Informe Final ocio Salud de Talcantiao - Servicio de Salud ...

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO Departamento de Control Externo

Informe Final ocio Salud de Talcantiao

Fecha :27 de Diciembre de 2011.- N ° Informe :71/11.-

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 1310-13(0

UNIDAD AUDITORIA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME FINAL N° 71/11.-

CONCEPCIÓN, 14695 28.12.11

PREG. 8.021.- RNG/hop.- WEC

La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., Informe Final N° 71/11, que contiene los resultados de una auditoría efectuada en el Servicio Salud de Talcahuano.

Saluda atentamente a Ud.,

GLORIA BRIONES NEIRA CONTRALORA REGIONAL DEL BIOBÍCI

AL SEÑOR DIRECTOR DEL SERVICIO SALUD DE TALCAHUANO TALCAHUANO

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónIcontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-BIO

UNIDAD AUDITORIA E INSPECCIÓN

PREG. 8.021.- RNG/hop.-

REMITE INFORME FINAL N° 71/11.-

R E mzEe CONCEPCIÓN, 14696 28.12. 11

La Contralora Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., Informe Final N° 71/11, que contiene los resultados de una auditoría efectuada en el Servicio Salud de Talcahuano.

Saluda atentamente a Ud.,

GLORIA RR1ONES NE RA CONTRALORA REGIONAL 0 L 81000

AL SEÑOR JEFE DE AUDITORIA INTERNA DEL SERVICIO SALUD DE TALCAHUANO TALCAHUANO

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - come da

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIO-BIO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG. 8.021.- INFORME FINAL N° A-71 DE 2011, SOBRE AUDITORÍA Y EXAMEN DE CUENTAS PRACTICADO EN EL SERVICIO SALUD DE TALCAHUANO.-

CONCEPCIÓN, 27 DIC. 2011

En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización de esta Contraloría Regional para el año 2011, se efectuó una auditoría que incluyó un examen de cuentas en el Servicio de Salud de Talcahuano, con el propósito de evaluar las operaciones efectuadas durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2011.

Objetivo

La auditoría tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan los macroprocesos de recursos humanos, finanzas y abastecimiento. Asimismo, el examen de cuentas se orientó a comprobar la veracidad y fidelidad de las operaciones y su registro de acuerdo con la normativa contable emitida por esta Contraloría General y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N° 10.336, el artículo 55 del decreto ley N° 1.263 de 1975, ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y en la resolución N° 759 de 2003, de esta Entidad Superior de Control.

Metodología

El examen, se practicó de acuerdo con la metodología de auditoría de este Organismo Superior de Control e incluyó el análisis de procesos y la identificación de riesgos de la entidad, en relación con las materias señaladas, en cuyo contexto se aplicaron las pruebas de auditoría que se estimaron necesarias, de acuerdo a dicha evaluación.

Universo y muestra

Según los antecedentes contenidos en el sistema de información contable del servicio, el universo determinado fue el monto total de $ 1.292.530.785, por concepto de gastos de funcionamiento, registrados en los subtítulos 21 excluido remuneraciones y 22 Bienes y Servicios de Consumo, durante el período comprendido entre el 1 de enero y 30 de septiembre 2011.

La muestra revisada alcanzó la suma de $ 524.022.260, equivalente a 41%, del universo ya indicado. Anexo N°1.

A LA SEÑORA GLORIA BRIONES NEIRA CONTRALORA REGIONAL DEL 1310-BÍO PRESENTE AMC/GMC.-

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceocionecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-BÍO


Antecedentes Generales

El Servicio de Salud de Talcahuano es un organismo estatal funcionalmente descentralizado, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, creado por el decreto ley N° 2.763, del 3 de agosto de 1979, del Ministerio de Salud.

Su función principal, es la de estructurar, gestionar y coordinar la red asistencial correspondiente a las comunas costeras de la Provincia de Concepción de la región del Bío-Bío, para la ejecución de las acciones integradas de fomento, protección y recuperación de la salud, como también la rehabilitación de las personas enfermas. La Red Asistencial del Servicio comprende las comunas de: Talcahuano, Hualpén, Penco y Tomé.

Esta institución se encuentra sometida a la supervigilancia del Ministerio de Salud en las materias referentes a políticas, normas, planes y programas que éste apruebe.

Orgánicamente, dependen del director del Servicio de Salud tres subdirecciones: de Recursos Físicos y Financieros; de Gestión Asistencial y de las Personas. Además de los departamentos de Auditoría Interna y de Asesoría Jurídica y, las unidades de: satisfacción ciudadana, relaciones públicas y comunicaciones y de participación social.

De acuerdo con los procedimientos aplicados en la fiscalización, el resultado contenido en el Preinforme de Observaciones PIO N° A- 71/11, fue remitido al Servicio de Salud Talcahuano, mediante oficio N° 13.566, de 30 de noviembre de 2011, el cual fue contestado por la dirección del referido servicio a través del oficio N° 2663 del presente año.

continuación: El resultado de la labor realizada se expone a

I. SOBRE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Se efectuó un análisis y evaluación del sistema de control interno existente en el Servicio de Salud de Talcahuano en cuanto a materias administrativas, contables y de control de personal, considerando las normas sobre control interno y de auditoría aprobadas por las resoluciones N°s 1.485 y 1.486, de 1996, y los oficios N°s 60.820, de 2005 y 54.900, de 2006, relativos a materias contables, de la Contraloría General de la República, del cual se desprenden las siguientes observaciones, las que se presentan separadas por macroproceso auditado:

1. Macroproceso de Abastecimiento

1.1. Proceso Control de Existencias

La Dirección del Servicio de Salud de Talcahuano cuenta con dos bodegas destinadas a insumos de oficina y a farmacia, las cuales se encuentran bajo la responsabilidad de la unidad de abastecimiento. En el inventario practicado el 25 de octubre de 2011, se constató que la bodega de farmacia

2

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceoción0contraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO


no cuenta con espacio suficiente para un adecuado almacenamiento de los fármacos, lo que origina que algunos productos farmacéuticos tales como Salbutamol inhalador y preservativos extra resistentes (VIH), se encuentren superpuestos y ubicados en distintos lugares, no permitiendo así una adecuada clasificación, manejo y control de éstos.

En la respuesta se señala y se remiten testimonios gráficos de la realización de un proceso de ordenamiento de la bodega y una clasificación de ella, además de reiterar instrucciones impartidas por memorándum 4C N° 971, de 12 diciembre 2011. Además se informa que, el sobre stock obedece a una menor demanda y que a partir del año 2012 la mayoría de los medicamentos serán distribuidos por la CENABAST, directamente a los puntos de destino y en el proyecto de normalización III etapa del Hospital Las Higueras se considerará una gran área de almacenamiento para la red, lo que suplirá las actuales falencias. En consecuencia, se levanta la observación, sin perjuicio que se validará el cumplimiento de las medidas adoptadas en una futura auditoría de seguimiento.

Por su parte, la bodega de materiales de oficina al momento del inventario no se encontraba con sus registros actualizados, lo que dificultó la comprobación del recuento.

Al respecto se informa, que el desfase en el registro fue sólo por un par de horas, ya que mensualmente se realizan inventarios por personal de finanzas y abastecimiento, se adjunta información actualizada al 2 de diciembre 2011, por lo tanto se levanta la observación.

1.2. Proceso Formalización y Registro

a. Las modificaciones efectuadas al manual de procedimiento de abastecimiento carecen de una aprobación formal, mediante una resolución exenta, tal como lo dispone el artículo 3°, de la ley N° 19.880, que establece las Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los órganos de la Administración del Estado. Asimismo, dicho manual , no se encuentra publicado en el portal Mercado Público incumpliendo lo dispuesto en el artículo 4° del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios.

En la respuesta se adjunta la resolución N° 2043, de 12 de diciembre de 2011, que autoriza el manual de abastecimiento, y correo electrónico dirigido a Chilecompra para la publicación correspondiente, por lo tanto se levanta la observación.

b. El perfil asociado a cada funcionario que interviene en el portal de mercado público, tanto en los roles de usuarios como de supervisores, no se encuentra sancionado mediante un acto administrativo firmado por la autoridad correspondiente.

En la respuesta se adjunta la resolución N° 1.818, de 30 de noviembre de 2011, donde autoriza los perfiles de usuario del portal mercado público, ante lo cual se da por subsanada la observación.

c. La unidad de abastecimiento no trabaja con definición de stock máximos, mínimos y críticos de suministros.

3

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 1100-13(0


En la respuesta se indica que la definición de los distintos stocks queda incorporada en el manual de procedimientos aprobado, aspecto que sólo se define para los materiales de oficina y aseo, no así para los fármacos y materiales quirúrgicos, en consecuencia la observación se mantiene.

d.- Las facturas de ventas y servicios que respaldan el pago, no quedan inutilizadas mediante un timbre de cancelación, luego de efectuado el pago, así también se comprobó que no se estampa en ellas el timbre de recepción de la oficina de partes, no consignándose evidencia de la fecha de recepción. A continuación se presentan, a modo de ejemplo, los siguientes ID de tesorería N°s 222922, 232336, 232828, 244643, 246515, 246619, todos del año 2011.

Sobre el particular se responde que lo observado fue incorporado al manual de procedimiento de pago de facturas, sin embargo las modificaciones realizadas no se encuentran sancionadas por un acto administrativo que modifica la resolución anterior N° 548, de 17 de mayo de 2011, en consecuencia la observación se mantiene.

Cabe señalar, que lo establecido precedentemente no permite determinar la fecha de aceptación de la facturase, siendo imposible validar el cumplimiento de la glosa N° 2 letra e), partida 16, Ministerio de Salud, de la ley N° 20.481, de Presupuestos del Sector Público año 2011, que indica que las obligaciones devengadas de cada Servicio de Salud deberán ser pagadas en un plazo que no podrá exceder de 45 días, a contar de la fecha en que la factura es aceptada. Sin embargo, para las facturas electrónicas se pudo determinar una demora promedio de 67 días, entre su fecha de emisión que corresponde a su recepción y el pago efectivo de éstas. Anexo N° 2.

Sobre el particular, se informa que los atrasos obedecen a problemas con la empresa telefónica, ya que el sistema FACTUMIN estuvo fuera de servicio durante el segundo semestre del 2010, situación que en la actualidad se encuentra regularizada, por lo tanto se levanta la observación, sin perjuicio que se validará en informe de seguimiento.

2. Macroproceso de Finanzas

2.1. Proceso Contable

En relación con el sistema de información contable del Servicio de Salud de Talcahuano, corresponde formular las siguientes observaciones:

1. El compromiso presupuestario, por las adquisiciones de combustibles efectuadas por el Servicio, no se registra en forma oportuna, es decir, los recursos son comprometidos con posterioridad a la emisión de las órdenes de compra, consignándose en forma simultánea con las instancias de compromiso, devengo y pago.

