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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

Modalidad Regular

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSÉ DE URE VIGENCIA AUDITADA 2012

INFORME FINAL

CGDC - Diciembre - 2013

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Contralor Departamental de Córdoba Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Henrry William Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agamez

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

Diego Sánchez Caraballo

Integrantes del Equipo Auditor Rafael Madrid Orozco

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TABLA DE CONTENIDO Página 1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 6 2.1 IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 6 2.2 EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE

SEGURIDAD CIUDADANA 11

2.3 EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA ESTAMPILLA PRO CULTURA, PRO ANCIANATO Y TRANSFERENCIAS OPORTUNAS A LA UNIVERSIDAD, OTRAS ESTAMPILLAS.

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2.4 EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO A LA CONTRATACIÓN PÚBLICA: ETAPA PRECONTRACTUAL (ETAPA CONTRACTUAL Y POST CONTRACTUAL): CONTRATACIÓN PÚBLICA (EXCEPTO CONTRATOS FINANCIADOS CON RECURSOS DE REGALÍAS).

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2.5 SEGUIMIENTO A LA CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO, SEGUIMIENTO A LA CIRCULAR 004 DEL 24 DE MAYO DE 2012EMITIDA POR LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD Y EMITIR PRONUNCIAMIENTO DE LA COMUNICACIÓN DE FECHA 08 DE MAYO DE 2013 EMITIDA POR CAPRECOM

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2.6 EVALUACIÓN AL PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO ( CONTROL INTERNO Y CALIDAD

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2.8 DESARROLLAR DENUNCIA RADICADO N°.037 -2013 MATRIZ DE HALLAZGO 33

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Montería, Doctora LOURDES ELENA ACOSTA URZOLA Alcalde Municipal San José de Ure - Córdoba Respetada doctora: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la Alcaldía Municipal de San José de Ure, correspondiente a la vigencia fiscal 2012, de forma transversal a los procesos financiero, gestión y resultados y Control de legalidad; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron, cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la entidad, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: Impuestos Directos e Indirecto, Evaluación de los recursos del fondo de seguridad ciudadana, evaluación de los recursos de las Estampillas. Pro Cultura, Pro Ancianato, Pro Universidad de Córdoba y otras estampillas Municipales Contratación Pública excepto la Financiada con recursos de regalías – Régimen subsidiado, seguimiento a la circular No 04 del 24 de mayo de 2012 emitida por la súper intendencia Nacional de Salud y emitir Pronunciamiento de la comunicación de fecha 8 de mayo de 2013 emitida por CAPRECOM. Evaluación del Proceso de mejoramiento Continuo (control Interno y calidad) Evaluación del Plan de Mejoramiento y funciones de advertencias. En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, no se presentaron denuncias interpuestas por la ciudadanía. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron tres (3) Hallazgos administrativos los cuales se recomienda ser incluido en un plan de mejoramiento de acuerdo a los lineamientos establecidos por este Ente de Control. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 2.1 IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS Para la vigencia fiscal 2012 el presupuesto del Municipio de San José de Ure, fue aprobado por el Concejo Municipal mediante acuerdo N°021 de Noviembre 30 de 2011, y liquidado por el Alcalde Municipal mediante Decreto N°310 de Diciembre de 2011 por la suma de $10.098.784.641, posteriormente durante la vigencia se presentaron adiciones por valor de $3.326.001.195 y reducciones por cuantía de $200.934.516, estableciéndose un presupuesto definitivo para la vigencia por valor de $13.223.851.320 el cual durante la vigencia presento un recaudo de $12.108.307.702 lo que significa que solo se recaudó el 92% del total de ingreso programados para la vigencia, Hallazgo N° 01 No solicitud del concepto de legalidad del presupuesto

El presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de San José de Ure de la vigencia fiscal 2012 no presenta concepto de legalidad expedido por la Gobernación de Córdoba, Sin embargo el grupo auditor logro establecer que el presupuesto del Municipio se ajustó a lo establecido en las normas legales, sin embrago la omisión de la no solicitud del Citado Concepto se tipifica como un hallazgo administrativo a fin de que el Ente Territorial realice los corruptivos correspondientes

El anterior hallazgo es administrativo

Evaluación del Recaudo y Destinación de los Impuestos Directos e

Indirectos del Municipio:

RECAUDO DE LOS IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS En cuanto al recaudo de los impuestos Directos e indirectos del Municipio de San José de Ure en el año 2012 se estableció que los Ingresos Corrientes de Libre Destinación (I.C.L,D) ejecutados por el Municipio fueron por la suma de $314.885.584, representado el 3% de los ingresos totales recaudado por el Municipio que se situaron en $12.108.307.702.

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Dentro de los ingresos tributarios directos e indirectos recaudados por el Municipio los de mayores relevancias fueron los de, Impuesto predial Unificado, Industria y Comercio, sobre tasa a la gasolina entre otros. A continuación se detalla lo anterior

DESCRIP PTO_INI PTO_FINAL TOTAL_EJ POR_EJECUTAR

INGRESOS 10,098,784,641 13,223,851,321 12,108,307,703 1,115,543,618

INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL

9,413,891,934 12,534,646,413 11,991,785,975 542,860,438

INGRESOS CORRIENTES

9,413,891,934 10,614,333,717 10,071,599,715 542,734,002

TRIBUTARIOS 985,453,766 1,198,928,362 895,588,951 303,339,411

Impuesto De Espectaculo Publico Municipal

1,000,000 1,000,000 0 1,000,000

Sobretasa Bomberil 4,698,784 4,698,784 1,650,946 3,047,838

Sobretasa A La Gasolina

10,000,000 30,358,000 30,358,000 0

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

188,169,729 198,050,813 198,050,813 0

Impuesto Predial 188,169,729 198,050,813 198,050,813 0

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

107,059,520 107,059,520 66,209,655 40,849,865

Impuesto De Industria Y Comercio

107,059,520 107,059,520 66,209,655 40,849,865

AVISOS Y TABLEROS

16,058,928 16,058,928 0 16,058,928

Avisos Y Tableros 16,058,928 16,058,928 0 16,058,928

Impuesto De Delineacion

1,000,000 2,096,800 2,096,800 0

NO TRIBUTARIOS 8,428,438,168 9,415,405,355 9,176,010,764 239,394,591

TASAS Y DERECHOS

60,372,132 63,288,188 16,519,370 46,768,818

Publicaciones 60,372,132 60,372,132 13,603,314 46,768,818

Otras Tasas 0 2,916,056 2,916,056 0

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En el anterior cuadro se refleja el comportamiento de la estructura presupuestal del Municipio de San José de Ure en la vigencia fiscal 2012, en cuanto a sus impuestos Directos e Indirectos, evidenciándose que el Municipio en el año 2012, ha venido mostrando gestión de recaudo en lo que ha impuesto se refiere. Es de aclarar que en esta Entidad a la fecha no existe prescripción de cartera debido a que es un Municipio solo tiene cinco (05) años de fundado.

Herramienta de fiscalización que tiene implementada la administración.

HALLAZGO No 02 Falta de control en los mecanismos de fiscalización

El Municipio de San José de Ure Córdoba en la vigencia fiscal 2012 como herramienta de fiscalización adelanto cobros por la vía administrativa cruce información con la Dian, en materia de fiscalización de industria y comercio, cobro persuasivo y otorgo acuerdo de pagos como mecanismo de recaudo. Sin embargo en cuanto al impuesto Predial Unificado el Recudo no fue el esperado y aún se encuentran cuentas por cobrar por este Impuesto de vigencias Anteriores por lo que se requiere adelantar que el Municipio aumente las gestiones para recuperar el 100% de las cuentas por cobrar por este impuesto aplicando los procedimientos administrativos establecidos en los artículos 17 y 18 del Estatuto Tributarios Colombiano Decreto 524 de 1.989. El anterior hallazgo es administrativo

Establecer si el cobro de los Impuestos, se está llevando a cabo según lo dispuesto en el estatuto Rentas y a las leyes pertinentes.

Para la vigencia fiscal 2012 el Municipio de San José de Ure, para el recaudo de sus impuestos tributarios tiene como fundamento jurídico en el acuerdo N° 019 de diciembre 10 de 2004.En este Estatuto de Rentas se realiza una definición de los Impuestos Tasas y contribuciones igualmente se determina el régimen sancionatorio por el no pago de los impuestos y su tarifa según las base grabables El grupo auditor realizo un análisis al recaudo de los Impuestos tributarios del Municipio confrontándolos con los parámetros establecidos en el Estatuto de Rentas del Municipio. Revisando 9 impuestos Municipales los cuales dieron como resultado un recaudo de $912.108.321.

