evaluados

los argumento

s

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 460 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


falladas en contra por valor de $2.775.329.916, no obstante en los Estados Financieros no se evidencia registro de provisión por éste concepto, contraviniendo presuntamente lo preceptuado por el PGCP en su numeral 2.9.1.2.6 Pasivos estimados 233. Noción. Los pasivos estimados comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria confiable”, lo anterior teniendo en cuenta además que tratándose de laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales es factible constituir provisiones de acuerdo con la evaluación de riesgo de las mismas.

Con base en lo anterior se considera que el pasivo de la entidad presuntamente se encuentra sub-estimado al no contemplar valores por concepto de provisión para contingencias de acuerdo al grado de evolución de las mismas, situación que pudo ser originada por falta de conciliación entre el área jurídica y contable de la Entidad.

Contencioso Administrativo, se anexa print del estado del proceso, el cual no se encuentra fallada.

“Los pasivos estimados comprenden las obligaciones a cargo de la entidad contable pública, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria confiable” puesto que no se tiene certidumbre sobre el valor a pagar y si es obligación cancelar, al no existir un fallo definitivo, la Administración considera no constituir la provisión.

Frente a las sentencias de segunda instancia falladas en contra del municipio en el año 2014 por $340.694.568, fueron pagadas y se encontraban contenidas en los pasivos para

presentados por la

Entidad, la comisión auditora

considera que no


n y por tanto

determina dejarla en firme, toda vez que de acuerdo al grado de

evolución y evaluación de riesgo

de los procesos en contra

de la entidad,

tales como fallos de primera y






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 461 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


la vigencia 2014.

Frente a la Sentencia de Primera Instancia por ejecutivo singular en el cual se fijó cancelación de excedente de liquidación del crédito, por error de digitación en el cuadro presentado al ente de control, el cual está por un valor de 2.775.329.916 siendo el valor real de 27.753.299.16 los cuales fueron cancelados mediante Resolución 280-054-0080 de 18 febrero de 2015, anexo 2 folios.

segunda instancia es factible constituir

provisiones, lo anterior

de conformida

d con lo establecido

por la Contaduría General de la Nación, que señala “Si como resultado

de la evaluación del riesgo

por la aplicación

de metodologí

as de reconocido

valor técnico o el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 462 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


estado del proceso, se determina

que la contingenci

a es probable,

reconoce el pasivo

estimado, con un

débito a la subcuenta 531401-

Litigios, de la cuenta

5314-Provisión

para Contingenc

ias y un crédito a la subcuenta 271005-

Litigios, de la cuenta

2710-Provisión






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 463 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


para Contingencias, previa cancelació

n de las cuentas de

orden acreedoras constituida

s.”

18

Se evidencia que El Municipio de Tuluá adquirió durante las vigencias 2014 y 2015 pólizas de vida grupo para servidores públicos que amparan a los secretarios municipales, alcalde y personero del Municipio de Tuluá, por un valor total de veintiocho millones ochenta y siete mil cuatrocientos cuarenta y siete pesos ($28.087.447), de los cuales Un millón novecientos treinta y siete mil doscientos un peso ($1.937.201) corresponden al valor cancelado para amparar al alcalde y personero municipal, de conformidad con lo establecido por la ley, como se detalla a continuación:

Respecto a lo manifestado por el proceso contractual de pólizas de vida grupo para servidores públicos que amparan al alcalde, personero y los secretarios municipales, se puede evidenciar que dicha decisión es netamente discrecional del alcalde ya que el municipio de Tuluá es considerado zona de alto riesgo e orden público y por consiguiente en ese momento ve la necesidad de realizar dicho proceso contractual en

Una vez analizados los argumentos presentados por la Entidad, la comisión auditora determina que no desvirtúa la observación planteada y por tanto considera

X X X $25.867.542






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 464 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO




45-71-1000000392 Oct-7-2014 Oct-31-2014 1,238,513.00$ 154,814.00$ 1,083,699.00$

45-71-1000000392 Oct-31-2014 Nov-15-2014 807,752.92$ 100,966.00$ 706,786.92$

45-71-1000000392 Nov-15-2014 Dic-01-2104 861,574.00$ 107,696.00$ 753,878.00$

52-77-1000000005 Dic-1-2014 Ago-1-2015 16,776,986.00$ 1,048,562.00$ 15,728,424.00$

52-77-1000000005 Ago-1-2015 Sep-15-2015 3,106,850.00$ 194,178.00$ 2,912,672.00$

52-77-1000000005 Sep-15-2015 Oct-14-2015 2,047,702.00$ 127,981.00$ 1,919,721.00$

52-77-1000000005 Oct-14-2015 Nov-14-2015 2,118,304.00$ 132,394.00$ 1,985,910.00$

52-77-1000000005 Nov-14-2015 Nov-30-2015 1,129,766.00$ 70,610.00$ 1,059,156.00$

28,087,447.92$ 1,937,201.00$ 26,150,246.92$

(282,704.00)$

25,867,542.92$


SUBTOTAL




PÓLIZA No.VIGENCIA

VALOR

Teniendo en cuenta las disposiciones normativas en materia de seguridad social, la anterior situación se considera como una presunta inobservancia a lo preceptuado en la ley 100 de 1993 en su artículo 10 que establece: “el sistema general de pensiones tiene por objeto garantizar a la población, el amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, la invalidez y la muerte, mediante el reconocimiento de las pensiones y prestaciones que se reconocen en la presente ley…”. De igual forma el Artículo 46 de la citada ley - Modificado por el art. 12, Ley 797 de 2003 establece los requisitos para obtener la pensión de sobrevivientes con la

aras de brindar una garantía para los secretarios de despacho que por sus funciones mantienen expuestos a peligros o actuaciones malintencionadas que puedan afectar su integridad. De igual manera esto se realizó con el fin de prever futuras posibles demandas administrativas al municipio en caso que llegara a suceder algún siniestro con dichos funcionarios. Toda esta actuación fue realizada bajo la facultad establecida en la Ley 617 del 2000 en su artículo 87 y en la Ley 136 de 1994 en su artículo 177.

Además en el Decreto 26 de 1998 por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto publico dentro de su articulado no contempla restricción alguna sobre la manifestada por ustedes

dejarla en firme con sus incidencias iniciales planteadas, toda vez que como lo indica la misma entidad en su derecho de contradicción la ley 610 de 2000 y la ley 136 de 1994 respaldan la contratación de seguros únicamente para alcaldes, personeros







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 465 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


cual se entiende cubierto también el Riesgo asociado a la muerte del trabajador, con relación a ésta, es importante señalar que se encuentra además contemplada por el sistema de riesgos profesionales, que cubre los riesgos derivados de accidente de trabajo y enfermedad profesional, los cuales generan el pago de subsidio por incapacidad temporal, indemnización por incapacidad permanente parcial, pensiones de invalidez y sobrevivientes, y auxilio funerario, es decir, la ley 100 de 1993 claramente estipula que el riesgo por muerte se encuentra cubierto por el sistema general de pensiones y riesgos profesionales, por lo que se considera que los seguros colectivos de vida no constituyen una prestación o beneficio legal a cargo del empleador, razón por la cual se establece que la contratación de éste va en contravía de la Austeridad del gasto al existir duplicidad de amparos, toda vez que se están cancelando con dineros públicos beneficios ya contemplados por el Sistema de Seguridad Social.

Con base en lo anterior, se considera que la situación descrita presuntamente se traduce en una gestión fiscal antieconómica por parte de la Entidad, pudiéndose generar un posible detrimento patrimonial por valor de veinticinco millones ochocientos sesenta y siete mil quinientos cuarenta y dos pesos ($25.867.542), de conformidad con lo establecido por el Artículo 6 de la Ley 610 del 2000, presentándose a su vez un posible Incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos,

dentro del presunto hallazgo

y concejales.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 466 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 y contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. Es de anotar que se excluye del valor total cancelado, lo correspondiente al seguro de vida a favor del Alcalde y personero Municipal que se encuentra reglamentado por la ley 617 de 2000 en su artículo 87.

19

Se evidencia que el Municipio de Tuluá no sube a la plataforma SIA Contraloría la información de su rendición de cuentas para las vigencias 2014 y 2015 en forma completa, precisa y adecuada para el caso específico de los temas contables, financieros y presupuestales, formatos F05B, F06 y F07 y sus anexos, contraviniendo la resolución 100-33.031-2015 de la Contraloría Municipal de Tuluá y la normatividad que en ella se invoca.

La Secretaría de Hacienda realizó la rendición de la vigencia 2014 la cual se hizo de manera trimestral, sin embargo con entrada en vigencia de la resolución 100-33.031-2015 fue requerida la rendición en un consolidado anual, donde se reportó el formato F06 así: la vigencia 2014. formato_201520_f06_agr y 24 anexos de decretos que modificaban el presupuesto de ingresos 2014; en la vigencia 2015 así: formato_201513_f06_agr y 34 anexos de decretos que modificaban el presupuesto de

La Entidad no

desvirtúa la observación; el cuerpo del informe preliminar

de la auditoría regular al Municipio de Tuluá menciona específicamente los

documentos que la

Entidad no subió a la

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 467 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


ingresos 2015 en los términos y forma estipulada en la resolución y que se evidencian en la Plataforma SIA Contraloría.

El formato F07 en la vigencia 2014 se realizó de manera trimestral, sin embargo con entrada en vigencia de la resolución 100-33.031-2015 fue requerida la rendición en un consolidado anual, donde se reportó el formato F07 así: la vigencia 2014 se reportó elFORMATO_201520_F07_AGR y 41 anexos que modificaban el presupuesto de gastos 2014, en la vigencia 2015 se rindió el formatoformato_201513_f07_agr 2015 y 34 anexos de los decretos que modificaban el presupuesto de gastos 2015. En los términos y forma estipulada en la resolución y que se evidencian en la Plataforma SIA Contraloría.

aplicación SIA

Contraloria. La

Observación queda en firme para

ser considera en el plan

de mejoramien

to.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 468 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Anexamos los PRIN físicos o constancia de envíos del aplicativo SIA , donde se evidencia el diligenciamiento y envió de los formatos solicitados. El Formato F05B: Se rindió en forma y condiciones de la Resolución 100-33.031-2015. Anexamos los PRIN o constancia de envíos del aplicativo SIA, donde se evidencia el diligenciamiento y envío del formato solicitado.

20

Del rango 2 relacionado en el cuerpo del informe de auditoría regular al Municipio de Tuluá, numeración asignada para comparendos en enero de 2014 del 800006971371 al 800006981370 hay dos comparendos no registrados; los números 800006974803 y 80006977694 en los listados de comparendos suministrados por el SITT Tuluá; lo cual, aunque representa un índice de solo el 2%oo (2 x 10000) contradice la condición de tener el 100% de la numeración usada y registrada para acceder a futuras numeraciones de parte de la Federación Colombiana de Municipios; igualmente

Se hace entrega de las copias de los estados de cuenta del Sistema Integrado de Información Sobre Multas y Sanciones por Infracciones de Tránsito (SIMIT), mediante las cuales se observa que las ordenes de comparendos Nos.

Después

de revisar

nuevament

e la

información

digital

original

recibida de

parte del

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 469 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


muestra que los controles que deben garantizar ese 100% del uso y registro de la numeración de comparendos asignada no son totalmente eficientes.

6974803, 6977694, se encuentran debidamente cargadas en el SIMIT y en cobro coactivo.