Lo anteriormente expuesto, contraviene lo dispuesto en el decreto N° 854, Acápite V del Ministerio de Hacienda, respecto a que la emisión de órdenes de compra constituye un compromiso cierto, previo al devengamiento que las entidades públicas deberán utilizar e informar con el objeto de conocer el avance en la aplicación de los recursos presupuestarios, así también el principio de devengado establecido en el Oficio Circular N° 60.820 de 2005 de esta Contraloría General, que indica que la contabilidad registra todos los recursos y

4

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepción(dicontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-13(0


obligaciones en el momento que se generen, independiente de que éstos hayan sido o no percibidos o pagados. Anexo N° 2

En la respuesta se indica, que para subsanar la deficiencia se definió un procedimiento que se incorporará como anexo al manual de compras, el que comenzará a regir a contar del mes de enero de 2012, razón por la cual la observación se mantiene.

2. Al 30 de septiembre 2011, las cuentas que se indican en el cuadro siguiente figuran en el balance de comprobación y de saldos, de la Dirección del Servicio de Salud Talcahuano, con saldos cuya composición incluye partidas respecto de las cuales no se tiene claridad en cuanto a su origen, en otras existen partidas que se arrastran desde año 2005, sin que se disponga de un detalle pormenorizado de los mismos:

Cuenta Contable N° Cuenta Saldo $ Antigüedad Activo Bonos o pagares 113.01.04 0 Año 2010 y 2011 Anticipo a Proveedores 114.01.01 2.738.458.763 Desde año 2005

Anticipo de Viáticos 114.03.01 8.814.763 Desde año 2007

Sumarios en trámite 114.03.02 (#) 317.988.610 Partidas anteriores al año 2005

Anticipo a establecimientos 114.03.04 118.060.008 Desde año 2005

Otros Fondos en administración 114.05.06.02 2.904.427.922 Desde año 2005

Anticipo a Hospitales 114.05.08 (#) 24.189.093 Año 2010

Pasivo

Anticipos Subredes 214.01.01.01 148.438.024 Año 2010

Anticipo Subsal 214.01.01.02 17.743.463 Año 2010

Anticipo x pagar hospitalización 214.01.02 260.805.299 Desde año 2005

Conace 214.05.05 29.988.654 Año 2010

Documentos caducados

• IrlTA.

216.01 105.075.949 Desde año 2005

(#) = En el año 2010 la cuenta se denominaba Otros fondos por rendir de

(#1) = En el año 2010 la denominaba anticipo a hospitales.En relación con los saldos indicados precedente es necesario dejar consignado las observaciones que se indic cuenta 113.01.04 "Bonos o pagares", consigna al 31 de enero de 2010,

funcionarios

cuenta se en el cuadro anta. La un cargo por

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloriati - conceociónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL E310-Bi0


$ 8.914.329, por concepto de endoso de pagaré constructora PROAS Ltda., girado por ESSBIO, sin embargo en el mes de junio del 2011, presenta un abono por igual cantidad, bajo la glosa "Resolución N° 585 por juicio contra el Servicio de Salud de Talcahuano". Con lo anterior la referida cuenta queda saldada, no obstante ello, corresponde que dicho movimiento sea aclarado con la documentación pertinente, dado la discrepancia existente en las glosas de cargo y abono de ésta.

Sobre el particular, en la respuesta, se adjunta el comprobante de regularización ID N° 254938, del 10 de diciembre 2011, presentándose la cuenta 113.01.04 "Bonos o Pagares" con un saldo de $8.914.329.-al 31 de diciembre de 2011, por lo tanto se da por salvada.

b. Respecto de la cuenta 114.01.01 "Anticipo Proveedores", que al 30 de septiembre presentaba un saldo de $ 2.738.458.763, se debe indicar que en él se incluyen partidas denominadas "post-terremoto" por $992.547.610 e "incentivo al retiro" por $ 253.081.895, entre otros., respecto de las cuales no se obtuvo mayores antecedentes al respecto.

c. Cuenta 114.03.01 "Anticipo de viáticos", que muestra un saldo de $ 8.814763, al 30 de septiembre del año 2011, incluye anticipos que provienen del año 2007 en adelante, los cuales según lo indicado por el Servicio, corresponden a cometidos funcionarios para los cuales no se habría dictado el acto administrativo al momento de su ejecución, razón por la cual aun no se habría efectuado su regularización contable.

d. El saldo de la cuenta 114.03.02 "Sumarios en trámite", está conformando por partidas denominadas "deudas por cobrar" por $72.379.861 y "otras operaciones pendientes" por $ 238.352.309, las cuales provienen de periodos anteriores al año 2005 y que en total suman $ 310.732.170. En relación con ello cabe indicar que no existe un detalle de su composición.

e. La cuenta 114.03.04 "Anticipo a establecimientos", muestra al 30 de septiembre del año 2011, un saldo de $118.060.008, en el cual se incluyen partidas por un monto de $ 12.030.008, que se arrastran desde el año 2005, sin que se haya efectuado un análisis y regularización..

f. La cuenta 114.05.06.02 denominada "Otros fondos en administración", incluye en su saldo conceptos relacionados con asignaciones familiares por $ 98.034.144; canje de retenciones por $ 951.532.203; fondos por estado de pagos $ 594.305.921., entre otros, las cuales no cuentan con un análisis descriptivo sobre su procedencia.

g. La Cuenta 114.05.08 denominada " Anticipos a Hospitales", el cual de acuerdo al análisis corresponde, principalmente a un préstamo efectuado al Hospital Penco Lirquén por $ 18.824.050, en el año 2010

h. Las cuentas 214.01.01.01 "Anticipo Subredes" y 214.01.01.02 "Anticipo Subsal", de acuerdo al análisis consignado en el registro analítico, el saldo de $ 128.810.625, que proviene del año 2010, correspondería mayoritariamente al proyecto SIDRA por $128.810.625.

i. El saldo de la cuenta 214.01.02 "Anticipo por pagar hospitalización" corresponde principalmente a partidas anteriores al año 2005 por $ 218.962.079, respecto de los cuales no existe un detalle de su composición

6

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.ci - concepciónCcontraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13(0-Bí0


j. La cuenta 214.05.05, incluye un saldo de $33.157.149, que correspondería a fondos CONACE, del año 2010, respecto del cual no se presenta un análisis pormenorizado.

En la respuesta entregada por el servicio se adjunta el detalle de la cuenta omitida, con lo cual se da por salvada la observación.

k. La cuenta 216.01, Documentos Caducados que presenta un saldo al 30 de septiembre de 2011 de $ 105.075.949, el cual incluye partidas que provienen desde antes del año 2005 en adelante, no se presenta antecedentes detallados sobre la materia.

Respecto a los saldos contables pendientes indicados en las letras b), c), d), e), f), g), h), i), k), se informa que se procedió a elaborar un plan de trabajo, el cual se llevará a cabo por los profesionales contables del servicio y la ayuda del departamento de auditoría, con el propósito de realizar un análisis exhaustivo de las cuentas observadas para luego ser presentadas a la Contraloría, en consecuencia la observación se mantiene, sin perjuicio de señalar que el cumplimiento del plan de trabajo presentado será validado en la auditoria de seguimiento.

2.2. Proceso Cuentas Corrientes Bancarias

El Servicio de Salud de Talcahuano dispone de cuatro cuentas corrientes bancarias, en el BancoEstado para administrar sus recursos, cuya identificación es la siguiente: N° 527-0-9049674 Gastos Generales, N° 527-0-9051598 Informática (Normalización Hospital Higueras), N° 527-0-9051661 Crédito Alemán III y N° 527-0-9051890 Fondo de Prestaciones Familiares.

En la revisión practicada, se detectó que las conciliaciones bancarias de las mencionadas cuentas corrientes, no se encontraban firmadas ni timbradas por la funcionaria responsable de su confección, así como tampoco existía evidencia de su revisión por un funcionario ajeno a su elaboración.

En relación al tema, en la respuesta se adjuntan, las conciliaciones del año 2011 de las cuatro cuentas corrientes, debidamente firmadas por el funcionario encargado de su elaboración y encargado de la unidad de contabilidad y presupuesto. En virtud de lo expuesto, se subsana la observación.

2.3. Proceso Movimiento de Fondos

En el periodo en examen se constató que las Unidades de Finanzas y de Auditoría Interna no habían realizado arqueos de fondos a la caja central ni a los fondos fijos asignados.

Respecto del tema se informa que el departamento de auditoría efectuó un arqueo a los fondos fijos a todos los establecimientos del Servicio de Salud, en los años 2010 y 2011. Sobre el particular, cabe precisar que este procedimiento debe efectuarse en forma periódica por las unidades ya citadas, no obstante lo indicado se salva la observación.

Así también, se determinó que las rendiciones de cuenta del fondo fijo para viáticos mantenido en caja central, no son enumeradas correlativamente a medida que se van confeccionando, sino que a todas estas rendiciones les fue asignado erróneamente el N° 7 lo cual afecta su registro y control.

7




En la respuesta se adjunta procedimiento para el pago de viáticos aprobado por resolución exenta N° 2.034, de 12 de diciembre 2011, por lo tanto se da por salvada la observación.

2.4. Proceso Presupuesto

a. No se encontraban físicamente en poder del Servicio de Salud de Talcahuano, los decretos del Ministerio de Salud por medio de los cuales se autorizaban las modificaciones al presupuesto inicial, lo que no permitió validar a nivel de subtítulo el presupuesto vigente ingresado en el SIGFE.

En la respuesta se adjuntan los antecedentes omitidos, sin embargo realizada la validación de la información con el reporte agosto 2011 entregado por el Departamento de Finanzas del Ministerio de Salud al servicio y presentado a esta comisión, se comprobó que no se habían incorporado todas las modificaciones realizadas a esa fecha, como es el caso del decreto N° 965 y 669, tramitados por el Ministerio de Hacienda, el 8 de agosto y 23 de junio del presente año respectivamente, situación que fue regularizada en forma posterior, en consecuencia se levanta la observación, sin perjuicio de señalar que los datos con el último reporte del año, será validada en la auditoría de seguimiento.

b. El control del presupuesto que se realiza en planillas Excel por el departamento de finanzas, no controla los valores aprobados a nivel de asignación, sino sólo por subtítulo, lo que dificulta las validaciones y cuadratura en el SIGFE.

Sobre el particular, se informa que el Ministerio realiza el control a través de subtítulos y la dirección realiza una apertura inicial a nivel de asignación, que es controlada periódicamente, ya que el SIGFE no permite cerrar si no está cuadrado el sistema, no obstante lo anterior, la observación se mantiene, debido a que no se aportaron antecedentes de respaldo que la desvirtúen.

3. Macroproceso de Recursos Humanos

3.1. Proceso Honorarios

Se determinó que en la generalidad de los casos las boletas a honorarios presentados para pago, no son firmadas por las personas contratadas y tampoco son inutilizadas con la fecha de cancelación.

En la respuesta se señala que con la modificación al procedimiento de pago de facturas quedará inutilizado el documento, por lo tanto se salva la observación.

3.2. Proceso Horas Extraordinarias

a. Se constataron situaciones en las que las horas extraordinarias no se autorizaron en forma previa a su ejecución, a modo de ejemplo se citan las N° 1910/10, 1391/10, 102/11, 236/11, 25/11, 543/11, 1055/11, 1102/11. (Aplica dictámenes N°s 46554/2008, 5921/2010).