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Del análisis de los recaudos de los impuestos se obtuvo que todos se recaudaran de acuerdo a los parámetros establecidos en el estatuto de Renta Municipal el cual se ajusta a la Normatividad vigente en cuanto a impuestos Municipales. No obstante en el recaudo del impuesto Predial Unificado se presentó una irregularidad consistente en la falta de gestión del Municipio para el recaudo de los impuestos prediales de vigencias anteriores.

Verificar si los incentivos, descuentos que se realizaron en la vigencia fiscal 2012, están debidamente soportados y cumplen con los requisitos legales vigentes.

De acuerdo a los recibos, liquidación, comprobantes correspondientes a los impuestos prediales Unificados, Industria y Comercio, vigencias actual y anteriores sobretasa a la gasolina, avisos y tableros y publicaciones a las gacetas, el Municipio de San José de Ure durante la vigencia fiscal aplico de forma correcta los incentivos establecidos en el Estatuto de rentas Municipal y se adecuan a lo establecido en las normas legales en lo relacionado a los impuestos Municipales, sin embargo se observa la falta de gestión del ente Territorial para el recudo de las cuentas por cobrar de impuesto predial Unificado.

Evaluación de la aplicabilidad de la Ley 1386 de 2010 “Por la cual se prohíbe

que las entidades territoriales deleguen, a cualquier título, la administración

de los diferentes tributos a particulares…”

En la vigencia fiscal 2012 el municipio de San José de Ure le dio Cumplimiento a lo establecido en la ley 1386 de 2010, toda vez que el personal que realiza la administración y recudo de los impuestos Municipales está vinculado en la planta de personal del Municipio.

Destinación de los recursos de impuestos directos e indirectos del

Municipio de San José de Ure vigencia fiscal 2012

Durante el desarrollo de la auditoria el grupo auditor logró constatar, que en la vigencia fiscal 2012, el municipio de San José de Ure, Administración Central, realizó compromisos presupuestales en un 100% del valor recaudado de sus recursos de ingresos corrientes de libre destinación para financiar los gasto de funcionamiento de la administración central.

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AREA FINANCIERA

Durante el proceso auditor se realizó un análisis al manejo financiero del Municipio con el objeto determinar la correcta ordenación y destinación de los gastos desde el punto de vista de tesorería, presupuestal y de contabilidad

MANEJO PRESUPUESTAL

El Presupuesto del Municipio para la Vigencia fiscal 2012 fue aprobado por el Honorable Concejo Municipal y posteriormente fue liquidado por el Alcalde Municipal observando el grupo auditor que este Proceso de apropiación del Presupuesto del Municipio se ajustó a lo establecido en el Decreto 111 de 1.996.

Durante la ejecución del presupuesto se realizaron traslados presupuéstales, adiciones y reducciones presupuestales las cuales fueron analizadas por el Grupo auditor constatando que se ajustaron a lo establecido en el Decreto 111 de 1.996.

Para el control del presupuesto de ingresos el Municipio utilizó el libro de ejecución presupuestal de ingresos y para el control de las Gastos llevo el libro de ejecución presupuestal de gastos, libros estos que se adecuaron a lo establecido en la resolución No. 038 de mayo 7 de 1998 expedida por el Ministerio de Hacienda y crédito público.

Por otra parte se constató que todos los pagos que presentó el Municipio al grupo auditor presentan anexo su Certificado de Disponibilidad Presupuestal (CDP) Y presentan anexo el certificado de Registro Presupuestal.

TESORERÍA

La Oficina de tesorería es la encargada del recaudo de los Impuestos tributarios y no tributarios del Municipio, impuestos indicándose que por efectos de la permanencia del Municipio en un procesos de restructuración de o pasivos en los términos de la ley 550 de 1999, los ingresos tributarios del municipio son consignados en una fiducia la cual se encarga de realizar los pagos, previa verificación del tesorero Municipal y previa autorización del ordenador del gasto,

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Del análisis de las revisiones en forma selectiva de las cuentas Bancarias del Municipio, libros de bancos y conciliaciones bancarias de la vigencia fiscal 2012 el grupo auditor logró constatar que durante el año 2012, todos los pagos que realizo el Tesorero del Municipio de San José de Ure presentaban anexo sus CDP y Registros Presupuestales, los contratos carta de aceptación de la propuesta

CONTABILIDAD

La Contabilidad del Municipio esta sistematizada y presenta los libros de contabilidad y registros contables de conformidad con la Ley 298 de 1996, en concordancia con el Plan General de Contabilidad Pública, constatando el grupo auditor que los saldos de las cuentas contables reportados por el Municipio a diciembre 31 de 2012 en sus estados financieros coinciden con los registrados en los libros de Contabilidad del Municipio a la misma fecha.

Pronunciamiento sobre la gestión, resultados y destinación de los recursos propios.

Teniendo en cuenta las anotaciones registradas en los párrafos anteriores sobre el recaudo y la destinación de los recursos propios del Municipio de San José de Ure en la Vigencia fiscal 2012, se concluye que el ente Territorial no realizó un efectivo y eficiente recaudo de sus impuestos tributarios, no aplicó medidas eficientes para el recaudo de sus impuestos tributarios especialmente de vigencias anteriores para mejorar la autonomía financiera del municipio, no obstante, se evidenció que durante la vigencia fiscal 2012, el Municipio generó los recursos necesarios para su funcionamiento y en cuanto a la destinación de los recursos propios del municipio lo ejecutó en funcionamiento, faltando invertir en lo social de acuerdo a lo establecido en ley 617 de 2000. 2.2 EVALUACIÓN DEL RECAUDO Y LA CORRECTA DESTINACIÓN Y USO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA. La Contribución sobre Contratos (Fondo Cuenta Seguridad Ciudadana) del municipio de San José de Ure -Córdoba fue creada mediante acuerdo N°007 de febrero 25 de 2009 por el honorable Concejo Municipal, el cual presenta una base gravable del 5%. Durante la vigencia fiscal 2012, el municipio de San José de Ure recaudó por concepto de contribución por contrato de obra pública, la suma de $219.787.668 recursos que fueron manejados a través de la cuenta corriente N°966-480743-61 de

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bancolombia, oficina Montelibano, con el nombre de Fondo de seguridad ciudadana Municipio de San José de Ure. Dichos recursos fueron invertidos de la siguiente forma:

FONDO DE SEGURIDAD

No. DEL CONTRATO

FECHA DE SUSCRIPCION

CONTRATISTA OBJETO VALOR DURACION FECHA

DE INICIO

FECHA DE TERMINACION

014 2012-03-21 DISTRACOM SA

Suministro De Combustible (Gasolina Corriente, Acpm O Biodiesel) Para Los Vehiculos Y Motocicletas Que Hacen Parte Del Parque Automotor Del Municipio De San José De Uré ( De Propiedad, En Tenencia, En Arriendo O En Posesión) Y Los Vehiculos Y Motocicletas De La Fuerza Pública Que Tengan Operación En El Municipio (Policia Nacional Y Ejercito Nacional).

$ 15,800,000

NUEVE(09) DÍAS

2012-03-21

2012-12-21

020 2012-04-16 SANCHEZ

VERONA JAVIER

Servicio De Mantenimiento Con Suministro De Repuestos Para Reparar El Parque Automotor De La Estación De Policia Del Municipio De San José De Uré .

$ 13,970,000

TREINTA(30) DÍAS

2012-04-19

2012-05-19

021 2012-04-16 SANCHEZ

VERONA JAVIER

Adquisición De Llantas Trocheras, Referencia 255 X 70 X 16, Para El Vehiculo Asignado Al Peloton De Alta Movilidad Del Ejercito Nacional, El Cual Opera En Jurisdicción Del Municipio De San José De Uré .

$ 7,000,000

CUATRO(04) DÍAS

2012-04-16

2012-04-19

024-1 2012-05-03 FHARA BUELVAS

RAMSES

Adquisición De Un Parque Inflable Y Una Cama Elastica (Trampolin) Para El Apoyo A Las Campañas Comunitarias Y De Prevención Que Cumple La Policia Nacional Con Jurisdicción En Le Municipio De San José De Uré-Córdoba.