SITT en

cuanto a

comparend

os de las

vigencias

2014 y

2015 y el

trabajo

realizado

por el

equipo

auditor, se

reitera que

la

información

registrada

en la

observació

n del

informe

preliminar

es correcta

y en la

numeración






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 470 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


asignada

para

comparend

os en

enero de

2014 del

800006971

371 al

800006981

370 hay

dos

comparend

os no

registrados;

los

números

800006974

803 y

800069776

94. Los

registros de

los estados

de cuenta

que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 471 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


entrega la

Entidad en

el derecho

de

contradicci

ón

correspond

en a

comparend

os de fecha

26 de

marzo de

2013 y 11

de junio de

2010

respectiva

mente,

fechas en

las cuales

el rango

que

menciona

la

observació






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 472 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


n no ha

sido

asignado al

Municipio

de Tuluá.

Por lo anterior la observación se deja en firme para plan de mejoramiento.

21

Las series de numeración de comparendos asignadas por la Federación Colombiana de Municipios al Municipio de Tuluá deben tener un claro, adecuado y correcto uso y cualquier anulación debe tener una justa causa debidamente evidenciada y reglamentada. Como se muestra en el cuerpo del informe de la auditoría regular al Municipio de Tuluá vigencias 2014 y 2015, muchos de los comparendos anulados no tienen una justificación adecuada, presentando múltiples causas como:

Anulado.

Se hace entrega de cuarenta y cinco (45) copias de denuncios de pérdida de comparendos, presentados en su momento por los Agente de Tránsito y una (1) solicitud de anulación presentada por el Director del Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial en su momento, por error al

La Entidad en el derecho de contradicción adjunta 45 fotocopias de denuncios por pérdidas de comparend

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 473 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO



Anulado por error.

Destruido.

Sin datos.

Se corrige.



Casco sin rotular.






Subsana la falta.

Se extravió.





Perdido.


No tiene validez prueba dio negativo

diligenciarlo.

os; ese solo ítem en el cuerpo del informe de auditoría regular presenta 50 casos donde la observación del anulado es denuncio por pérdida, lo cual muestra una deficiencia en el procedimiento. El total de comparendos anulados que se






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 474 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Así las cosas, por ejemplo, hay observaciones que citan “Denuncio por pérdida”, lo cual supone que ante la pérdida de un comparendo, el responsable del mismo en el momento de esa pérdida debe colocar un denuncio por tal situación, sin embargo, como se ve, hay observaciones que mencionan “Se desprende de la comparendera y se pierde”; “Se extravió”; “Extravío de talonario” “Perdido”, que muestran que cualquier tipo de procedimiento de verificación de pérdida se ha obviado. Como se comentó las anotaciones citadas no dan clara justificación a la anulación de comparendos.

muestra en el informe es de 1213 mencionándose que cualquier anulación debe tener una justa causa debidamente evidenciada y reglamentada; ya que la Entidad no aportó durante la auditoría, ni en el proceso de contradicción evidencias ni procedimiento que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 475 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


reglamenten las anulaciones de comparendos, la comisión auditora decide dejar en firme la observación para el plan de mejoramiento.

22

El valor reflejado por concepto de cartera de comparendos con corte a diciembre 31 de 2015, comprende valores desde el año 2006, los cuales según los términos establecidos por ley para hacer efectivo su cobro ya se encuentran prescritos, razón por la cual se considera que dicha cifra no representa de manera adecuada la realidad de la cartera, ya que sólo se tiene derecho de cobro sobre la correspondiente a los años 2009 en adelante.

Conforme el Artículo 819 del Estatuto Tributario y concepto Oficio Número 018821 de 18-07-2016 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en aras de poder recuperar cartera ya vencida, no se ha dado de baja las obligaciones prescritas, (se

La Entidad manifiesta

que conforme el

Artículo 819 del Estatuto

Tributario y concepto

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 476 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


anexa el concepto de la DIAN) Oficio Número

018821 de 18-07-2016

de la Dirección

de Impuestos y Aduanas Nacionales, en aras de

poder recuperar cartera ya

vencida, no se ha dado de baja las obligacione

s prescritas,

no obstante la comisión

auditora considera

que de conformida

d con lo establecido






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 477 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


por la ley las

obligaciones con

anterioridad al año

2009 sobre las cuales

no se adelantó

las respectivas gestiones de cobro

pierden su exigibilidad,

con base en lo

anterior se considera pertinente dejarla en firme para

plan de mejoramien

to.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 478 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


23

Los presuntos infractores relacionados en el cuadro anterior, fueron declarados no responsables o exonerados mediante diferentes actos administrativos en los cuales se toma como referencia únicamente el testimonio rendido por los presuntos infractores, es decir, no se evidenciaron pruebas documentales adicionales suficientes que acreditaran lo manifestado por los presuntos infractores en la respectiva audiencia que pudiesen desvirtuar los hechos, en éste orden de ideas se considera que los fallos exonerados en audiencia no son específicos en cuanto a sus causas y el material probatorio que conllevó a esa decisión, la mayoría de las Resoluciones contemplan los mismos considerandos y resuelve, es decir, no se encuentran debidamente fundamentados o sustentados.

Los actos administrativos por medio de los cuales el Director del Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial en su momento exoneró las ordenes de comparendo por infracciones a la Ley de Tránsito, considero que los realizó de acuerdo a su conocimiento y su sana critica, por lo tanto en este momento no tengo lugar a pronunciarme sobre ellos.

La Entidad manifiesta que los actos administrativos por medio de los cuales el Director del Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial en su momento exoneró las ordenes de comparendo por infracciones a la Ley de Tránsito, considero que los

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 479 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


realizó de acuerdo a su conocimiento y su sana critica, por lo tanto en este momento no tengo lugar a pronunciarme sobre ellos, es decir, la Entidad no ejerce contradicción sobre lo planteado. Con base en lo anterior la comisión auditora determina dejarla en






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 480 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


firme para el plan de mejoramiento.

24

Se evidencia en los soportes de las órdenes de pago del contrato de suministros 240-015-004.018 de Mayo 21 de 2014 suscrito por el Municipio de Tuluá con el contratista.; que de los 1474 vales de suministro de combustible para la maquinaría propiedad del Municipio de Tuluá analizados, 442 de ellos corresponden a registros de días en los cuales la máquina o equipo respectivo reflejan un estado o una situación de programación como:



Sin programación.

En Mantenimiento.



Etc. Plasmado en los informes diarios Estado de actividades de personal programadas y maquinaria Hábitat e Infraestructura incluidos en los informes de los contratos 330-015-005.005 de enero 20 de 2014 y 330-015-005.040 de septiembre 1 de 2014 suscritos por el Municipio de Tuluá con el contratista Arnulfo Clavijo Mosquera, por las cuales presuntamente la máquina no requiere el combustible autorizado en las

Para la fecha de la ejecución contractual se evidencia que el control del suministro de combustible , lubricantes y servicios se realizaba de la siguiente forma se reciben los informes presentados por el contratista con las respectivas ordenes de suministró emitidos por la administración y los vales de consumo debidamente firmados por tanto se procedía a realizar una conciliación interna para verificar que lo cobrado por el contratista fuera igual a lo autorizado por la administración , se realizaban los formatos , órdenes de compra , ingresos y salidas respectivas en el aplicativo SIIF WEB, se legajaban todos los soportes y se enviaban

La Entidad no


n, por lo tanto la

Comisión Auditora decide

dejarla en firme con

sus incidencias.

X X X X $200.703.130






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 481 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


órdenes de suministro respectivas y su valor corresponde a $200.703.130=; valor que podría representar un presunto detrimento patrimonial para el Municipio de Tuluá. Cada registro de los 1474 mencionados incluidos los 442 que pueden constituir el presunto detrimento patrimonial están detallados por máquina en el cuerpo del informe y se resumen en el siguiente cuadro:

Situación que de acuerdo a la Ley 610 del 2000 en su artículo 6° señala: Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del

para la revisión y pago definitivo.

Es de tener en cuenta que la maquinaria se trasladaba a los diferentes sitios que el alcalde y el secretario de Habitat e infraestructura veían necesario sin importar el día y sin programación previa, ya que esto se daba por necesidad del servicio en su momento. De igual manera se identifica que el suministro no se presta directamente a la maquinaria por su dimensión y dificultad de desplazamiento, sino que hace por medio de pimpinas las cuales posteriormente e llevaban al sitio de trabajo de dicha maquinaria. Según lo analizado este tanqueo en pimpinas se realizaba a cualquier hora y día de la semana incluyendo domingos y festivos.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 482 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público.

Presentándose un presunto incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 que reza: Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente. Contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. La función administrativa se desarrollará






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 483 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


conforme a los principios constitucionales, en particular los atinentes a la buena fe, igualdad, moralidad, celeridad, economía, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia.

Esta observación posee una presunta incidencia penal, por cuanto una vez el Contratista y el Supervisor autorizan el suministro de combustible a una maquinaria varada, en mantenimiento, sin programación, en domingos o en festivos, constituiría un presunto peculado por apropiación, al evidenciarse un aprovechamiento contrario a la ley de bienes del Estado (Valor del presunto consumo de combustible) a favor de un servidor público (Supervisor – Interventor – Contratante) o de un particular (Contratista).

Artículo 397. Ley 599 de 2000. Peculado por apropiación. Modificado por el art. 33, Ley 1474 de 2011. El servidor público que se apropie en provecho suyo o de un tercero de bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste tenga parte o de bienes o fondos parafiscales, o de bienes de particulares cuya administración, tenencia o custodia se le haya confiado por razón o con ocasión de sus funciones, incurrirá en prisión de seis (6) a quince (15) años, multa equivalente al valor de lo apropiado sin que supere el equivalente a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas por el mismo término.







REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 484 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Si lo apropiado supera un valor de doscientos (200) salarios mínimos legales mensuales vigentes, dicha pena se aumentará hasta en la mitad. La pena de multa no superará los cincuenta mil salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Si lo apropiado no supera un valor de cincuenta (50) salarios mínimos legales mensuales vigentes la pena será de cuatro (4) a diez (10) años e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas por el mismo término y multa

equivalente al valor de lo apropiado.

25

Se evidenció en la muestra contractual de la auditoría regular al Municipio de Tuluá que durante las vigencias fiscales de los años 2014 y 2015 la Entidad suscribió contratos para cubrir gastos exequiales de los servidores públicos y jubilados de la Administración Municipal y personal administrativo de las Instituciones Educativas Oficiales del Municipio de Tuluá. En el siguiente cuadro se relacionan resumidamente los datos de los contratos que en este sentido se detallaron en el informe:

En lo referente al pago de gastos exequibles se evidencia que en la Ley 4 de 1976 en su artículo 6 establece “que el auxilio para gastos de sepelio del sector público estará a cargo de la entidad, empresa o patrono a cuya entidad pertenecen los mismos.

La Ley 100

de 1993

crea el

Sistema

General de

Seguridad

Social

Integral y

contempla

el auxilio

funerario

como

prestación

adicional a

X X X $124.183.829






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 485 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


La Ley 100 de 1993 crea el Sistema General de Seguridad Social Integral y contempla el auxilio funerario como prestación adicional a cargo de las Entidades de ese sistema; por lo tanto las Entidades públicas no deben asumir costos ni contrataciones adicionales para cubrir gastos o auxilios exequiales de sus empleados pues como se mencionó, ya por ley tienen cubrimiento; por lo tanto el costo de estos contratos $124.183.829= puede constituir un presunto detrimento patrimonial para la Entidad.