Sobre el particular, la Autoridad adjunta resolución N° 2.048, de 12 de diciembre de 2011, donde se aprueban procedimientos para autorizar permisos, feriados y horas extraordinarias, en consecuencia se da por salvada la observación.

8

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 13(0-E310


b. En la unidad de remuneraciones, no se está recibiendo copia de las resoluciones exentas que aprueban las horas extras y tampoco tienen acceso al módulo asistencia del Sistema de Información de Recursos Humanos, SIRH, para efectos de validar la cantidad de horas autorizadas con las que se están informando para pago.

Al respecto se informa que se incorporaron los alcances en el procedimiento de pago de horas extras y se creará el acceso al módulo asistencia del SIRH, por lo tanto se salva la observación.

c. El Departamento de Control de las Personas, no deja evidencias de que la información de las horas extras realizadas por los funcionarios que fueron traspasadas al SIRH correspondan efectivamente a aquéllas que fueron autorizadas.

En la respuesta se informa que la situación quedará subsanada con la habilitación al módulo de asistencia, por lo tanto se mantiene la observación mientras no se concrete su regularización.

3.3. Proceso Recuperación de Subsidio por Incapacidad Laboral

a. Se determinó que como procedimiento el Servicio dicta la resolución por el ausentismo laboral cuando la institución de salud autoriza la licencia médica. Ahora bien, como el Fondo Nacional de Salud, FONASA, no envía la información de aprobación, las licencias correspondientes al año 2011 no se encuentran sancionadas por la autoridad. Anexo N° 3.

Sobre el particular, se informa que el Departamento de Gestión de las Personas, solicita a las ISAPRES cada tres y cuatro meses, informes del estado de las licencias médicas que se encuentran pendientes de tramitación, ya que no reciben información de ello, para lo cual se adjuntaron oficios que fueron despachados durante la presente auditoría. Asimismo, respecto del FONASA-COMPIN, se reconoce que efectivamente no tienen informes del estado de las licencias tramitadas, razón por la cual en el mes de noviembre se solicitó aclaración sin que a la fecha de haya recibido respuesta por lo cual se coordinarán reuniones.

Sin perjuicio de lo anterior y en conocimiento del decreto supremo N° 3, del año 1984, se procederá a regularizar a la brevedad lo observado antes del término de año, en consecuencia la observación se mantiene mientras no se concrete lo informado.

b. Respecto al sistema contable es preciso señalar que durante el año 2011, el centro de costos del Servicio de Salud no ha registrado el devengamiento de los subsidios por incapacidad laboral correspondientes al año 2011, sino que su contabilización se registra en el centro de costos del Hospital Las Higueras, quienes llevan un control manual en planillas Excel. Cabe hacer presente que el Fondo Nacional de Salud no siempre remite un detalle personalizado de las licencias que se están pagando, situación que dificulta el control para su posterior cobranza.

En la respuesta se informa que a partir del mes de diciembre se procederá a registrar contablemente en la dirección las cuentas por cobrar de los funcionarios de esa repartición, para lo cual se aprobó un manual de

9

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concenciónecontraloriacl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-610


procedimientos y se está instalando un software que apoye los cálculos de los recursos a cobrar, por lo tanto se levanta la observación, sin perjuicio que la materia será validada en auditoría de seguimiento.

c. El Sistema de Información de Recursos Humanos, SIRH, utilizado por el Departamento de las Personas para el control de las licencias médicas, no aporta información de las licencias que se encuentran pendientes de pago.

Sobre el particular, se reconoce que efectivamente el Sistema de Recursos Humanos, SIRH, no aporta dicha información, sin embargo se implementará un sistema para subsanar la deficiencia, por lo tanto la observación se mantiene mientras no se concrete lo informado.

3.4. Proceso resoluciones exentas

a. Se constataron casos en los cuales los beneficios estatutarios se concedieron, sin que se dictara la resolución exenta con la autorización de la autoridad del servicio. Anexo N° 4.

Así también, se detectó que algunas resoluciones exentas que autorizan beneficios al personal del Servicio de Salud, carecen de la fecha de emisión de la misma. Anexo N° 5.

Además, las resoluciones se dictan extemporáneamente cuando el beneficio ya fue concedido y en algunos casos, cuando hay cambios en los días de inicio, éstas son corregidas en forma manuscrita. Anexo N° 6.

En la respuesta se indica que la situación será regularizada con la implementación del procedimiento aprobado para autorización de permisos, feriados y horas extraordinarias. (Resolución N° 2.048/12.12.11)

Sobre el particular, cabe precisar que los funcionarios responsables de las deficiencias planteadas con su actuación vulneraron lo estipulado en el artículo 61, del decreto con fuerza de ley N° 29, de 2005, del Ministerio de Hacienda, razón por la cual se mantiene lo observado debiendo ese servicio investigar lo acontecido mediante un proceso sumarial, a fin de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, remitiendo copia de resolución de inicio a ésta Contraloría Regional.

b. Del examen efectuado a las resoluciones exentas se constató que durante el año 2011, fueron autorizados diferentes horarios de trabajo a doce funcionarios, sin que se expresara la causa que lo justifique. Anexo N° 7.

Ahora bien, teniendo en consideración lo establecido en el artículo 3° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales del Estado, la Administración del Estado debe observar entre otros, los principios de eficiencia y eficacia, lo que evidentemente, permite sostener que para un adecuado respeto de dichos principios, resulta necesario que todos los funcionarios de un mismo organismo posean igual horario de ingreso y salida, salvo en aquellos casos en que por necesidades propias del servicio público sea necesario asignar a determinados funcionarios un horario especial, lo que, atendida la causa motiva tal determinación.

10

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.cl - conceocionffficontraloriaci



En la respuesta se informa, que las causas por las cuales se autorizó la acomodación horaria para funcionarios se contiene en los respectivos respaldos. Cabe hacer presente que examinada la información remitida no fue posible validar los casos observados por ello ésta se mantiene en todas sus partes, debiendo remitirse las instrucciones que regulen tal situación. Sin perjuicio de lo anterior, debe señalarse que la . situación planteada se encuentra ratificada por éste Organismo de Control en los dictámenes N°s 49841/2005 y 10.417/2008, donde se establece que no procede establecer horarios especiales por situaciones personales, salvo en aquellos casos que la ley expresamente lo autorice.

3.5. Proceso de Viáticos

Las liquidaciones de viáticos, denominadas "orden de pago por cometido funcional" solo se utilizan para los choferes y auxiliares, a los cuales se les dicta una resolución anual. Para el resto de los funcionarios la fecha de pago, monto y firma de recepción conforme del dinero recibido en efectivo por caja central, queda consignado en la copia de la resolución que ordena el cometido funcionario.

No siempre se registra la fecha de pago, el monto y/o firma de recepción conforme, en la copia de la resolución exenta, que se utiliza, de acuerdo con el procedimiento establecido, para la liquidación del viático. Anexo N° 8

Al respecto el servicio informa, que con el procedimiento aprobado para el pago de viáticos autorizado por resolución N° 2034, de 12 de diciembre de 2011, se subsanarán las debilidades establecidas por la Contraloría Regional. Sin perjuicio de lo informado en la respuesta cabe precisar que el manual no contempla la confección de una liquidación de viático, debidamente firmada por el funcionario y jefe directo, donde se consignen los valores pagados, viático diario, fechas y lugares de los cometidos, medios de movilización, firma de recepción conforme del pago, etc, motivo por el cual, la observación se mantiene.

3.6. Otras Materias

a. Se comprobó que en algunos procesos sumariales no se han cumplido los plazos de tramitación establecidos en el Estatuto Administrativo de los funcionarios públicos, ley N° 18.884. A modo de ejemplo se citan los ordenados mediante las resoluciones exentas N°s 109/15.02.07, 866/08.07.10, 2422/30.11.10, 1354/22.10.10, 1/05.02.07.

En la respuesta se informa que los casos observados se encuentran terminados a la fecha, a excepción de tres de ellos, donde dos están en proceso y uno en fase de entrega. Además, se señala que las resoluciones N°s 02/2007 y 2422/2010, no pertenecen a ese servicio.

Sin perjuicio de lo informado, se mantiene la observación, dado que no se han terminado todos los procesos sumariales observados y se informa como inexistente resoluciones que fueron informadas por ese servicio y extraídas del reporte entregado por el servicio.

b. La Unidad de Auditoría Interna, sólo cuenta con dos funcionarios incluido el jefe para realizar las auditorías en toda la red y cubrir los requerimientos del Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, CAIGG y del Ministerio de Salud, consecuencia de lo cual, no ha evaluado el funcionamiento del

11

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.ci - conceociónftcontraloria.c1



área financiera-contable del Servicio de Salud, así como tampoco, ha realizado auditorias a las diferentes secciones y procesos de la organización durante los dos últimos años.

En la respuesta se informa, que el servicio cuenta sólo con dos funcionarios para las labores de auditoría de toda la red y además, debe cumplir los requerimientos del nivel central y del Consejo de Auditoría General de Gobierno, CAIGG, que son de carácter obligatorio donde se han realizado acciones que se refieren al área financiero contable, como cuentas por cobrar, por pagar, contratación de servicios, ampliación de convenios, arqueos de fondos fijos, compras de trato directo, uso de pabellones quirúrgicos, entre otros. En atención a lo expuesto, se levanta lo observado.

II. SOBRE EXAMEN DE CUENTAS

1. Cuentas Corrientes Bancarias

Examinada la cuenta corriente bancaria N° 527-0-9049674 del Banco Estado, que es utilizada para la administración de los gastos generales del servicio, se comprobó que el saldo certificado por la institución bancaria concuerda con lo consignado en el registro del movimiento de fondos, previa deducción de los cheques pendientes. Sin perjuicio de lo anterior, corresponde señalar que en la nómina de cheques pendientes de cobro al 30 de septiembre del 2011, se incluyen doce cheques caducados por un monto total de $ 1.795.720, los que no han sido regularizados contablemente de acuerdo a las instrucciones contenidas en el Oficio Circular N° 60.820 de 2005, de la Contraloría General de la República, en la cual se establece que " los cheques girados y no cobrados dentro de los plazos legales establecidos para dichos efectos, deben contabilizarse en la cuenta Documentos Caducados..." . Anexo N° 9.

En la respuesta se adjunta el comprobante contable ID N° 248165, de 13 de octubre de 2011, donde se regulariza la situación, en consecuencia de levanta lo observado.

2. Arqueos de Fondos

Se practicaron arqueos de fondos a la caja central, y a tres fondos fijos habilitados para operaciones menores, viáticos y movilización, detectándose las siguientes observaciones:

a. En la caja central ubicada en la Unidad de Finanzas a cargo de don Rodrigo Valenzuela Vega, se determinó en el arqueo realizado el día 7 de octubre de 2011 un faltante de $ 160.000, de los cuales $50.000 eran adeudados por don Juan Carlos Vega Vejar y $110.000 por el habilitado, suma que fue reintegrada el mismo día.

De acuerdo a las indagaciones efectuadas, se comprobó que don Juan Carlos Vega Vejar, cajero suplente, el día 8 de septiembre le solicitó a don Rodrigo Vera Valenzuela un préstamo por $ 50.000, para pagar deudas

12

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.ci - conceoción(acontraloria.cl



en la universidad donde cursa estudios superiores, con la idea de devolverlos en septiembre y los $110.000 restantes, fueron utilizados por el habilitado para pagar la colegiatura de sus hijos.

