INFORME - JEP · 2019-11-14 · 2 INTRODUCCIÓN La rendición de cuentas a los distintos grupos de...

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INFORME FINANCIERO

Tercer trimestre 2019

Secretaría Ejecutiva - Subdirección Financiera

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INTRODUCCIÓN

La rendición de cuentas a los distintos grupos de interés de la JEP debe ser permanente.

Por ello, la Secretaria Ejecutiva consideró pertinente elaborar y presentar trimestralmente

a todos los servidores de la JEP, un informe financiero sobre los principales aspectos de

orden presupuestal, contable y tesoral.

En esta oportunidad, el informe contiene un ejercicio presupuestal comparado del

segundo y tercer trimestre, la situación de los Estados Financieros a 31 de agosto, el

comportamiento del Programa Anual de Caja en lo corrido del año y una nota de interés.

La Secretaría Ejecutiva confía en que este instrumento se constituya en una fuente

actualizada y oportuna de información financiera, y además motive e invite a todos

quienes estén interesados en profundizar y en consultar sobre estos temas, a que se

acerquen a la Subdirección Financiera para atender y resolver cualquier inquietud.

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TABLA DE CONTENIDO

Ejecución presupuestal………………………………………………………… Pag 4

Estados Financieros a 31 de agosto…………………………………………….Pag 8

Ejecución recursos PAC…………………………………………………………Pag 12

Nota de interés …………………………………………………………………...Pag 14

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1. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL TERCER TRIMESTRE 2019- COMPARATIVO

vs SEGUNDO TRIMESTRE 2019

La Jurisdicción Especial para la Paz -JEP presentó, dentro del trimestre comprendido

entre julio y septiembre de 2019, el siguiente comportamiento en la ejecución del

presupuesto por Unidades Ejecutoras:

• Unidad Ejecutora 44-01-02 “Tribunales de Paz y Salas de Justicia”: durante el

trimestre se incrementó la apropiación tanto en los rubros de gastos de personal y

en el rubro de viáticos.

La apropiación de la unidad se incrementó en un 4,5% para aforar el incremento

salarial que fijó el gobierno nacional, así como para apalancar con mayores

recursos los viáticos y gastos de viaje, en razón a una mayor dinámica en los

desplazamientos. Por su parte, los compromisos y las obligaciones muestran un

comportamiento en ascenso comparado con el cierre del segundo trimestre (abril-

junio) del 55%, explicado por el pago de la nómina.

Gráfico 1. Ejecución Presupuestal Magistratura 2º y 3er trimestre 2019

Fuente: SIIF – Subdirección Financiera

• Unidad Ejecutora 44-01-03 “Unidad de Investigación y Acusación”: presentó

adiciones a su presupuesto en los rubros de gastos de personal y adquisición de

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

3° Trimestre 2° Trimestre

APR. VIGENTE 107.843 103.150

COMPROMISO 74.531 47.941

OBLIGACIÓN 74.089 47.887

APR. VIGENTE COMPROMISO OBLIGACIÓN

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bienes y servicios para atender los decretos de incremento de nómina y adición al

rubro de viáticos.

La apropiación de la Unidad se incrementó en un 4% y los compromisos y

obligaciones también se incrementaron en un 55%, comparado con el cierre del

segundo trimestre (abril-junio), explicado por el pago de la nómina.

Gráfico 2. Ejecución Presupuestal UIA 2º y 3er trimestre 2019


• Unidad Ejecutora 44-01-04 “Secretaría Ejecutiva”: esta Unidad presenta un

mayor movimiento considerando que desde la misma se realizan todas las

contrataciones requeridas para el funcionamiento de la Jurisdicción Especial para

la Paz, así como la ejecución de los rubros de inversión.

La apropiación en el componente de Funcionamiento disminuyó como resultado

de los traslados que se efectuaron para atender el incremento salarial de la

Magistratura y la UIA, así como para atender el nuevo ritmo de ejecución de

viáticos y gastos de viaje.