El presunto detrimento patrimonial de acuerdo a la Ley 610

cargo de

las

Entidades

de ese

sistema; la

Entidad no

desvirtúa el

hallazgo y

la Comisión

auditora

decide

dejarlo en

firme con

sus

incidencias.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 486 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


del 2000 en su artículo 6° señala: Daño patrimonial al Estado. Para efectos de esta ley se entiende por daño patrimonial al Estado la lesión del patrimonio público, representada en el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida o deterioro de los bienes o recursos públicos, o a los intereses patrimoniales del Estado, producida por una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente e inoportuna, que en términos generales, no se aplique al cumplimiento de los cometidos y de los fines esenciales del Estado, particularizados por el objetivo funcional y organizacional, programa o proyecto de los sujetos de vigilancia y control de las contralorías. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzcan directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público.

Presentándose un presunto incumplimiento del numeral 1, del artículo 34 Deberes, del capítulo 2° Deberes, del título IV Derechos, deberes, prohibiciones, incompatibilidades, impedimentos, inhabilidades y conflicto de intereses del servidor público de la ley 734 de 2002 que reza: Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los tratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 487 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente. Contraviniendo además el artículo 3° del Capítulo II de la Ley 489 de 1998, Principios de la función administrativa. La función administrativa se desarrollará conforme a los principios constitucionales, en particular los atinentes a la buena fe, igualdad, moralidad, celeridad, economía, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participación, publicidad, responsabilidad y transparencia.

26

Con el fin de revisar la gestión y manejo que el Municipio de Tuluá ha realizado a la caja menor, la comisión auditora solicitó a la Entidad aportar una muestra de la caja menor para cada una de las vigencias 2014 y 2015, producto de esa revisión se observó lo siguiente:


No se evidencio dentro de los expedientes de caja menor de las vigencias 2014 y 2015 los certificados de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal para la caja menor.

En la vigencia 2014, se evidencio que la entidad presuntamente realizo un pago con caja menor que superó el valor $150.000 (ciento cincuenta mil pesos), el cual es el monto máximo establecido en el ARTÍCULO CUARTO del Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Situación similar sucedió durante la vigencia

i bien es cierto a la fecha la Administración Municipal no contaba con el procedimiento registrado debidamente el sistema de Gestión Integrado “SIGI”, sobre el manejo adecuado de la Caja Menor hablándose de la vigencia 2014-2015, se recurre en Resolución No.001 de enero de 2012 por cual se reglamenta la Constitución y Funcionamiento de las Cajas Menores, en donde se establece el ámbito de aplicación de la misma y en su momento la Administración Municipal se acogió a ella. En

La Entidad en el

derecho de contradicción aportó evidencia

de soportes presupuestales para la caja menor,

esto se acepta. Sin embargo, respecto a

la no evidencia

de un procedimie

X X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 488 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


2015, observando además un presunto fraccionamiento de facturas. Lo anterior se relaciona en el siguiente cuadro.


10/12/2014




$ 888.400

$ 888.400


Total Pagado 2014


donde se evidencia los certificados de disponibilidad No.525 por valor de $1.500.000 con fecha de 2 de febrero de 2014 como apertura de caja menor, seguidamente está el certificado de disponibilidad NO.1266 por valor de $1.247.160 de 23 de mayo de 2014 como soporte a los movimientos realizados , certificado de disponibilidad No.1884 por valor de $ 1.027.900 de 15 de agosto de 2014 y por último certificado de disponibilidad No.5040 por valor de $ 1.007.650 de 13 de noviembre de 2014 con respectiva Resolución de Cierre para la vigencia 2014; las cuales son adjuntadas para su comprobación y verificación del gasto.

En el año 2015 revisando en el sistema de la Administración Municipal se evidenciaron los siguientes certificados de

nto de la caja menor, la entidad

en la contradicci

ón menciona

la existencia

de la Resolución No. 001 de enero de

2012 por el cual se

reglamenta la

Constitución y

Funcionamiento de las

Cajas Menores, la cual no fue aportada

en el derecho de contradicci






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 489 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO





20/03/2015




$ 526.400



Sim RT1034

$ 504.237

$ 1.030.637

15/04/2015




$ 300.000




$ 616.100




9 argollados

$ 140.400




6 argollados

$ 93.600

$ 1.030.637




$ 98.700




Educación)

$ 80.000

$ 178.700


26/08/2015


30/09/2015



disponibilidad:

No.1471 del mes de agosto de 2015 por valor de $ 1.200.000, No. 1616 mes de septiembre 4 de 2015 por valor de $1.184.100 y el No.1830 del mes de octubre 07 de 2015 por valor de $ 1.118.020. Los cuales son soportes de dichos movimientos. De los cuales se anexan las copias.

ón, por tanto, la

Comisión Auditora

sostiene lo observado. Así mismo la Comisión

Auditora deja en firme lo

observado respecto a

los presuntos pagos que superaron el monto máximo

establecido para la caja menor y al presunto

fraccionamiento de facturas

por cuanto la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 490 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


19/10/2015




Educación)

$ 282.650

$ 282.650

20/10/2015




Educación)

$ 107.950



$ 174.950







Gobierno)

$ 1.250



procesos)

$ 85.750

$ 257.000





fotocopias

$ 131.000

$ 173.550

$ 4.057.224

12/11/2015







Los pagos realizados suman en total para la vigencia 2014: $888.400 (ocho cientos ochenta y ocho mil cuatrocientos pesos), para la vigencia 2015 suman en total un valor de $4.057. 224 (cuatro millones cincuenta y siete mil doscientos veinticuatro pesos). Lo anterior denota un presunto incumplimiento de los actos administrativos establecidos por la entidad para el manejo de la caja menor, específicamente el Decreto 280-018.0192 de febrero 20 de 2013. Presentándose a su vez un posible incumplimiento del

administración

Municipal no

desvirtuó lo observado.

Por lo anterior las condicione

s administrati

va y disciplinaria quedan en

firme.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 491 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


numeral 1 del Articulo 34 Deberes, del Capítulo 2 Deberes, del Título IV Derechos, Deberes, Prohibiciones, Incompatibilidades, Impedimentos, Inhabilidades y Conflictos de intereses del servidor público de la Ley 734 de 2002, contraviniendo además el Artículo 3 del capítulo II de la ley 489 de 1998, Principios de la Función Administrativa.

COMPONENTE DE LEGALIDAD

27

Contrato 330015003020 de 11/04/2014, CONSTRUCCIÓN DE REDUCTORES DE VELOCIDAD EN LA ZONA URBANA Y RURAL MUNICIPIO DE TULUÁ, revisando los estudios previos que sirven de soporte para el proceso de contratación no se evidencia un estudio de ingeniería de transito que demuestre la conveniencia de su instalación y el tipo de resalto a utilizar, esto es estudio de volúmenes y composición vehicular, estudio de volúmenes peatonales, análisis de diseño geométrico, análisis de siniestralidad, determinación del sitio de ubicación del resalto, tal como lo determina el Manual de señalización Vial del Ministerio de Transporte, los únicos criterios tomados en cuenta para su construcción según se revisa en el expediente parten de necesidades de la comunidad y acta de concertación donde se ubican presentando un diseño del reductor por parte del contratista consistente en tres cordones de asfalto de dimensiones variables que dependen según menciona del tipo de mezcla y temperatura de aplicación, de una parte este tipo de reductor no está tipificado dentro de los de uso convencional mencionados en el Manual de señalización tampoco se

La determinación del tipo de reductor para ser construido en el contrato 330-015-003-020 de 2014 la realizo el Departamento Administrativo de Movilidad y Seguridad Vial (DAMSV), con base en lo estipulado en el capítulo 5 “OTROS DISPOSITIVOS PARA LA REGULACIÓN DEL TRANSITO”, del Manual de Señalización Vial, de mayo de 2004, del Ministerio de Transporte. En dicho capítulo, en el tema de reductores de velocidad se lee lo siguiente:

Una vez revisada la contradicción presentada por la entidad fundamentada en el capítulo 5 del Manual de Señalización del Ministerio de Transporte “OTROS DISPOSITIVOS PARA

X X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 492 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


presentan soportes técnicos que justifiquen su geometría, operatividad y funcionalidad, de otra parte no es admisible constructivamente el que se obliguen variación en las dimensiones por efecto del tipo de mezcla o temperatura de instalación ya que son variables controlables durante el proceso de producción y colocación de las mezcla asfáltica. Presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, inobservancia al manual de contratación de la entidad Capito Cuarto ETAPA PRECONTRACTUAL NUMERAL 4.2 Estudios y Documentos previos.

“5.2.1 Uso

La carencia de recursos para eliminar los conflictos de tránsito existentes, mediante obras convencionales costosas, han conducido a las autoridades tomar medidas operacionales y a construir obras físicas sobre la superficie de la vía, que obliguen a los conductores a disminuir su velocidad de circulación para efectuar la transición de una velocidad determinada a una de menor magnitud en un tramo relativamente corto.

Estos casos se presentan con frecuencia en situaciones como las siguientes:

Cuando se transita por una carretera y se llega a una población en donde es necesario circular a una menor

LA REGULACIÓN DEL TRANSITO” menciona “La implementación de reductores de velocidad deberá estar precedida de un estudio de Ingeniería de tránsito que recomiende su uso, teniendo en cuenta su aceptación por parte de las comunidades






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 493 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


velocidad.

En zonas urbanas en donde se requiere transitar a bajas velocidades por la presencia permanente de peatones que cruzan la vía.

En zonas escolares ubicadas en áreas urbanas, con afluencia de menores de edad.

En la llegada a estaciones de peaje.

En algunas zonas residenciales en donde se requiera disminuir la velocidad de los vehículos por antecedentes de

receptoras.

Dicho estudio deberá considerar el tipo de dispositivo a utilizar, la jerarquía y tipo de vía sobre la cual se implementa, el uso del suelo en el área de influencia y otros aspectos que se consideren importantes, con el objeto de prevenir o atenuar los efectos






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 494 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


accidentalidad.

Existen diversidad de dispositivos diseñados con el propósito de inducir al conductor a reducir su velocidad de operación, en la presente sección se presentan aquellos que de acuerdo con los recursos de Ingeniería de Tránsito pueden ser más convenientes para el uso en tramos y puntos críticos de vías, siempre que se compruebe su necesidad y se tenga la experiencia de que la señalización vertical y horizontal no ha sido suficiente para disminuir los riesgos sobre la vía.

Numerosos accidentes han sido ocasionados por el conflicto en la movilización de vehículos y peatones sobre las

indeseables que se puedan generar” menciona en la contradicción “Una vez analizada la información contenida en el capítulo mencionado, se concluye que el DAMSV, implemento este tipo de reductor (tres (3) líneas de reductor, cada una de ellas






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 495 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


vías, especialmente cuando no se tiene un control de las velocidades de operación y una concientización de los conductores y peatones en el respeto a las normas de seguridad vial.

La dificultad de hacer cumplir la reglamentación de la velocidad de operación de los vehículos a través de señales verticales, ha generado la necesidad de desarrollar dispositivos como los reductores de velocidad que generan un mayor respeto de parte de los conductores, con el fin primordial de preservar vidas humanas y evitar pérdidas materiales. Sin embargo, los reductores de velocidad no suprimen la señalización vertical tradicional, sino que ésta se convierte en un complemento

con una altura de 5 cm y ancho 50 cm y separación entre ellas de 80 cm) basándose en sus estudios de ingeniería de tránsito, y que los sitios donde se construyeron estos dispositivos, fueron establecidos acorde a las peticiones de la comunidad” no se evidencia en la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 496 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


importante de dichos dispositivos.

La implementación de reductores de velocidad deberá estar precedida de un estudio de Ingeniería de tránsito que recomiende su uso, teniendo en cuenta su aceptación por parte de las comunidades receptoras.