La situación planteada, contraviene el principio de probidad administrativa, expresamente establecido en el artículo 62 del decreto con fuerza de ley N° 19.653, del Ministerio Secretaría General de la Presidencia, que fija texto refundido, coordinado y sistematizado de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado y las obligaciones funcionarias contempladas en la letra g) del artículo 61, Titulo III, de la ley N° 18.834 del estatuto administrativo. (Aplica dictamen N° 036619/01).

Así también, se verificó la existencia de dinero en efectivo en caja central por $ 352.500, con permanencia de casi dos meses sin depositar, lo que deja en evidencia que no se rinden diariamente las recaudaciones y que no se depositan íntegramente los ingresos en efectivo y cheques al día siguiente hábil de su recepción.

Los hechos descritos, contravienen las instrucciones impartidas por este Organismo Fiscalizador y por el Ministerio de Salud a través del D.P.I. Administrativa N° 20 / 87, sobre actualización de normas financieras y administrativas que establecen que los ingresos recaudados deben depositarse al día siguiente hábil de recepcionados.

En la respuesta se informa que fue instruido un sumario administrativo y se ordenó la suspensión temporal de funciones del cajero mientras dure el mencionado proceso ordenado por resolución N° 1.502, de 24 de octubre de 2011, además se informa que los valores existentes con permanencia de casi dos meses fueron depositados, impartiéndose instrucciones a la actual cajera titular y subrogante.

En atención a que se dio inicio al proceso sumarial solicitado, se levanta la observación, ello sin perjuicio de que se remita el resultado del sumario a esta Contraloría Regional.

b. Del arqueo del fondo fijo autorizado por resolución exenta N° 1899 de 2010, para compras menores, de responsabilidad de don Juan Venegas Zapata, en su calidad de habilitado suplente, se comprobó que el funcionario no rindió cuenta al terminarse los recursos del fondo fijo asignado, situación que contraviene el manual de procedimientos de fondos fijos aprobado por resolución exenta N° 548, de 17 de mayo de 2011.

Para solucionar la falta de recursos del fondo, el habilitado Juan Venegas Zapata solicitó a caja central un vale por un anticipo de $50.000, lo que permitió que el fondo asignado sobrepasara el monto autorizado por resolución N° 899, fijado en la suma de $ 564.075.

Al respecto se informa, que el procedimiento de fondos fijos no contempla anticipos, por ende se reitera formalmente al funcionario y cajero el cumplimiento de la norma. Lo informado no permite desvirtuar la observación, por lo tanto, se mantiene en todas sus partes.

13

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónalcontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIO-B10


3. Inventarios

Se practicó un recuento físico a los medicamentos e insumos y materiales de oficina de las bodegas de farmacia y de bienes, determinándose lo siguiente:

a. Al 25 de octubre de 2011 existía un faltante de materiales de oficina en la bodega de responsabilidad de Marcos Barahona Gómez, en las especies que se presentan a continuación:

Código Descripción Stock según Sistema

Recuento Físico

Diferencias en Unidades

8 Carpetas con logos 3.417 3384 -33 90 CD (Discos Compactos) 113 63 -50 19 Certificados con logos 4.000 3500 -500 33 Destacadores 57 48 -9 41 Lápiz pasta negro 164 128 -36 33 Destacadores 57 48 -9 41 Lápiz pasta negro 164 128 -36 56 Papel fotocopia carta 73 70 -3 159 Tarros de nescafé 10 8

Sobre el particular, con posterioridad al recuento, el encargado, presentó folios de entrega de materiales, los cuales se encuentran detallados a continuación, sin embargo, corresponde señalar que dichos documentos, no se encontraban debidamente firmados por las unidades y/o funcionarios que los solicitaron y recibieron. Lo anterior, denota que los registros no se mantienen actualizados, debilitando la eficacia de éstos.

N° de Folio de Entrega

Fecha de la Entrega

Descripción Cantidad en

Unidades 2067 25/10/2011 CD (Discos Compactos) 15

2066 25/10/2011 Tarros de nescafé 2

2065 25/10/2011 Carpetas con logos 35

25/10/2011 CD (Discos Compactos) 35

25/10/2011 Lápiz pasta negro 35

25/10/2011 Papel fotocopia carta 3

En la respuesta el Servicio de Salud adjunta los documentos de recepción conforme, de las especies informadas, por lo que subsana la observación.

14

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepció[email protected]



b. Al momento de la toma de inventario de farmacia (25.10.2011), se determinaron 370 cajas de oseltamivir, de 75 mg de 10 comprimidos que es un profármaco antiviral, código N° 1.887, que se encontraba próximo a su fecha de vencimiento (31.10.2011).

En la respuesta se ajunte un informe realizado por la Subdirectora de Gestión Asistencial (S), de 9 de diciembre de 2011, que indica que el servicio se encuentra gestionando administrativamente la incineración de los fármacos, sin embargo, no se adjunta documentación de respaldo que dé cuenta de lo informado, en virtud de lo expuesto, procede mantener lo observado.

4. Recuperación de Subsidios por Incapacidad Laboral

En el centro de costos del Servicio de Salud, no se han contabilizado en el SIGFE los ingresos por concepto de subsidios por incapacidad laboral, los que se encuentran pendientes de pago por parte de las Isapres y del Fondo Nacional de Salud, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de septiembre del 2011, sino este concepto, se encuentra contabilizado en forma conjunta con la información del centro de costos del Hospital Las Higueras.

De conformidad a la información entregada por el jefe del Departamento de Finanzas y al control administrativo que lleva el Hospital Las Higueras, se han devengado ingresos por $ 53.591.079 y $ 45.390.679, por los años 2010 y 2011 respectivamente, de los cuales se han efectivamente recuperado $ 35.088.576, determinándose un saldo por cobrar de $ 63.893.182, del cual el 90% es adeudado por el Fondo Nacional de Salud.

En la respuesta se informa que no se han contabilizado las licencias médicas de funcionarios de la dirección en SIGFE dado que se están utilizando las competencias que tiene la unidad de recaudación del Hospital Las Higueras, no obstante se definió que a partir del mes de enero del 2012, la tramitación y contabilización de tales licencias se realizará en la dirección, para lo cual se aprobó un manual de procedimientos (Res. Ex. N° 1.671/15.11.11) y se instalará un software para la estimación del monto a cobrar a las instituciones de salud.

Asimismo, se señala que durante el año 2010 y 2011 han existido problemas con la COMPIN de Concepción, que dicen relación con retrasos en el pago de las mencionadas licencias, no obstante se han efectuado gestiones de cobranza pero sin resultados positivos y, para agilizar los trámites se destinó un funcionario durante los meses de noviembre y diciembre para el apoyo del cálculo y pago de licencias.

En atención a que las medidas adoptadas aún no han dado los resultados esperados, la observación se mantiene en todas sus partes.

5. Viáticos

a. En los ID N°s 241504, 241268 y 241338, todos del mes de agosto de 2011, se imputó erróneamente la suma de $ 3.108.084, debido a la participación de funcionarios de los Servicios de Salud de Ñuble y Bío-Bío en un operativo dental realizado en la comuna de Dichato, en consecuencia por no corresponder a funcionarios del Servicio de Salud de Talcahuano, el gasto debió ser imputado al subtítulo 21.03.999 Otras remuneraciones.

15

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónf&contraloriaci

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-B10


La situación observada fue regularizada mediante comprobantes ID N°s 117782, 117784, y 117786, de diciembre 2011, por lo tanto se da por salvada.

b. En el ID de tesorería N° 40 del 19 de enero de 2011, fueron imputados $ 211.879 a la cuenta 531.01.04.06 correspondiente a viáticos planta ley 18834, en circunstancias que correspondía su imputación a la cuenta 531.03.05.01.04 viáticos actividades de capacitación.

Mediante comprobante contable N° 116421, del 16 de noviembre 2011, se regularizó la imputación, por lo que se salva la observación.

c. La planilla de respaldo de los viáticos contabilizados mediante ID N° 105.371 de 7 de abril 2011, se encuentra erróneamente confeccionada, toda vez, que no imputa los anticipos de viáticos otorgados a Graciela Sánchez Abarzúa, Gabriel Sánchez Morales y Enrique García Obreque por la suma total de $ 137.987.

Situación regularizada por comprobante contable ID N° 11800, de diciembre 2011, por lo tanto se levanta la observación.

d. Se determinaron errores de cálculo en la planilla correspondiente al pago de viáticos del mes de diciembre de 2010, contabilizado mediante ID de Tesorería N° 40, del 19 de enero de 2011, esto debido al cambio de las tarifas de viáticos para el año en cuestión.

En la respuesta se informa que efectivamente existió un error de cálculo pero como a la fecha de la observación había prescrito el derecho a realizar el pago a los funcionarios, de 6 meses contados desde la fecha en que se hicieron exigibles (Art. 99, del DFL 29 de 2004, del Ministerio de Hacienda) no se realizó el ajuste.

En atención a los argumentos expuestos y a la prescripción del pago, se levanta la observación, ello sin perjuicio de establecer las medidas de control de modo que situaciones como las descritas no vuelvan a acontecer.

6. Honorarios a suma alzada

A los ID de tesorería N°s 105742/21.04.11, 107317/23.05.11, 110030/04.07.11 y 110283/12.07.11, que pagan honorarios a médicos becados, no se les adjunta al expediente de gastos, los reportes de la tutoría debidamente firmada por la jefatura correspondiente.

Sobre el particular, se informa que la documentación adjunta se ajusta a los convenios suscritos, no obstante en los casos de programa tutores de la Atención Primaria de Salud, el reporte de la tutoría debería entregarse firmado. En atención a la información remitda se levanta la observación.

7. Horas extraordinarias

a. Por medio de los ID de tesorería N°s 57 y 103579, de 2011, se pagaron erróneamente en las remuneraciones de los meses de enero y febrero 2011, horas extraordinarias en exceso, debido a que existe una discordancia entre la planilla Excel, utilizada para el vaciamiento de información y la información digitada en el SIRH. Anexo N° 10.

16

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepcionfdicontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BÍO-BÍO


En la respuesta dada por la Autoridad se establece que se identificó un error en las planillas Excel para el vaciamiento en el sistema SIRH, que será subsanado al incorporarse el manual de autorización de pago de horas extraordinarias con el control cruzado entre operador de módulo asistencia y operador de módulo de remuneraciones. Agrega además, que se ordenó el reintegro adjuntándose las cartas de cobranza.

Sin perjuicio de los argumentos y la información remitida, la observación se mantiene mientras no se concrete el reintegro de los recursos.

b. En el comprobante de egreso N° 57, de 24 de enero de 2011, se compensó el pago de horas extraordinarias correspondientes a las tardes de los días 24 y 31 de diciembre, con el pago del valor hora ordinaria de trabajo más un recargo del 50%, en circunstancias que correspondía un recargo del 25%.