$ 15,500,000

OCHO(08) DÍAS

2012-05-03

2012-05-17

024-2 2012-05-03 FHARA BUELVAS

RAMSES

Adquisición De Elementos Para El Desarrollo Del Programa Institucional Denominado "Cine Al Parque" Para El Apoyo A Las Campañas Comunitarias Y De Prevención Que Cumple La Policia Nacional Con Jurisdicción El Municipio De San José De Uré-Córdoba.

$ 15,400,000

OCHO(08) DÍAS

2012-05-03

2012-05-17

051 2012-07-18 DISTRACOM SA

Suministro De Combustible (Gasolina Corriente Y Acpm O Biodiesel) Para El Desplazamiento De La Policia Nacional, Con El Fin De Preservar El Orden Público En El Municipio De San José De Uré.

$ 15,800,000

CINCO(05) MESES

2012-07-18

2012-12-18

052 2012-07-18

VILLALBA CARDENAS ALEJANDRO

JOSÉ

Compra De Dos Carpas Plasticas De Color Blanco Con El Logo Institucional De La Policia Nacional, Ocho Pantallas Reflectivas De Luz Blanca Instaladas, Dos Mapas Magneticos Para La Georeferencia De Delitos, Una Impresora Multifuncional Y Un Computador Portatil Para El Apoyo A Las Campañas Comunictarias Y De Prevención Que Cumple La Policia Nacional Con Juridicción Enel Municipio De San Jose De Uré.

$ 15,500,000

CINCO(05) DÍAS

2012-07-18

2012-07-25

87 2012-09-28 PROYECTAR ICO

Compra De: Docientos (200) Cascos Tipo Kevrar, En Abs, Color Verde Militar, Incluye Araña, Tafilete Barbuquejo Tipo Americano El Apoyo A Las Campañas Comunitarias Y De Prevención Que Cumple Ejercito Nacional Con Jurisdicción En El Municipio De San José De Uré

$ 11,800,000

CINCO(05) DÍAS

2012-10-04

2012-10-08

90 2012-10-03 GARCIA HERAZO IVAN FERNANDO

Ejecutar Campañas Educativas Orientadas A La Sensibiización De La Comunidad Para Que Suministre Información Que Permita Una Ofensiva Regional Contra Las Banda Criminales Y/O Grupos Al Margen De La Ley

$ 4,500,000

CINCO(05) DÍAS

2012-10-03

2012-10-08

103 2012-10-24

CORPORACIÓN AMIGOS DE LA

TIERRA (CORAMIT)

Prestacion De Servicios Profesionales Y De Apoyo A La Gestion Para La Condecoracion E Incentivacion A Diez (10) Policias Del Comando De Policia Del Municipio De San Jose De Ure Por Su Participacion Efectiva En Los Procesos De Prevencion, Control, Disuacion Y Educacion Ciudadana. Y La Organización Del Aniversario De La Policia Nacional El 5 De Noviembre De 2012.

$ 15,780,000

CINCO(05)DÍAS 2012-11-

01 2012-11-06

134 2012-11-30 FUNDACION

AMOR POR LA PAZ

Prestacion De Servicios Profesionales Y De Apoyo A La Gestion Para La Creacion Y Fortalecimiento De La Revista "Ecos De San

$ 30,000,000

VEINTE(20) DÍAS

2012-12-06

2012-12-26

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Jose De Ure" Para El Fortalecimiento De La Seguridad Y Convivencia Ciudadana En El Municipio De San Jose De Ure - Cordoba

135 2012-11-30 FUNDACION

AMOR POR LA PAZ

Prestacion De Servicios Consistente En La Realizacion De Campañas De Concientizacion Sobre El Uso De La Polvora Para Dar Cumplimiento A Lo Establecido En El Plan De Seguridad Y Convivencia Ciudadana En El Municipio De San Jose De Ure - Cordoba

$ 20,000,000

QUINCE(15) DÍAS

2012-12-13

2012-12-26

143 2012-12-17 FUNDACION

ARTE, CULTURA, VIDA Y FOLCLOR

Prestacion De Servicios Profesionales Y De Apoyo A La Gestion Para Realizar Talleres De Prevencion Sobre El Maltrato Intrafamiliar, Fomentando El Amor, El Respeto Y El Dialogo Como Mecanismos Facilitadores De La Comunicación Y Que Contribuyen A Disminuir Los Niveles De Violencia, Dirigido A La Comunidad En General De La Zona Urbana Del Municipio De San Jose De Ure- Cordoba

$ 10,000,000

CINCO(05) DÍAS

2012-12-24

2012-12-28

149 2012-12-20 AUTOMOTORES

DE CORDOBA LTDA "AUTOCOR"

Compra De Un Vehiculo Tipo Camioneta Diesel 4x4 Doble Cabina Modelo 2013 Para El Uso De La Policia Nacional Del Municipio De San Jose De Ure – Cordoba

$ 99,310,000

TREINTA(30) DÍAS

2012-12-20

2012-12-28

$

290,360,000

Destinación y pagos de Recursos Fondo Cuenta de Seguridad Ciudadana vigencia

iscal 2012.

Durante el procesos Auditor se logró constatar que el Municipio de San José de Ure durante la vigencia fiscal 2012 utilizo adecuadamente los Recursos del Fondo de seguridad Ciudadana lo anterior soportado en que se realizaron los comités de orden Publico para aprobar las necesidades y los gastos requeridos por la fuerza Pública acantonada en el Municipio, adicionalmente los gastos realizados por el Municipio por este concepto se ajustaron a lo establecido en la ley 1421 de 2011 en concordancia con lo establecido en el acuerdo N° 019 de diciembre 10 de 2004 expedido por el honorable concejo municipal, de San José de Ure. 2.3 EVALUACIÓN DEL RECAUDO Y LA CORRECTA DESTINACIÓN Y USO DE LOS RECURSOS DE LA ESTAMPILLA PRO- CULTURA, PRO- ANCIANATO Y TRANSFERENCIA OPORTUNA DE LA ESTAMPILLA PRO-UNIVERSIDAD En el desarrollo de la auditoria, el grupo auditor logró constatar que en el año 2011, el municipio de San José de Ure- Córdoba tenía implementado tres (03) estampillas las cuales relacionamos a continuación

Estampilla Pro Ancianato

Estampilla Pro Cultura

Estampilla Pro Universidad

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ESTAMPILLA PRO ANCIANATO

La estampilla Pro Ancianato del municipio de San José de Ure fue creada mediante acuerdo N° 013 de abril 15 de 2009 por el honorable concejo municipal, el cual presenta una base gravable del 4%, recursos éstos que el 70%, se destinaran para la financiación de los centros de vida del adulto mayor y el 30% restante es para la dotación y funcionamiento de los mismos.

Respecto a la vigencia fiscal 2012 el grupo auditor constató que el municipio de San José de Ure recaudó por concepto de estampilla pro-Ancianato la suma de $290.072.943, recursos éstos que fueron manejados a través de la cuenta corriente N° 966616174-29 de bancolombia, oficina Montelibano con el nombre de Estampilla Pro Ancianato Municipio de San José de Ure, estos recursos fueron ejecutados de la siguiente forma:

ANCIANATO

No. DEL CONTRATO

FECHA DE SUSCRIPCION

CONTRATISTA OBJETO VALOR DURACION FECHA

DE INICIO FECHA DE

TERMINACION

069 2012-08-16 FUNDACIÓN PROTEGER

Prestación De Servicios Profesionales Para Apoyar El Desarrollo De Actividades Ludico Recreativas Y De Sano Esparcimiento Para El Desarrollo Integral De Los Adultos Mayores Del Municipio De San José De Uré.

$ 15,800,000

TRES(03) DÍAS

2012-08-16

2012-09-22

078 2012-09-11

FUNDACIÓN DE DISCAPACITADOS DEL SAN JORGE-

FUNDISJ.