Dicho estudio deberá considerar el tipo de dispositivo a utilizar, la jerarquía y tipo de vía sobre la cual se implementa, el uso del suelo en el área de influencia y otros aspectos que se consideren importantes, con el objeto de prevenir o atenuar los efectos indeseables que se puedan generar”.

contradicción el correspondiente estudio de transito que menciona el capítulo 5 del Manual de señalización y el mencionado por la entidad en la respuesta, partiendo de la premisa de que un estudio de ingeniería de transito como mínimo debe contener:






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 497 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Una vez analizada la información contenida en el capítulo mencionado, se concluye que el DAMSV, implemento este tipo de reductor (tres (3) líneas de reductor, cada una de ellas con una altura de 5 cm y ancho 50 cm y separación entre ellas de 80 cm) basándose en sus estudios de ingeniería de tránsito, y que los sitios donde se construyeron estos dispositivos, fueron establecidos acorde a las peticiones de la comunidad.

Se adjunta oficio 340-031-007.0995, de treinta (30) de mayo de 2012, de la directora del DAMSV, doctora ALBA LUCIA GÓMEZ GONZÁLEZ, dirigido a la ingeniera ALEJANDRA CASILIMAS

Estudio de volúmenes y composición vehicular, estudio de volúmenes peatonales, análisis de diseño geométrico, análisis de siniestralidad, determinación del sitio de ubicación del resalto, por tanto el equipo auditor considera que la entidad no soporta de manera adecuada






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 498 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


PEÑA

Se anexa documentación de soporte (escaneada en PDF), relacionada con lo anterior, en el disco compacto (CD) # 1. Esto es, en las dos (2) siguientes carpetas:

MANUAL DE SEÑALIZACIÓN - 2004, que contiene:

Capítulo 5 “OTROS DISPOSITIVOS PARA LA REGULACIÓN DEL TRANSITO”, del Manual de Señalización Vial, de mayo de 2004, del Ministerio de Transporte, 38 folios.

OFICIO 340-031-007.005, de

la observación comunicada dejándolo en firme en las condiciones que fue comunicado.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 499 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


treinta (30) de mayo de 2012, dos (2) folios.

28

Contrato 3301503020 CONSTRUCCION ESCENARIO DEPORTIVO INTEGRAL 7 CANCHAS, en la revisión adelantada al sitio de las obras se evidenciaron daños estructurales en las placas de concreto del polideportivo, producto de inadecuados procedimientos constructivos, o mala calidad de los materiales evidenciado en fisuras en la placa de concreto, desprendimiento de los agregados y desgaste del piso, siendo una obra de uso meramente peatonal y con el tiempo de servicio (1 año) la presencia de este tipo de patologías corresponden a fallas en el proceso de construcción de las mismas, de otra parte y como se evidencia en el registro fotográfico los tableros para las canchas de baloncesto presentan avanzado estado de deterioro producto de la baja calidad de los materiales a la acción de la intemperie dejándolos fuera de servicio. Mediante otro si de fecha 30 de noviembre de 2015 se efectúa adición al contrato por valor de $193.097.602, y mediante acta final de fecha 10/12/2015 se reciben a satisfacción la totalidad de las obras. El valor del presunto daño se estima en el valor recibido según acta final por los siguientes ítems que presentan daños producto de inadecuados procedimientos constructivos y deterioro prematuro producto de la mala calidad de los materiales empleados, correspondiente a las actividades de concreto reforzado con microfibras y portería de futbol tipo 5 por valor

El Contratista se compromete a realizar las reparaciones de las zonas deterioradas en el transcurso de los próximos sesenta (60) días calendario. Sin embargo, es importante señalar que, pese a que el proyecto fue socializado con la comunidad, y que este redunda en su bienestar, algunos de los daños son producto del vandalismo, de la falta de cultura ciudadana, de compromiso y de sentido de pertenencia de algunas personas que residen en el sector, como también de extraños, los cuales generan estos daños intencionalmente, a la infraestructura allí construida.

Revisada la condición presentada por la entidad el equipo auditor determina dejarlo en firme en las condiciones e incidencias comunicada a la entidad, haciendo claridad que los daños a los que hace mención la entidad obedecen a falta de

X X X $47.824.322,86






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 500 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de $47.824.322,86, como se detalla en el cuadro siguiente:

ITEM

DESCRIPCION

UND

CANT

V. UNIT.

V. TOTAL

210602

LOSAS EN CONCRETO

100163

Concreto reforzado con microfibras

M3

54.18

598.000

32.399.640

290707

MOBILIARIO URBANO

socialización de las obras con la comunidad y la implementación en la sostenibilidad y mantenimiento de las mismas tal como debieron quedar planteadas en los estudios previos mediante los cuales se estructuro el proyecto, los connotados en el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 501 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


100603

Portería Futbol tipo 5

Jgo

1 3.968.666,36

3.968.666,36

TOTAL COSTO DIRECTO 36.368.3

06,36

COSTO TOTAL AIU (31.5%) 47.824.3

22,86

Presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, articulo 6 ley 610 de 2000, y al numeral 7.8 Funciones del Supervisor e Interventor 7.8.2 Funciones Técnicas de la resolución 280-054.607 de 2013 Manual de Contratación de la entidad.

hallazgo son de tipo estructural y constructivo por deficiente calidad de la obra.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 502 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Placas fisuradas polideportivo 7 canchas Tableros deteriorados polideportivo 7 canchas

29

Contrato 3301505033 INTERVENTORA TÉCNICA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE LA CONSTRUCCIÓN DE PAVIMENTOS EN VARIOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ EN ESPECIAL UN TRAMO DE LA AVENIDA SIMÓN BOLÍVAR Y CONSTRUCCIÓN REHABILITACIÓN Y MANTENIMIENTO DE VÍAS EN UNOS SECTORES DEL MUNICIPIO DE TULUÁ

En este contrato se presenta un presunto daño patrimonial a los recursos del Estado porque en la propuesta económica adjudicada se relaciona de manera detallada el personal de profesionales, auxiliares, equipos y logística requerida para desarrollarlo, pero al revisar los informes generados por la interventoría contratada y más específicamente en el cuadro 3, Personal de la interventoría para el periodo comprendido entre el 24/11/2015 al 14/12/2015, se relaciona el siguiente

El Especialista en Geotecnia, tuvo como actividades el control de todo lo relacionado con los suelos del proyecto, es por esto que en los informes entregados aparecen:

Para el caso del ingeniero Álvaro Hormaza Sarria:

Al inicio de los contratos, se efectuaron verificaciones de CBRs de las calles a pavimentar

Revisada la contradicción presentada por el Municipio el equipo auditor considera que la entidad soporta de manera adecuada y presenta los anexos

X



http://proyecto.es/




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 503 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


personal empleado para el desarrollo de las actividades: Ingeniero Residente, Ingeniero Director, Ingeniero Auxiliar, comisión de topografía, Inspector y Secretaria. Al revisar el Acta de pago se encuentra adicionalmente al personal descrito, un Especialista en Geotecnia y un Profesional Ambiental por quienes se pagaron en el Acta la suma de $30.287.136 (treinta millones doscientos ochenta y siete mil ciento treinta y seis pesos mcte), cifra que se establece como presunta lesión a los recursos del estado, porque no son relacionados por la Interventoría de este contrato como personal empleado en el desarrollo del mismo durante el periodo según el informe, pero adicionalmente, al revisar la totalidad del expediente, no se encuentran los informes o actuaciones de estos dos profesionales que soporten sus actividades en la ejecución del contrato de interventoría; por lo tanto, si no fueron requeridos durante la ejecución tal como se evidencia, ni tampoco se soportan los informes técnicos correspondientes a cada área (Geotecnia y Ambiental), no debieron ser incluidos en el acta de costos mediante la cual se autoriza el pago por parte de la entidad contratante, constituyéndose en una presunta afectación económica por el valor cancelado a cada profesional; presentándose una presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, articulo 6 ley 610 de 2000, y al numeral 7.8 Funciones del Supervisor e Interventor 7.8.2 Funciones Técnicas de la resolución 280-054.607 de 2013 Manual de Contratación de la entidad.

como actividad de control y que fueron coordinadas y revisadas por el especialista en geotecnia para dar el visto bueno para seguir con las actividades de pavimentación, o para tomar decisiones sobre las acciones a seguir donde se encontraron problemas de suelos; los informes entregados a la secretaria contienen los resultados de estos ensayos tal y como se observa en las copias de los mismos anexas.

Informes de control de densidades de subbase y base que debían ser aprobadas por este profesional antes de permitir continuar con las actividades posteriores. los informes entregados a la secretaria contienen

que evidencian el cumplimiento, por tanto se considera bajar las incidencias Fiscal y Disciplinaria sin embargo es necesario mantener la condición Administrativa con el fin de que mediante la suscripción de un plan de mejoramiento la entidad a






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 504 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


los resultados de estos ensayos tal y como se observa en las copias de los mismos anexas.

Para el caso de Carlos Bermúdez S. en C.:

Al inicio de los contratos, se efectuaron verificaciones de CBRs de las calles a pavimentar como actividad de control y que fueron coordinadas y revisadas por el Especialista en Geotecnia para dar el visto bueno para seguir con las actividades de pavimentación, o para tomar decisiones sobre las acciones a seguir

futuro implemente una acción de mejora tal que le permita ejercer un control más detallado a las interventoría externas que contrata para el seguimiento de las obras, efectuando control a equipo, personal y demás logística contenida en la propuesta económica






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 505 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


donde se encontraron problemas de suelos. Los informes entregados a la secretaría contienen los resultados de estos ensayos tal y como se observa en las copias de los mismos anexas.

Informes de control de densidades de subbase y base que debían ser aprobadas por este profesional antes de permitir continuar con las actividades posteriores. los informes entregados a la secretaria contienen los resultados de estos ensayos tal y como se observa en las

y que buscan que el proceso interventor se lleve a cabo de una manera técnica, integral y efectiva, en procura del cumplimiento eficiente y eficaz del objeto contractual.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 506 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


copias de los mismos anexas.

El profesional ambiental, tuvo como actividades el control de todo lo relacionado con la parte social, preservación de la calidad del medio ambiente y todo lo concerniente a esta actividad.

Velar por la correcta aplicación de la legislación ambiental y las garantías constituidas para dicho fin.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 507 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Acompañamiento en las reuniones de seguridad industrial y salud ocupacional realizadas por los contratistas.

Elaboración conjunta entre el personal del constructor, administración e interventoría para la elaboración de las actas de vecindad del proyecto.

Revisión del cumplimiento de las obligaciones laborales y parafiscales de los contratistas.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 508 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Instalación y funcionamiento de campamentos; se hizo solamente control de la destinación de desechos tales como residuos de bolsas de cemento cuando se tuvieron que utilizar, y disposición de escombros, sobrantes y productos de excavación.

Manejo y disposición de materiales sobrantes; se efectuó control de esta actividad para la colocación de estos en los sitios asignados por la



http://campamentos.se/

http://sobrantes.se/




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 509 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Administración Municipal.

Control de acarreos y transporte de materiales. verificación de que el movimiento de vehículos de transporte cumplieran con el carpado para evitar daños o accidentes en el casco urbano o vías nacionales.

Operación de maquinaria y equipo. verificación de que los vehículos contaran con los sistemas de silenciadores, certificados de gases






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 510 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


y revisión técnico mecánica para evitar contaminación ambiental.

Verificación de la implementación de normas y/o señalización para el control de accidentalidad en el sitio de las obras.

La información mencionada fue manejada por la interventoría la cual al ser verificada respecto al cumplimiento de los requerimientos socio-ambientales daba aprobación o no a los pagos efectuados a






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 511 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


los contratistas.

Se anexa documentación de soporte (escaneada), relacionada con lo anterior, en el disco compacto (CD) # 1.