Sobre el particular, cabe precisar que de acuerdo a la jurisprudencia administrativa contenida en dictámenes N°s 26.384 de 1990, 12.722 de 1991, 11435 de 2002 y 17212 de 2005, entre otros, se ha resuelto que los empleadores regidos por el estatuto administrativo, como ocurre con el personal del Servicio de Salud Talcahuano, se encuentran dispensados del desempeño de sus tareas habituales a partir de las 12 horas de esos días. Lo anterior, debido a que la expresión tarde comprende el tiempo que hay desde el mediodía hasta el anochecer, por lo tanto, en esos días la jornada sólo puede extenderse hasta las 12 horas y el resto del día asimilarse a la jornada extraordinaria, calculada en la forma prevista en el artículo 68, inciso final, del DFL N° 29, de 2004, del Ministerio de Hacienda.

Ahora bien, de conformidad a lo establecido en el artículo 69, de la normativa precitada, solo corresponde pagar con un recargo del 50%, cuando los empleados han debido realizar trabajos nocturnos, o en días sábados, domingos o festivos, situación que no ocurrió en la especie, en consecuencia, deberán reliquidarse los valores mal pagados de todos los funcionarios que se encuentran en la situación antes señalada. Anexo N° 11.

En la respuesta se informa que se solicitaron los reintegros a los funcionarios señalados en el Preinforme, Sin perjuicio de las medidas adoptadas, la observación se mantiene mientras no se concrete el reintegro de los recursos.

Asimismo, no fueron consentidas por la autoridad del servicio las horas extraordinarias pagadas a doña Cecilia Corsi Zapata y doña Rora Constanzo San Martín, durante los meses que se presentan en el siguiente cuadro:

Mes Proceso

Funcionario Hrs. Diurnas Pagadas

Hrs. Festivas Pagadas

Monto Pagado $ 109.280 01.11 Cecilia Corsi Zapata 1 10

01.11 Dora Constanzo San Martín 33 45.908 03.11 Cecilia Corsi Zapata 24 24 435.438 03.11 Dora Constanzo San Martín 6 8.422 06.11 Dora Constanzo San Martín 4 5.615

17

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónOcontraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL E310-Bí0


El Servicio en su respuesta adjuntó las resoluciones N° 913 y 2.036, de 2011, donde se regularizan los pagos efectuados, con la salvedad que la primera de ellas no especifica la cantidad de horas autorizadas, en atención a ello se salva lo observado.

8. Pagos sin convenios

A continuación se exponen diversas situaciones por las cuales, no fueron habidos los contratos correspondientes que permitan validar cada una de las transacciones.

a. Mediante ID de tesorería N° 237599, de 2 de julio de 2011, se pagó $ 8.040.000 por un programa de fertilización in vitro, convenido entre el FONASA y el Sanatorio Alemán.

El Servicio en su respuesta acoge la observación realizada y procederá a finalizar por mutuo acuerdo de las partes el vencimiento anticipado del convenio, para posteriormente generar un nuevo procedimiento de licitación de acuerdo a la ley N° 19.886 xxxx. Sin perjuicio de lo informado, corresponde mantener la observación mientras no se concrete la licitación indicada.

b. En el ID de tesorería N° 239485 de 26 de julio del año en curso, se pagó $ 11.840.887, por el arriendo de servicios informáticos para la ejecución del proceso de remuneraciones.

Al respecto, estas transacciones contravienen lo señalado en el artículo N° 18 de la ley N° 19.886, de Bases de Contratos Administrativos de Suministro y de Prestación de Servicios, que establece para los organismos públicos regidos por esta ley, la obligatoriedad de desarrollar todos sus procesos de adquisición y contratación de bienes, servicios y obras a que alude la presente ley, utilizando solamente los sistemas electrónicos que establezca la Dirección de Compras y Contratación Pública.

La autoridad señala que se trata de un pago a la empresa INDRA, proveedor contratado por el Minsal para el proceso de remuneraciones, donde a los servicios de salud sólo les corresponde registrar la factura contablemente ya que el pago es realizado por FONASA. Además, se adjunta la resolución N° 142, de 02 de noviembre de 2010, de la Subsecretaría de Redes Asistenciales, a través de la cual se aprueba el trato directo y el contrato de servicios de "soporte, mantención y funcionamiento del sistema de información de recursos humanos SIRH y " De acuerdo a los argumentos expuestos, se da por subsanada la observación.

c. Por medio de los ID de tesorería N°s 232717 y 232684, ambos del presente año, se paga un saldo atrasado por $26.467.000, por concepto de aranceles y matrículas pendientes con la Universidad de Concepción, para regularizar la situación de cinco médicos que se especializaron en distintas materias durante los años 2004, 2005, 2006, 2008, 2009, valores que no fueron registrado como devengados en su oportunidad.

Dicha transacción no fue posible de validar respecto de los valores pagados, puesto que el convenio respectivo no fue proporcionado durante el curso del examen. Asimismo, las facturas de cobro fueron emitidas en el curso del año 2011

18

01-liggins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloriati - concepcionecontraloriaci



Lo anterior contraviene lo señalado en el artículo tercero de la ley N° 19.880, que establece las Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, respecto que un convenio de cooperación corresponde a una decisión formal que corresponde a un acto administrativo que tomará la forma de decretos supremos y resoluciones.

En la respuesta otorgada se explica que en su momento las facturas fueron devueltas a la unidad de capacitación por no contar con los respaldos correspondientes, para lo cual dicha unidad se comprometió a futuro a generar los convenios pertinentes. Ahora bien, debido a que no se presentaron antecedentes que permitan acreditar los valores pagados por el programa de formación directa de especialistas, se mantiene la observación.

9. Otras Materias

9.1. Bienes y servicio de consumo

Dentro de la muestra examinada se identificaron errores en la imputación presupuestaria para algunas operaciones. Anexo 12.

Debido a que se presentaron los documentos contables que las regularizan, se levanta lo observado.

9.2. Farmacia.

Por ID de tesorería N°s 230412, 222908, del 2011, se pagó la suma de $ 19.807.074, por concepto de medicamentos, sin contar con la recepción conforme del encargado de bodega de farmacia.

En la respuesta se remiten los documentos con la información omitida, por lo cual, se da por subsanada la observación.

9.3. Arriendo de Máquinas y Equipos

Mediante el ID N° 230403 de 4 de mayo de 2011, se pagó a la Empresa Crecic S.A., $7.613.992, por los servicios contratados por convenio marco, relativo al arriendo de maquinarias y equipos. Para el pago antes descrito no se adjunta la documentación soportante, esto es factura y orden de compra correspondiente.

El servicio remitió los documentos de respaldo omitidos para los egresos identificados, donde indica que la información soportante se encontraba erróneamente distribuida y concordaba con la cantidad total pagada, por lo tanto se da por subsanada la observación.

CONCLUSIONES

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo de la presente auditoría, corresponde concluir lo siguiente:

19

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 13(0-B(0


1. De acuerdo con los antecedentes remitidos y las medidas impartidas por la autoridad, se dan por superadas las siguientes observaciones formuladas en el Preinforme de Observaciones:

1.1.Las contenidas en el título I, Sobre Evaluación de Control Interno, de los puntos 1.1 referida a las debilidades control de los insumos de oficina y farmacia; 1.2 letras a) respecto a la falta de publicación del Manual de Procedimientos de Adquisiciones en el Portal Mercado Público y la falta de aprobación formal de sus modificaciones; b) relacionada con la carencia del acto administrativo que apruebe los perfiles de los funcionarios en el Portal Mercado Público; d) sobre la falta de inutilización de documentos mercantiles; 2.1.2 letras a) y j) referidas a la falta de análisis de los saldos contables de las cuentas 113.01.04 "Bonos o pagarés" y 214.05.05 " Fondos CONACE"; 2.2 referente a la falta de formalización de las conciliaciones bancarias; 2.3 respecto a la falta de realización de aqueos de fondos practicados por las Unidades de Finanzas y Auditoría Interna; 2.4 letra a) sobre la falta de decretos aprobatorios de las modificaciones al presupuesto inicial del servicio; 3.1 respecto a la omisión de inutilización de las boletas de honorarios pagadas; 3.2 letras a) sobre extemporaneidad de la autorización de las horas extraordinarias; b) referida a la falta de recepción en la Unidad de Remuneraciones de copias de las resoluciones que aprueban horas extras; 3.3 letra b) sobre la falta de registro de los subsidios por incapacidad laboral; 3.6 letra b) respecto a que no se han realizado auditorías financiero-contable por parte de la Unidad de Auditoría Interna.

1.2. Las señalada en el título II, Sobre Examen de Cuentas, signadas en los números 1 respecto de la falta de registro de los documentos caducados en las cuentas extrapresupuestarias; 2 letra a) referida al faltante detectado en arqueo en la caja central, ello sin perjuicio de que el servicio remita el resultado del sumario administrativo iniciado por tal circuntancia a esta Contraloría Regional, en cuanto éste concluya ; 3 letra a) sobre faltante de bienes en la bodega de materiales de oficina; 5 letras a) referida al error de imputación por operativo dental; b) referida a imputación incorrecta de la cuenta 531.01.04.06 correspondiente a viáticos de planta ley 18834; c) respecto de error en la confección de planilla de viático ID 105371 de 2011; d) sobre error de cálculo en planilla de viáticos del mes de diciembre de 2010; 6 referida a la falta de documentación de respaldo de honorarios médicos becados; 8 letra b) respecto a contrato de servicios informáticos al margen de la ley 19886 de bases sobre contratos administrativos de suministro y prestación de servicios; 9.1 sobre errores de imputación presupuestaria; 9.2 referida a la falta de documentación de respaldo en el pago a la Empresa Crecic S.A.

2. Las siguientes observaciones se mantienen sin perjuicio de los antecedentes remitidos y argumentos expuestos:

2.1. Las contenidas en el acápite I Sobre Aspectos de Control Interno, del numeral 3.4 letras a) y b) respecto de falencias en la concesión de beneficios estatutarios a los funcionarios del servicio, — aplica dictámenes N°s 49.841/2005 y 10.417/2008 de este Organismo de Control - sobre las cuales deberá remitir a esta Contraloría Regional las instrucciones que regulen lo observado en un plazo de 20 días contados desde la fecha de emisión del prestente informe

2.2. Lo observado en el acápite II sobre Examen de Cuentas, contenidos en el numeral 7 letras a) y b) referidas a reintegros de valores pagados en exceso por concepto de horas extraordinarias, respecto de lo cual deberá remitir la información del respectivo reintegro, en un plazo de 20 días contados desde la emisión de este informe.

20

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónCcontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13(0-BIO


2.3. Las contenidas en el acápite I Sobre Evaluación de Control Interno, respecto del punto 2.1.2 letras b), c), d), e), f), g), h), i), y k) referido a regularizaciones y análisis de saldos contables contenidos en el balance de comprobación y de saldos al 30 de septiembre de 2011 ello, mientras no se cumpla el cronograma de trabajo propuesto y, cuya ejecución será validada por esta Contraloría Regional en una auditoría de seguimiento posterior.