Alimentacion Y Atencion Integral A Sesenta Y Seis (66) Ancianos Pertenecientes Al Centro De Bienestar Del Anciano Y Centro De Vida Del Municipio De San José De Uré-Departamento De Córdoba

$ 49,702,800

CUATRO(04) MESES

2012-09-13

2013-01-12


Prestacion De Servicios Y De Apoyo A La Gestión Para La Ejecucion Del Proyecto Nuevo Comienzo, Otro Motivo Para Vivir E Intercambios Culturales Y Representación De Nuestra Cultura Autóctona Y Palenque Del Adulto Mayor Uresano En La Ciudad De San Andrés Islas

$ 15,800,000

DIEZ(10) DÍAS

2012-09-24

2012-10-05

128 2012-11-23 FUNDACIÓN SAN

JORGE

Prestacion De Servicios Profesionales Consistente En Realizar Una Brigada De Salud Visual Que Contemple Actividades De Prevencion, Promocion, Educacion, Atencion Y Entrega De Lentes Y Monturas A Adultos Mayores Del Municipio De San Jose De Ure - Cordoba

$ 30,000,000

VEINTE(20) DÍAS

2012-11-23

2012-12-12

137 2012-12-03

FUNDACIÓN ACCIÓN Y

DESARROLLO PARA EL

CRECIMIENTO HUMANO-FADC.

Prestacion De Servicios Profesionales Para La Rehabilitacion Oral A La Población Adulta Mayor Del Municipio De San Jose De Ure- Cordoba No Afiliada Al Regimen General De Seguridad Social En Salud

$ 98,000,000

VEINTE(20) DÍAS

2012-12-04

2012-12-21


Prestacion De Servicios Para El Acompañamiento Y Apoyo Del Primer Encuentro Intergeneracional, Recreacional, Cultural Y Deportivo Con Los Adultos Mayores Del Centro De Vida Del Municipio De San Jose De Ure - Cordoba, "Inciso 10, Articulo 5 Del Acuerdo No. 013 Del Día 15 De Abril De 2009

$ 18,000,000

CINCO(05) DÍAS

2012-12-21

2012-12-26

15 ___________________________________________________________________________________




$

227,302,800

Destinación y Pagos de Recursos de Estampilla Pro Ancianato vigencia

fiscal 2012.

El recaudo y destinación de la estampilla se realizó con base a lo establecido en el acuerdo municipal N°013 de donde el 70%, se destinaran para la financiación de los centros de vida del adulto mayor y el 30% restante es para la dotación y funcionamiento de los mismos. Y revisado los pagos el grupo auditor constato que presentaban anexo su certificado de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y los demás requisitos legales para su pago, ESTAMPILLA PRO CULTURA

La estampilla Pro Cultura del municipio de San José de Ure fue creada mediante acuerdo N° 008 de noviembre 15 de 2.008 por el honorable concejo municipal, el cual presenta una base gravable del 0.5%, recursos éstos que el 10%, se destinaran para la financiación de la seguridad social del Gestor Cultural y el 90% restante para actividades culturales del municipio y para la capacitación técnica y cultural del Creador y el Gestor cultural. Respecto a la vigencia fiscal 2012 el grupo auditor logró constatar que el municipio de San José de Ure recaudó por concepto de estampilla Pro-Cultura la suma de $39.553.699, los cuales fueron manejados a través de la cuenta corriente N° 966616168-36 de bancolombia, oficina Montelibano, con el nombre de Estampilla Pro Cultura Municipio de San José de Ure.

Destinación y Pagos de Recursos de Estampilla Pro Cultura vigencia fiscal

2012.

En el desarrollo de esta Auditoria el Grupo auditor logró constatar que durante la vigencia fiscal 2012, el recaudo de la estampilla Pro - Cultura en el municipio de San José de Ure se realizó de acuerdo lo establecido en el acuerdo N°008 de noviembre 15 de 2008, expedido por el honorable concejo municipal, Y revisado los pagos el grupo auditor constato que presentaban anexo su certificado de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal y los demás requisitos legales para su pago,

16 ___________________________________________________________________________________




ESTAMPILLA PRO UNIVERSIDAD

La estampilla Pro Universidad del municipio de San José de Ure fue creada mediante acuerdo N° 013 de septiembre 29 de 2010 por el honorable concejo municipal, el cual presenta una base gravable del 0.5%. Respecto a la vigencia fiscal 2012, el grupo auditor constató que el municipio de San José de Ure recaudó por concepto de estampilla Pro-Universidad la suma de $39.553.669, los cuales fueron manejados a través de la cuenta corriente N° 966657039-68 de bancolombia, oficina Montelibano, con el nombre Estampilla Pro- Universidad de Córdoba, Municipio de San José de Ure Destinación y Pagos de Recursos de Estampilla Pro Universidad vigencia fiscal 2012. El grupo auditor logró constatar, que durante la vigencia fiscal 2012, el recaudo de la estampilla Pro Universidad en el municipio de San José de Ure se realizó de acuerdo lo establecido en el acuerdo N° 013 de septiembre 29 de 2010 en lo relacionado a las transferencias realizadas a la Universidad de Córdoba, el municipio de San José de Ure, durante la vigencia fiscal 2012 giró el 100% a la universidad de Cordoba de lo recaudado por esta Estampilla. 2. 4 EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO A LA CONTRATACIÓN PÚBLICA Durante el proceso auditor se realizó un análisis de la contratación realizada por el municipio de San José de Ure, financiadas con Ingresos corrientes de libre destinación (I, C, L, D) y Sistema General de Participaciones (SGP), análisis que incluyo la etapa precontractual, contractual, y post contractual, obteniéndose el siguiente resultado: La contratación realizada por el municipio de San José de Ure en la vigencia fiscal 2012, financiada con las fuentes de financiación antes anotadas, ascendió a la suma de $11.991.444.091, de las cuales el grupo auditor aplicando técnicas de auditorías con un muestreo aleatorio reviso el 95% de esta contratación que se relaciona continuación, debido a que el resto de la contratación fue revisada mediante denuncia número 034 de 2013, por este ente de control, a continuación se relaciona una muestra de la contratación revisada.

17 ___________________________________________________________________________________




N° CLASE OBJETO VALOR CONTRATI

STA

FECHA SUSCRIPCI

ON

1

prestación de servicios profesionales, de apoyo a la gestión y artísticos

brindar asesoria a la alcaldesa, a las secretarias de despacho y demas dependencias de la admninistracion municipal en los procedimiento relacionados con la contratacion estatal y en la asesoria y proyeccion de actos administrativos que de ellos se generen

18.000.000 hoyos barreto pilar eugenia

2012-02-13

3


acompañamiento y representacion enlos procesos contencioso administrativos(acciones de nulidad, nulidad y restablecimiento del derecho, reparacion directo y acciones contractuales) y acompañamiento técnico-juridico al municipio ante los entes de control y vigilancia y los demás aspectos generales que le sean asignados

18.000.000 uribe arboleda carlos alberto

2012-02-27

8


prestación de servicios profesionales para apoyar a la entidad en el desarrollo del programa institucional oportunidad para las mujeres.

15.430.000 fundación san

jorge 2012-03-05

11 otros

aunar esfuerzos para desarrollar las acciones comunitarias de control ambiental, desarrollando jornadas comunitarias de aseo y prevencion de emergencias y desastres.

19.800.000

corporación junta defensa

civil de montelibano

2012-03-13

12


prestacion de servicios profesionales apoyando a la entidad en los procesos contables y de recolección, consolidación y proyección de los informes periodicos que debe presentar el municipio de san jose de uré.

50.000.000 perez

dominguez isaid josé

2012-03-14

14 suministros

suministro de combustible (gasolina corriente, acpm o biodiesel) para los vehiculos y motocicletas que hacen parte del parque automotor del municipio de san josé de uré ( de propiedad, en tenencia, en arriendo o en posesión) y los vehiculos y motocicletas de la fuerza pública que tengan operación en el municipio (policia nacional y ejercito nacional).

15.800.000 distracom sa 2012-03-21

17 otros

prestación de servicios para brindar asistencia profesional a la administración municipal en el soporte y actualización de software aries para la vigencia fiscal 2012.

12.180.000 sistema aries

ltda 2012-04-03

18

contratación de bienes y servicios en el sector defensa y das con reserva

adquisición de equipos de oficina para apoyar las acciones que desarrolla la administración municipal en la vigencia 2012.

1.500.000 fundación de

discapacitados del san jorge

2012-04-10

18 ___________________________________________________________________________________




19


suministro de articulos de oficina para las diferentes dependencias e instalaciones que forman parte de la administración municipal de san josé de uré.



2012-04-10

20


servicio de mantenimiento con suministro de repuestos para reparar el parque automotor de la estación de policia del municipio de san josé de uré

13.970.000 sanchez verona

javier 2012-04-16

21


adquisición de llantas trocheras, referencia 255 x 70 x 16, para el vehiculo asignado al peloton de alta movilidad del ejercito nacional, el cual opera en jurisdicción del municipio de san josé de uré .