Así las cosas, se observa que, del segundo al tercer trimestre, la apropiación del

componente de Funcionamiento disminuyó en un 10%, mientras que los

compromisos y obligaciones se incrementaron en un 22% y 54%, respectivamente.

Respecto a los recursos de Inversión, de una apropiación vigente de $90.358

millones, se han comprometido $61.878 millones y se han obligado $21.056

-

10.000

20.000

30.000

40.000


APR. VIGENTE 36.627 35.090




6

millones, mostrando un aumento del 61% en compromisos con relación al segundo

trimestre. A su vez, el comportamiento de las obligaciones aumentó de manera

proporcional con la recepción de bienes y servicios durante el tercer trimestre,

registrando un incremento de más del doble del valor de las obligaciones con

respecto al segundo trimestre.

Gráfico 3. Ejecución Presupuestal Secretaría Ejecutiva 2º y 3er trimestre 2019


La ejecución agregada de la JEP cerró el tercer trimestre así: compromisos $201.902

millones y obligaciones $157.381 millones, lo que representó un incremento del 49% y

62%, respectivamente, con relación al acumulado del segundo trimestre.

- 20.000 40.000 60.000 80.000

100.000 120.000 140.000 160.000


APR. VIGENTE 147.996 154.227




7

Gráfico 4. Ejecución Presupuestal Consolidada 2º y 3er trimestre 2019


Es de observar que, al mes de septiembre de 2019, el Gobierno Nacional no ha efectuado

aplazamientos ni reducciones al presupuesto de la Jurisdicción Especial para la Paz, a

pesar de la reducción en la política macroeconómica que ha afectado a la mayoría de las

entidades públicas, dando prioridad a los gastos que requiere la JEP para llevar a cabo su

cometido.

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000


APR. VIGENTE 292.466 292.466

COMPROMISO 201.902 135.816


JURISDICCION ESPECIAL PARA LA PAZ


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2. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE AGOSTO DE 2019.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

• Activo. El valor del activo a 31 de agosto de 2019 asciende a $8.569 millones

desagregado en los siguientes conceptos: efectivo y equivalentes al efectivo $746

millones; cuentas por cobrar $273 millones; propiedades, planta y equipo $5.178

millones y Otros activos $2.372 millones.

Fuente: SIIF- Subdirección Financiera JEP

• Pasivo. El valor del pasivo a 31 de agosto de 2019 asciende a $14.634 millones

desagregado en los siguientes conceptos: cuentas por pagar $2.947 millones y

beneficios a los empleados $11.687 millones.


• Patrimonio. El valor del patrimonio a 31 de agosto de 2019 asciende a (-) $6.065

millones desagregado en los siguientes conceptos: capital fiscal (-) $40 millones,

resultados de ejercicios anteriores (-) $5.239 millones y resultado del ejercicio (-)

$786 millones.

9% 3%

60%

28%

Efectivo y equivalentes

a efectivo

Cuentas por cobrar Propiedades, planta y

equipo

Otros Activos

Composición del Activo

20%

80%

Cuentas por Pagar Beneficios a los empleados

Composición del Pasivo

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El déficit está explicado por el reconocimiento de la totalidad de los gastos, cuya

recepción de los recursos por parte de la Dirección del Tesoro Nacional, y que se

registrarán como ingresos, sólo se dará cuando se soliciten los mismos para

adelantar el pago. Por tanto, el déficit se genera por esta diferencia temporal entre

el registro de los gastos y el registro de los ingresos para atender su pago.

ESTADO DE RESULTADOS

• Ingresos. El valor de los ingresos a 31 de agosto de 2019 asciende a $145.711

millones desagregados en los siguientes conceptos: ingresos fiscales $1,3 millones,

transferencias y subvenciones $208 millones y operaciones interinstitucionales

$145.502 millones.


• Gastos. El valor de los gastos a 31 de agosto de 2019 asciende a $146.498 millones

desagregados en los siguientes conceptos: gastos de administración y operación

1%

86%

13%

Capital fiscal Resultados de ejercicios

anteriores

Resultado del ejercicio

Composición del Patrimonio

0,001% 0,14%

99,86%

Ingresos fiscales Transferencias y

subvenciones

Operaciones

interinstitucionales

Composición de los Ingresos

10

$145.384 millones; deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones $1.066

millones y operaciones interinstitucionales $48.