2.4. Respecto de lo observado en el acápite I sobre evaluación de Control Interno, contenidos en los puntos punto 1.2 letra c) referido a la falta de control de las existencias a través de la determinación stock máximos, mínimos y críticos de suministros y que la autoridad indica que será incorporado al manual de procedimientos; 2.1.1 en relación al registro extemporáneo del compromiso presupuestario, que se indica será dispuesto un procedimiento para su regularización; 2.4 letra b) respecto de los controles que se realizan al presupuesto señalado en SIGFE de parte del MINSAL, de los cuales el servicio no adjuntó documentación; 3.2 letra c) sobre la falta de evidencia de control de ejecución de horas extras, que será subsanado con la implementación el módulo de asistencia en el SIRH; 3.3 letras a) sobre licencias médicas no sancionadas por las instituciones de salud correspondientes, las que serán regularizadas por el Departamento de Gestión de las Personas y c) sobre la falta de información de licencias médicas pendientes de pago en el SIRH; 3.5 respecto a la falta de formalidad de las liquidaciones de viáticos; 3.6 letra a) referido a los procesos sumariales pendientes de término y que se encuentran fuera de plazo, se debe señalar que esta Contraloría Regional validará las medidas adoptadas por el servicio en una futura auditoria de seguimiento.

2.5. Respecto de lo observado en el acápite II sobre Examen de Cuentas, contenidos en los puntos 2 letra b) referido a las debilidades de control sobre reposición y rendición de fondo fijo,; 3 letra b) respecto de procedimiento adoptado para el control de fármacos vencidos, el cual no fue remitido para su validación; 4 sobre falta de información de acciones de recuperación de subsidios por incapacidad laboral; 8 letras a) respecto a la falta de convenio entre el FONASA y el Sanatorio Alemán, para la cual la autoridad informa que procederá a la licitación del servicio objeto del contrato y c) sobre la falta de antecedentes que respalden los pagos por concepto de aranceles y matrículas pendientes con la Universidad de Concepción; para las cuales, se debe señalar que esta Contraloría Regional validará las medidas adoptadas por el municipio en una futura auditoria de seguimiento.

SALUDA ATENTAMENTE A UD.,

ROXANA NÚÑEZ GONZÁLEZ JEFE UNIDAD CONTROL EXTERNO

CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIO-11310

21

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloriazi - concepción( contraloriaci



ANEXO N° 1

DETALLE DE CUENTAS EXAMINADAS Y MUESTRA

CÓDIGO CUENTA

CONTABLE

NOMBRE CUENTA CONTABLE

UNIVERSO

($)

MUESTRA

($)

PORCENTAJE

EXAMINADO

SUBTITULO 21 145.500.691 63.390.546 38

5.3.1.01.04.05.02 Horas Extraordinarias Planta ley 18.834 9.406.056 3.883.089 41

5.3.1.01.04.05.03 Horas Extraordinarias Planta ley 19.664 Diurnas 4.132.337 3.517.011 85

5.3.1.01.04.06.02 Viáticos Planta ley 18.834 10.336.428 5.566.910 54

5.3.1.02.04.05.02 Hrs. Extraordinarias Contrata ley 18.834 10.130.341 4.127.161 23

5.3.1.02.04.05.03 Hrs. Extraordinarias Contrata ley 19.664 Diurnas 19,249,982 4.408.636 38

5.3.1.03.01 Honorarios a Suma Alzada - Personas Naturales 111.495.529 41.887.739 38

SUBTITULO 22 1.127.780.112 460.631.714 41

5.3.2.02.01 Textiles y Acabados Textiles 6.445.572 6.072.796 94

5.3.2.03.01 Para Vehículos 33.735.162 11.873.937 35

5.3.2.04.04.01 Farmacia 607.765.619 170.968.025 28

5.3.2.04.05 Materiales y Útiles Quirúrgicos 118.747.256 59.837.143 50

5.3.2.05.05 Telefonía Fija 96.996.351 86.988.803 90

5.3.2.05.08 Enlaces de Telecomunicaciones 9.232.679 5.368.122 58

5.3.2.08.02 Servicios de Vigilancia 35.828.444 13.966.704 39

5.3.2.09.05.01 Arriendo De Maquinas Y Equipos 38.512.313 19.506.438 51

5.3.2.12.06.14.01 Otras Compras De Servicio 98.418.896 38.692.746 39

5.3.2.12.06.14.02 Otros Convenios 82.097.820 47.357.000 58

TOTAL EXAMEN 1.273.280.803 524.022.260 41

22

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.cl - conceociónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 13f0-810


ANEXO N° 2

DEVENGO Y PAGO SIMULTÁNEO Y RETRASO RESPECTO DEL PAGO.

Pago Devengo Facturas Electrónicas Dlas entre recepción

ID Fecha Monto (b) ID Fecha Monto 1 N° Fecha Monto ($) factura y

Pago

244643 08/09/2011 3.951.273 244612 08/09/2011 3.951.273

87401 16/08/2011 324.563 23

87400 16/08/2011 1.740.889 23

85289 31/07/2011 22.725 39

85287 31/07/2011 289.378 39

85286 31/07/2011 21.120 39

85288 31/07/2011 1.552.598 39

232481 27/05/2011 3.129.650 232480 27/05/2011 3.129.650

16226 15/04/2011 644.412 42

16227 15/04/2011 141.721 42

16229 15/04/2011 140.346 42

16230 15/04/2011 56.455 42

16231 15/04/2011 119.751 42

19978 30/04/2011 158.756 27

19977 30/04/2011 55.602 27

19976 30/04/2011 87.674 27

19975 30/04/2011 635.906 27

19974 30/04/2011 594.498 27

19973 30/04/2011 334.775 27

19972 30/04/2011 159.754 27

239014 21/07/2011 2.657.466 239007 21/07/2011 2.657.466

45288 15/06/2011 1.567.700 36

45285 15/06/2011 325.919 36

45287 15/06/2011 19.931 36

45286 15/06/2011 26.003 36

16228 15/04/2011 717.913 97

246624 29/09/2011 2.135.548 245905 23/09/2011 2.135.548 89459 31/08/2011 1.826.548 23

89460 31/08/2011 309.000 23

230399 04/05/2011 68.952.415 230398 30/04/2011 68.952.415

3259089 31/03/2011 34.691 30

3259087 31/03/2011 789.231 30

3232381 30/11/2010 2.166.684 151

3245908 31/01/2011 34.691 89

3245906 31/01/2011 786.231 89

3245904 31/01/2011 1.386.266 89

3259085 31/03/2011 1.033.171 30

3232380 30/11/2010 332.655 151

23

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.ci - concepciónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORA REGIONAL DEL 1310-13(0


222949 04/03/2011 18.036.388 222948 04/03/2011 18.036.388

3212724 31/08/2010 47.345 185

3212727 31/08/2010 5.319.941 185

3212728 31/08/2010 34.691 185

3212729 31/08/2010 6.295.268 185

3225753 31/10/2010 512.895 124

3225755 31/10/2010 28.819 124

3225756 31/10/2010 5.762.738 124

3232383 30/11/2010 34.691 94

Promedio 67

24

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepcionecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13(0-B10


ANEXO N° 3

LICENCIAS MÉDICAS SIN RESOLUCIÓN (AÑO 2011)

RUT DV NOMBRE FUNCIONARIO INSTITUCIÓN DE SALUD

FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

N° DÍAS

7501939 4 AGUAYO ALARCON JUAN CARLOS FONASA 10/06/2011 14/06/2011 5

12523920 K ALARCON FUENTES CAROLINA ROSSANA FONASA 05/09/2011 07/09/2011 3

16037895 6 ARANDA ARRIAGADA VALENTINA ALEJANDRA

MAS VIDA S.A. 31/08/2011 31/08/2011 1

7111815 0 ARRATIA INOSTROZA MARIA ANGELICA FONASA 26/04/2011 25/05/2011 30

7111815 0 ARRATIA INOSTROZA MARIA ANGELICA FONASA 26/05/2011 24/06/2011 30

8473840 9 ARRIAGADA ZUÑIGA ISABEL XIMENA. FONASA 20/05/2011 20/05/2011 1








15222649 7 AVENDAÑO BELTRAN ANTONIO JACOB FONASA 02/09/2011 08/09/2011 7

16895108 6 BARAHONA GOMEZ MARCO ANDRES FONASA 25/01/2011 25/01/2011 1

16895108 6 BARAHONA GOMEZ MARCO ANDRES FONASA 10/06/2011 17/06/2011 8

15162593 2 BASTIAS ANDRADES MARGOT ARACELY

MAS VIDA S.A. 17/08/2011 28/08/2011 12

5519450 5 BASTIAS ESPINOSA SANTIAGO FONASA 18/05/2011 01/06/2011 15

25

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepción(fficontraloriacl



ENRIQUE

5519450 5 BASTIAS ESPINOSA SANTIAGO ENRIQUE FONASA 02/06/2011 11/06/2011 10



8251184 9 BILBAO CORREA MARCELA LORETO FONASA 02/08/2011 03/08/2011 2

14503724 7 BRAVO NUÑEZ CLAUDIA ANDREA FONASA 25/12/2010 08/01/2011 15





9429319 7 BUSTAMANTE NAVARRO SANDRA DEL PILAR FONASA 25/12/2010 08/01/2011 15

26

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria,c1 - concepciónacontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13i0-B10


RUT DV NOMBRE FUNCIONARIO INSTITUCIÓN

DE SALUD FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

N° DÍAS

10318240 9 CAMPOS GALLEGOS LUZ MARIANA

FONASA 22/03/2011 26/03/2011 5

6989033 4 CANCINO MORAGA MARY ELISA FONASA 02/08/2011 05/08/2011 4

16600489 6 CARDENAS CARDENAS VANESSA ANDREA FONASA 29/12/2010 04/01/2011 7

16600489 6 CARDENAS CARDENAS VANESSA ANDREA

FONASA 05/01/2011 29/03/2011 84




16600489 6 CARDENAS CARDENAS VANESSA ANDREA

FONASA 18/07/2011 16/08/2011 30

8749220 6 CARRASCO RETAMAL TERESA LILIANA

BANMEDICA S.A.

19/08/2011 30/08/2011 12


BANMEDICA S.A.

31/08/2011 14/09/2011 15


BANMEDICA S.A.

15/09/2011 29/09/2011 15

15962824 8 CARRILLO REYES VANESSA CAROLINA

MAS VIDA S.A.

04/05/2011 04/05/2011 1

15962824 8 CARRILLO REYES VANESSA CAROLINA

MAS VIDA S.A.