7.000.000 sanchez verona

javier 2012-04-16

22 otros

desarrollo de actividades para el fortalecimiento pedagogico, formativo, recreativo y ludico dirigido a la niñez de los estratos uno y dos del sisben en nuestra municipalidad.

30.000.000 corporación amigos de la

tierra 2012-04-16

23


prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión de la entidad territorial en los procesos de capacitación a los funcionarios en el cargue de la información en el sistema único de información sui de la superintendencia de servicios públicos.

34.800.000 pérez vasquez

josé luis 2012-04-25

25 otros

contrato de interes publico para el fortalecimiento del depporte y el aprovechamiento del tiempo libre, desarrollando los campeonatos de futbol masculino, categorias libre, senior master y femenino, denominados oportunidad para todos-adencio climaco. municipio de san josé de uré.

31.500.000 corporación

deportiva futbol total

2012-05-09

26 prestación de servicios

prestación de servicios profesionales en la oficina de la comisaria de familia, como trabajador social para conformar el ewuipo que desarrollara acciones relacionadas con la niñez, infancia y la adolescencia con el fin de apoyar y asesorar a la comisaria de familia del munucipio de san josé de uré córodba.

9.600.000 henriquez velez

merilda rosa 2012-05-18

28 arrendamiento de bienes inmuebles

arrendamiento de bien inmueble (casa) para el funcionamiento de las oficinas de la alcaldía del municipio de san josé de uré-córdoba.

14.522.200 sierra cura martha de

jesús 2012-05-30

29


prestación de servicio para desarrollar el programa de atención integral a la comunidad indigena emberakatios, del resguardo indigena de dochama, con ocasión de la emergencia alimentaria generada por la fumigación de cultivos en el municipio de san josé de uré.

10.000.000

fundación social para el

desarrollo cultural,

tecnologico y ecologico de

colombia funtecol

2012-06-04

19 ___________________________________________________________________________________




30 convenio de asociación con particulares

convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante acciones de apoyo y fomento a las actividades culturales y folclóricas a desarrollares en el municipio de san josé de uré.

15.700.000

fundación hogar

educativo crecer

2012-06-04


presrtación de servicios profesionales para la capacitación en emprendimiento y liderazgo, dirigido a madres cabeza de hogar del municipio de san josé de uré.


tierra (coramit) 2012-06-14


prestación de servicios profesionales en la oficina de la comisaria de familia, como psicologa para conformar el equipo que desarrollará las acciones relacionadas con la niñez, infancia y la adolescencia con el fin de apoyar y asesorar a la comisaria de familia del municipio de san josé de uré.

9.600.000 franca eugenia franco santos

2012-06-01

33 contratos de obra

mejoramiento y mantenimiento de la via apartada - san josé de uré código 64640 municipio de san jose de uré-departamento de córdoba.

191.761.958 bermudes

palacios lucio anneo

2012-06-05

34 contratos de obra

construcción de un puente peatonal de seis metros de luz sobre la quebrada piedra en la calle once con carrera nueve entre los barrios san josé y pueblo nuevo en el municipio de san josé de uré.

15.733.861 diaz redondo daniel david

2012-06-06

35 suministros

suministro de elementos didacticos y ayudas pedagogicas para el apoyo a las instituciones educativas del municipio de san josé de uré córdoba.

15.600.000 pérez vda. de rivera gabriela

antonia 2012-06-06

37 obra pública

mantenimiento general del sistema electrico, aires acondicionados, limpieza y adecuación del poso septico y mantenimiento del sistema de tuberias de las instalaciones de la alcaldia de san josé de uré córodba.

8.000.000 cespedes benitez

uberney elias 2012-06-08


prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión brindando acompañamiento en la de las victimas del municipio de san josé de uré córdoba, ley 1448 del 2011.

15.800.000 fundación proteger

2012-06-14

39


prestación de servicios profesionales para brindar fortalecimiento y acompañamiento al comité local de prevención y atención de desastres clopad del municipio de san josé de uré, departamento de córdoba.


2012-06-19

40


prestación de servicios profesionales para la actualizacion del manual de contratacion y capacitacion a los funcionarios encargados de los procesos contractuales del municipio de san josé de uré, departamento de córdoba.

13.500.000 fundación

construyendo progreso

2012-06-04

20 ___________________________________________________________________________________




41


prestación de servicios y de apoyo a lagestion a la secretaria de gobierno municipal para la realizacon y logistica de las actividades a realizarse en el municipio de san josé de uré - cordoba con motivo de la alianza asocur - asculticaucho


construyendo progreso

2012-06-22

42


prestación de servicios profesionales en la capacitación a docentes sobre la aplicación y uso de la informatica en las practicas pedagogicas como herramienta para mejorar la calidad de la educacion en el municipio de san josé de uré - córdoba.

39.500.000 corporacion amigos de la

tierra 2012-06-28

43


prestación de servicios profesionales para brindar a docentes de las instituciones educativas del municipio de san josé de uré, en formacion de competencias laborales y emprendimiento desde la escuela.


visión divina del mañana

2012-06-28

44 servicios de salud

ofrecer herramientas a la población objeto que permita sensibilizarlos sobre la prevención de las muertes materno-perinatales con miras a continuar disminuyendo los indices de mortalidad y de igual forma a contribuir a mejorar su calidad de vida.

327.182.112

fundación acción y

desarrollo para el crecimiento humano-fadc.

2012-07-03

47 servicios de transporte

prestación de servicio de transporte escolar en la ruta pueblo flecha, puerto colombia, dorada-san josé de uré y la ruta la cabaña-san josé de uré.

46.369.000 teletaxi

transbordar a la medida ltda.

2012-07-09

48 suministros

suministro de alimentación escolar a estudiantes 1 y 2 del sisben de las instituciones san luis de viera abajo y sagrado corazon de jesús de boca de uré del municipio de san josé de uré.



2012-07-09

49 públicidad

publicación de un aviso o publireportaje institucional de dos páginas con dimenciones de 46 x 27.5 cms referente al municipio de san josé de uré.

4.000.000 revista el

congreso siglo xxi ltda

2012-07-06

50 obra pública

mantenimiento y rehabilitación parcial del alumbrado público del municipio de san josé de uré-departamento de córodba.

39.279.177 electricas de

monteria integral e.u.

2012-07-09

51 suministros

suministro de combustible (gasolina corriente y acpm o biodiesel) para el desplazamiento de la policia nacional, con el fin de preservar el orden público en el municipio de san josé de uré.

15.800.000 de vivero

hector josé 2012-07-18

52 suministros

compra de dos carpas plasticas de color blanco con el logo institucional de la policia nacional, ocho pantallas reflectivas de luz blanca instaladas, dos mapas magneticos para la georeferencia de delitos, una impresora multifuncional y un computador portatil

15.500.000 villalba

cardenas alejandro josé

2012-07-18

21 ___________________________________________________________________________________




para el apoyo a las campañas comunictarias y de prevención que cumple la policia nacional con juridicción enel municipio de san jose de uré.

52-1 prestación de servicios

prestación de servicios por el termino que demore la licencia de maternidad a una empleada de la planta de personal del municipio de san josé de uré, desde 17 de julio al 12 de septiembre de 2012.

2.376.192 suarez vergara nadia estella

2012-07-17

53 desarrollo de proyectos culturales

convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante acciones de apoyo y fomento a las actividades culturales, artisticas y folcloricas a desarrollarse en el municipio de san josé de uré córdoba con motivo de la celebración del quinto aniversario de vida municipal.

30.000.000

fundación para la promoción cultural arte y

vida.

2012-07-24

53-1


prestación de servicios de apoyo a la gestión a la secretaria de educación municipal en el proceso del control y seguimiento al simat, en el municipio de san josé de uré-córdoba.

8.000.000 atehortua ana

francisca 2012-07-18

54 públicidad

publicacion de un aviso institucional de 25.8 cms de ancho por 29.6 cms de alto, policromia, para la divulgación de la gestión del municipio de san josé de uré, durante el primer semestre de la vigencia fiscal 2012.

4.000.000 grupo editado

s.as, s.a.s 2012-08-03

55 contratos interadministrativos

levantamiento catastral de redes de alcantarillado, con equipos especializados succión-presión-vactor y unidad de inspección cctv del municipio de san josé de uré córodba.