Esto incluye las siguientes

cuatro(4) carpetas así:

ACTAS DE VECINDAD: 3 + 3 + 28 = 34 folios, con tres (3) documentos

INFORME SIC SAS: 149 folios






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 512 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


LICENCIA: 2 + 20 + 2 + 13 + 5 = 42 folios, con cinco (5) documentos

PARAFISCALES: 3 + 3 + 3 + 3 = 12 FOLIOS, con cuatro (4) documentos.

30

Revisado el REGISTROS DE PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL entregados por la entidad a solicitud de la comisión auditora se presenta una relación de 41 vallas en la ciudad de Tuluá, como inventario actualizado, y con un estado de deuda al cierre de la vigencia de 2015 por valor total de $68.614.363, de la relación presentada 17 no se encuentran liquidadas sin presentar soporte que evidencie el porqué de la no liquidación de lo adeudado, siendo algunas de especial relevancia como es el caso de las correspondientes al Hipermercado Tuluá la 14, se determina una presunta afectación al recurso público por el valor correspondiente a la deuda ya que no se evidencia la efectiva gestión de cobro para la recuperación de este recurso causado según lo estipulado en estatuto tributario del Municipio Decreto 280-018-0945 de diciembre 24 de 2013, en algunos casos los valores corresponden a tributos no percibidos desde la vigencia 2012 lo que implica que no ha sido eficiente y eficaz la Administración Municipal en la recuperación del recurso, de

Las 17 vallas que mencionan, se encuentran en cero (0) en el inventario remitido debido a que según el registro que reposa en el Departamento Administrativo de Planeación, se encuentran al día hasta la vigencia 2015; para esto se remiten 11 folios (Anexo 1) de pantallazos del sistema SITCLOUD donde se puede verificar los pagos realizados por cada sujeto pasivo del impuesto correspondiente a las vigencias 2014 y 2015. En el caso puntual del Hipermercado La 14 Tuluá y el Supercentro Tuluá La 14

Revisada la Contradicci

ón presentada

por la entidad se evidencia

que efectivame

nte el sistema

arroja los movimientos mediante los cuales los sujetos

pasivos responsabl

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 513 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


otra parte se cuestiona el número de Vallas o avisos Publicitarios no incluidos en el inventario presentado y que cumplen con las condiciones del decreto (superiores a 8m2) como es el caso de los aviso publicitarios del centro comercial la herradura no incluidos en la relación, es decir no se cuenta con un inventario actualizado al respecto lo que implica que el Municipio estaría dejando de percibir recursos importantes por este concepto. En el expediente presentado durante la auditoria se verifica solo la cancelación efectiva de la empresa METROVIA S.A.S. correspondiente a tres (3) vallas localizadas en: Hacienda el Tablazo lado derecho entrada sur, Carrera 27ª No 40-80 y Carrera 40 No 28ª-145. Presunta inobservancia al numeral 1, del artículo 34 Deberes del servidor público, de la Ley 734 de 2002, articulo 6 ley 610 de 2000.

Propiedad Horizontal se encuentran al día para la vigencia 2015, lo cual también se muestra en los pantallazos anexos.

De acuerdo a las estadísticas que se llevan en el Departamento Administrativo de Planeación desde la vigencia 2012, tomando la información desde los sistemas usados para la gestión de rentas varias, como se compila en el siguiente cuadro:

CONSOLIDADO PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL

AÑPASACALLES VALLAS

es de la publicidad

exterior relacionado

s en el listado

presentado a la

auditoria, se

encuentran al día en los pagos

por concepto

del impuesto

correspondiente según el estatuto tributario

del Municipio,

de otra parte se

evidencia la gestión de cobro






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 514 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Vallas publicitarias

O No. de

Recibos

Recaudo No. de Recibo

s Recaudo

2012

21 $

4.751.050

63 $

69.845.875

2013

33 $

7.298.850

20 $

31.557.450

2014

34 $12.012.

396 88

$105.933.884

2015

28 $10.136.

557 70

$ 89.422.49

3

Se hace evidente la gestión efectiva de este despacho para garantizar el registro y control de publicidad exterior visual en el Municipio de Tuluá, durante las vigencias 2014-2015.

realizada a otras

entidades y establecimi

entos comerciales con el fin de ponerlos al día en el

tributo correspondi

ente, lo anterior

soporta de manera

adecuada la

observación

presentada a la entidad y subsana

la condición Fiscal y

Disciplinaria no

obstante el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 515 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Considerando lo anterior, se

remite como evidencia 51

folios (Anexo 2) de los oficios

remitidos a los 24 sujetos

pasivos del impuesto de

publicidad exterior visual que

se encontraban en deuda

durante las vigencias 2014 y

2015; también se anexa 18

folios (Anexo 3) de los

correspondientes recibidos de

los oficios mencionados. Cabe

resaltar, que no sólo se hizo

cobro a los mencionados 24

sujetos pasivos del impuesto,

sino también, a otra cantidad

considerable de personas

jurídicas y naturales quienes

tipificaban el hecho generador

del impuesto de publicidad

exterior visual, de lo cual

reposa evidencia en el archivo

del Departamento

Administrativo de Planeación y

los sistemas institucionales

equipo auditor

considera razonable mantener

la condición

Administrativa con el fin de que

mediante la suscripción de un plan

de mejoramien

to se genere una acción de

mejora con unas

metas, unos

objetivos, unos

indicadores, plazos y

responsables que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 516 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


correspondientes; con lo cual

se dio cumplimiento al artículo

2 de la Ley 140 de 1994:

“Objetivos. La presente Ley tiene por objeto mejorar la calidad de vida de los habitantes del país, mediante la descontaminación visual y del paisaje, la protección del espacio público y de la integridad del medio ambiente, la seguridad vial y la simplificación de la actuación administrativa en relación con la Publicidad Exterior Visual.

La ley deberá interpretarse y

aplicarse teniendo en cuenta

los anteriores objetivos.”

Así como el artículo primero

del Acuerdo Municipal 14 de

permitan optimizar el

proceso, primero de la gestión de cobro mediante

acción persuasiva o coactiva según lo faculta el estatuto tributario

para aquella

publicidad que aún no

se encuentra al día con el pago de los tributos

al Municipio, y que es

gran cantidad






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 517 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


2006:

“El presente Acuerdo tiene

como objeto establecer las

condiciones en que se permite

afectar el paisaje del Municipio

de Tuluá, mediante Publicidad

Exterior Visual e implementar

mecanismos de control frente

a la contaminación generada

por este tipo de publicidad.”

No obstante, luego de cancelar los impuestos de publicidad exterior visual adeudados al Municipio, muchos contribuyentes tomaron la decisión de retirar o modificar las vallas publicitarias y demás que generaban la causación del impuesto según el Estatuto Tributario, como es el caso de

según el listado de citaciones

a planeación

que se presenta

en la contradicci

ón (258 registros) lo que implica

que no obstante

evidenciarse la gestión de citación

a los comerciant

es y responsabl

es del tributo es

muy bajo el porcentaje de éxito en el recaudo frente al






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 518 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Concentrados el Hato, varios establecimientos comerciales ubicados sobre la carrera 30, entre otros; y por ello, estas personas jurídicas o naturales no están relacionados en el inventario remitido y solicitado por la Contraloría Municipal en el mes de octubre.

Considerando lo mencionado por ustedes para el caso de Metro vía, existe gestión haciendo uso de diversas estrategias para lograr que el sujeto pasivo del Impuesto de Publicidad Exterior Visual registre o mantenga debidamente actualizado el registro de la publicidad instalada y por ende, que cancele el impuesto correspondiente, al Municipio; entonces, con el cobro persuasivo

número de citados y los allí no incluidos, de otra parte no obstante

ser sujetos pasivos los responsabl

es de la publicidad exterior es responsabilidad de la

dependencia de

planeación Municipal

la regulación, verificación y control de

esta publicidad

actualizando

permanent






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 519 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


realizado desde la vigencia 2014, se logró que Metro vía SAS se pusiera al día en el registro y pago del impuesto de la publicidad en la vigencia 2016. El anterior procedimiento se realiza con cada caso del cual tiene conocimiento este despacho. Las evidencias correspondientes de la gestión realizada por el Departamento Administrativo de Planeación reposan en el expediente de Metro vía solicitado por ustedes y remitido en octubre de 2016.

Por otro lado, citando el oficio 120-19.4 del 26 de octubre de 2016 con radicado interno E-15286 emitido por la Contraloría Municipal de Tuluá y dirigido a la Doctora Aydee

e el inventario

de publicidad

exterior que

presenta la ciudad más aun con lo informado

en la contradicción donde el proceso es dinámico, es decir se modifica

periódicamente la

publicidad existente y se incluyen

nuevos avisos, por

tanto debería

implementarse un






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 520 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Trujillo Corrales, el punto 2 dice expresamente: “…presentar el inventario detallado de la publicidad exterior visual aprobada…”; por consiguiente, desde la dirección del Departamento Administrativo de Planeación, mediante oficio 260-30-06.3000 del 28 de octubre de 2016 se remitió la base de datos de publicidad registrada hasta la vigencia 2015 (Anexo 4). Téngase en consideración que la Ley 140 de 1994 “Por la cual se reglamenta la Publicidad exterior Visual en el territorio nacional” en su artículo 11 define:

“A más tardar dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la colocación de la Publicidad Exterior Visual, deberá registrarse dicha colocación ante el Alcalde del

proceso controlado de registro

de tal actividad,

que redunda en asegurar el ingreso de

unos recursos

importantes al

municipio tal como se evidencia

en la respuesta, donde se

detallan los recaudos percibidos en cada vigencia

por concepto

de pasacalles






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 521 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Municipio, distrito o territorio indígena respectivo o ante la autoridad en quien está delegada tal función.”

“…Para efectos del registro, el propietario de la Publicidad Exterior Visual o su representante legal deberá aportar por escrito y mantener actualizados sus datos en el registro…”

Igualmente, la Ordenanza 343 de 2012 “Por la cual se Expide el Reglamento de Policía y Convivencia Ciudadana en el Departamento del Valle del Cauca”, artículo 151:

“Toda persona interesada en colocar aviso de cualquier clase, requiere de permiso del

y vallas informativa

s el cual podría

mejorarse, se insiste

en la publicidad del centro comercial

la herradura (Almacenes éxito) que no parece

en el registro de inventarios,

ni en listado de citaciones

a planeación presentado

en la respuesta, de allí la

necesidad






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 522 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


respectivo Alcalde o funcionario competente para lo cual deberá presentar una solicitud con la indicación del texto, lugar de ubicación, material, diseño, tiempo y tamaño.”

Asimismo, el Acuerdo Municipal 14 de 2006 “Por Medio del cual se Reglamenta la Publicidad Exterior Visual en el Municipio de Tuluá”, en el artículo 6:

“Será responsable por el uso de publicidad exterior visual en condiciones no autorizadas en el presente Acuerdo la persona natural o jurídica que efectúe el anuncio, así como el propietario de la publicidad, arrendatario y usuario del inmueble que haya facilitado su ubicación, en los términos

de generar el plan de

mejoramiento

correspondiente que mejore la gestión de la entidad.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 523 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de la Ley 140 de 1994.”

También, en el capítulo II: Trámite y Registro, expresa:

“Para la instalación de publicidad exterior visual cuya dimensión sea igual o superior a 8 metros cuadrados se deberá obtener previamente el permiso de la Oficina Asesora de Planeación.