22/08/2011 24/08/2011 3

14026105 K CHAVEZ CACERES VIVIANA WALESCKA

MAS VIDA S.A. 09/08/2011 23/08/2011 15

14026105 K CHAVEZ CACERES VIVIANA WALESCKA

MAS VIDA S.A. 24/08/2011 30/08/2011 7

7393580 6 CONSTANZO SAN MARTIN DORA ELENA FONASA 01/02/2011 07/02/2011 7



12143846 1 CONTRERAS CONTRERAS FONASA 16/08/2011 19/08/2011 4

27

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónetontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-B10


ROBINSON EDUARDO

13955975 4 CONTRERAS GONZALEZ CAROLINA DEL CARMEN FONASA 20/11/2010 11/02/2011 84







5831013 1 CORTES JOFRE PATRICIA MARCELA

COLMENA GOLDEN 23/08/2011 25/08/2011 3

10838368 2 ECHEVERRIA RIVAS CLAUDIA INÉS FONASA 14/04/2011 15/04/2011 2

28


CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIO-B10



FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

N° DÍAS

10845043 6 FERRADA CARRILLO VALERIA ANDREA FONASA 24/06/2011 01/07/2011 8

15188405 9 FIERRO CONTRERAS LORETO DEL PILAR

MAS VIDA S.A. 29/08/2011

27/09/2011 30

15188405 9 FIERRO CONTRERAS LORETO DEL PILAR

MAS VIDA S.A. 28/09/2011 12/10/2011 15

6279990 0 FUENTES CROVO ANA IDA DEL CARMEN FONASA 29/06/2011

13/07/2011 15

6279990 0 FUENTES CROVO ANA IDA DEL CARMEN FONASA 14/07/2011

28/07/2011 15

5793494 8 IBARRA MERINO MARIA GABRIELA FONASA 27/05/2011

03/06/2011 8

14390617 5 INOSTROZA ULLOA PAMELA ANDREA FONASA 09/08/2011

15/08/2011 7

14390617 5 INOSTROZA ULLOA PAMELA ANDREA FONASA 26/09/2011 30/09/2011 5

13116941 8 JARA MERINO CAROLINA ANDREA FONASA 09/05/2011

11/05/2011 3


07/09/2011 2


16/09/2011 5

13116941 8 JARA MERINO CAROLINA ANDREA FONASA 22/09/2011 01/10/2011 10

16239790 7 JARA VILUGRON FERNANDO ALBERTO

MAS VIDA S.A. 15/08/2011 04/09/2011 21


MAS VIDA S.A. 05/09/2011 14/09/2011 10


MAS VIDA S.A. 20/09/2011 02/10/2011 13

14403825 8 MANRIQUEZ MANCILLA LORETO NATALIA FONASA 19/05/2011 25/05/2011 7

14403825 8 MANRIQUEZ MANCILLA LORETO NATALIA FONASA 26/05/2011 03/06/2011 9

14403825 8 MANRIQUEZ MANCILLA LORETO NATALIA FONASA 15/06/2011

21/06/2011 7

12763705 9 MARQUEZ FUENTES PAOLA ANDREA FONASA 19/04/2011 21/04/2011 3

29

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepción(fficontraloria.c1



9263690 9 MASOGLIA FIGUEROA CARMEN GLORIA

MAS VIDA S.A. 26/09/2011 02/10/2011 7

22377300 1 MEZA ESCOBAR OSCAR ANDRES VIDA TRES S.A. 19/07/2011

22/07/2011 4

6291290 1 MULLER LONGO GILDA ELENA DEL CARMEN FONASA 23/02/2011 01/03/2011 7

6291290 1 MULLER LONGO GILDA ELENA DEL CARMEN FONASA 11/05/2011

13/05/2011 3

8698130 0 NEIRA PEREZ DE ARCE CLAUDIO RODRIGO FONASA 28/06/2011

04/07/2011 7

8698130 0 NEIRA PEREZ DE ARCE CLAUDIO RODRIGO FONASA 05/07/2011 19/07/2011 15

8698130 0 NEIRA PEREZ DE ARCE CLAUDIO RODRIGO FONASA 20/07/2011

24/07/2011 5

13039602 K PINTO PEREZ VERONICA ANDREA MAS VIDA S.A. 17/05/2011 17/05/2011 1

13039602 K PINTO PEREZ VERONICA ANDREA MAS VIDA S.A. 18/05/2011 19/05/2011 2

8935090 5 PONCE SANHUEZA DANIEL CHRISTIA FONASA 16/05/2011 20/05/2011 5

30

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónecontraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-B10



FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

N° DÍAS

8935090 5 PONCE SANHUEZA DANIEL CHRISTIA FONASA 16/08/2011 26/08/2011 11

15183668 2 QUEZADA LARA PAOLA MACARENA

MAS VIDA S.A.

23/08/2011 05/09/2011 14

15183668 2 QUEZADA LARA PAOLA MACARENA

MAS VIDA S.A.

08/09/2011 22/09/2011 15

16319882 7 RAMIREZ VASQUEZ JOEL ESTEBAN FONASA 12/05/2011 12/05/2011 1

13308199 2 REBOLLEDO CERRO DANIELA ANDREA

MAS VIDA S.A.

14/09/2011 14/09/2011 1

13307030 3 REYES RUIZ ANGELA LILIANA FONASA 27/12/2010 21/01/2011 26















8502615 1 SAAVEDRA OLATE MOISES CLAUDIO FONASA 11/01/2011 17/01/2011 7

11417992 2 SALAZAR RIFFO SANDRA SOLEDAD

MAS VIDA S.A. 11/08/2011 25/08/2011 15

11417992 2 SALAZAR RIFFO SANDRA SOLEDAD

MAS VIDA S.A. 21/09/2011 25/09/2011 5

15411276 6 SAN MARTIN ESCOBAR VALERIA ALICIA

MAS VIDA S.A. 30/08/2011 10/09/2011 12

31

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepción0contraloria.ci



13107483 2 SÁNCHEZ ABARZUA MARIA GRACIELA FONASA 23/06/2011 24/06/2011 2

7175637 8 SANHUEZA MAUREIRA HECTOR RENE FONASA 18/02/2011 01/03/2011 12

7175637 8 SANHUEZA MAUREIRA HECTOR RENE FONASA 02/03/2011 13/03/2011 12

6713334 K SCHULMEYER IRIARTE MARIA TERES

VIDA TRES S.A. 29/06/2011 13/07/2011 15

6713334 K SCHULMEYER IRIARTE MARIA TERES

VIDA TRES S.A. 14/07/2011 24/07/2011 11

9983358 0 SUAREZ LOCHER TATIANA ELIZABET FONASA 27/12/2010 02/01/2011 7




32

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepcióry&contraloria.cl

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13(0-Bí0



FECHA INICIO

FECHA TÉRMINO

N° DÍAS



5061370 4 TOLEDO CONTRERAS FRANCISCO EMILIO FONASA 04/01/2011 18/01/2011 15




14061340 1 TOLOZA ADRIÁN KAREN

A FONASA 02/03/2011 11/03/2011 10


A FONASA 07/04/2011 13/04/2011 7


A FONASA 02/05/2011 06/05/2011 5


A FONASA 09/05/2011 13/05/2011 5

9983814 0 ULLOACOLOMA MARCELA MARISOL FONASA 11/03/2011 18/03/2011 8

9983814 0 ULLOACOLOMA MARCELA MARISOL FONASA 01/09/2011 02/09/2011 2

8943844 6 ULLOA RUIZ ANGELA ROSARIO FONASA 30/06/2011 01/07/2011 2

8216207 0 URRA VARGAS MARGOT ELENA FONASA 22/09/2011 21/10/2011 30

9234260 3 URRIAGA RADDATZ MONICA ISMENIA FONASA 13/12/2010 11/01/2011 30



4685290 7 VARELA HORMAZABAL GABRIEL FONASA 20/04/2011 30/04/2011 11

15174554 7 VEJAR AGUILA PAOLA ANDREA FONASA 30/05/2011 03/06/2011 5

15187467 3 ZAMBRANO VENEGAS GLADYS ANGELA FONASA 24/08/2011 30/08/2011 7

33

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónecontraloria.ci

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 1310-13f0


ANEXO N° 4

BENEFICIOS CONCEDIDOS CON RESOLUCIONES EXENTAS NO FIRMADAS

RES. EXENTA FUNCIONARIO BENEFICIO OBSERVACIÓN

498/ 18.05.11 Juan Quiroz Mella P. Adm. Sin firma subdirector Sin Resolución Ingrid Fontalba Parra 1 Feriado Legal

17.06.11 Indica SIRH otra persona Res. Ex

619/21.06.11 480/12.05.11 Johanna Cid Guardia % P. Adm. Sin firma Subdirector 309/18.03.11 Nayadet Narváez Prosser 1/2 P. Adm. Sin firma Subdirector 352/30.03.11 Nayadet Narváez Prosser 'A P. Adm. Sin firma Subdirector 924/07.09.11 Nayadet Narváez Prosser '1/2 P. Adm. 07.09.11 Sin firma Subdirector 924/07.09.11 Nayadet Narváez Prosser 1/2 P. Adm. 14.09.11 Sin firma Subdirector 924/07.09.11 Nayadet Narváez Prosser 'A P. Adm. 28.09.11 Sin firma Subdirector 426/26.04.11 Nayadet Narváez Prosser 2 días Feriado Legal

16 y 17.05.11 Se agregaron a mano

dos días 599/14.06.11 Nayadet Narváez Prosser 1 día F. Legal Sin firma Subdirector 833/12.08.11 Nayadet Narváez Prosser 4 días F. Legal Sin firma Subdirector 971/15.09.11 Nayadet Narváez Prosser 1 días F. Legal Sin firma Subdirector 449/04.05.11 Johanna Cid Guardia I/2 P. Adm Sin firma Subdirector 448/sf María Ibarra Merino % P. Adm Sin firma Subdirector 782/01.08.11 Francisco Toledo Contreras 4 días F. legal Sin firma Subdirector 197/14.02.11 Francisco Toledo Contreras 10 días F. legal Sin firma subdirector y

cambian a mano fecha inicio y término

961/14.09.11 Francisco Toledo Contreras 2 días F. legal Sin firma subdirector 432/25.04.11 Vilma Pérez Peña 1 día P Adm Sin firma Subdirector 746/20.07.11 Valentina Aranda Arriagada 2 días P. Adm 25 y

26.07.11 Sin firma subdirector y

jefe directo 747/20.07.11 Valentina Aranda Arriagada 1 día P. Adm


jefe directo 748/20.07.11 Valentina Aranda Arriagada 1 día P. Adm


jefe directo 791/01.08.11 Margot Bastias Andrades 1 día P. Adm Sin firma Subdirector 318/23.03.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm

18.03.11 Sin firma Subdirector

503/18.05.11 Norma Garrido Molina 1 día F. Legal 13.05.11

Sin firma subdirector y extemporánea

Sin firma Subdirector 626/21.06.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm 16.06.11


Sin firma Subdirector y extemporánea

Sin firma funcionaria y subdirector y

extemporánea



Sin firma funcionaria y subdirector y

extemporánea 802/03.08.11 Norma Garrido Molina 1 día F. Legal

25.07.11 Sin firma funcionaria,

subdirector y extemporánea


Sin firma funcionaria, subdirector y

extemporánea

34

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepciónacontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-Bi0


ANEXO N° 5

BENEFICIOS CONCEDIDOS CON RESOLUCIONES EXENTAS SIN FIRMA DE JEFE DIRECTO Y/0 FUNCIONARIO.