671.370.000

asociación de municipios del

golfo de morrosquillo-

asomor

2012-08-01


prestación de servicios profesionales para la realizacion de campañas educativas para la proteccion, tenencia y control de animales domesticos y silvestres en el municipio de san jose de ure cordoba.

8.600.000

palacio diaz carlos mario

2012-07-31

57 servicios de salud

desarrollar el proyecto denominado por una infancia sana en sus componentes programa ampliadao de inmunizaciones (pai); atención integral a las enfermedades prevalentes en la infancia en su componente comunitario(aiepi) y la instituciones amigas de la mujer y la infancia(iami).

65.100.000 ips san josé de

uré 2012-08-24


interventoria técnica al contrato interadministrativo # 055 de 2012, que tiene por objeto: el levantamiento catastral de redes de alcantarillado, con equipos especializados de succión-presión-vactor y unidad de inspección cctv del municipio de san josé de uré-córdoba.

53.709.600

asociación de municipios de

los departamentos de córodba y

sucre-asodecors.

2012-08-03

22 ___________________________________________________________________________________




59 suministros

suministro de combustibles, aceites y lubricantes de los vehiculos que laboraran en la obra de restauración de puntos criticos deterioradas por efecto de la ola invernal en el sector de campamento via tapasola-pueblo guapo en el municipio de san josé de uré, departamento de córodba.

30.000.000

central de servicios

muchajagua y compañía limitada.

2012-08-03

60


convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante el subsidio en educación de carreras técnicas, tecnológicas y profesionales a los estudiantes de bajos recursos del municipio de san josé de uré-córdoba, como apoyo educativo según el acuerdo municipal 013 del 30 de agosto de 2011

40.221.000

fundación tecnológica del sur de córdoba

2012-07-06


convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante el subsidio en educación de carreras técnicas, tecnológicas y profesionales a los estudiantes de bajos recursos del municipio de san josé de uré-córdoba, como apoyo educativo según el acuerdo municipal 013 del 30 de agosto de 2011.

3.439.900 universidad

cecar 2012-08-10


convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante el subsidio en educación de carrera tecnicas, tecnológicas y profesionales a los estudiantes de bajhos recursos del municipio de san josé de uré-córdoba como apoyo educativo según el acuerdo municipal 013 del 30 de agosto de 2011.

1.919.400 universidad

pontificia bolivariana-upb

2012-08-10


convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante el subsidio en educación de carreras técnicas, tecnológicas y profesionales a los estudiantes de bajos recursos del municipio de san josé de uré-córdoba, como apoyo educativo según el acuerdo municipal 013 del 30 de agosto de 2011.

678.960 tecnologico de

antioquia 2012-08-10

65


prestación de servicios profesionales para el apoyo a la administración municipal a la realización de procesos integrales de evaluación institucional y capacitación para el mejoramiento y adecuación de la gestión administrativa que conlleve al cumplimiento de las competencias constitucionales en las areas financieras, contabilidad, presupuestales y de tesoreria del municipio de san josé de uré-córdoba.

64.000.000 tejada de la

ossa abelardo antonio

2012-08-14

23 ___________________________________________________________________________________




66


prestación de servicios profesionales de acompañamiento y representación en los procesos contencioso administrativos (acciones de nulidad, nulidfad y restablecimiento del derecho, reparación directa y acciones contractuales) que se inicien en contra del municipio y los que actualmente se encuentran en curso en las instancias respectivas y asesoría jurídica en contratación estatal en las modalidades de licitación pública, concurso de meritos y selección abreviada al municipio de san josé de uré.

24.000.000 marquez

martinez roger 2012-08-14

67 obra pública

construcción de un puente peatonal , en madera de 17 metreos de longitud, con un ancho de 1.5 metros sobre la quebrada can, conexión pueblo guapo-vereda las marias-municipio de san josé de uré departamento de córdoba.

15.355.012 jjm ingenieros

s.a.s. 2012-08-24

68


prestación de servicios profesionales para capacitación y acompañamiento a los directivos docentes en el manejo del componente financiero de los fondos de servicios educativos enmarcado en las acciones del plan de mejoramiento en la gestión administrativa y financiera de las instituciones educativas del municipio de san josé de uré-córdoba.

15.000.000 moreno

dominguez luisa petrona

2012-08-16

69


prestación de servicios profesionales para apoyar el desarrollo de actividades ludico recreativas y de sano esparcimiento para el desarrollo integral de los adultos mayores del municipio de san josé de uré.


2012-08-16


prestación de servicios de apoyo a la gestión a la secretaria de gobierno municipal para la realización y logistica de las actividades a realizarse en el municipio de san josé de uré-córodba con motivo de la primera campaña de la juventud (ley n° 375 del 4 de julio de 1997) y de la primera campaña preventiva sobre la violencia intrafamiliar, violencia sexual y maltrato infantil prganizado por el subcomité de primera infancia, adolescencia y familias del consejo municipal de pplítica social-compos del municipio de san josé de uré. (plan departamental de construcción de paz y convivencia familiar "haz paz" 2011-2015, en cumplimiento del artículo 204 del código de infancia y adolescencia).


2012-08-16

74

prestación de servicios profesionales, de apoyo a la gestión y

prestación de servicios profesionales de asesoria juridica y acompañamiento en contratación estatal en las modalidades de minima cuatía y contratación directa en el municipio de

24.000.000 uirbe arboleda carlos alberto

2012-08-27

24 ___________________________________________________________________________________




artísticos san josé de uré-córoba y acompañamiento técnico jurídico al municipio ante los entes de control y vigilancia y los demás aspectos generales que le sean asignados.

76 servicios de transporte

arrendamiento de un vehiculo automotor 4 x 4, carroceria de platon, capacidad para 5 pasajeros, para disponer las acciones de movilidad en el ejercicio de control y vigilancia del programa de alimentación escolar en el municipio de san josé de uré-córdoba

15.000.000 gonzalez botero luis alfonso

2012-09-04


construcción del sistema de acueducto de los corregimientos alto del cristal y brazo izquierdo en el municipio de san josé de uré-córdoba

737.190.427

asociación de municipios de

córdoba-amucórdoba

2012-09-14

79-1


prestacion de servicios profesionales y de apoyoa a la gestión para el fortalecimiento institucional mediante la asesoría y apoyo a la secretaría de salud municipal para la liquidación de los contratos del régimen subsidiado del municipio de san josé de ure-cordoba

10.000.000 martinez petro william miguel

2012-09-18

81 otros

contratar el servicio de arrendamiento de un vehiculo automotor para la supervision de proyectos viales en el municipio de san josé de uré-córdoba

23.850.000 diaz hernandez

ercilia rosa 2012-09-19

83 obra pública

adecuación del sistema de alumbrado público en las veredas pueblo guapo y santa lucia del municipio de san josé de uré-departamento de córdoba

15.683.200 electricas de montería integral eu

2012-09-21


prestacion de servicios profesionales de apoyo a la gestion para brindar capacitacion a los jurados que atenderan el proceso de la consulta de partidos en el municipio de san jose de ure y apoyo en la organización del proceso electoral previsto para el 30 de septiembre de 2012


2012-09-26

87 suministros

compra de: docientos (200) cascos tipo keyvar, en abs, color verde militar, incluye araña, tafilete barbuquejo tipo americano el apoyo a las campañas comunitarias y de prevención que cumple ejercito nacional con jurisdicción en el municipio de san josé de uré

11.800.000

proyectar ico

2012-09-28


prestación de servicios de adecuación (correctivo y preventivo) y dotación de salas de sistemas para cuatro sedes de tres instituciones educativas del municipio de san josé de uré departamento de córdoba


2012-10-01

89 suministros dotacion de materiales y ayudas educativas para las instituciones y centros educativos


2012-10-01

25 ___________________________________________________________________________________





ejecutar campañas educativas orientadas a la sensibiización de la comunidad para que suministre información que permita una ofensiva regional contra las banda criminales y/o grupos al margen de la ley

4.771.666 garcia herazo ivan fernando

2012-10-03

91


prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestion en el acompañamiento para la formulacion del plan municipal de gestion del riesgo de desastres (pmgrd), del municipio de san jose de ure-cordoba, de acuerdo a lo estipulado en la ley 1523 de 2012


fupedi 2012-10-03

92


prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestion en capacitacion a gobernadores, caciques y lideres indigenas del municipio de san jose de ure - cordoba, en derechos humanos, derecho internacional humanitario y ley de victimas 1448 de 2011