…el interesado deberá presentar a la Oficina Asesora de Planeación Municipal, el Formato de solicitud debidamente diligenciado…”

Todo lo anterior y más, está contemplado en el Decreto 280-018-0945 de 2013 Estatuto Tributario durante las






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 524 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


vigencias 2014 y 2015, donde es responsabilidad del sujeto pasivo del hecho generador del impuesto de publicidad exterior visual, registrar y mantener actualizado el registro de la publicidad ante la autoridad competente. Además, en el Departamento Administrativo de Planeación Municipal no reposa evidencia alguna de que el Centro Comercial La Herradura haya registrado o tenido la intención de registrar publicidad exterior visual que cumpla con las condiciones del Decreto; tampoco se tiene evidencia alguna de peticiones, quejas, reclamos o sugerencias de particulares sobre presunta publicidad exterior visual a cargo del Centro Comercial La Herradura; es decir, no se tiene evidencia de trámite por solicitud de algún ciudadano, ni evidencia para actuación de oficio sobre presuntos avisos






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 525 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


publicitarios del Centro Comercial La Herradura.

Finalmente, es deber de este Despacho indicar lo contemplado en el Decreto 280-018.0873 de 2012 “Por el cual se adopta la Estructura de la Administración Municipal de Tuluá, se crean y modifican unas dependencias, se definen sus funciones y se dictan otras disposiciones”, donde el Grupo de Espacio Público y Control Territorial, adscrito a la Secretaría de Gobierno, Convivencia y Seguridad, tiene las funciones de:

“…2. Regular todas las actividades que implican ocupación del espacio público.

3. Controlar la publicidad



callto:+1280-018.0873




REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 526 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


exterior visual y realizar los operativos correspondientes en la recuperación del espacio público cuando haya lugar a ello.

6. Vigilar y controlar la aplicación de las normas urbanísticas…”

Mientras que el Grupo de Desarrollo Territorial adscrito al Departamento Administrativo de Planeación, referente al tema solo tiene:

“…10. Expedir los diferentes certificados y permisos solicitados por la ciudadanía, garantizando el cumplimiento de la normatividad legal vigente relacionada con construcciones, espacio público y desarrollo del






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 527 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


territorio…”

Entonces, considérese que el Departamento Administrativo de Planeación es un proceso estratégico y basados en ese hecho administrativo, sus actuaciones están enfocadas al direccionamiento, coordinación y articulación de políticas públicas territoriales objetivas. Mientras que el proceso misional, que es la aplicación y el seguimiento de dichas políticas y estrategias emanadas por Planeación, está a cargo de otras dependencias, dependiendo del enfoque normativo y constitucional correspondiente.

Y, en cuanto a lo que se refiere a cobro, el Manual de Cartera actualmente dispuesto en el Mapa de Procesos de la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 528 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


Alcaldía, Resolución 280-054-0581 de 2012, en su artículo 4 define:

“Competencia. Corresponde al Jefe de Rentas del Municipio, adelantar las acciones relacionadas con el Cobro Persuasivo y al Tesorero Municipal y al Jefe de Ejecuciones Fiscales, lo relativo al Cobro Coactivo en el Municipio de Tuluá, Valle del Cauca…”

En el artículo 6, sobre definiciones se menciona:

“Cobro persuasivo: Son las actuaciones que pretenden el acercamiento con el deudor con el fin de procurar la cancelación de su obligación






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 529 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


de manera voluntaria o por lo menos celebrar un acuerdo de pago, antes de iniciar un proceso de cobro coactivo, incluye todas las comunicaciones que invitan al deudor a pagar sus obligaciones, como cartas, llamadas, telefónicas, publicidad, aviso y perifoneo.

Cobro coactivo: Es la aplicación de los procedimientos formales previstos en el Estatuto Tributario Nacional, con el objeto de lograr la satisfacción de la obligación hasta con el remate de bienes del deudor. Aquellas obligaciones no sujetas al procedimiento administrativo coactivo, deberán cobrarse a través de la jurisdicción establecida en normas especiales.”






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 530 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


31

Revisada las obras de CONSTRUCCION, PAVIMENTACION DE LA TRANSVERSAL 12 ENTRE EL PUENTE SOBRE EL RIO MORALES Y LA DOBLE CALZADA DE BUGA – TULUA – LA PAILA, INCLUYENDO EL PUENTE SOBRE LA DOBLE CALZADA, no obstante encontrarse las obras terminadas y en operación se cuestionan los sobrecostos presentados en obra y más específicamente los generados por mejoramiento de la subrasante, dado que con unos estudios de suelos más detallados, la condición desfavorable presentada en el terreno sería más predecible y con ello haberse tenido en cuenta en las condiciones de diseño para la estructura de pavimento, tipo de intervención, materiales y costos, con ello reducir costos finales dado que una condición previamente estudiada y prevista para este tipo de obras conlleva a establecer variables que permitan tener la solución más adecuada al menor costo posible, y no durante el proceso constructivo donde por los tiempos y la dinámica de la ejecución se toman decisiones constructivas no siempre las mejores y a costos razonables.

Por lo tanto la condición administrativa observada busca que a futuro la entidad suscriba un plan de mejoramiento donde los proyectos viales y de las obras que lo requieran, cuenten con unos estudios previos que incluyan entre otros, unos detallados y pormenorizados estudios de suelos, además, unos diseños ajustados a los mismos que permitan mejorar la eficiencia y la eficacia en la inversión de los recursos y disminuir el componente de imprevistos que terminan

Los diseños y estudios iniciales de la Transversal 12, entre el rio Morales y la Doble Calzada Buga – Tuluá – La Paila, fueron realizados, mediante contratación de INCENTIVA, del cual derivo el contrato de consultoría en el 2007, por la firma RODRIGO CERÓN Y CERÓN INGENIERO CONSULTOR - E U. Dicho estudios llamados “TRANSVERSAL 12 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA GESTIÓN DE COBRO POR VALORIZACIÓN DE INFRAESTRUCTURA VIAL A DESARROLLAR POR EL MUNICIPIO DE TULUÁ” en el numeral 2.1 del capítulo 2 INFORME FINAL TÉCNICO – SOCIO ECONÓMICO- JURÍDICO sus alcances, entre los cuales están: “… Desarrollar los estudios geológicos - geotécnico, hidrológico e hidráulico, y de diseño estructural que

En la contradicción la entidad presenta soportes sobre los estudios previos realizados al terreno donde se desarrolló el proyecto vial, no obstante lo anterior el equipo auditor considera que es necesario mantener la condición administrativa dado que con el detalle de los

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 531 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


desequilibrando presupuestalmente los proyectos y ponen en riesgo el cumplimiento del objeto contractual y correcto funcionamiento de las obras.

sustenten las condiciones de operación de la carretera… ”

La firma Sociedad de Ingenieros Consultores Y Constructores Limitada (SIC SAS) en el contrato de consultoría que tuvo acerca de la transversal 12, actualizó los diseños de pavimentos realizados en 2007, como una de sus actividades contractuales, con relación al tráfico de 2013 y posteriores. Aunque los estudios de suelos y geotécnicos se planeen adecuadamente, siempre hay un nivel de incertidumbre sobre los mismos, pues para estos estudios es necesario hacer sondeos aleatorios intercalados con una distancia determinada, y por ende, es posible encontrar fallos no previstos entre los tramos en que se realizan dichos estudios.

estudios realizados, era muy factible efectuar una radiografía de las condiciones del terreno y prever con anticipación las intervenciones requeridas para su estabilización, y no ser manejado como fallos puntuales por la magnitud en el costo que implico la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 532 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


El Consorcio T 12, empresa constructora del tramo Norte de la Transversal 12, efectuó ensayos como verificación de los estudios geotécnicos de la subrasante realizados por la firma consultora de los diseños antes mencionada. Es importante tener en cuenta que los estudios verificatorios geotécnicos de la subrasante se efectuaron cada 250 metros tal y como lo dice la norma de INVIAS. Es así, como en la obra se encontraron algunos fallos en la construcción de la estructura de la subrasante, lo cual obligo a reemplazar el material de mala calidad del suelo, para ser mejorado, con la construcción de un pedraplen con material apropiado, con el fin de cumplir con las especificaciones de INVIAS, el

intervención, al nivel de descompensar presupuestalmente la obra, debiendo adicionar recursos importantes para su terminación. Se considera razonable mantener la condición Administrativa, con el fin de que se suscriba un plan de mejoramiento donde






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 533 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


cual procedía de la Cantera El Carmen y de la Asociación de Areneros de Tuluá. Se anexa documentación de soporte (escaneada, en PDF), relacionada con lo anterior, en el disco compacto (CD) # 1. Con dos (2) carpetas: 1. ESTUDIOS DE

FACTIBILIDAD T - 12 - RC7, que incluye las siguientes dos (2) subcarpetas:

“INFORME TÉCNICO”: Contiene doce (12) capítulos (en una subcarpeta cada uno)

“INFORME SOCIO- ECONÓMICO”: Contiene tres (3) documentos en word

2. ESTUDIOS T – 12 SIC

SAS, , que incluye las siguientes dos (2)

los proyectos viales y de las obras que lo requieran, cuenten con unos estudios previos que incluyan entre otros, unos detallados y pormenorizados estudios de suelos, además, unos diseños ajustados a los mismos que permitan mejorar la eficiencia y






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 534 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


subcarpetas:

ESTUDIOS T – 12, que incluye los siguientes documentos:

AJUSTES A ESTUDIOS DE TOPOGRAFÍA”: 748 folios

“MUNICIPIO DE TULUÁ PASO TRANSVERSAL 12 SOBRE LA DOBLE CALZADA BUGA – TULUÁ – B/GRANDE”: 402 folios

PLANOS T – 12, que incluye los siguientes planos:

ESTRUCTURALES: 9 planos

PLANTA PERFIL: 10 planos

SECCIONES

la eficacia en la inversión.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 535 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


TRANSVERSALES: 8 planos

32

El municipio de Tuluá suscribe con Instituto de Financiamiento promoción y Desarrollo de Tuluá- INFITULUA el convenio No 270-016-001.001 para fortalecer el desarrollo económico del Municipio de Tuluá mediante al instrumentalización de las actividades tributarias, incorporando asistencia técnica, herramientas tecnológicas, físicas, asesoría profesional y actividades de apoyo con el propósito que el Municipio incremente su recaudo, mejore la atención al contribuyente y propicie una mayor transparencia y eficiencia en los procesos. El Municipio en ningún momento delega la administración de sus ingresos, ni su potestad tributaria de acuerdo a la ley 1386 de 2010, con un plazo hasta el 31 de Diciembre de 2015, con posibilidad de prórroga, con un pago del 15% sobre resultados positivos respecto al valor de recaudo base. La condición irregular se genera debido a que se presentan fallas reiterativas en la plataforma y con ello inconsistencias en la liquidación del predial, donde el sistema no realiza los descuentos correspondientes según el estatuto tributario, y en donde la migración de datos a la plataforma SIT CLOUD ha generado inconsistencias, por tal motivo y ante la situación presentada se concluye que no obstante mejorarse en algunos periodos el índice de recaudos con el porcentaje de resultados positivos, también lo es que las fallas presentadas generan incertidumbre para la entidad frente a las expectativas de recaudo y efectivo cobro de los mismos, situación que se

Durante la vigencia 2016 se han realizado las acciones correctivas pertinentes para solucionar los problemas técnicos generados por el software tributario SIIT – CLOUD.

Adquiriendo el nuevo software tributario AIREX –TAS el cual quedo implementado a partir del 01 de enero del 2017.