RES. EXENTA FUNCIONARIO BENEFICIO OBSERVACIÓN

481/12.05.11 Cristian Vera Reyes P. Adm. 1 día Sin firma Jefe directo 451/ sf Daniel Ponce Sanhueza 1 P. Adm. Sin firma jefe directo 437/26.04.11 Eliana Solar Cortez

1/2 P. Adm. Sin firma jefe directo y funcionario

292/15.03.11 Ingrid Fontalba Parra 1 día feriado legal

Sin firma jefe directo y registrada en SIRH como

P. Adm. 336/24.03.11 Ingrid Fontalba Parra % P. Adm. Sin firma jefe directo 349/29.03.11 Ingrid Fontalba Parra 1/2 P. Adm Sin firma jefe directo 384/12.04.11 Ingrid Fontalba Parra 1/2 P. Adm Sin firma jefe directo 433/27.04.11 Ingrid Fontalba Parra % P. Adm Sin firma jefe directo 773/27.07.11 Ingrid Fontalba Parra 1/2 P. Adm Sin firma jefe directo 868/22.08.11 Ingrid Fontalba Parra 1 P. Adm Sin firma jefe directo 880/25.08.11 Ingrid Fontalba Parra 1 P. Adm Sin firma jefe directo 795/01.08.11 Ingrid Fontalba Parra 2 F. Legal Sin firma jefe directo 952/13.09.11 Ingrid Fontalba Parra 10 días F. Legal Sin firma jefe directo 699/08.07.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm. Sin firma funcionario

35

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceociónCcontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13f0-13(0


ANEXO N° 6

BENEFICIOS CONCEDIDOS CON RESOLUCIONES EXENTAS DICTADAS EN FORMA EXTEMPORÁNEA

RES. EXENTA FUNCIONARIO BENEFICIO DÍA EJECUCIÓN

292/15.03.11 Ingrid Fontalba Parra feriado legal 11.03.11 349/29.03.11 Ingrid Fontalba Parra 1/2 día P. Adm. 25.03.11 384/12.04.11 Ingrid Fontalba Parra % día P. Adm. 08.04.11 773/27.07.11 Ingrid Fontalba Parra % día P. Adm. 21.07.11 318/23.03.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm 18.03.11 625/21.06.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm 09.06.11 626/21.06.11 Norma Garrido Molina 1 día P. Adm 16.06.11 810/08.08.11 Doris Chavarría Cabezas 1 día P. Adm 05.08.11 236/17.03.11 Funcionarios de Planta Auxiliar Hrs extras A contar

al 31.12.11 01.02

543/16.05.11 Funcionarios de clínica móvil Salud Mental

Hrs extras descanso

con 13.05.11

1055/08.08.11 Claudio Neira Pérez Hrs extras 06.08.11 1102/16.08.11 Funcionarios Unidad de

Bienestar Hrs extras 13.08.11

36

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.ci - conceociónecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13(0-Bi0


ANEXO N° 7

RESOLUCIONES EXENTAS QUE AUTORIZAN ACOMODACIÓN DE HORARIO SIN CAUSA JUSTIFICADA

RES. EXENTA A CONTAR FUNCIONARIO BENEFICIADO

1863 / 31.12.10 01.01.11 Viviana Ochoa Cid 1892/ 31.12.10 01.01-31.12.11 Paula Cofre González 1893/ 31.12.10 01.01.11 Ramón Cartes Flores 1894/ 31.12.10 01.01-31.12.10 Alejandro Parada Arroyo 171 y 319 /.11 07.03 al 31.12.11 Valeria San Martin Escobar 355/ 08.04.11 11.04.11 Robinson Contreras Contreras 493/ 06.05.11 02.05.11 Viviana Ochoa Cid 670/10.06.11 06.06.11 Paula Cofre González 835/06.07.11 04.07.11 Ramón Caries Flores 1022/03.08.11 08.08.11 Alejandro Parada Arroyo 1124/18.08.11 17.08.11 Valeria San Martin Escobar 1401/03.10.11 03.10.11 Robinson Contreras Contreras

37


CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL 13f0-810


ANEXO N° 8

RESOLUCIONES EXENTAS QUE NO CONSIGNAN FECHA DE PAGO, MONTO PAGADO Y/0 RECEPCIÓN CONFORME DEL VIÁTICO

RES. EXENTA

DÍA COMISIÓN.

FUNCIONARIO COMPROBANTE CONTABLE

OBSERVACIÓN

156/06.12.10 29.12.10 Alfredo Jerez Aravena Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

156/06.12.10 29.12.10 Carmen Masoglia Figueroa Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

149/06.12.10 10.12.10 Carmen Masoglia Figueroa Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

157/29.12.10 30.12.10 Daniel Ponce Sanhueza Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

155/06.12.10 30.11.10 Enrique García Obreque Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

155/06.12.10 30.11.10 Graciela Sánchez Abarzúa Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago

150/06.12.10 15.12.10 Mauricio Araya Sáez Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago


Sin fecha de pago


Sin fecha de pago

156/06.12.10 29.12.10 Mauricio Jara Lavín Egreso 40/19.01.11

Sin fecha de pago


Sin fecha de pago


Sin fecha de pago

38/21.03.11 28.03.11 Alejandra Castillo Jeldres ID 105371/07.04.11

Sin fecha de pago

22/02.03.11 02.03.11 Carmen Masoglia Figueroa ID 105371/07.04.11

Sin fecha de pago

22/02.03.11 02.03.11 Christian Alarcón Cumplido ID 105371/07.04.11

Sin fecha de pago

32/16.03.11 14 al 16.03.11

Gabriel Sánchez Morales ID 105371/07.04.11

Sin fecha de pago

47/29.03.11 07.04.11 Paula Cofre González ID 106196/29.04.11 Sin fecha de

pago 42/29.03.11 31.03.11 al

01.04.11 Christian Alarcón Cumplido ID

106196/29.04.11 Sin fecha de pago

58/06.04.11 04 y05.04.11

Valeria San Martin Escobar ID 106196/29.04.11

Sin fecha de pago

154/06.12.10 09-10.12.10 Doris Chavarría Cabezas Egreso 40/19.01.11

Falta firma recep. y Fecha de pago

153/06.12.10 16.12.10 Jorge Orellana Orellana Egreso 40/19.01.11

Falta firma recep.

157/29.12.10 30.12.10 Daniel Ponce Sanhueza Egreso 40/19.01.11

Falta firma recep. y Monto


Sin fecha de pago

38

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - conceocióna)contraloriacl



ANEXO N° 9

CHEQUES CADUCADOS AL 30 SEPTIEMBRE 2011 EN CUENTA CORRIENTE BANCOESTADO N° 527-0-9049674 GASTOS GENERALES

FECHA CHEQUE DETALLE VALOR (5)

06-05-11 3103559 HECTOR MORALES CASTRO 17.800

10-05-11 3103307 COPERHUA 11.000

10-05-11 3103324 ASOCIACION DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS 403.500

12-05-11 1007349 CRISTIAN SAN JUAN SAAVEDRA 481.647

26-05-11 1007374 CAROLINA SEPULVEDA 22.416

31-05-11 3103377 MARIANELA TORREJON MONTENEGRO 98.923

07-06-11 3103427 PAULINA QUINTANA MENESES 136.472

09-06-11 3103463 BLANCA ROA GHISELINI 83.000

09-06-11 3103472 COPERHUA 11.000

09-06-11 3103479 COLEGIO TECNICO PARAMEDICO DE CHILE A.G. 1.800

09-06-11 3103489 ASOCIACION DE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS 397.500

30-06-11 3298262 JOSE HENRIQUEZ SEPULVEDA 130.662

39

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.c1 - concepció[email protected]

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DEL 13f0-BIO


ANEXO N° 10

HORAS EXTRAORDINARIAS PAGADAS EN FORMA ERRÓNEA

(DISCONDANCIA DE INFORMACIÓN)

PROCESO REMUNERACIÓN. FUNCIONARIO MES

HRS DIURNAS PAGADAS

HRS FESTIVAS

PAGADAS

HRS DIURNAS

SG. AUDITORÍA.

HRS FES. SG.

AUDITORÍA

ENERO 2011 Ignacio Garrido Maldonado 12.10 21 20

ENERO 2011 Nelson Urra Vargas 12.10 22 10 20 5

ENERO 2011 Sandra Mercado Ayala 12.10 28 27

ENERO 2011 Vega Vejar 12.10 31 25 17 12

ENERO 2011 Osvaldo Fuentealba Paredes 12.10

35 10

ENERO 2011 Dora Constanzo San Martin 12.10 33 0 4 0

FEBRERO 2011 Ignacio Garrido Maldonado 01.11 18 27 15 26

FEBRERO 2011 Nelson Urra Vargas 01.11 6 5

FEBRERO 2011 Sandra Mercado Ayala

01.11 32 30

FEBRERO 2011 Gabriel Sánchez Morales

01.11 40 34 30 32

FEBRERO 2011 Vega Vejar 01.11 32 19

MARZO 2011 Osvaldo Fuentealba Paredes 01.11 39 30

40

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.cl - concepcionecontraloria.c1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL B10-1310


ANEXO N° 11

HORAS EXTRAORDINARIAS PAGADAS EN FORMA ERRÓNEA

(AL 50% EN VEZ DE AL 25%)

PROCESO REMUNERACIÓN FUNCIONARIO MES

HRS. FESTIVAS

PAGADAS

ENERO 2011 María Angélica Arratia Inostroza 31.12.10 7

ENERO 2011 María Elena Godoy Riffo 24.12.10 y 31.12.10 9 y 9

ENERO 2011 Janette Chavarriga Cárcamo 31.12.10 1

ENERO 2011 Osvaldo Fuentealba Paredes 24.12.10 y 31.12.10 4 y 3

ENERO 2011 Sandra Mercado Ayala 24.12.10 y 31.12.10 0,46 y 5

ENERO 2011 Juan Quiroz Mella 24.12.10 y 31.12.10 0,48 y 1,30

ENERO 2011 Gabriel Sánchez Morales 24.12.10 y 31.12.10 1 y 1

41


CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL Elf0-810


ANEXO N° 12

ERRORES DE IMPUTACIÓN PRESUPUESTARIA

Ítem ID Egreso ID Devengo

Factura

Imputación N° Nombre ID Fecha ID N° Monto correcta

22-04-005 Materiales y Útiles Quirúrgicos

239554 26/07/2011 239545 1323719 6.803.166 22-04-004

22-04-005 Materiales y Útiles Quirúrgicos

232076 24/05/2011 230297 1303758 3.841.041 22-04-004

22-05-005 Telefonía Fija 230399 04/05/2011 230398

3245904 1.386.266 22-05-006

3259085 1.033.171 22-05-006

22-12-999-014-01 Otras Compras De Servicio

223280 09/03/2011 223134 66 2.491.451 22-11-003


226626 05/04/2011 226625 67 2.491.451 22-11-003


244378 02/09/2011 244375 72 2.491.451 22-11-003

22-12-999-014-02 Otros Convenios 225822 31/03/2011

225821 726720 20.930.000 22-11-002-001-02

22-12-999-014-02 Otros Convenios

232717 30/05/2011 232698 59966 8.657.000

22-11-002-001 59967 6.926.000

22-12-999-014-02 Otros Convenios 232684 30/05/2011 232555

58730 3.620.000

22-11-002-001 58256 3.454.000

58707 3.770.000

42

O'Higgins Poniente N° 74, Concepción, fono 41-2443000 - fax 41-2443001 www.contraloria.cl - conceociónOcontraloria.c1

/

www.contraloria.c1

Informe Final ocio Salud de Talcantiao - Servicio de Salud ...

Documents

Transcript of Informe Final ocio Salud de Talcantiao - Servicio de Salud ...