2012-10-03

93 corretaje o intermediación de seguros

renovacion y/o adquisición de la oliza de manejo global del municipio de san jose de ure cordoba

4.651.600

condor sa

2012-10-09


prestación de servicios profesionales de apoyo a la gestión, para brindar ilustración didactica en sensiblización de convivencia pacífica a grupos vulnerables y comunidad en general del municipio de san josé de uré y apoyo en la organización de la celebración del dia de la raza (12 de octubre de 2012)


2012-10-11

103


prestacion de servicios profesionales y de apoyo a la gestion para la condecoracion e incentivacion a diez (10) policias del comando de policia del municipio de san jose de ure por su participacion efectiva en los procesos de prevencion, control, disuacion y educacion ciudadana. y la organización del aniversario de la policia nacional el 5 de noviembre de 2012.


tierra 2012-10-24

104


prestacion de servicios profesionales para apoyo a la administración municipal en el proceso de elaboración y diseño de estrategias y mecanismos de seguimiento de la política pública desde el enfoque de infancia, adolescencia y familia del municipio de san josé de uré-córdoba

6.200.000 henriquez velez

merilda rosa 2012-10-24


prestacion de servicios como asistente técnica y administrativa en los diferentes procesos de contratacion del municipio de san jose de uré – cordoba

4.000.000 sanchez diaz gloria patricia

2012-11-01


adecuaciones generales, construcción de salon para la biblioteca y reformas en el comedor del centro educativo puerto colombia sede altamira vereda

64.548.861

asociación de municipios de la sabana y el sinú“amussim”

2012-11-01

26 ___________________________________________________________________________________




pueblo guapo - municipio de san josé de uré - córdoba

118 convenio interadministrativo

adecuacion, mantenimiento de las instalaciones de la sede 2 de la institución educativa san josé de uré centro docente mixto de ure donde funcionará el hogar agrupado para la primera infancia - municipio de san josé de uré, departamento de córdoba

62.527.335 asociación de municipios de la sabana y el sinú“amussim”

2012-09-19

119 obra pública

obras de mantenimiento de sitios críticos de la vía san josé de uré-viera abajo entre el k0 + 000 al k10 + 000 del municipio de san josé de uré- departamento de córdoba

45.000.000 lozano bustillo

luis daniel 2012-11-01


convenio de cooperación y aportes para desarrollar programas y actividades de interes público, mediante el subsidio en educación de carreras técnicas, tecnológicas y profesionales a los estudiantes de bajos recursos del municipio de san josé de uré-córdoba, como apoyo educativo según el acuerdo municipal 013 del 30 de agosto de 2011

1.907.200

universidad del sinu elias bechara zainum

2012-11-01

121 urgencia manifiesta

suministro de alimentos para la atención humanitaria a las comunidades damnificadas por la emergencia presentada el dia 21 de octubre de 2012 a causa del desbordamiento del rio ure, caño blanco, caño piedra en el área urbana, quebrada zaino macho y rio uré en el corregimiento de pueblo flecha, quebrada dorada y rio uré en las parcelas de dorada del corregimiento de dorada y quebrada san antonio y deslizamiento del cerro filo de las cruces del corregimiento de versalles del municipio de san josé de uré-córdoba

50.000.000

fundación san jorge

2012-11-01

122 urgencia manifiesta

control de erosión que presenta el rio uré sobre la margen derecha a la altura de la zona urbana del municipio de san josé de uré-córdoba como consecuencia de la emergencia presentada el dia 21 de octubre de 2012

91.023.929 alvarez rivero jorge carlos

2012-11-06


prestación de servicios para realizar la producción de un informativo institucional el cual será transmitido por medio televisivo, referente a la gestión administrativa del municipio de san josé de uré

2.000.000 sepulveda lopez jesus alberto

2012-11-14

126-1 prestación de servicios

prestacion de servicios técnicos como apoyo a los procesos en las oficinas de presupuesto y tesoreria de la alcaldía del municipio de san jose de uré – departamento de cordoba

1.200.000 beltran rios bety helena

2012-11-15

27 ___________________________________________________________________________________




128


prestacion de servicios profesionales consistente en realizar una brigada de salud visual que contemple actividades de prevencion, promocion, educacion, atencion y entrega de lentes y monturas a adultos mayores del municipio de san jóse de ure en el departamento de córdoba

30.000.000

fundación san jorge

2012-11-23

133


prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión para la adopción, implementación y operatividad de la unidad de jurisdicción coactiva en la organización administrativa del municipio de san josé de uré, de acuerdo con las exigencias de la ley 1066 de 2006

20.000.000

asociacion para el fomento integral del sinu

2012-11-26

141 corretaje o intermediación de seguros

renovación y/o adquisición de la póliza de cumplimiento cuyo objeto es amparar el pago de los perjuicios derivados del incumplimiento de las obligaciones derivadas del convenio interadministrativo del mantenimiento y mejoramiento de la via la coquera-la cabaña-el cerro-escuela quinteron limites con antioquia, municipio de san josé de uré-departamento de córdoba

3.658.637 seguros condor

sa 2012-12-12

149 subasta inversa

compra de un vehículo tipo camioneta diesel 4x4 doble cabina modelo 2013 para uso de la policiía nacional del municipio de san jose de ure-córdoba

99.310.000 automotores de

cordoba ltda 2012-12-20

Revisada cada una de las etapas del proceso contractual ejecutados, se evidencio el cumplimiento en cada una de estas, de acuerdo a lo establecido en la normatividad vigente en materia contractual.

2.5 EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO Mediante la resolución No 020 del 15 de Marzo de 2012, el Municipio de San José de Ure realizó el aseguramiento y el compromiso presupuestal para las personas afiliadas al régimen subsidiado de salud en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, en la cual se determina un valor de $1.358.972.294,40, para el aseguramiento de 3.857 personas. Teniendo en cuenta lo anterior el grupo auditor revisó los contratos celebrados entre el Municipio y las EPS-S, logrando evidenciar que el Municipio contrató la totalidad de estos recursos con las EPS-S, situación que se verificó al revisar las resoluciones donde se contrariaban a las EPS-S CAPRECOM. COMFACOR Salud Vida y Emdisalud

28 ___________________________________________________________________________________




Al realizarle el seguimiento a las etapas precontractuales y contractuales de estos contratos se logró evidenciar que estos cumplieron con lo establecido en la Ley 1122 de 2007 y demás normas legales. En la evaluación a los recursos del régimen subsidiado se logró establecer que durante la vigencia fiscal 2012, el Municipio garantizó el flujo de los recursos para la continuidad del aseguramiento de la población afiliada al régimen subsidiado, en cuanto a los recursos asignados por la Gobernación de Córdoba, Fosyga, Recursos propios Municipales, Sistema General de participaciones y se verificaron las respectivas certificaciones de disponibilidades presupuestales. Se observó que las EPS-S adquirieron las pólizas de reaseguro para enfermedades catastróficas, amparando la totalidad de la población afiliada al régimen subsidiado al Municipio de San José de Ure, se verificó la existencia de la Cuenta Maestra del Municipio la cual está debidamente creada y registrada en el ministerio de la Protección social, garantizando el manejo del flujo de recursos, del régimen subsidiado. Circular externa No 04 del 24 de mayo de 2012 emitida por la Súper

intendencia Nacional de Salud y emitir Pronunciamiento de la Comunicación

de fecha 8 de mayo de 2013 emitida por CAPRECOM

HALLAZGO NO 03: falta de gestión en el traslado de los afiliados y en no pago a la eps caprecom.

En lo Referente a la Circular No 04 el grupo auditor logro Constar que en El Municipio de San José de Ure según la Resolución No 020 del 15 de marzo 2012 no se encuentra vinculada en este Municipio la EPS CAPRECOM, Entidad esta que se encentra en procesos de liquidación.

Respecto a la Comunicación de fecha 8 de mayo de 2013 emitida por CAPRECOM el grupo auditor logro constatar que a la fecha de realización de esta Auditoria el Municipio de San José de Ure presenta una deuda a la EPS CAPRECOM por valor de $ correspondiente a la vigencia 2012 por valor de $828.031.