REVELACIONES

• Cuentas de orden acreedoras. Corresponde a la revelación de la pretensión

económica establecida mediante demanda administrativa interpuesta por un

exfuncionario. De acuerdo con la evaluación jurídica adelantada, la probabilidad

de condena se estima en un 50% y la clasificación del riesgo de pérdida se establece

en un nivel medio. Dado este resultado, no requiere reconocimiento de provisión

contable.

Código Descr ipción Sa ldo Fina l

9 CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS -

91 PASIVOS CONTINGENTES 4.056.397.440,00

9120

LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE

SOLUCIÓN DE CONFLICTOS 4.056.397.440,00

912004 Administrativos 4.056.397.440,00

99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) - 4.056.397.440,00

9905 PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB) - 4.056.397.440,00

990505 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos - 4.056.397.440,00 Fuente: SIIF- Subdirección Financiera JEP

99,24%

0,73% 0,03%

De administración y operación Deterioro, depreciaciones,

amortizaciones y provisiones

Operaciones interinstitucionales

Composición de los Gastos

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NOTAS ADICIONALES

• Comité Técnico de Sostenibilidad Contable. Durante el año 2019 se han realizado

tres (3) Comités Técnicos los días 26 de abril, 25 de junio y 30 de septiembre. Entre

otros, se han tratado los siguientes temas:

• Conciliación de bienes entre almacén y contabilidad.

• Procesos judiciales en contra de la entidad registrados en el sistema Sistema

Único de Información Litigiosa del Estado-Ekogui.

• Hallazgo financiero de la Contraloría General de la República.

• Reporte información contable a la Contaduría General de la Nación-CGN. Se ha

realizado la transmisión de la información contable de los dos (2) primeros

trimestres del año 2019, a través del Sistema Consolidador de Hacienda e

Información Financiera Pública”, dentro de las fechas establecidas por la

Resolución 706 de 2016 de la CGN:

Trimestre I: Enero-marzo Fecha límite: 30 de abril

Trimestre II: abril-junio Fecha límite: 31 de julio

Trimestre III: julio-septiembre Fecha límite: 31 de octubre

Trimestre IV: octubre-diciembre Fecha límite: 15 de febrero

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3. EJECUCIÓN RECURSOS PAC1 ENERO – SEPTIEMBRE DE 2019

Durante los tres primeros trimestres de la vigencia 2019 se solicitaron al Ministerio de

Hacienda y Crédito Público-MHCP recursos PAC, para los componentes de

funcionamiento e inversión, por un valor consolidado de $162.155,12 millones con la

siguiente distribución por cada Unidad Ejecutora: $75.848,07 millones para el Tribunal

de Paz y Salas de Justicia, $24.812,80 millones para la Unidad de Investigación y

Acusación y $61.494,24 millones para la Secretaría Ejecutiva.

La aprobación de estos recursos se logró previa gestión adelantada ante el Grupo PAC

del MHCP, en el cual se acordaron y establecieron los gastos recurrentes y las necesidades

mensuales de pago de la JEP. Respecto a la ejecución de los recursos asignados, la

Subdirección Financiera adelanta mensualmente acciones rigurosas de seguimiento y

control que han permitido hasta la fecha, niveles de ejecución dentro de los parámetros

establecidos2 por el MHCP, minimizando el riesgo de ser castigados con la no colocación

de recursos.

Como resultado de la gestión se presentan los indicadores mensuales de ejecución de

PAC por Unidad Ejecutora, así:

Gráfico 1: ejecución PAC Tribunal de Paz y Salas de Justicia

Fuente: SIIF- Subdirección Financiera

1

PAC: Programa Anual de Caja - Instrumento mediante el cual se define el monto máximo mensual de fondos disponibles en la

Cuenta Única Nacional para los órganos financiados con recursos de la Nación, con el fin de cumplir con sus compromisos 2

El Grupo PAC MHCP establece como parámetro para asignar recursos mensualmente a las entidades que hacen parte del

presupuesto General de la Nación, que al cierre de cada mes se evalúe la ejecución del total de recursos asignados por unidad

ejecutora, estableciendo un porcentaje admisible de ejecución consolidada mensual del 95%.

ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGOS SEPTTOTAL

PAC ASIGNADO 7.341 8.248 7.839 7.936 8.513 9.049 10.506 8.557 7.855 75.848

PAG PAGADO 7.212 8.126 7.809 7.624 7.804 9.006 10.265 8.481 7.804 74.136

% PAC EJECUTADO 98,25% 98,52% 99,63% 96,07% 91,67% 99,52% 97,71% 99,11% 99,36% 97,74%

98,25%

98,52%99,63%

96,07%

91,67%

99,52%

97,71%

99,11% 99,36%

97,74%

86,00%88,00%90,00%92,00%94,00%96,00%98,00%100,00%102,00%

- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000

TPYSJ - EJECUCIÓN PAC ENERO - SEPTIEMBRE DE 2019

13

La ejecución de recursos PAC en la Magistratura ha presentado altos niveles de ejecución,

en los que se resaltan los meses de marzo, junio, agosto y septiembre que registraron una

ejecución muy cercana al 100%.

Gráfico 2: ejecución PAC Unidad de Investigación y Acusación


Salvo los meses de mayo y agosto, la ejecución del PAC en la UIA ha presentado niveles

altos de ejecución, en el que se resaltan los meses de junio y septiembre con una ejecución

superior al 99%.

Gráfico 3: ejecución PAC Secretaría Ejecutiva


La Secretaría Ejecutiva ha registrado niveles de ejecución del PAC iguales o superiores al 95%, destacándose los meses de enero, junio

y septiembre, con una ejecución superior al 99%.

ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT TOTAL

PAC ASIGNADO 2.113 2.776 2.504 2.490 2.737 3.080 3.876 2.874 2.358 24.813

PAG PAGADO 2.013 2.590 2.426 2.266 2.269 3.052 3.810 2.453 2.344 23.229

% PAC EJECUTADO 95,26% 93,29% 96,89% 90,98% 82,90% 99,12% 98,30% 85,38% 99,43% 93,62%

95,26%

93,29%

96,89%

90,98%

82,90%

99,12% 98,30%

85,38%

99,43%

93,62%

70,00%

75,00%

80,00%

85,00%

90,00%

95,00%

100,00%

105,00%

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

UIA - EJECUCIÓN PAC ENERO - SEPTIEMBRE DE 2019

ENE FEB MZO ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT TOTAL

PAC ASIGNADO 3.366 4.791 5.507 5.947 7.637 8.088 8.647 7.606 9.903 61.494

PAG PAGADO 3.335 4.555 5.228 5.692 7.293 8.023 8.334 7.413 9.832 59.709

% PAC EJECUTADO 99,09% 95,07% 94,94% 95,72% 95,49% 99,20% 96,38% 97,47% 99,28% 97,10%

99,09%

95,07%

94,94%95,72%

95,49%

99,20%

96,38%

97,47%

99,28%

97,10%

92,00%93,00%94,00%95,00%96,00%97,00%98,00%99,00%100,00%

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

SEJEP- EJECUCIÓN PAC ENERO - SEPTIEMBRE DE 2019

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4. NOTA INTERÉS

Aplicativo “Flujo de pago contratistas”. En el mes de septiembre se puso en marcha el

aplicativo para realizar el seguimiento de las cuentas de cobro de los contratistas. En el

siguiente vínculo se encuentra el acceso y las instrucciones para el diligenciamiento del

formulario correspondiente:

https://jepcolombia.sharepoint.com/Paginas/ordenes-pago.aspx.

https://jepcolombia.sharepoint.com/Paginas/ordenes-pago.aspx

https://jepcolombia.sharepoint.com/Paginas/ordenes-pago.aspx

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