No obstante considerarse acertada en la acción correctiva planteada con el cambio de software tributario, el equipo auditor concluye que es necesario mantener la condición Administrativa comunicada con el fin de que mediante la

X






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 536 de

552





CONCLUSIÓN

AUDITORIA

TIPO DE HALLAZGO


observa por parte del equipo auditor siendo menester que el Municipio tome las medidas correctivas que le den plenas garantías en la gestión de recaudo y cobros de sus contribuyentes en el entendido que es la principal fuente de ingresos con los que se cuentan para el funcionamiento de la entidad.

suscripción del respectivo plan de mejoramiento se evalúe la eficiencia eficacia y operatividad del nuevo software del que hace mención y quede subsanada de manera definitiva y eficiente la condición observada en el proceso auditor.

TOTAL OBSERVACIONES 32 8 6 1 0 $ 447.241.904






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 537 de

552



13. CUADRO RESUMEN SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO MUNICIPIO DE TULUA, VIGENCIAS 2013

2. ANEXO - VIGENCIA 2013

No HALLAZGO AUDITORIA CONCLUSION AUDITORIA

1

Se observó en la vigencia 2013, que en las diferentes dependencias de la Administración Central, en el proceso de clasificación y organización de las carpetas y cajas, no se ejecuta con uniformidad de criterios la aplicación de las Tablas de Retención Documental – TRD, como son fichas o rótulos de identificación de los expedientes, índice documental, foliación de los documentos en orden cronológico, incumpliendo lo establecido en la ley 594 del 2000. Ver fotos páginas 10-11-12-13 y comentarios del estado del depósito de archivo de las diferentes dependencias de la Alcaldía página 18 y 19.

La entidad propuso como acción de mejoramiento “Implementar y ejecutar el Plan Integral de Archivo dentro de la Administración Municipal”, sin embargo, la entidad no aporto evidencias del Plan Institucional de Archivos con las gestiones adelantadas para su implementación. Adicionalmente dentro del proceso auditor se evidenció el documento “Diagnóstico del Archivo del Municipio de Tuluá”, con fecha de abril de 2016, donde se describe la situación actual del archivo, evidenciando que a los archivos del Municipio le falta mayor implementación de la gestión documental. Por lo anterior, la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIÓ la acción de mejoramiento.

2

Se evidenció en visita realizada al depósito de archivo central de la Entidad, que éste no cuenta con las condiciones de edificación, almacenamiento, medio ambiental, de seguridad y de mantenimiento que garanticen la adecuada conservación de los acervos documentales Acuerdo 049 de 2000, por el cual se desarrolla el artículo del Capítulo 7 'Conservación de Documentos' del Reglamento General de Archivos

De acuerdo a la visita realizada por la comisión auditora a las instalaciones del Archivo General del Municipio ubicado en la Carrera 23 No. 13-04 Barrio el Jardín y a lo reportado en dos informes que






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 538 de

552




sobre 'condiciones de edificios y locales destinados a archivos' y el Acuerdo W 037 de 2002. Se observaron techos rotos, muros significativamente deteriorados, cuando llueve se mojan las cajas que se encuentran ubicadas en los niveles bajos de las estanterías ya que éste terreno no cuenta con las rejillas de desagüe necesarias, existe poca iluminación, no hay ventilación en el sitio de almacenamiento de las cajas, las cuales se están deteriorando, imposibilitando las mínimas condiciones de seguridad y funcionalidad, que garanticen la adecuada conservación de los acervos documentales.

Igualmente, el ambiente de trabajo no es propicio para el desempeño de las funciones, por las altas temperaturas que se manifiestan a través de humedades en los muros que conforman el edificio y la poca ventilación.

Se evidencio en el depósito central que el sitio donde se encuentra el archivo de EMTULUA no fue entregado en custodia, sin inventario, sin seguridad de ninguna clase. (Ver páginas 14, 15, 16 y 17).

muestran el estado de los archivos del Municipio se evidenció los siguiente: en el informe de gestión presentado en el mes de enero de 2016 por la saliente funcionaria encargada del archivo se evidenció que el depósito de archivo en la vigencia 2014 presentó un riesgo biológico que por reporte de la ARL se trasladó a otra instalación; según este informe la Administración Municipal adelantó gestiones a través de la Secretaría de Hábitat e Infraestructura para adecuar las instalaciones (uno de los depósitos, patio central). En septiembre de 2015 se trasladó nuevamente el archivo a la sede actual. El informe textualmente dice: “Las instalaciones donde funciona el Archivo Municipal no cuentan con las condiciones necesarias que garanticen la conservación de la información”. El segundo informe tiene que ver con un “Diagnóstico del Archivo del Municipio de Tuluá”, con fecha de elaboración 15 abril de 2016, en el cual informa que el depósito donde se encuentra el Archivo General del Municipio no






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 539 de

552




cumple con las condiciones establecidas en el Acuerdo 049 de 2000 del Archivo General de la Nación, "Por el cual se desarrolla el artículo 61 del capítulo 7º de conservación documentos el reglamento general de archivos sobre "condiciones de edificios y locales destinados a archivos". Por otra parte no se evidenció registros de transferencias primarias. Teniendo en cuenta todo lo anterior la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con la acción de mejoramiento.

12

Contrato No. 300-015-005-035. El contratista efectúa el pago de la seguridad social de forma extemporánea y en mora. Cotizo el mes de marzo sobre un salario mínimo, cuando el pago de la seguridad social debió hacerse sobre $1.962.944,00 en ese calendario. Contrato No. 300-015-005-036. En la lista de chequeo no se evidencia certificado de bachiller ni de profesión Técnico Ambiental del Contratista. Solo aparecen evidencias de capacitaciones.

En la revisión adelantada se evidencia que la entidad no evidencia la gestión adelantada que permita subsanar la condición observada encontrándose nuevamente inconsistencias respecto al pago de la seguridad social del personal vinculado a través de la contratación que adelanta la entidad, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 540 de

552




plan de mejoramiento.

13

Contrato No. 300-015-005.040. No se evidencia concepto jurídico de la viabilidad del contrato, el primer pago de la seguridad social se efectúa sobre la base del salario mínimo y se hace de manera extemporánea. No se evidencian las acciones y seguimiento según el objeto contractual al Plan Territorial de Salud. El expediente carece del Examen Médico de Salud Ocupacional del contratista. El Registro Único Tributario es desactualizado al momento de la celebración del contrato ya que se evidencia que es la anualidad 2006.

En la revisión adelantada se evidencia que la entidad no obstante evidenciarse la gestión que la entidad adelanta respecto a la implementación de una lista de chequeo que permita garantizar el cumplimiento de la normatividad en cada fase contractual, es reiterativa las inconsistencias respecto al pago de la seguridad social del personal vinculado a través de la contratación que adelanta la entidad, por lo anterior la comisión auditora considera que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

4-CDVC

La administración municipal recibe cada mes el recaudo de la estampilla pro-cultura y pro-Adulto Mayor, por medio de las declaraciones mensuales presentadas por las instituciones educativas, quienes son las encargadas del cobro de dicho tributo a través del formulario creado por el Acuerdo No. 011 y 012 de julio de 2013, modificado por el Acuerdo No. 27 y 28 de 2007; al revisar el inventario de las estampillas se constató que dicho documento no existe físicamente, causando incumplimiento a la sentencia No. 538 de 2002 de la corte constitucional,

La oficina de control interno manifiesta que la secretaría de hacienda adelantó el estudio de la relación costo beneficio de adquirir las estampillas físicas vs recaudo de la misma, para ello envió tres solicitudes de cotización de las cuales obtuvo respuesta por parte






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 541 de

552




concepto No. 0005435 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda y crédito público que prohíbe cambiar la estampilla por otro documento diferente a la misma.

de la empresa Thomas Greg & SONS, no obstante a la fecha de la presente auditoría no se ha tomado una decisión al respecto. Teniendo en cuenta que la acción correctiva contempla la gestión a fin de tomar una decisión acertada, la comisión auditora determina que la Entidad NO CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

8-CDVC

Los ingresos causados generan incertidumbre frente a su razonabilidad, ya que los impuestos de Predial e Industria y Comercio no son el reflejo de la realidad, por cuanto se presentan diferencias frente al cruce entre la facturación causada, emitida por la dependencia de rentas y la registrada en contabilidad, situación presentada por la falta de conciliación entre las dependencias que participan en este proceso, generando información no confiable afectando los estados contables.

Durante el proceso auditor que se adelanta a las vigencias 2014 y 2015 se procedió a analizar la integridad y conciliación de información entre el área de cartera y contabilidad, para ello se efectuó un comparativo entre las cifras reflejadas en cartera vs Estados financieros por concepto impuesto predial e industria y comercio con corte a diciembre 31 de 2015, observándose que éstas no son plenamente coincidentes, es decir, se estableció que se siguen presentando deficiencias en el software o aplicativo a través del cual se maneja la cartera, de tal forma que se considera que no






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 542 de

552




están reflejando de manera fidedigna la realidad económica y financiera del Municipio, ya que presuntamente se encuentran sub-estimadas en la suma de $7.043.269.019 Con base en lo anterior se considera que la entidad NO CUMPLIÓ con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento. Aunque se procedió a efectuar cambio de software para subsanar las diferencias, éstas aún persisten.

29-CDVC

De acuerdo al convenio interadministrativo suscrito por el Municipio con la IPS municipal el Hospital Rubén Cruz Vélez, contrató a su vez con la “Fundación Progreso y Salud” subcontrató para desarrollar las actividades de “SALUD INFANTIL” por $197.437.999., actividades ejecutadas en tan solo 45 días y al finalizar el año, observándose falta de planeación en la consecución de estos recursos, revisadas las obligaciones del contratista en las que se pactaron las que a la letra reza a saber: “SALUD INFANTIL” al interior del programa se requería ejecutar las siguientes actividades: “1-A través del programa PAI, realizar el uso de las estrategias de barrido de coberturas y su posterior monitoreo expedito para garantizar coberturas útiles en todo los biológicos y 2- Realizar dos monitoreos”, verificándose que para la realización de estas actividades se requería priorizar la población que se intervendría pero no se hizo; ni se definió claramente cuál era la población afectada (tipos) con base a la línea de trabajo que poseía la Secretaria de Salud Municipal con los respectivos indicadores de resultados existentes. Las situaciones analizadas anteriormente

Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución, implementando mecanismos al interior del Ente






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 543 de

552




demuestran que no se encuentran articuladas y planificadas la actividades ejecutadas por la IPS municipal a los programas a ejecutar por la administración municipal en la vigencia fiscal 2012, ya que se ejecutaron $197.437.999., en solo 45 días

Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

30-CDVC

Contrato suscrito con el Hospital Rubén Cruz Vélez con la “Fundación Visionaria” del 01 de noviembre y el 15 de diciembre 2012 por $ 25.000.000., se observó que se realizaron actividades en solo 45 días y al finalizar el año, situación que indica falta de planeación para el uso de los recursos de salud, porque en el poco tiempo no se evidencio priorización de la población que intervenía (atendía) ni definió claramente qué tipo de población afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud, tampoco contenía los indicadores de resultado, los cuales en el contrato no existen, evaluadas las obligaciones del contratista de acuerdo al objeto contractual se evidenció: 1-“SALUD

Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 544 de

552




MENTAL” la realización de: a) 21 talleres encaminados a promover estilos de vida saludables con adultos de 18 a 59 años y adultos mayores de 60 años y b- difusión y divulgación de estilos de vida saludables El Ministerio de Protección en la vigencia 2005 planteó los siguientes lineamientos en lo referente a la Política de Salud Mental, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas

con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 545 de

552




31-CDVC

Contrato suscrito con el hospital Rubén Cruz Vélez quien subcontrato con la doctora Martha Yanet Marulanda por $70.000.000., para realizar actividades de “SALUD MENTAL” en tan solo 45 días al finalizar el año entre el 1 de Noviembre del 2012 y el 15 de Diciembre, esto indica que no existe planeación para el uso de los recursos de salud, ya que las actividades de salud Pública para generar impacto deben realizarse priorizando la población que se va a intervenir y definiendo claramente qué tipo de población es la que está afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud y debe tener indicadores de resultado los cuales no se evidenciaron. El actual proyecto tiene como objeto desarrollar todos los aspectos concernientes a la creación de una red comunitaria para enfermos de salud mental, divulgación y actualización en plan de política de salud mental y prevención en el consumo de sustancias psicoactivas en el municipio de Tuluá. Al revisar las actividades realizadas solo se realizaron charlas en colegios y con dos (2) padres, lo que indica que no cumplió con el objeto, pues el informe de interventoría no evidenció que haya realizado gestiónese para la “creación de una red comunitaria para enfermos de salud mental, divulgación y actualización en plan de política de salud mental y prevención en el consumo de sustancias psicoactivas en el municipio de Tuluá”; solo se hicieron actividades de información a través de charlas de 1 hora en los colegios, no se creó la Red Comunitaria para enfermos de salud mental, es más, estos no se abordaron, no se revisó la política de salud mental del municipio ni se divulgo y mucho menos se actualizó como lo exigía el objeto del contrato manifestado por la contratista en su informe final solo fueron a 5 colegios a dar 3 charlas en cada uno de ellos. Igualmente en este contrato se evidenció la ejecución de los recursos en tiempo record, sin tener en cuenta los objetivos que impactaran la Salud Publica del Municipio de Tuluá, evidenciándose gestiones inadecuadas por falta de una ajustada planeación y cumplimiento de la metodología requerida por el Ministerio

Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 546 de

552




de Protección Social quien es el órgano rector de impartir, desarrollar y gestionar la Política Publica de Salud, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción y la Ley 1474 de 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud numero 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas.

soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

32-CDVC

El Hospital Rubén Cruz Vélez, contrato por prestación de servicios el 01 de noviembre al 15 de diciembre de 2012 por $ 50.000.000., ejecutando actividades de “SALUD ORAL” en solo 45 días finalizando la vigencia fiscal, indicando esto que no existió una real planeación en la ejecución ni un adecuado uso de los recursos de salud; igualmente no se evidenció la priorización de la población que se iba a intervenir ni aparece definido claramente qué tipo de población se atendió, si realmente era la que estaba afectada en la línea de trabajo de la Secretaria de salud, no existen indicadores de resultado, los cuales no se evidenciaron. No se realizó la tercera parte del objeto contractual y aun así se canceló el 100% del valor contratado, la cual solo realizó 47 charlas y cobro 50 millones, es decir que cada charla salió a más de 1 millón de pesos por lo que se presume un detrimento fiscal por $50.000.000., de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas.

Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 547 de

552




área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.

33-CDVC

Contrato de presentación de servicios No. 261 por $15.000.000., suscrito el 01 de noviembre de 2012 por un periodo de 45 días, suscrito con el hospital Rubén Cruz Vélez cuyo objeto contractual era realizar actividades de promoción y prevención enfocada a la realización de actividades de gestión operativa de perifoneo en el municipio de Tuluá zona rural y urbana, evidenciándose que se realizaron según el informe del contratista 341 horas de perifoneo, divididos para cada hora de perifoneo costaba $44 mil pesos, pero se observó que no se realizaron porque sé demuestra que hacían campañas de (8) horas diarias y en noviembre 26, 27, 28, 29, 30 presentan como si hubieran realizado campañas de perifoneo de 8 horas diarias para las 3 actividades de información planteada, lo que arrojó 120 horas de perifoneo presumiendo que se realizaron 8 horas y en ese perifoneo incluyeron las

Se viene proyectando la planificación por parte de la Secretaria de Salud al cumplimiento de las actividades pactadas en el Convenio Interadministrativo con la ESE Municipal Hospital Rubén Cruz Vélez, a través de reuniones y continuos comunicados solicitando avances respecto al cumplimiento de dichas actividades. Todo esto con el fin de mejorar el control y seguimiento que se realiza ha dicho convenio garantizando la






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 548 de

552




3 campañas y cada hora de perifoneo se valoró entonces en 132 mil pesos, cifra exagerada con respecto al valor de la hora que se consideró inicialmente ($44 mil pesos). Lo anterior se evidenció de acuerdo al seguimiento realizado a las actividades plasmadas en el contrato: En el mes de diciembre: 1-El 1 de diciembre se realizaron (4 perifoneos: 2 de 8 horas (1) uno de 7 horas y (1) uno de 3 horas es decir que habían 4 carros en el municipio perifoneando, lo que se supone que era uno haciendo 4 campañas y la hora saldría a $143 mil pesos, suma exagerada El 3 de diciembre se realizaron (19 horas en 3 campañas y se presume que realizo 8 horas hablando de las (3) campañas. El 8, 9 y 10 de diciembre realizaron 24 horas de perifoneo que corresponden a carros de 8 horas en las comunas del municipio En los 17 días se hizo perifoneo de 8 horas, lo que indica que cada hora de perifoneo costo $110 mil pesos, siendo esta muy costoso, pudiéndose presentar un sobrecosto, además la última semana de noviembre y los primeros12 días de diciembre contaron con un vehículo permanente las (8) horas diarias por todo el municipio realizando perifoneo, situación que se presentó por falta de planeación además, en esa forma, se contribuyó con la contaminación auditiva la cual no genera resultados, porque la población no está atenta a convocatorias o invitaciones o llamados que no los atiende la comunidad, configurándose un presunto hallazgo fiscal de acuerdo a la Ley No. 1438 de 2011 y el nuevo estatuto anticorrupción Ley 1474 2011 introdujo medidas de anticorrupción en el sector salud No. 1 dentro de las principales medidas, determina que las Secretarias de Salud Publica adopten manuales de control y vigilancia para evitar fraudes la cual deben contar con un capítulo especial orientados a regular la conducta de los directivos, representantes legales o administradores de las mismas.

trasparencia y el uso adecuado de los recursos designados para su ejecución. implementando mecanismos al interior del Ente Territorial en el cual se creó un equipo interdisciplinario con conocimientos concretos en cada área para realizar verificación a las actividades pactadas y realizadas, el cual garantiza la autenticidad de los informes presentados por la ESE Municipal. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva en los literales A,B y C mencionados, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 549 de

552




34-CDVC

En el contrato de Obra Pública No. 330-015- 005-0043 del 11 de Marzo de 2011, cuyo objeto es Prestación de servicio de apoyo a la gestión en los procesos administrativos y operativos de la secretaría de obras públicas, correspondientes a la operatividad de la maquinaria pesada y equipos relacionados en la adecuación de las vías del Municipio de Tuluá por $1.614.735.727; al revisar los inventarios de la maquinaria pesada entregados por el contratista “Ge&scoop” e Interventor de Fundatec, al Municipio en el año 2010 y 2011 se evidencio lo siguiente: Al comparar con el estado en que se encuentran en el momento de la visita fiscal el 3 de Marzo de 2013 a los talleres del municipio, se evidenció que el equipo Bulldozer marca Caterpillar con placas Nos. D5-H no se encontraba en los talleres del Municipio, la cual se nos informó, que se encontraba en reparación. El equipo Bulldozer marca Caterpillar placas Nos. D4-E se encontró en total abandono y su estado es de “varada” en todos los inventarios realizados por la fundación “Fundatec”. El equipo de Motoniveladora marca Fiat, su estado es de “varada” en los inventarios realizados por Fundatec, observando el histórico de uso de estos equipos se pudo apreciar que estuvo casi todo el tiempo de ejecución del contrato en talleres o en estado “Varada”, por consiguiente se determina que estos equipos no estuvieron disponibles para realizar trabajos, esto conlleva a que el número necesario de operarios era de 11, restando 3 de los 14 contratados, generando un presunto detrimento por $268.534.071. Debido que de acuerdo a la visita realizada a los talleres del Municipio, tres (3) máquinas de tipo pesado se encuentran en estado de varada, y por consiguiente el recurso humano, dotación y combustible se necesitó en menor cantidad que el contratado y pagado.

Con el fin de continuar ejerciendo control y autocontrol a la contratación y a las actividades que se vienen desarrollando en cumplimiento al Plan de Desarrollo, con respecto al mantenimiento preventivo de las vías de la zona rural y urbana al igual que la remoción de derrumbes en diferentes sitios, se desarrollan dos procesos contractuales, uno la operatividad de la Maquinaria que es realizado por la Secretaria de Hábitat e Infraestructura y el Mantenimiento preventivo y correctivo permanente de la maquinaria pesada incluyendo el combustible de la misma que es realizado por el Almacén General de la Secretaria de Desarrollo Institucional. Teniendo en cuenta que una vez revisada la gestión adelantada por la entidad no se cuenta con la totalidad de los soportes que evidencien completamente el cumplimiento de la acción correctiva, la comisión auditora determina que la entidad CUMPLIO PARCIALMENTE con las acciones correctivas suscritas en el






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 550 de

552




plan de mejoramiento.

38-CDVC

El Municipio de Tuluá Valle para la vigencia de 2012 contrató con más de 40 fundaciones y 20 Asociaciones y Corporaciones sin ánimo de lucro. Situación conlleva a precisar que posiblemente se están utilizando dichas contrataciones para efectos de quebrantar el principio de selección objetiva de los contratistas y evadir los procesos licitatorios, para lo cual se invirtieron más de $3.700 millones aproximadamente, fundaciones sin ánimo de lucro como: La “Cultural los “Chagualos”; “Popular casa de la Cultura”; “Cultural Ramiro Arana; “Solidarios por Colombia; “Fundación Internacional de apoyo al Desarrollo y Comunitario Sostenible ubicada en Bogotá “Fundecos”; “Crecemos”; “Visionaria” “Fundación Gestora de Proyectos Comunitarios” “FUGESPRO” bajo la figura jurídica de “Contratos de interés público” “convenios interadministrativo; contrataciones que fueron adjudicadas directamente, lo que se ha convertido en situaciones recurrentes en esta administración y sin mediar procesos de licitatorios públicos en los que pudieron haber participado abiertamente gran mayoría de proponentes. Como se pudo evidenciar en los contratos seleccionados como aparecen observados en el cuerpo del informe bajo la figura de “interés público”, por medio de la cual se ejecutaron más de $ 2.500 millones; contratos de obra pública No. 340-015-005- 009 del 28 de mayo de 2012 por $71.099., contrato de obra Pública No. 320-015-005-046 del 18 de octubre de 2012 suscrito con la fundación “FUNDECOS” por $138.004.211, Contrato No. 280-015-005-001 el 01 de enero de 2012 por 1.541.247.660 (desayunos escolares) por un término de 185 días, con una fundación sin ánimo de lucro, denominada “CRECEMOS”. Contratos que se suscribieron de manera directa, es decir sin realizarse

Se da aplicabilidad a la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y Decreto 1510 de 2013, en la selección de sus contratistas de acuerdo a las diferentes modalidades de contratación según el caso, revisada la gestión de la entidad se evidencia que es reiterativa la condición observada por tanto la comisión auditora considera que la entidad NO CUMPLIO con las acciones correctivas suscritas en el plan de mejoramiento.






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 551 de

552




convocatorias públicas para su adjudicación, en los actos administrativos de “análisis de conveniencia” en la misma descripción de la necesidad se elige el contratista directa y amigablemente, sin observar que este debe obedecer a un procedimiento legal,






REGULAR

Código: F-120-

12

Versión: 01


del 2014

Página 552 de

552





INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA CON ENFOQUE … · Ricaurte del Ejército independentista, luego...

Documents

Transcript of INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA CON ENFOQUE … · Ricaurte del Ejército independentista, luego...