Del análisis anterior se observa que el Municipio de San José de Ure no ha realizado las gestiones para cumplir con la circular 004 de 2012 expedida por la Súper intendencia Nacional de Salud, adicionalmente presenta cuentas por pagar a las EPS CAPRECOM por lo anterior se le tipifica un hallazgo administrativo al cual se le

29 ___________________________________________________________________________________




hará el respectivo seguimientos para que el Ente territorial realice las gestiones correspondientes para subsanar lo anterior

El Anterior hallazgo es Administrativo

2.6 PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO

Evaluación del Sistema de Control Interno y Calidad

Durante la vigencia fiscal 2012, el Jefe de control Interno del municipio de San José de Ure, cumplió con el plan general de auditorías de control interno, adicionalemente el grupo auditor tuvo acceso a un informe de auditoría realizado a la contratación y dirección financiera, secretaria de gobierno, secretaria de salud y gestión social, el cual fue suministrado por el jefe de control interno, donde se evidencia que estas cumplen con su fin de mejora continua. Con respecto al grado de cumplimiento del sistema de Control Interno Gestión Calidad y MECI, al grupo auditor logro evidenciar que el Cumplimiento del Municipio en este aspecto fue del 72 % y 86.12 respectivamente, no obstante el grupo auditor en el desarrollo de la auditoria logró constatar que aunque el jefe de Control Interno presentó los respectivos informes de Control Interno, Evaluaciones y los Mapas de riesgos, estos reflejan la real situación de la entidad ya que con los hallazgos contenidos en el presente informe se logró establecer que están en proceso de implementación del sistema de control interno del Municipio. Lo anterior soportado en que el Municipio está en proceso de implementación políticas y mecanismos de verificación y evaluación como herramientas de auto control y aplicación de acciones correctivas garantizando que el sistema de control interno dispusiera de sus propios mecanismos de verificación y evaluaciones para el cumplimiento de sus objetivos y el desarrollo de funciones. El mapa de riesgo que levantó la entidad le permitió evaluar los aspectos internos y externos que pudieran responder a las amenazas y debilidades en las distintas áreas de gestión para mitigar la ocurrencia de aquellas situaciones que pudieran entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y el logro de sus objetivos.

30 ___________________________________________________________________________________




El funcionario encargado de Control interno presentó durante la vigencia fiscal 2012, informes de seguimiento, evaluación y asesoría por dependencias, lo cual contribulle a la formulación de recomendaciones y toma de decisiones correctivas.

Derechos de Autor Cumplimiento de las normas de derecho de autor sobre los programas de computador (software) circular Nº 12 de 2007 de la unidad Administrativa Especial Dirección Nacional de Derechos de Autor. De conformidad con lo ordenado por las Directivas Presidenciales 01de 1999 y 02 de 2002, el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno de las Entidades del Orden Nacional y Territorial, expidió la Circular No. 04 del 22 de Diciembre de 2006, mediante la cual solicitó a los Representantes Legales y Jefes de Control Interno de las entidades u organismos públicos del orden nacional y territorial, la información relacionada con la “Verificación, recomendaciones y resultados sobre el cumplimiento de las normas en materia de derecho de autor sobre Software”. La alcaldía Municipal de San José de Ure le dio cumplimiento a la resolución 012 de 2007, en la vigencia fiscal 2012, presenta su informe el cual arrojo un documento de constancia del envió. 2.7 SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y A LAS FUNCIONES DE ADVERTENCIAS.

Evaluación al Plan de Mejoramiento y Funciones de Advertencias.

Revisados los hallazgos administrativos encontrados en la vigencia fiscal 2011, el grupo auditor evidenció, que las acciones correctivas implementadas por la entidad se encuentran subsanadas en un 100%.

Circular externa No 01 de 2012, del 3 de Enero de 2013, Función de advertencia,

incumplimiento al artículo 28 de la Ley 1122 de 2007

Con relación a esta Circular el Municipio de San José de Ure no tiene ES.E, por lo tantoesta circular no aplica para este Municpio.

31 ___________________________________________________________________________________




Circular externa No. 011 de marzo 21 de 2012, expedida por la Contraloría General del

Departamento de Córdoba.

En lo referente a esta circular el grupo Auditor logro evidenciar que el Municipio de San José de Ure dentro del Presupuesto General del Municipio vigencia fiscal 2012, está incluido el rubro presupuestal de servicios públicos, tanto el sector de funcionamiento como los sectores de inversión social, en síntesis de lo anterior se observa que el Municipio cumplió con la circular externa 011.

Circular externa No. 029 de diciembre 2012, expedida por la Contraloría General del

Departamento de Córdoba.

El grupo auditor realizó el seguimiento, encontrando que el Municipio cumplió con lo establecido en esta, toda vez que se logró evidenciar la inversión que realizo el Municipio para el mantenimiento de los cementerios.

Función de advertencia No 2012 E E0087188, de la Contraloría General de la República

Gerencia Córdoba.

En lo relacionado a esta función de advertencia se logró evidenciar que el Municipio de San José de Ure, durante la vigencia fiscal 2012 no recibió dadivas y prebendas por la permanencia de los recursos públicos en las cuentas bancarias, lo anterior se evidencio a través del estudio que realizo el grupo auditor a las cuentas bancarias corrientes y de ahorros del Municipio.

Presupuesto Auditado Año 2011

Año

Valor Presupuesto

Definitivo

Valor Presupuesto Recaudado

Valor Presupuesto Ejecutado

Valor Presupuesto

Auditado

2012 13.223.851.320 12.108.307.702 10.377.362.707 8.301.890.165

32 ___________________________________________________________________________________




MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOSÉ DE URE

VIGENCIA: 2012

N° Descripción de Hallazgos Cuantía e Pesos ($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1 Hallazgo N° 01 No solicitud del concepto de legalidad del presupuesto

El presupuesto de Ingresos y Gastos del Municipio de San José de Ure de la vigencia fiscal 2012 no presenta concepto de legalidad expedido por la Gobernación de Córdoba, Sin embargo el grupo auditor logro establecer que el presupuesto del Municipio se ajustó a lo establecido en las normas legales, sin embrago la omisión de la no solicitud del Citado Concepto se tipifica como un hallazgo administrativo a fin de que el Ente Territorial realice los corruptivos correspondientes.

El anterior hallazgo es administrativo

X

2 HALLAZGO No 02 Falta de control en los mecanismos de fiscalización

El Municipio de San José de Ure Córdoba en la vigencia fiscal 2012 como herramienta de fiscalización adelanto cobros por la vía administrativa cruce información con la Dian, en materia de fiscalización de industria y comercio, cobro persuasivo y otorgo acuerdo de pagos como mecanismo de recaudo. Sin embargo en cuanto al impuesto Predial Unificado el Recudo no fue el esperado y aún se encuentran cuentas por cobrar por este Impuesto de vigencias Anteriores por lo que se requiere adelantar que el Municipio aumente las gestiones para recuperar el 100% de las cuentas por cobrar por este impuesto aplicando los procedimientos administrativos establecidos en los artículos 17 y 18 del Estatuto Tributarios Colombiano Decreto 524 de 1.989. El anterior hallazgo es administrativo

X

3 HALLAZGO NO 03 falta de gestión en el traslado de los afiliados y en no pago a la eps caprecom.

En lo Referente a la Circular No 04 el grupo auditor logro

X

33 ___________________________________________________________________________________




Constar que en El Municipio de San José de Ure según la Resolución No 020 del 15 de marzo 2012 no se encuentra vinculada en este Municipio la EPS CAPRECOM, Entidad esta que se encentra en procesos de liquidación.

Respecto a la Comunicación de fecha 8 de mayo de 2013 emitida por CAPRECOM el grupo auditor logro constatar que a la fecha de realización de esta Auditoria el Municipio de San José de Ure presenta una deuda a la EPS CAPRECOM por valor de $ correspondiente a la vigencia 2012 por valor de $828.031.

Del análisis anterior se observa que el Municipio de San José de Ure no ha realizado las gestiones para cumplir con la circular 004 de 2012 expedida por la Súper intendencia Nacional de Salud, adicionalmente presenta cuentas por pagar a las EPS CAPRECOM por lo anterior se le tipifica un hallazgo administrativo al cual se le hará el respectivo seguimientos para que el Ente territorial realice las gestiones correspondientes para subsanar lo anterior.

El Anterior hallazgo es Administrativo

TOTAL 3

El Presente Informe fue elaborado por los abajo firmantes, funcionarios de la Contraloría General de Córdoba DIEGO SANCHEZ CARABALLO RAFAEL MADRID OROZCO Coordinador Auditor

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